Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Đề tài: Bảo hiểm kinh doanh vai trị trình tái sản xuất xã hội LỜI NÓI ĐẦU Trong sống sản xuất kinh doanh, người dù ý đề phòng, ngăn ngừa tai nạn rủi ro xảy ra, tồn chi phối đến sống người, doanh nghiệp tồn xã hội Chính tồn loại rủi ro nguồn gốc phát sinh hoạt động dự trữ bảo hiểm Hoạt động bảo hiểm đời sử dụng nhằm bồi thường tổn thất, rủi ro bất ngờ người tham gia bảo hiểm Đối với đối tượng nhằm phục vụ lợi ích riêng người ta chia bảo hiểm thành nhiều loại khác Vậy với hình thức hoạt động bảo hiểm đối tượng bảo hiểm gì? chế hình thành nguyên tắc hoạt động quỹ bảo hiểm sao? Vai trị mà có tác động đến sản xuất đời sống người?… Trong giới hạn viết tiểu luận em đưa vấn đề hoạt động bảo hiểm Qua học tìm hiểu qua sách báo, tạp chí em xin chọn đề tài sau: “ Bảo hiểm kinh doanh vai trò q trình tái sản xuất xã hội” Bài viết gồm có hai phần: I Vài nét chung hoạt động bảo hiểm II Bảo hiểm kinh doanh Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 VÀI NÉT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: Khái niệm bảo hiểm: Xét quan điểm cộng đồng, bảo hiểm hiểu phương thức xử lý rủi ro thơng qua việc dự trữ, đề phịng rủi ro, chuyển giao, phân tán rủi ro nhằm đảm bảo an tồn cho q trình tái sản xuất đời sống người xã hội Xét phương diện tài bảo hiểm phạm trù tài gắn liền với quan hệ tài phát sinh trình hình thành, phân phối sử dụng quỹ bảo hiểm Các quan hệ phân phối dựa sở ngang trách nhiệm quyền lợi bảo hiểm, nhân đạo lợi ích sống, hoạt động kinh tế xã hội góp phần ổn định sản xuất kinh doanh đời sống xã hội Bảo hiểm quan hệ kinh tế gắn liền với trình hình thành, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ tập trung Quỹ bảo hiểm- nhằm xử lý rủi ro, biến cố bảo hiểm, đảm bảo cho tình tái sản xuất đời sống xã hội diễn bình thường Nguyên tắc hoạt động bảo hiểm 2.1 Nguyên tắc lấy số đơng bù số ít: Với số phí bảo hiểm thấp mà người tham gia nộp cho doanh nghiệp bảo hiểm, họ chủ nợ doanh nghiệp bảo hiểm với cam kết trả số tiền lớn xảy rủi ro Chính cần huy động tham gia nhiều người, họ đóng góp mức góp chấp nhận để bù đắp cho số người gặp rủi ro Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.2 Nguyên tắc sàng lọc rủi ro: Đối với doanh nghiệp bảo hiểm, rủi ro chấp nhận liên quan đến số tiền mà doanh nghiệp trả tương lai Do đó, doanh nghiệp bảo hiểm cố gắng sàng lọc rủi ro trầm trọng có phương thức tập hợp thông tin để tránh nhầm lẫn tiếp nhận bảo hiểm 2.3 Nguyên tắc định phí bảo hiểm: Dựa “giá rủi ro” để định phí bảo hiểm bảo đảm công người tham gia bảo hiểm Với rủi ro có xác xuất xảy lớn, thiệt hại nhiều người tham gia bảo hiểm phải trả phí cao ngược lại 2.4 Nguyên tắc thận trọng: Nhà bảo hiểm nợ người tham gia bảo hiểm vấn đề an toàn tài vơí nhà bảo hiểm đặt lên hàng đầu Nguyên tắc thận trọng phải tuân thủ từ ký kết hợp đồng, đánh giá rủi ro bảo hiểm… II BẢO HIỂM KINH DOANH: Những vấn đề chung bảo hiểm kinh doanh: 1.1 Khái niệm: Bảo hiểm kinh doanh quan hệ kinh tế gắn liền với việc huy động nguồn tài thơng qua đóng góp tổ chức cá nhân Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 tham gia bảo hiểm để lập quỹ bảo hiểm, phân phối, sử dụng chúng để trả tiền bảo, bồi thường tổn thất đối tượng bảo hiểm kiện bảo hiểm xảy Vậy nguồn tài để tạo lập quỹ BHKD người tham gia bảo hiểm đóng góp hình thức phí Mục đích sử dụng quỹ BHKD trước hết để bù đắp, bồi thường tổn thất cho đối tượng bảo hiểm xảy rủi ro bất ngờ người tham gia bảo hiểm nhằm đảm bảo cho trình tái sản xuất xã hội tiến hành bình thường ổn định đời sống cuả tổ chức cá nhân tham gia bảo hiểm Điều kiện bồi thường BHKD phải có tổn thất thực tế xảy phạm vi bảo hiểm nguyên nhân khách quan ngẫu nhiên, bất ngờ đến với đối tượng bảo hiểm 1.2 Hình thức bảo hiểm kinh doanh: Ngày nay, hoạt động bảo hiểm vào lĩnh vực đời sống sản xuất kinh doanh, phạm vi hoạt động bảo hiểm ngày mở rộng Ở nước ta có 20 nghiệp vụ bảo hiểm: Bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu, Bảo hiểm thân tàu, Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ tàu, chủ xe giới… Để tổ chức quản lý dịch vụ bảo hiểm có hiệu theo tiêu thức yêu cầu quản lý khác mà có cách phân loại khác 1.2.1 Phân loại theo đối tượng bảo hiểm: • Bảo hiểm tài sản: Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Đối tượng bảo hiểm giá trị cải vật chất thuộc sở hữu khác xã hội Giá trị bảo hiểm giá trị thực tế tài sản bảo hiểm, để tính phí bảo hiểm giới hạn toán tiền bồi thường bảo hiểm cho người tham gia bảo hiểm • Bảo hiểm trách nhiệm dân sự: Đối tượng bảo hiểm dân trách nhiêm dân người bảo hiểm Bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại (trách nhiệm người tham gia) không chịu trách nhiệm thiệt hại người tham gia trách nhiệm mặt hình • Bảo hiểm người: Đối tượng bảo hiểm sinh mạng, tình trạng sức khoẻ khả lao động người 1.2.2 Phân loại theo phương thức hoạt động: • Bảo hiểm bắt buộc: Là hình thức bảo hiểm pháp luật nhà nước quy định bắt buộc nhà bảo hiểm người tham gia bảo hiểm Tăng cường vai trò quản lý Nhà nước đối tượng có liên quan đến lợi ích an tồn chung xã hội như: Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới người thứ ba, Bảo hiểm tai nạn hành khách lại phương tiện giao thông, ôtô… Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 • Bảo hiểm tự nguyện: Là hình thức bảo hiểm dựa nguyên tắc thoả thuận người tham gia bảo hiểm nhà bảo hiểm tự nguyện ký kết hợp đồng bảo hiểm với theo quy tắc điều kiện bảo hiểm pháp luật quy định Bảo hiểm tự nguyện có hiệu lực phạm vi, thời hạn theo hợp đồng ký kết sau đóng phí bảo hiểm: ví dụ dịch vụ bảo hiểm nhân thọ Cơ chế hình thành, phân phối sử dụng quỹ bảo hiểm kinh doanh: Bản chất BHKD kinh tế thị trường quan hệ kinh tế nảy sinh phân phối nguồn tài thơng qua việc tạo lập sử dụng qũy bảo hiểm nhằm bồi thường tổn thất bất ngờ cho đối tượng bảo hiểm nhằm bảo đảm an tồn cho q trình sản xuất phát triển đời sống người tham gia bảo hiểm 2.1: Cơ chế hình thành quỹ BHKD: 2.1.1: Vốn kinh doanh : Trên phương diện pháp lý, doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty liên