LẬP KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP SX VÀ KINH DOANH DƯỢC PHẨM Bài làm: I GIỚI THIỆU VỀ DOANH NGHIỆP: Công ty cổ phần sản xuất kinh doanh dược phẩm A&B - Trụ sở tại: Khu cơng nghiệp Tân Bình, Q.Tân Bình, Tp.HCM - Lĩnh vực hoạt động: Sản xuất, kinh doanh phân phối thuốc tân dược Nhà máy công ty đạt chứng nhận: + GMP (WHO): Good Manufacturing Practice – Thực hành sản xuất tốt theo tiêu chuẩn Tổ chức Y tế giới + GLP: Good Laboratory Practice – Thực hành phòng thí nghiệm tốt + GSP: Good Storage Practice – Thực hành tốt bảo quản thuốc + GDP: Good Distribution Practices – Thực hành tốt phân phối thuốc + ISO 9001:2000: Hệ thống tiêu chuẩn quốc tế quản lý (International Organisation of Standard) - Tiêu chuẩn tổ chức NQA, Vương quốc Anh xác thực + HACCP: Tiêu chuẩn quốc tế vệ sinh công nghiệp thực phẩm dược phẩm (Hazard Analysis and Critical Control Point) - Tiêu chuẩn tổ chức NQA, Vương quốc Anh xác thực - Thế mạnh sản phẩm thuốc tân dược - thuốc kháng sinh - Số lượng cán công nhân viên: 50 người - Hiện cơng ty có dây chuyền sản xuất loại thuốc với 10 cán cơng nhân cho dây chuyền, phòng ban khác - Tuyên ngôn sứ mạng công ty A&B: “Không ngừng sáng tạo, phấn đấu tạo sản phẩm dịch vụ chất lượng cao với giá hợp lý Thực chế độ đãi ngộ thỏa đáng vật chất tinh thần nhằm khuyến khích cán công nhân viên tạo nhiều giá trị cho khách hàng, cổ đơng tồn xã hội” - Mục tiêu đến năm 2015 trở thành nhà sản xuất dược phẩm hàng đầu Việt Nam II PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG, NHỮNG ƯU TIÊN CẠNH TRANH VÀ CHIẾN LƯỢC TÁC NGHIỆP CỦA CƠNG TY: 1.Phân tích thị trường: Thuốc tân dược loại hàng hóa đặc biệt gắn liền với việc chăm sóc bảo vệ sức khỏe người, loại hàng hóa chịu sự quản lý đặc biệt nhà nước Tổng trị giá tiền thuốc sử dụng Việt Nam theo thống kê từ Bộ Y tế 1,696 tỷ USD năm 2009, tiền thuốc bình quân đầu người 19,77 USD năm, dự báo năm 2014, tiền thuốc bình quân đầu người tăng lên 33,8 USD/người thị trường dược phẩm Việt Nam đạt tốc độ tăng trưởng 17-19%/năm Kim ngạch nhập thuốc Việt Nam theo nghiên cứu BMI vượt 1,37 tỷ USD vào năm 2013 Hiện bình quân tiền sử dụng thuốc người/năm cả giới 50 USD, nước Nhật, Mỹ số tiền lên tới 400 - 500 USD người/năm Việt Nam thuộc nước có số chi tiêu cho thuốc chữa bệnh vào loại thấp Thuốc tân dược nhập từ nước sản xuất nước Những sản phẩm thuốc sản xuất nước, phần đa nguyên liệu để sản xuất phải nhập từ nước ngồi, ngành hóa dược nước nhiều hạn chế trình độ khoa học cơng nghệ tài Thực tế cho thấy nguồn cung chủ yếu thuốc tân dược số hãng dược phẩm lớn giới sản xuất Đa số thuốc tân dược nhập nhập với giá cao, bệnh nhân nước ta nghèo chi phí thuốc cho trị bệnh gặp nhiều khó khăn 2 Ưu tiên cạnh tranh công ty: Công ty nhận thấy thuận lợi khó khăn nên sản xuất phân phối thuốc tân dược đáp ứng nhu cầu số đông thị trường với chất lượng cao giá cả thấp so với thuốc ngoại nhập