1 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Đối tượng nghiên cứu .4 Phạm vi nghiên cứu .5 Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc luận văn CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 29 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 29 2.2 Thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 34 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tín dụng PG Bank .67 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 74 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 74 3.2 Giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank 75 3.3 Một số kiên nghị với Bộ tài quan thuê 89 3.4 Một số kiên nghị với Ngân hàng nhà nước 89 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP: Thương Mại Cổ Phần PG Bank: Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Techombank: Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam NH: Ngân hàng TDNH: Tín dụng ngân hàng KH: Khách hàng TCTD: Tổ chức tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam 10 KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 11 TSĐB: Tài sản đảm bảo 12 VCSH: Vốn chủ sở hữu TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Đề tài nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng cua Ngân hàng thương mại, đánh giá vai trò nghiệp vụ phân tích tín dụng, rút học kinh nghiệm từ ngân hàng lớn Việt Nam có mơ hình triển khai nghiệp phân tích tín dụng ưu việt PG Bank Sau đó, đề tài nghiên cứu sâu vào thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 gồm nội dung phân tích, quy trình phân tích, ví dụ minh họa Từ đề tài tìm hạn chế tồn nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – 2016 : sử dụng thiếu tiêu tài phân tích; việc phân tích chưa vào nội dung chất luận giải báo cáo tài chính… Từ đó, tác giả tìm nguyên nhân tồn dẫn đến hạn chế này, đề xuất giải pháp để hồn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank thời gian tới gồm: giải pháp nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin; giải pháp công tác đào tạo nâng cao chất lượng nhân lực; giải pháp tổ chức phân công nghiệp vụ phân tích tín dụng; giải pháp xây dựng chiến lược khách hàng Có thể nói đóng góp mà đề tài đưa khơng mang tính đột phá, nhiên cần thiết cho phát triển Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) sau q trình 04 năm tác giả thực tế cơng tác với vai trò Chuyên viên quan hệ khách hàng PG Bank thực cần thay đổi lớn hoạt động tổng thể nói chung nghiệp vụ phân tích tín dụng nói riêng để cứu khỏi vòng xốy sáp nhập ngân hàng yếu LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiêt đề tài Tín dụng hoạt động chủ chốt Ngân hàng thương mại nước Đây kênh đẩy vốn huy động từ dân cư lớn nhất, khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng từ 60-80% tổng số tài sản có Ngân hàng thương mại, đóng góp khoảng 60% lợi nhuận hàng năm cho Ngân hàng thương mại Có thể nói, tín dụng hoạt động quan trọng giúp khơi thơng dòng vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Chính vậy, hoạt động tín dụng Ngân hàng nhà nước Chính phủ đặc biệt quan tâm Ngồi văn quy định chung hoạt động ngân hàng Luật tổ chức tín dụng 2010, ngày 31/12/2001, Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban bàn Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hàn quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Gần , ngày 20/11/2014, Ngân hàng nhà nước ban hành Thông tư số 36/2014/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Có thể nói, văn tổng hợp nhiều nội dung văn ban hành trước như: Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN ngày 01/02/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khốn; Thơng tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng…, nội dung Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN bao hàm nhiều nội dung Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngày 30/12/2016, Ngân hàng nhà nước tiếp tục ban hành Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước khách hàng, đời TT 39 xóa bỏ tồn Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, từ chuyển đổi mơ hình từ ngân hàng nông nghiệp sang ngân hàng đô thị, ngày 14/04/2008 Tổng giám đốc ban hành Quyết định số 0154-08/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy trình cấp tín dụng PG Bank Tiếp ngày 30/03/2012, Hội đồng quản trị ban hành Nghị số 042012/NQ-HĐQT-PGB v/v Ban hành Quy chế cho vay khách hàng PG Bank Trong trình làm việc PG Bank từ năm 2013 đến với hai vị trí tín dụng cá nhân tín dụng doanh nghiệp, tác giả nhận thấy việc phân tích tín dụng khách hàng PG Bank đặc biệt khách hàng doanh nghiệp có điểm thiếu sót quan điểm đánh giá tài cần phải khắc phục nhanh chóng Vì vậy, đề tài thực nhằm đưa giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank, giúp cấp phê duyệt đưa định cấp tín dụng xác hơn, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Tổng quan tình hình nghiên cứu Nghiệp vụ phân tích tín dụng hay gọi thẩm định tín dụng đề tài tương đối phổ biến nhiều tác giả nước nghiên cứu, cụ thể:  Nguyễn Thị Phương Thảo, Trường Đại học Thương Mại Hà Nội, Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng việt nam thịnh vượng – chi nhánh Hà Nội, 2013 Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012, phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến nghiên cứu khoa học kinh tế như: Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp với phương pháp nghiên cứu tình Trên sở nghiên cứu, luận văn đưa 02 giải pháp quan trọng để khắc phục thiếu sót việc thẩm định dự án đầu tư VP Bank – CN Hà Nội gồm hồn thiện quy trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư hoàn thiện nội dung thẩm định tài cho vay dự án đầu tư  Tô Thị Hồng Gấm, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, 2012 Luận văn nghiên cứu thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng VIB giai đoạn 2009 -2011 Tác giả sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng kết hợp với việc sử dụng phương pháp thông kê, so sánh, phân tích, nhận xét Luận văn hệ thơng hóa số tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng cùng kinh nghiệm số NHTM nước nghiệp vụ thẩm định tín dụng, đồng thời đề xuất số kiến nghị, giải pháp mang tính thực tiễn tính khả thi cao để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam  Triệu Đăng Khoa, Trường Đại học kinh tế quốc dân, Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định phi tài dự án cho vay tại chi nhánh BIDV Phu Tho, 2012 Luận văn nghiên cứu công tác thẩm định phương diện phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ giai đoạn 2008 đến hết quý II/2011 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể sử dụng việc nghiên cứu giải vấn đề đề tài là: so sánh; phân tích - tổng hợp; dự báo; thống kê chọn mẫu; phương pháp thu thập thông tin, liệu thứ cấp qua nguồn sách, báo chí, truyền hình, số tài liệu hội thảo, Internet, báo cáo tình hình hoạt động Chi nhánh BIDV Phú Thọ Luận văn hệ thống hóa lý luận công tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp: quy trình tổ chức thẩm định, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định …; phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ; đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ Trên sở nghiên cứu số tài liệu đề tài nghiên cứu khoa học liên quan đến nghiệp vụ phân tích tín dụng, số kết luận sơ thấy nhiều vấn đề lý luận thực tiễn thẩm định tín dụng phân tích luận giải tùy theo mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu cơng trình, nghiên cứu khía cạnh, địa điểm cụ thể Tuy nhiên đến chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank nên tác giả lựa chọn đề nghiên cứu “Hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex” Mục đích nghiên cứu Đề tài đưa giải pháp nhằm khắc phục thiếu sót hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex thời gián tới Để đạt mục đích nghiên cứu, đề tài xác định cho nhiệm vụ sau: - Nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng - Phân tích thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 -2016 - Đề xuất giải pháp hồn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank Đối tượng nghiên cứu Đối tương nghiên cứu đề tài Nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank, thành đạt hạn chế 5 Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 Phương pháp nghiên cứu Để thực mục đích nghiên cứu, đề tài sẽ/đã sử dụng phương pháp nghiên cứu sau đây: - Phương pháp vật biện chứng - Phương pháp thu thập, tổng hợp, so sánh số liệu Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục từ viết tắt, mục lục phụ lục, nội dung luận văn thể ba chương sau đây: CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX TỪ NĂM 2012 ĐẾN NĂM 2016 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX KẾT LUẬN CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng ngân hàng theo nghĩa thơng thường hiểu mối quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng đóng vai trò vừa người vay vừa người cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng trung gian tài luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) khoản vay ngân hàng ấn định cho khách hàng vay mức lợi tức mà khách hàng phải trả suốt khoản thời gian tồn khoản vay Chủ thể tham gia quan hệ TDNH ngân hàng, nhà nước, doanh nghiệp hộ dân cư Đối tượng sử dụng quan hệ tín dụng tiền, đó, khơng chịu giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phương đa chiều Đây ưu điểm bật đặc điểm khác biệt TDNH với loại hình tín dụng khác Theo khoản 14 Điều Luật TCTD 2010: “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác.” Như thấy quan điểm hoạt động tín dụng theo Luật TCTD 2010 toàn diện 1.1.2 Đặc điểm Tín dụng Ngân hàng  Một bên tham gia quan hệ giao dịch tổ chức Nhà nước cho phép hoạt động ngân hàng có đủ điều kiện hoạt động tín dụng theo quy định pháp luật Như vậy, tổ chức tham gia với tư cách chủ thể cấp vốn  Hoạt động tín dụng hoạt động có độ rủi ro cao, hậu rủi ro mang tính phản ứng dây chuyền, mà hoạt động tín dụng đặt hành lang 81 phương án kinh doanh, đánh giá tình hình cung cầu thị trường, khả tiêu thụ sản phẩm cần tính tốn, định lượng cách cụ thể, không nên đánh giá chung chung theo cảm tính Ngân hàng cần áp dụng phương pháp đại phân tích dự báo cung cầu sản phẩm Hiện có nhiều phương pháp dự báo cung cầu nghiên cứu áp dụng thực tế, phương pháp ngoại suy thống kê,phương pháp định mức, phương pháp hệ số co giãn… Cán tín dụng vào số lượng chất lượng thông tin thu thập mà lựa chọn phương pháp tính cho phù hợp, kết hợp sử dụng nhiều phương pháp nhằm làm tăng - tính xác cho kêt dự báo Đối với nội dung phân tích mơi trường kinh doanh:Nội dung cán tín dụng đề cập đến báo cáo thẩm định Ngân hàng, nhiên nội dung đánh giá phân tích sơ sài Bởi phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ cùng quan trọng cơng tác thẩm định, giúp cho cán tín dụng có nhìn tổng quát hơn, đầy đủ đặt dự án vào vận động thực tế nó, từ giúp PG Bank giảm thiểu tổn thất dự báo trước Do thời gian tới, PG Bank nên coi việc phân tích môi trường kinh doanh điều kiện cần thiết xem xét thẩm định phương án vay vốn Trước mắt cán tín dụng dừng lại việc khảo sát định tính yếu tố rủi ro xảy môi trường kinh - doanh Đối với nội dung phân tích Bảng cân đối kế tốn Bảng báo cáo kết kinh doanh: Cán tín dụng cần tập trung vào khoản mục trọng yếu, nhiên việc phân tích phải rõ nguyên nhân biến động dự báo xu hướng tăng giảm tương lai Đồng thời, phải kiểm chứng hợp lý số liệu hai báo cáo như: doanh thu khoản phải, giá vốn hàng bán chi tiết phát sinh hàng tồn kho kỳ, lợi nhuận kỳ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối… 82 - Đối với nội dung phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Để đánh giá doanh nghiệp có đảm bảo dòng tiền hoạt động hay khơng, cán tín dụng cần tìm hiểu tình hình ngân quỹ doanh nghiệp Việc phân tích BCLCTT giúp Ngân hàng nhìn nhận chi tiết biến động tiền hoạt động ảnh hưởng đến tiền cuối kỳ, tiền chi vào hoạt động nào, chi phí hoạt động kinh doanh chi tiền mặt, tiền mặt lại giảm thu nhập tăng… Do đó, phân tích có ý nghĩa