doanh… Mỗi loại hình doanh nghiệp có cách thức khác để huy động nguồn vốn ban đầu Để phép hoạt động kinh doanh lĩnh vực nào, hay lĩnh vực bảo hiểm, nhà nước yêu cầu doanh nghiệp phải đảm bảo mức vốn cố định Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 VD: Mức vốn quy định cho doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam, công ty liên doanh 20 tỷ đồng Việt Nam hay triệu USD, chi nhánh tổ chức bảo hiểm nước 100% vốn nước triệu USD 2.1.2: Doanh thu thu nhập: Doanh thu cơng ty bảo hiểm tồn số tiền công ty bảo hiểm thu thời gian kinh doanh định thường năm Doanh thu bao gồm khoản: • Thu kinh doanh bảo hiểm: Doanh thu nghiệp vụ bảo hiểm gốc, thu từ hợp đồng nhận tái bảo hiểm • Thu từ hợp đồng nhượng tái bảo hiểm Doanh thu yếu tố định tồn phát triển công ty bảo hiểm Doanh thu cao chứng tỏ lượng khách hàng lớn đảm bảo nguyên tắc lấy số đơng bù số hoạt động bảo hiểm, sở để dàn trải, san sẻ rủi ro Doanh thu cao cơng ty có tiềm kinh tế, khả toán nâng cao uy tín doanh nghiệp thị trường bảo hiểm Theo điều 1, nghị định100- CP ngày 18/12/1998 CP kinh doanh bảo hiểm: “ Hoạt động kinh doanh bảo hiểm việc doanh nghiệp chấp nhận rủi ro sở người bảo hiểm đóng khoản tiền gọi phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm xảy trường hợp thuộc trách nhiệm bảo hiểm Hoạt động kinh doanh bảo hiểm gồm hoạt động kinh doanh tái bảo hiểm hoạt động trung gian bảo hiểm” Vậy hoạt động KDBH nguồn thu quan trọng để tạo nên doanh thu doanh nghiệp phí bảo hiểm Phí bảo hiểm khoản tiền Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 mà người tham gia bảo hiểm trả cho nhà bảo hiểm để nhận bảo đảm trước rủi ro xảy Hay nói cách khác phí bảo hiểm giá sản phẩm bảo hiểm, việc xác định mức phí bảo hiểm hợp lý nâng cao khả cạnh tranh định hiệu kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm Việc xác định mức phí cần phải tính đến cá yếu tố: Lạm phát, tỷ suất doanh lợi, quan hệ cung cầu sản phẩm bảo hiểm thị trường… Ngoài ra, nguồn thu từ hoạt động đầu tư doanh nghiệp KDBH nhân tố quan trọng làm tăng lợi nhuận doanh nghiệp bảo hiểm Nguồn thu bao gồm khoản lãi tiền gửi ngân hàng, thu từ lợi tức cổ phần, cổ phiếu thị trường chứng khoán, thu từ kinh doanh tiền tệ… 2.2.Phân phối sử dụng quỹ bảo hiểm kinh doanh: Quá trình phân phối sử dụng quỹ BHKD gắn với chức giám đốc tiền việc tạo lập sử dụng quỹ nhằm đảm bảo quyền lợi người kinh doanh bảo hiểm đạt doanh thu cao Chức giám đốc BHKD thực thông qua việc chấp hành nguyên tắc, quy tắc, nội dung tạo lập sử dụng quỹ nhằm đảm bảo tính mục đích, tính đắn, tính hiệu kịp thời việc tạo lập sử dụng quỹ 2.2.1 Ký quỹ: Các doanh nghiệp bảo hiểm phải thực ký quỹ ngân hàng hưởng lãi số tiền ký quỹ, trường hợp doanh nghiệp gặp khó khăn khả tốn sử dụng tạm thời số tiền Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 bổ xung chúng vòng 90 ngày Ký quỹ phương tiện giúp cho nhà nước kiểm tra khả toán doanh nghiệp để thực hiẹen cam kết người bảo hiểm 2.2.2 Quỹ dự trữ bắt buộc: Các doanh nghiệp bảo hiểm phải trích tỷ lệ % định lãi ròng hành