Chiến lược tác nghiệp: Cũng theo thống kê từ Bộ Y tế số 1,7 tỷ USD năm 2009 chi tiêu cho thuốc chữa bệnh người dân Việt Nam có khoảng 20% (340 triệu USD) chi cho thuốc kháng sinh gia tăng khoảng 17-19%/ năm Vì cơng ty sản xuất loại loại thuốc kháng sinh A, B chiến lược tác nghiệp sản xuất hàng loạt để giảm chi phí, đáp ứng nhu cầu số đông III CÁC KẾ HOẠCH: Báo cáo ngày 26/10/2011 Phòng kinh doanh Marketing, cơng ty vừa ký hợp đồng việc cung cấp thuốc kháng sinh A tháng (từ tháng đến tháng 3/2012) cho nhiều bệnh viện nước, theo Hợp đồng lượng thuốc tăng thêm 50 triệu viên tháng cơng ty có tháng để chuẩn bị cho việc sản xuất tăng thêm Dự báo thuốc kháng sinh A thị trường truyền thống đại lý bệnh viện cũ vòng tháng tới khơng thay đổi, nhu cầu bình qn 50 triệu viên tháng Kế hoạch nguyên vật liệu: Nguyên vật liệu gồm: dược chất nguyên liệu phụ (tá dược) để sản suất viên thuốc Sản phẩm (SP) viên thuốc kháng sinh A: gồm 500 mg nguyên liệu tá dược Hiện Công ty AX nhà cung cấp nguyên liệu nguyên liệu phụ cho công ty A&B với số lượng tương đương nhu cầu sản xuất công ty 50 triệu viên tháng Vì gia tăng sản lượng gấp đơi 100 triệu SP tháng vòng tháng nên cơng ty tìm kiếm thêm nguồn cung rẻ hơn, có nhà cung cấp AY, AZ, cả nhà cung cấp (AX, AY, AZ) nhà cung cấp lớn, chất lượng nguyên vật liệu đánh giá ngang đảm bảo đáp ứng kịp thời nhu cầu cơng ty, Chi phí ngun liệu mua tới kho cơng ty A&B tính trung bình cho sản phẩm: 500 mg nguyên liệu + tá dược = 200 đồng / viên Dự kiến công ty phân phối 100.000.000 sản phẩm / tháng tháng 1, 3/2012 100 triệu x 200 đồng/viên = 20 tỷ đồng tiền nguyên liệu cho tháng tăng nhu cầu Phương án lựa chọn nhà cung cấp: Giá ngun vật liệu: tỷ đồng, tính trung bình cho 100 triệu viên Nhà cung Mức chiết Giá NVL chiết Tính linh hoạt hợp cấp khấu % khấu mua số lượng đồng 5 100 tr viên 19 19 19,4 AX AY AZ Có thể giao nhiều lần Giao lần / tháng Có thể giao nhiều lần Nhà cung cấp AX AY có mức giá thấp AX có tính linh hoạt nên cơng ty định chọn AX Tuy nhiên với yếu tố chi phí lưu kho ngun liệu cơng ty A&B cao với diện tích kho khơng đủ rộng cho việc lưu trữ số lương lớn, chi phí vận chuyển lần cao, lãi vay ngân hàng, rủi ro hợp đồng với bệnh viện, công ty A&B lựa chọn phương án hợp đồng mua trước ½ lượng ngun vật liệu để có mức chi phí thấp hơn, ½ lượng ngun vật liệu đặt cọc 10% số tiền nhận sau 15 ngày - Chi phí lưu kho nguyên liệu trung bình 0,8 đồng/ SP / tháng - Chi phí lưu kho nguyên liệu cho 100 triệu SP là: 0,8 x 100 triệu SP = 0,08 tỷ đồng - Chi phí lưu kho nguyên liệu cho 100 triệu SP ½ tháng là: 0,08 tỷ / = 0,04 tỷ đồng - Chi phí lưu kho nguyên liệu cho 50 triệu SP ½ tháng là: 0,04 / = 0,02 tỷ đồng Các yếu tố để định mua hàng với số lượng lớn hay nhỏ: đơn vị: tỷ đồng Việt Nam Phương án Tiền mua Đặt cọc Chi phí Chi phí Lãi vay Tổng chi mua NVL nguyên cho nhà vận lưu kho ngân phí liệu cung cấp chủn cơng hàng nguyên (1) ty (tháng) 18%/năm liệu (3) (4) (15 ngày) (3+4+5) 0,15 tỷ 0,04 tỷ (5) 0,1425 tỷ 0,3325 tỷ 0,2 tỷ* 0,02 tỷ 0,0784 tỷ 0,2984 tỷ (2) Mua 19 tỷ lần Mua 9,5 tỷ 0,95 tỷ trước ½ * Chí phí vận chuyển lần với số lượng ½ là: 0,1 tỷ, mua lần là: x 0,1 tỷ = 0,2 tỷ Nguyên vật liệu nhập kho đáp ứng sản xuất giai đoạn (tính trung bình cho 50 triệu SP) 01/11 01/12 15/1 01/01 2011 2011 2012 15/01 01/0 15/0 2 01/03 cầu nguyên vật 50 50 50 50 50 50 50 50 liệu Nguyên vật liệu nhập kho ngày đầu hàng tháng sản xuất hết tháng, số nguyên vật liệu tăng thêm nhập kho ngày 15 hàng tháng, tháng 15/12/2011 đến tháng 3/2012 để kịp thời sản xuất Bao bì sản phẩm gồm: Chai đựng thuốc cho 100 viên, nhãn chai, toa hướng dẫn sử dụng thuốc thùng tơng, chi phí cho bao bì chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 2% giá trị sản phẩm, phần bao bì cơng ty đặt gia cơng bên ngồi theo hợp đồng giao kho công ty với ngày nhập nguyên vật liệu, việc tăng sản lượng khơng làm thay đổi chi phí bao bì Kế hoạch sản xuất: Hiện tháng 10/2011 dây chuyền sản xuất thuốc kháng sinh A vận hành với cơng śt đầu 50 triệu SP tháng (tính trung bình 10 tiếng x ngày x ngày / tuần x tuần / tháng = 240 / tháng) với 10 nhân viên làm việc trực tiếp dây chuyền a Các phương án gia tăng sản lượng: - Hợp đồng gia công với bên ngồi: ưu điểm đáp ứng nhanh, chi phí thấp, khơng có xáo trộn cơng ty, nhiên ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm khó kiểm sốt có thể bị lộ bí sản xuất nên không lựa chọn - Tăng ca: phải bảo đảm sức khỏe người lao động nên kế hoạch tăng 20% làm tháng, tối đa h /ngày (1ca) phải đạt 40% sản phẩm tăng thêm (50 tr x 40% = 20 tr SP) Mặc dù có máy móc hỗ trợ việc kiểm soát chất lượng, dây chuyền sản x́t phải có nhất cán kỹ thuật có chun mơn để kiểm sốt chất lượng SP suốt trình sản xuất + Số cần thiết người chun mơn q trình sản xuất 50 tr SP 240 h + Số người chun mơn cần thiết tăng ca q trình sản xuất 50 tr SP/tháng: (100% x1) / 20 % = chun mơn Vì cơng ty cần điều động chun mơn từ A B, lại chun mơn điều từ phòng ban khác cơng ty đào tạo thêm Các công nhân: từ A công nhân điều thêm từ B công nhân lại chun mơn Có khả sản xuất 20 tr SP tăng thêm - Lao động th ngồi: Dây chuyền sản x́t tự động hóa cao phí đào tạo thấp, phải trả lương cao hơn, nhu cầu tối đa cho 30 tr SP bố trí xen kẽ với lao động làm ngồi cơng ty - Thời gian bắt đầu tăng ca: dây chuyền tăng ca tương ứng 10 ngày làm việc cuối tháng 12/2011 để sản xuất 20 triệu SP (theo bảng bên dưới) - Bố trí cơng nhân: Cơng đoạn chủn ngun vật liệu từ kho đến máy chuyển thành phẩm từ máy vào kho công việc nặng nhọc, nên việc bố trí lao động có sức khỏe tốt cho cơng đoạn này, hay công đoạn bỏ thành phẩm vào thùng carton cần công nhân khéo tay, nhằm tiết kiệm thời gian dây chuyền liên tục Tuy nhiên việc bố trí cấp dây chuyền rộng cơng ty, phải có mức lương hay thưởng tương ứng nhằm khuyến khích người lao