quan trọng giúp cho Ngân hàng sâu thơng qua việc phân tích triển - vọng khách hàng Hoàn thiện thẩm định phương án sản xuất kinh doanh dự án vay vốn khách hàng: Một phuơng án, dự án vay vốn đòi hỏi phải xem xét đầy đủ nội dung cần thiết để đảm bảo đánh giá cách khách quan, toàn diện giúp cho việc định đầu tư cách xác Các nội dung dự án có mối quan hệ mật thiết với Kết thẩm định phương diện thị trường sở để đánh giá việc lựa chọn kỹ thuật, quy mô, công suất dự án Kết thẩm định phương diện kỹ thuật lại sở để tính tốn dòng thu nhập, chi phí, xác định hiệu tài dự án Từ sở để thẩm định lợi ích kinh tế-xã hội định phƣơng án cho vay, thu nợ Ngân hàng Trong thẩm định phương án dự án vay vốn, thẩm định phương diện tài dự án quan trọng nhất, định đến việc ngân hàng có cấp tín dụng cho khơng Các vấn đề cần xem xét thẩm định phương diện tài dự án: + CBTD tìm hiểu giá cả, tình hình cung cầu thị trƣờng yếu tố đầu vào, đầu sản phẩm mà phƣơng án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư tạo ra, kinh nghiệm, lực triển khai phương án, khả quản lý thực dự án chủ dự án… + Dự toán nguồn vốn đầu tư dự án: Thông qua dự án tương tự tiến hành để kiểm tra tính hợp lý chi phí đầu tư, khơng nên 83 dựa vào kế hoạch dự trù chi phí chủ đầu tư lập để tránh tình trạng thừa thiếu + Xác định luân chuyển dòng tiền hàng năm cách xác + Xem xét dự án điều kiện có lạm phát: Lạm phát có ảnh hưởng lớn đến giá trị đồng tiền Trong đó, thẩm định dự án đầu tư trình dài hạn, mà dài hạn ln có biến đổi giá tức ảnh huởng lạm phát đến dự án Lạm phát làm thay đổi dòng tiền kỳ vọng lãi suất chiết khấu, làm thay đổi NPV Vì vậy, thẩm định dự án phải tuân thủ nguyên tắc: tỷ lệ lãi suất danh nghĩa áp dụng khoản thu nhập danh nghĩa tỷ lệ lãi suất thực tế áp dụng khoản thu nhập thực tế + Nguồn thông tin để phục vụ cho việc thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư từ nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị cho phương án SXKD, qua phƣơng tiện thông tin đại chúng, phương án SXKD cùng loại… 3.2.4 Tổ chức lại cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp Tổ chức công tác thẩm định vấn đề quan trọng ngân hàng thương mại Tổ chức, điều hành cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, khơng giúp làm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng mà tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng doanh nghiệp ngân hàng phát triển…Nếu tổ chức, điều hành tốt tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán đủ trình đủ, lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc Trong phân cơng tín dụng cần vào trình độ, khả năng, kinh nghiệm, mạnh người để cơng tác phân tích đạt kết cao 84 Hiện PG Bank có Phòng KHDN lớn chuyên thực công tác thẩm định dự án với số tiền vay từ 30 tỷ đồng trở lên, nhiên tuổi đời cán thẩm định dự án trẻ, chí sinh viên vừa trường Các cán chủ yếu thực việc tính tốn dòng tiền dự án viết tờ trình theo đề xuất Chi nhánh chưa có nhìn sâu sắc dự án làm Chính vậy, việc đưa cán thẩm định dự án xuống chi nhánh để kinh doanh trực tiếp điều cần thiết, giúp họ có nhìn tồn diện cơng việc làm, khơng đơn ngồi viết tờ trình 3.2.5 Nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nội Kiểm sốt nội nhiệm vụ quan trọng việc phát vi phạm trình hoạt động ngân hàng tất nghiệp vụ Với thực trạng kiểm tốn tín dụng với tần suất PG Bank nay, nhiều hồ sơ phát sai phạm hậu tương đối nặng nề, khách hàng chí lên nợ nhóm Vì tăng cường tần suất cơng tác kiểm sốt nội cần thiết, hàng tháng Phòng Kiểm tốn nội chọn mẫu chi nhánh vài hồ sơ để kiểm tra, phát kịp thời sai phạm, đưa cảnh báo cho chi nhánh, góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng cho cán tín dụng Song song với Phòng Kiểm tốn nội bộ, Phòng Giám sát tín dụng phải thực kiểm tra thường xuyên với nội dung sau:   Kiểm tra giám sát tuân thủ sách pháp luật Nhà nước Kiểm tra giám sát việc tuân thủ xác quy chế tín dụng PG Bank: - Kiểm tra hồ sơ pháp lý hồ sơ vay vốn khách hàng: Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ vay vốn khách hàng đối - chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn Kiểm tra giám sát việc thực quy định đảm bảo tiền vay: + Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp xác thực hồ sơ đảm bảo tiền vay khách hàng đối chiếu với quy định yêu cầu hồ sơ đảm bảo tiền vay 85 + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy định thủ tục thẩm định, định giá, bàn giao quản lý, giải chấp TSĐB + Kiểm tra việc chấp hành sách cho vay có bảo đảm tài sản, đặc biệt lưu ý đến tỷ lệ cho vay giá trị TSĐB + Kiểm tra nội dung thẩm định phê duyệt cấp tín dụng đầu tư + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc, đầy đủ quy định thẩm định khách hàng, phƣơng án vay vốn việc chấp hành trình tự, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, bảo đảm tuân thủ quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra giám sát việc thực hợp đồng tín dụng + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc trình tự thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh va hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm tuân thủ quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra nội dung hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo đảm có đầy đủ điều khoản quy định liên quan pháp luật PG Bank + Kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ quy trình bước phải làm sau ký kết hợp đồng tín dụng/ bảo lãnh hợp đồng bảo đảm tiền vay từ phát tiền vay phát hành cam kết bảo lãnh đến thu hồi hết nợ gốc lãi theo nội dung hƣớng dẫn quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng quy định • Kiểm tra việc thực giám sát trước, sau cấp tín dụng CBTD • Kiểm tra giám sát việc thực quản lý, lƣu trữ hồ sơ tín dụng hồ sơ bảo đảm tiền vay 86  Kiểm tra giám sát việc thực hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng Rà sốt hồ sơ chứng từ, báo cáo dƣ nợ tín dụng thời điểm định để kiểm tra việc chấp hành nghiêm túc đầy đủ hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo khoản cấp tín dụng khơng -  vượt ngồi hạn mức tín dụng lập Theo dõi chặt chẽ thông tin cảnh báo trực tuyến vi phạm hạn mức kiểm sốt rủi ro tín dụng hệ thống phần mền quản lý Kiểm tra giám sát việc thực quy định thơng tin tín dụng thu thập, tổng hợp, lưu trữ, tra cứu bảo mật Ngoài ra, PG Bank nên tạo lập kênh thông tin khách hàng Ngân hàng để lấy ý kiến phản hồi từ phía khách hàng cán điều cần thiết Qua có đánh giá xác nhân viên mình, có phân cơng hợp lý ngăn ngừa hạn chế kịp thời tiêu cực phát sinh 3.2.6 Đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực am hiểu nghiệp vụ tín dụng Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trò đặc biệt quan trọng Cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng doanh nghiệp nên đòi hỏi cán ngân hàng thực cơng việc phải có trình độ cao nghiệp vụ khác.Yêu cầu cơng tác đòi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp làm công tác thẩm định khơng có trình độ, lực chun mơn nghiệp vụ mà có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận nhiều linh vực kinh tế, nắm luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động doanh nghiệp khu vực để có khả đưa đánh giá xác khách hàng, từ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Do đó, để đáp ứng tốt nhu cầu phát triển hoạt động tín dụng, PG Bank cần phải thực biện pháp nhằm nâng cao lực trình độ chun mơn cho đội ngũ cán tín dụng, cụ thể sau: 87  Lập kế hoạch bồi dưỡng, đào tạo cán hợp lý như: tổ chức lớp bồi dưỡng thường xuyên lãnh đạo ngân hàng trực tiếp giảng dạy mời giảng viên có kinh nghiệm trình độ từ trường đại học, từ trung tâm điều hành, tổ chức thường xuyên buổi thảo luận, học hỏi kinh nghiệm lân học tập từ ngân hàng tiên tiến  Ngoài ra, Ban lãnh đạo PG Bank cần tìm hiểu lực, sở trường cán tín dụng để để bạt, bố trí, quản lý sử dụng cán thực nghiệp vụ phù hợp, phát huy tốt khả cán nhằm đem lại hiệu cao công tác, ngăn ngừa rủi ro xảy  Thực tốt công tác tuyển dụng cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng PG Bank cần đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm công tác tuyển dụng  PG Bank cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để thu hút đội ngũ làm việc cho ngân hàng mời làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động tín dụng ngân hàng  Khuyến khích cán ngân hàng tự học tập, nâng cao kiến thức chun mơn, ngoại ngữ, tin học…PG Bank trích kinh phí hỗ trợ học tập khuyến khích cách tạo hội phát triển nhân viên phấn đấu Các giải pháp nhân lực cần PG Bank thực sớm để có lực lượng cán ngân hàng có trinh độ kinh nghiệm tốt, giúp ích cho q trình phát triển PG Bank giai đoạn 3.2.7 Xây dựng chiến lược mở rộng hệ thống khách hàng Công tác phân tích đánh giá khách hàng hoạt động tín dụng doanh nghiệp có đạt hiệu cao hay khơng, phần phụ thuộc vào doanh nghiệp Nếu quan hệ ngân hàng doanh nghiệp tốt đẹp bền vững, việc cung cấp khoản 88 cho vay nhằm thoả mãn nhu cầu doanh nghiệp trở nên đơn giản nhiều Do vậy, PG Bank cần phải xây dựng cho chiến lược khách hàng phù hợp Trước hết PG Bank cần phải củng cố phát triển khách hàng truyền thống doanh nghiệp, cán nhân viên khối Petrolimex đối tác Petrolimex toàn quốc Sở dĩ PG Bank cần phải xây dựng cho sách khách hàng lâu dài việc thiết lập mối quan hệ lâu dài khách hàng ngân hàng định tồn phát triển ngân hàng Thông qua mối quan hệ lâu dài với khách hàng, PG Bank có điều kiện tham gia vào hoạt động doanh nghiệp, làm công tác tư vấn giúp doanh nghiệp phân tích, xem xét mặt tài hội đầu tư thực sản xuất kinh doanh Như vậy, bên cạnh việc trì mối quan hệ làm ăn lâu dài, cách tốt để PG Bank thực tốt cơng tác thẩm định doanh nghiệp Bên cạnh đó, PG Bank cần mở rộng có chọn lọc khách hàng PG Bank nên tích cực biện pháp thu hút khách hàng thành phần kinh tế tư nhân, khách hàng tiềm ngày lớn mạnh kinh tế thị trường, giữ tin thần ỷ lại dựa dẫm vào Petrolimex Tuy nhiên, khách hàng mới, khơng phải khách hàng truyền thống, việc thẩm định có phần khó khăn hơn, tính rủi ro cao nên PG Bank cần lưu ý thẩm định cách đầy đủ, cẩn thận để đảm bảo chất lượng tín dụng Ngồi ra, PG Bank cần tư vấn giúp khách hàng hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh Một yêu cầu mà doanh nghiệp phải thực để vay vốn PG Bank khách hàng phải có phương án, dự án khả thi Đối với doanh nghiệp lớn có kinh nghiệm việc xây dựng dự án hay phương án vay thường khơng gặp khó khăn Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ hay doanh nghiệp tư nhân lực trình độ quản trị kinh doanh đội ngũ quản lý doanh nghiệp nhiều hạn chế, đào tạo lại chưa có nhiều kinh nghiệm để xây dựng dự án đầu tư khả thi dễ dàng Do 89 vậy, doanh nghiệp gặp nhiều lúng túng, hạn chế việc xây dựng dự án, phương án kinh doanh khả thi, có hiệu theo yêu cầu PG Bank đề Nhiều dự án đưa đến ngân hàng lập sơ sài, tính tốn theo kiểu thu chi đơn thuần, không phản ánh hết nội dung dự án hiệu mà dự án đem lại Vì vậy, việc lập phương án hay dự án cần đến tư vấn PG Bank giúp khách hàng lựa chọn dự án hiệu quả, loại bỏ dự án khơng có tính khả thi Với cách làm này, PG Bank chủ động tìm kiếm khai thác dự án có tính khả thi để định cho vay Đây điều kiện cần thiết để nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đông thời chắn tốt rủi ro từ phía khách hàng hoạt động tín dụng PG Bank 3.3 Một số kiên nghị với Bộ tài quan thuê Bộ Tài cần đạo sát doanh nghiệp việc thực chế độ kế toán, thống kê lập báo cáo tài theo quy định Bên cạnh Bộ cần kết hợp với tổng cục thống kê để tăng cường kiểm tra, kiểm soát, tra việc lập gửi báo cáo tài chính, tránh tình trạng gian lận báo cáo tài chính, dẫn đến thơng tin sai lệch, gây rủi ro dẫn đến tổn thất lớn cho Ngân hàng Về phía quan thuế, cần tra giám sát chặt chẽ việc kê khai hóa đơn bán hàng doanh nghiệp chi phí hợp lý khác hoạt động sản xuất kinh doanh, nhằm góp phần tăng tính trung thực cho báo cáo tài chính, đồng thời tránh thất nguồn thu cho ngân sách nhà nước Ngoải ra, quan thuế Bộ tài nên có đề án xây dựng kho lưu trữ quốc gia báo cáo tài doanh nghiệp số thơng tin liên quan kèm thèo, NHTM có