năm để lập quỹ dự trữ bắt buộc Quỹ đảm bảo bổ xung cho quỹ dự phòng trường hợp quỹ đựơc lập không đủ làm tăng quy mô vốn doanh nghiệp 2.2.3.Bồi thường tổn thất trả tiền bảo hiểm: Trong hoạt động kinh doanh boả hiểm chi bồi thường nội dung chi chủ yếu gồm có: • Tiền trả bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, đến hạn hợp đồng có cố bảo hiểm xảy • Trả tiền bảo hiểm bảo hiểm tai nạn, bệnh tật, ốm đau cần phải khám chữa, điều trị, phẫu thuật • Trả tiền bồi thường tổn thất hợp đồng bảo hiểm thiệt hại rủi ro xảy Ngồi doanh nghiệp cịn phải thực nội dung chi phí kinh doanh khác: chi phí hồn thiện bảo hiểm gốc, chi lương, dịch vụ… 2.2.4 Dự phòng nghiệp vụ: Các doanh nghiệp phải lập quỹ dự phòng nghiệp vụ ghi chúng vào tài sản nợ nhằm thực cam kết người bảo hiểm người đựơc hưởng hợp đồng bảo hiểm 2.2.5 Nghĩa vụ ngân sách nhà nước: Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Các doanh nghiệp KDBH dịch vụ bảo hiểm theo phương thức hạch toán kinh doanh nhằm mục đích kiếm lời nên phải có nghĩa vụ nộp khoản thu cho nhà nước- Nghĩa vụ nộp thuế doanh nghiệp KDBH • Thuế giá trị gia tăng tính cho hoạt động phát sinh doanh thu tính khoản phí bảo hiểm gốc, phí nhận tái bảo hiểm từ kinh doanh bất động sản… • Thuế thu nhập doanh nghiệp tính khoản lợi tức thu từ hoạt động KDBH, hoạt động đầu tư hoạt động khác… 2.2.6 Chế độ phân phối lợi nhuận: Thu nhập doanh nghiệp bảo hiểm sau nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, bù đắp khoản chi phí khơng đựơc coi chi phí hợp lý tính thuế cịn lại giữ lại để lập quỹ dự trữ bắt buộc, sau sử dụng theo mơ hình doanh nghiệp KDBH Hoạt động đầu tư DN KDBH Việt Nam 3.1.Hoạt đông chung DN KDBH Việt Nam: Kinh doanh bảo hiểm vừa mang tính chất bồi hồn, vừa khơng mang tính chất bồi hồn Chính điều tạo tiền đề khách quan cho tính thương mại hoạt động KDBH Những đặc điểm tính chất bồi hồn tạo tính nhàn rỗi vốn bảo hiểm thời gian định, cho phép nhà bảo hiểm sử dụng tham gia vào thị trường tài để sinh lợi Việc đầu tư nhà bảo hiểm cần thận trọng không nguy hiểm cho người tham gia bảo hiểm, Nhà nước đòi hỏi doanh nghiẹp bảo hiểm phải Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 thực cam kết rài sản thực bảng tổng kết tài sản Ngồi có điều quy định vấn đề đầu tư vốn doanh nghiệp KDBH Tại điều 98- Đầu tư vốn Nghị định số 100CP quy định: (1) Việc đầu tư vốn DNBH phải đảm bảo an toàn, hiệu đáp ứng nhu cầu chi trả thường xuyên cho cam kết theo hợp đồng bảo hiểm (2) Doanh nghiệp bảo hiểm sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư Việt Nam lĩnh vực sau: - Mua trái phiếu phủ - Mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp - Kinh doanh bất động sản - Góp vốn vào doanh nghiệp khác - Cho vay theo quy định luật tổ chức tín dụng - Gửi tiền tổ chức tín dụng (3) Chính phủ quy định cụ thể danh mục đầu tư thuộc lĩnh vực khoản điều 98 tỷ lệ vốn nhàn rỗi phép đầu tư vào danh mục đầu tư nhằm đảm bảo cho doanh nghiệp bảo hiểm trì khả tốn Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Nguyên tắc hoạt động kinh