động phát huy hết khả họ b Kiểm soát chất lượng: - Chất lượng ảnh hưởng đến sức khỏe người bệnh, - Sản xuất hàng loạt nên SP giống nhau, sau sản xuất nhận SP chất lượng phải hủy bỏ tồn lơ hàng, tức tăng rất nhiều chi phí cho công ty, - Mặt khác bảo đảm thương hiệu cơng ty Vì việc kiểm sốt chất lượng có tính chất cực kỳ quan trọng Cơng ty xây dựng đội ngũ kỹ thuật viên chuyên trách, phòng hóa nghiệm, máy móc phương tiện đại kiểm soát chất lượng SP suốt trình từ nguyên liệu nhập bệnh viện, đại lý phân phối - Quá trình kiểm soát chất lượng sản xuất: Kiểm tra thường xuyên tất cả trang thiết bị cho chức hoạt động bình thường sẽ, vơ trùng, nhiệt độ, độ ẩm Sự đồng nhất hỗn hợp nguyên liệu tá dược Lượng nước hỗn hợp giới hạn Kiểm tra bán thành phẩm Thành phẩm lấy mẫu kiểm nghiệm Bao bì đối chiếu với hồ sơ sản xuất, Lưu kho… c Hoạch định tổng hợp - ứng dụng phương pháp cân tối ưu Cân khả sản xuất nhu cầu SP sở huy động tổng hợp khả khác cho có tổng chi phí nhỏ nhất: Lao động thức giờ, lao động làm thêm giờ, lao động thuê việc lưu kho thành phẩm Đơn vị tính: triệu sản phẩm Khả sản xuất (ĐV tính triệu viên) Tháng 11/2011 12/2011 1/2012 2/2012 3/2012 Tổng Nhu cầu Lao động Lao động làm Lao động thuê thức 50 tr 50 tr 50 tr 50 tr 50 tr 250 tr thêm 20 tr 20 tr 20 tr 20 tr 20 tr 100 tr 10 tr 10 tr 30 tr 30 tr 30 tr 110 tr Dự trữ SP đầu kỳ Chi phí lao động thức giờ: 1,1 đồng / sản phẩm Chi phí lao động thức làm thêm giờ: 1,3 đồng / sản phẩm Chi phí lao động th ngồi: 1,6 đồng / sản phẩm 50 tr 50 tr 100 tr 100 tr 100 tr 400 tr Chi phí lưu kho: đồng / sản phẩm Kế hoạch sản xuất tổng thể cho dây chuyền sản xuất thuốc kháng sinh A với mục tiêu tối thiểu hố chi phí: Đơn vị tính sản phẩm bảng: triệu sản phẩm Tháng Tháng Tháng Tháng 11/201 12/201 1/201 Dự trữ đầu Tháng Khả 2/2012 3/201 Khả Tồn kho CK thừa 102/1gnáhT kỳ LĐ N.giờ 1, LĐ 20 tr 1, 102/21gnáhT T.ngoà 10 tr i LĐ N.giờ 20 tr 10 tr 1, 20 tr 20tr 20 tr LĐ 2102/1gnáhT T.ngoà 1, 10 tr i LĐ 10 tr 1, 20 tr N.giờ LĐ 20 tr 1, T.ngoà i 10 tr 20 tr 30 tr Tháng 2/2012 Tháng 3/2012 Cầu LĐ 1, N.giờ 20 tr 20 tr LĐ 1, T.ngoà i LĐ 30 tr 30 tr 1, 20 tr N.giờ LĐ 20 tr 1, T.ngoà i 30 tr 100 tr 60 tr 460 50 tr 50 tr 100 100 tr 30 tr tr tr Khả thừa lượng cung không dùng đến: 460 tr – 400 tr = 60 tr với chi phí = - Kế hoạch sản xuất tháng 11/2011: + Huy động khả sản xuất lao động thức giờ: 50 triệu sp + Khơng huy động làm thêm th ngồi - Kế hoạch sản xuất tháng 12/2011: + Huy động khả sản xuất lao động thức giờ: 50 triệu sp + Huy động 100% khả làm thêm giờ: 20 triệu sp - Kế hoạch sản xuất tháng 1/2012: + Huy động khả sản xuất lao động thức giờ: 50 triệu sp + Huy động 100% khả làm thêm giờ: 20 triệu sp + Huy động lao động thuê ngoài: 10 triệu sp - Kế hoạch sản xuất tháng 2/2012: + Huy động khả sản xuất lao động thức giờ: 50 triệu sp 10 + Huy động 100% khả làm thêm giờ: 20 triệu sp + Huy động 100% khả lao động