nhu cầu sử dụng tra cứu trả phí tương tự CIC 3.4 Một số kiên nghị với Ngân hàng nhà nước  Tăng cường hỗ trợ ngân hàng nhà nước công tác đánh giá khách hàng nói chung cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp nói riêng 90 Ngân hàng Nhà nước trực tiếp điều hành Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, thiết phải có hỗ trợ công tác đánh giá khách hàng, cơng tác phân tích tín dụng PG Bank Đây công việc dễ gây rủi ro toàn hệ thống ngân hàng, nhiều ngân hàng rủi ro dẫn đến rủi ro toàn hệ thống ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng Nhà nước nên thành lập phận giúp đỡ ngân hàng việc đánh giá khách hàng, phân tích tình hình tài doanh nghiệp, tổng hợp kinh nghiệm học ngân hàng nước cơng tác Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ ngân hàng phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp mặt thông tin như: tổ chức khóa học thường kỳ cho cán ngân hàng chuyên gia hàng đầu lĩnh vực ngân hàng chuyên gia nước trực tiếp giảng dạy, có hướng dẫn cụ thể quy trình phân tích tín dụng giúp cán tín dụng nâng cao hiệu cơng việc, từ góp phần thúc đẩy phát triển toàn hệ thống ngân hàng  Đưa quy chuẩn báo cáo tài khách hàng cung cấp cho ngân hàng Thực trạng doanh nghiệp có hai báo cáo tài quan quản lý nhà nước chưa có quy định chặt chẽ chế tài xử phạt nghiêm khắc, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có phần trách nhiệm Bởi lẽ, Ngân hàng nhà nước chưa có văn cụ thể tính thống văn mà khách hàng cung cấp cho tổ chức tín dụng với quan khác Để giải vấn đề này, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn yêu cầu ngân hàng tiếp nhận hồ sơ vay vốn có báo cáo tài kiểm tốn báo cáo tài mà doanh nghiệp nộp cho quan thuế  Xây dựng tiêu trung bình ngành Chỉ tiêu trung bình ngành quan trọng, giúp cán tín dụng khơng làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà có cụ thể Nếu ngân hàng tự xây dựng tiêu riêng khơng đầy đủ, thiếu qn ngân hàng Do đó, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành cho tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam áp dụng, không gây sai lệch ngân hàng cùng 91 hệ thống Ngân hàng Nhà nước phối hợp với quan hữu quan để đưa tiêu trung bình ngành tự nghiên cứu với đóng góp ngân hàng Nói chung, chiến lược chung ngân hàng nhà nước hồn thiện sách tiền tệ, điều chỉnh sách tiền tệ linh hoạt chủ động, tránh tình trạng quy định chồng chéo mâu thuẫn Các sách cần mang tính cập nhật với diễn biến tình hình nước quốc tế Tiếp cận kịp thời nhanh chóng với quy định quốc tế để có nghiên cứu, ban hành quy định chung cho ngân hàng lấy làm sở để thực  Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC): Mặc dù Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam có nhiều cải tiến, đa dạng sản phẩm tra cứu CIC nhiên tính cập nhật số liệu chưa đáp ứng nhu cầu Ngân hàng thương mại Các số liệu dư nợ thường cập nhật đến hai lần tháng, với Khách hàng sử dụng hạn mức thường xuyên biến động hàng tuần lớn Chính vậy, Ngân hàng Nhà nước nên tập trung đẩy nhanh việc cập nhật thông tin Khách hàng kho liệu mình, giúp Ngân hàng thương mại tiếp cận thơng tin xác  Thu hút, kêu dự án, chương trình quốc tế hỗ trợ ngành tài chính, ngân hàng nước đào tạo nhân lực, trình độ quản lý, nghiệp vụ Tổ chức buổi hội nghi, buổi tiếp xúc trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng nước ngoài, tổ chức quốc tế lớn  Thực cải tổ có hiệu quả, cấu lại ngân hàng Nâng cấp, đại hóa trang thiết bị cho ngân hàng, nâng cấp hệ thống thơng tin chung cho tồn ngành Đồng thời, phải đảm bảo tính an tồn, bảo mật cho liệu ngành, ngân hàng nước  Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng để hạn chế sai sót, rủi ro hoạt động ngân hàng Thực nâng cao chất lương tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ quy trình, thủ tục cấp tín dụng, phát sớm kịp thời sai phạm mà ngân hàng mắc 92 KẾT LUẬN Hiện Việt Nam, tín dụng hoạt động lớn mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, hoạt động mang chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, cơng