doanh bảo hiểm trước hết quyền lợi người tham gia bảo hiểm Nhưng BHKD hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa rủi ro nên để đảm bảo cho tồn nhà bảo hiểm có số ngun tắc khác nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động KDBH đồng thời làm tăng khả toán cho người tham gia bảo hiểm trường hợp rủi ro xảy ra: + Nguyên tắc phân chia rủi ro đầu tư: khoản đầu tư phần vốn nhàn rỗi công ty bảo hiểm không vượt mức trần nhà nước quy định + Nguyên tắc phân tán rủi ro, công ty bảo hiểm phải phân tán rủi ro đầu tư lĩnh vực kinh doanh bất động sản Để thực yêu cầu nguyên tắc đầu tư, doanh nghiệp cần phải có tính động trách nhiệm cao quản lý tài Ngồi việc đánh giá thường xuyên kết kinh doanh khoản đầu tư, hạch tốn sách kết hoạt động cần phải định giá xác giá trị tài sản doanh nghiệp 3.2 Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp kinh doannh lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ: Cùng với phát triển kinh tế sách mở của phủ Việt Nam, ngồi cơng ty bảo hiểm đời từ lâu Việt Nam- công ty Bảo Việt thành lập ngày 15/01/1965… có nhiều công ty KDBH đời công ty bảo hiểm thành phố Hồ CHí Minh (Bảo Minh), cơng ty cổ phần bảo hiểm Petrolimex- PJICO, công ty bảo hiểm dầu khí Việt Nam(PVIC)… Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Sự phát triển kinh tế thị trường tạo môi trường kinh doanh cho hoạt động bảo hiểm Đồng thời phát triển ngành bảo hiểm khuyến khích phát triển chung kinh tế vai trò ổn định kinh tế xã hội vai trị trung gian tài Ở em xin đề cập đến thị trường bảo hiểm nhân thọ Việt Nam Thị trường bảo hiểm nhân thọ thị trường nhiều tiềm doanh nghiệp KDBH Tuy thời gian hoạt động thị trường Việt Nam chưa lâu thực đem lại kết đáng tự hào nhanh chóng khẳng định vai trị nghiệp phát triển kinh tế xã hội Từ năm 1996 có Bảo Việt tham gia vào thị trường đến có doanh nghiệp hoạt động: Bảo Việt ( tổng công ty bảo hiểm Việt Nam, doanh nghiệp Nhà nước), công ty liên doanh TNHH bảo hiểm- Bảo Minh CMG, công ty TNHH bảo hiểm Manufife, công ty TNHH bảo hiểm Prudential Việt Nam công ty TNHH bảo hiểm quốc tế Mỹ- AIA Năm 2000 doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ toàn thị trường đạt 1280 tỷ VND với gần triệu hợp đồng có hiệu lực Nhưng đến năm 2001 doanh thu phí đạt khoảng 2775 triệu tỷ đồng ( tương đương với 0,55% GDP), số lượng hợp đồng có hiệu lực đạt khoảng 1,6 triệu Với việc xây dựng mạng lưới kinh doanh rộng khắp, đa dạng hoá kênh phân phối, doanh nghiệp BHNT, điển hình Bảo Việt xây dựng mạng lưới cung cấp dịch vụ rộng khắp nước, đáp ứng nhu cầu tầng lớp nhân dân Mơ hình tổ chức quản lý doanh nghiệp ngày hoàn thiện linh hoạt Các doanh nghiệp bắt đầu hợp tác với ngân hàng việc thu phí, điển hình hợp tác Bảo Việt Với ngân hàng Châu-ACB, Giữa Prudential với ACB… Theo báo Thương Mại ngày Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 26/04/2002, hoạt động KDBH qua ngân hàng Prudential ACB vừa thức vào hoạt động dịch vụ tư vấn bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng 18 quầy tư vấn dịch vụ tài Prudential