thuê ngoài: 30 triệu sp - Kế hoạch sản xuất tháng 3/2012: + Huy động khả sản xuất lao động thức giờ: 50 triệu sp + Huy động 100% khả làm thêm giờ: 20 triệu sp + Huy động 100% khả lao động thuê ngoài: 30 triệu sp - Chi phí lưu kho nguyên liệu: 0,8 đồng / sản phẩm = 20 triệu sản phẩm x 0,8 = 16 triệu đồng - Chi phí lưu kho thành phẩm: đồng / sản phẩm = 20 triệu SP x = 20 triệu đồng Khi thành phẩm việc chi phí lưu kho thành phẩm tăng lên 20 triệu đồng, đồng thời chi phí lưu kho nguyên liệu giảm tương ứng 16 triệu đồng Chênh lệch tăng thành phẩm nguyên liệu là: 20 – 16 = triệu đồng - Chi phí cho lao động tháng phương án trên: Tháng 11/2011 = 50 tr x 1,1 = 55 triệu đồng Tháng 12/2011 = (50 tr x 1,1) + (20 tr x 1,3) = 81 triệu đồng Tháng 1/2012 = (50 tr x 1,1) + (20 tr x 1,3) + (10 tr x 1,6) = 97 triệu đồng Tháng 2/2012 = (50 tr x 1,1) + (20 tr x 1,3) + (30 tr x 1,6) = 129 triệu đồng Tháng 3/2012 = (50 tr x 1,1) + (20 tr x 1,3) + (30 tr x 1,6) = 129 triệu đồng 491 triệu đồng Tổng chi phí lưu kho tăng thêm lao động để sản xuất thuốc kháng sinh A từ tháng 11/2011 đến hết tháng 3/2012 là: 495 triệu đồng - Các chi phí khác tăng thêm như: Quản lý, đào tạo nhân viên th ngồi, khấu hao bảo trì máy móc tăng công suất, lượng, hư hao nguyên vật liệu, bao bì, sản phẩm, … theo đánh giá khơng nhiều tính riêng 11 Dự báo, liên kết: Ban lãnh đạo cơng ty tính tốn nhu cầu thuốc kháng sinh A bệnh viện ổn định nhu cầu tới thị trường, liên kết với đại lý phân phối, yếu tố rủi ro có thể sảy ra, dự báo trung hạn phòng kinh doanh xác, cơng ty tuyển dụng thêm nhân viên lắp đặt dây chuyền sản xuất thay dây chuyền sản xuất tại, với công suất tương ứng dự báo, kèm với việc mở rộng kho lưu trữ nguyên vật liệu thành phẩm, việc tăng ca hay th ngồi tạm thời ngắn hạn khơng phù hợp với tầm nhìn sứ mạng cơng ty IV Lời kết: Trong giới hạn tập, báo cáo phân tích nêu nhiều hạn chế, với hiểu biết định mà tơi có từ thầy Hiếu tài liệu tham khảo Trong vai trò nhà quản trị tác nghiệp, tơi tin giảm thiểu chi phí q sản xuất kinh doanh sản phẩm A, góp phần làm sản phẩm cạnh tranh phát triển chung công ty A&B Tài liệu tham khảo: - Giáo trình quản trị tác nghiệp – Ts Trương Đức Lực, Ths Nguyễn Đình Chung (trường ĐH Kinh tế quốc dân VN) http://www.moh.gov.vn Các hình ảnh hoạt động sản xuất công A&B 12 13 14 ... nhà quản trị tác nghiệp, tơi tin giảm thiểu chi phí sản xuất kinh doanh sản phẩm A, góp phần làm sản phẩm cạnh tranh phát triển chung cơng ty A&B Tài liệu tham khảo: - Giáo trình quản trị tác... nhu cầu cơng ty, Chi phí ngun liệu mua tới kho cơng ty A&B tính trung bình cho sản phẩm: 500 mg nguyên liệu + tá dược = 200 đồng / viên Dự kiến công ty phân phối 100.000.000 sản phẩm / tháng... kho công ty với ngày nhập nguyên vật liệu, việc tăng sản lượng không làm thay đổi chi phí bao bì Kế hoạch sản xuất: Hiện tháng 10/2011 dây chuyền sản xuất thuốc kháng sinh A vận hành với công