tác phân tích tín dụng hoạt động quan trọng cần thiết hoạt động ngân hàng thương mại Nghiệp vụ phân tích tín dụng nhân tố ảnh hưởng lớn tới trình định tín dụng ngân hàng thương mại Do việc phân tích tín dụng nhằm mục tiêu đánh giá rủi ro tín dụng xảy ra, từ nâng cao chất lượng khoản tín dụng Đối với Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, ngân hàng nhỏ có kết kinh doanh phụ thuộc phần lớn vào hoạt động tín dụng việc nâng cao chất lượng phân tích tín dụng có vai trò quan trọng thiết thực Trong trình gần 05 năm công tác PG Bank với vị trị cán tín dụng, tác giả nhận thấy hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank quy trình phân tích, hạn chế trình độ cán tín dụng, phân bố công 93 việc chưa hợp lý cán tín dụng phải đảm đương q nhiều cơng việc … Trên sở đó, tác giả đưa giải pháp để quy trình phân tích tín dụng PG Bank ngày hồn thiện Đó việc hồn thiện phương pháp, tiêu phân tích tín dụng, nâng cao chất lượng cán tín dụng, hạn chế nhược điểm, phát huy ưu điểm để quy trình có ý nghĩa lý luận thực tiễn PG Bank Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị Ngân hàng nhà nước áp dụng chung cho toàn hệ thống ngân hàng, góp phần quy chuẩn chung phân tích tín dụng Ngân hàng thương mại Nếu giải pháp thực cách đồng bộ, Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex tăng lực cạnh tranh, phát triển bền vững, hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (chủ biên), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, 2006 Lưu Thị Hương, Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, 2006 Phan Thị Linh, Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới năm 2012, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/kinhnghiem-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tren-the-gioi-19013.html, truy cập ngày 01/04/2017 Lê Minh, Thẩm định dự án ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm từ Techcombank năm 2014, địa http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu traodoi/trao-doi-binh-luan/tham-dinh-du-an-trong-ngan-hang-thuong-mai-kinhnghiem-tu-techcombank-47163.html, truy cập ngày 01/04/2017 94 Nguyễn Thị Mùi (chủ biên), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2005 Ngũn Khắc Bình, Đỗ Thị Nhàn, Phân tích tín dụng cho vay doanh nghiệp: GIẢI PHÁP MỘT SỐ KIẾN NGHỊ năm 2014, địa chỉ: http://vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=4800, truy cập ngày 01/04/2017 Nguyễn Hữu Tài (chủ biên), Giáo trình Lý thuyết Tài tiền tệ, NXB Thống kê, 2002 Peter S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2004 Ngân hàng Nhà nước, “Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, Hà Nội 2014 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thống kê Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng theo quý năm 2016, địa chỉ: http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/tk/hdchtctctd/tlnxttdnt d? centerWidth=80%25&leftWidth=20%25&rightWidth=0%25&showFooter=false &showHeader=false&_adf.ctrlstate=vplr8eg42_57&_afrLoop=2029122421237655, truy cập ngày 01/04/2017 11 Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, “Quy trình cấp tín dụng tại PG Bank”, Hà Nội 2013 12 Phòng KHDN – PG Bank chi nhánh Hà Nội, Tờ trình việc cấp hạn mức tín dụng cho công ty TNHH Một thành viên Đá xây dựng CS, Hà Nội 2016 13 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, “Luật tổ chức tín dụng”, Hà Nội 2010 14 Các trang web 95 Website: https://www.pgbank.com.vn (Trang web PG Bank) Website: https://www.vietinbank.vn (Trang web Vietinbank) Website: https://www.techcombank.com.vn (Trang web Techcombank) ... THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX KẾT LUẬN CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng. .. dung luận văn thể ba chương sau đây: CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX. .. nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận 1.2 Nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm phân tích tín dụng Phân tích tín dụng