đặt hội sở chi nhánh ACB tỉnh thành phố lớn, làm đa dạng hoá kênh phân phối sản xuất dịch vụ Prudential ACB tạo điều kiện thuận tiện cho khách hàng Các sản phẩm ngày đa dạng phong phú với hình thức đóng phí, với thời hạn bảo hiểm, phương án bảo hiểm ngày linh hoạt hơn, phục vụ tốt cho nhu cầu thị trường mẻ Việt Nam BHNT ngành kinh doanh mang ý nghĩa xã hội sâu sắc, Nhà nước cần có sách hỗ trợ, thúc đẩy ngành BHNT phát triển như: sách đầu tư, sách ưu đãi thuế thu nhập người tham gia BHNT… Vai trò kinh doanh bảo hiểm trình tái sản xuất xã hội: Xã hội muốn tồn phát triển phải sản xuất, xã hội lhông thể ngừng sản xuất ngừng tiêu dùng Trong xã hội trình sản xuất phải thường xuyên đổi Thường xuyên đổi mà không lặp lại trình sản xuất tái sản xuất Vậy BHKD có vai trị q trình tái sản xuất xã hội Trong kinh tế thị trường, hoạt động mà nhà doanh nghiệp bảo hiểm có vai trị to lớn Nó khơng có vai trị góp phần ổn định đời sống cho đối tượng thuộc khu vực Nhà nước mà vươn tới trì phát triển trình tái sản xuất xã hội, đời sống đối tượng, thành phần kinh tế xã hội Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Hoạt động KDBH mang tính chất kinh doanh- kiếm nhiều lợi nhuận Vậy muốn kiếm nhiều lợi nhuận trước tiên cần phải bảo tồn vốn phải có hoạt động kinh doanh để tăng nhiều lợi nhuận hay nói cách khác q trình tái sản xuất Vậy KDBH có vai trị trình tái sản xuất xã hội 4.1 Góp phần bảo tồn vốn sản xuất kinh doanh ổn định đời sống người tham gia bảo hiểm: Việc tạo lập quỹ bảo hiểm phương pháp sử dụng quỹ để bồi thường, bảo toàn vốn sản xuất kinh doanh, ổn định đời sống người tham gia bảo hiểm trước tổn thất rủi ro đồng thời giải bồi thường kịp thời để bảo vệ quyền lợi cho người tham gia bảo hiểm, giúp họ ổn định sản xuất kinh doanh nhanh chóng khơi phục tổn thất giúp cho trình tái sản xuất nhanh 4.2.Hỗ trợ thực biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất: Đề phòng ngăn ngừa, hạn chế tổn thất tác dụng có ý nghĩa tích cực hoạt động bảo hiểm hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bởi vì, doanh nghiệp tổ chức tốt biện pháp đề phòng, hạn chế rủi ro bất ngờ có hiệu giảm chi bồi thường bảo đảm an tồn cho sản xuất, góp phần phát triển kinh doanh cho doanh nghiệp 4.3.Góp phần giảm chi tăng tích luỹ cho Ngân sách Nhà nước: Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chuyển sang kinh tế thị trường, Nhà nước dần xoá bỏ bao cấp, thực chế độ giao vốn, bảo toàn vốn phát triển vốn, doanh nghiệp phép tham gia bảo hiểm ( phí bảo hiểm hạch tốn giá thành) để bảo toàn vốn gặp rủi ro bất ngờ Thông qua hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm, Ngân sách Nhà nước giảm khoản trợ cấp bù đắp tổn thất thiên tai gây thành phần kinh tế mà đảm bảo trình tái sản xuất phát triển bình thường Trong doanh nghiệp KDBH, dịch vụ bảo hiểm theo phương thức hạch toán kinh doanh Cho nên doanh nghiệp bảo hiểm phải có nghĩa vụ nộp khoản thu cho nhà nước thuế doanh thu (4%), thuế lợi tức vốn (50%), thuế vốn… số tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm nộp Ngân sách Nhà nước phản ánh tổng hợp chất lượng uy tín hoạt động bảo hiểm kinh tế xã hội Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngày có vai trị ý nghĩa quan trọng người tham gia bảo hiểm lợi ích tồn xã hội Mục tiêu quan trọng có ý nghĩa lĩnh vực kinh doanh lợi nhuận Nhưng doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm bỏ qua mục tiêu khác không phần quan trọng bảo vệ lợi ích người tham gia bảo hiểm, kịp thời bù đắp tổn thất cho họ để họ nhanh chóng ổn định q trình sản xuất… Đồng thời doanh nghiệp góp phần không nhỏ vào Ngân sách Nhà nước Để hoạt động bảo hiểm diễn cách bình thường thuận lợi doanh nghiệp cần phải chuẩn bị kỹ việc từ nhu cầu khách hàng, từ việc định giá rủi ro, định phí bảo hiểm… đến ký kết thực hợp đồng Thêm vào quan tâm Nhà nước doanh nghiệp sách đầu tư, giảm thuế thu nhập người tham gia bảo hiểm… Bài viết chắn cịn có thiếu sót khơng nhỏ, nhiên em hy vọng vấn đề nêu nên viết nêu lên khái quát chung hoạt động nhiều tiềm Việt Nam Em mong đóng góp thầy Em xin chân thành cảm ơn Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 TÀI LIỆU THAM KHẢO Lý thuyết tài chính- Trường đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Tài chính-Trường đại học Quản lý Kinh doanh Hà Nội Một số điều cần biết pháp lý BHKD -Trương Mộng Lâm- Lưu Nguyên Khánh4 Báo thương mại Thời Báo kinh tế Việt Nam Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU I Những vấn đề chung bảo hiểm: Phương thức Khái niệm hoạt động bảo hiểm II Bảo hiểm kinh doanh: Những vấn đề chung BHKD 1.1 Khái niệm 1.2 Hình thức BHKD 1.2.1.Phân loại theo đối tượng bảo hiểm 1.2.2 Phân loại theo phương thức bảo hiểm Cơ chế hình thành, phân phối sử dụng quỹ BHKD II.1 Cơ chế hình thành quỹ BHKD 2.1.1.Vốn kinh doanh 2.1.2 Doanh thu thu nhập 2.2.Phân phối sử dụng quỹ BHKD 2.2.1.Ký quỹ 2.2.2.Quỹ dự trữ bắt buộc 2.2.3.Bồi thương tổn thất trả tiển bảo hiểm 2.2.4.Dự phòng nghiệp vụ 2.2.5 Nghĩa vụ Ngân sách Nhà nước 2.2.6.Chế độ phân phối lợi nhuận Hoạt động đầu tư doanh nghiệp KDBH Việt Nam Website: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 3.1 Hoạt động chung doanh nghiệp KDBH Việt Nam 3.2 Hoạt động doang nghiệp kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ Vai trò KDBH q tình tái sản xuất xã hội 4.1 Góp phần bảo tồn vốn sản xuất kinh doanh đời sống người tham gia bảo hiểm 4.2 Hỗ trợ thực biện pháp đề phòng hạn chế tổn thất 4.3 Góp phần giảm chi tăng tích luỹ KẾT LUẬN ... phạm vi bảo hiểm nguyên nhân khách quan ngẫu nhiên, bất ngờ đến với đối tượng bảo hiểm 1.2 Hình thức bảo hiểm kinh doanh: Ngày nay, hoạt động bảo hiểm vào lĩnh vực đời sống sản xuất kinh doanh, ... xã hội: Xã hội muốn tồn phát triển phải sản xuất, xã hội lhông thể ngừng sản xuất ngừng tiêu dùng Trong xã hội trình sản xuất phải thường xuyên đổi Thường xuyên đổi mà không lặp lại trình sản xuất. .. lại trình sản xuất tái sản xuất Vậy BHKD có vai trị q trình tái sản xuất xã hội Trong kinh tế thị trường, hoạt động mà nhà doanh nghiệp bảo hiểm có vai trị to lớn Nó khơng có vai trị góp phần ổn