1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI LÊ QUỲNH TRANG TỘI BN LẬU TRONG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN TỈNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Chuyên ngành Mã số : Luật hình Tố tụng hình : 60380104 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS CAO THỊ OANH HÀ NỘI - NĂM 2016 LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình học tập và hoàn thành luận văn này, bên cạnh nỗ lực thân, nhận nhiều giúp đỡ, động viên hướng dẫn thầy giáo, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp suốt khóa học thời gian nghiên cứu đề tài luận văn Với lịng kính trọng biết ơn sâu sắc, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến PGS.TS Cao Thị Oanh hết lòng giúp đỡ, tận tình hướng dẫn tạo điều kiện cho tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Đồng thời, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Ban giám hiệu tồn thể Q thầy cơ, cán Phòng Đào tạo, Khoa Sau đại học, Khoa Pháp luật hình cán Thư viện trường Đại học Luật Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn các thầy cô Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ đã cho những đóng góp quý báu để hoàn thiện kiến thức đề tài này Hà Nội, ngày 29 tháng 11 năm 2016 TÁC GIẢ Lê Quỳnh Trang LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Tội buôn lậu pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh” cơng trình nghiên cứu thân hướng dẫn PGS.TS.Cao Thị Oanh Các số liệu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần Danh mục tài liệu tham khảo Các nội dung kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác lĩnh vực địa bàn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Nếu phát có gian lận nào, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN NGƯỜI CAM ĐOAN PGS.TS Cao Thị Oanh Lê Quỳnh Trang DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BLHS : Bộ luật hình BLTTHS : Bộ luật tố tụng hình CHXHCN : Cộng hịa xã hội chủ nghĩa CQTHTT : Cơ quan tiến hành tố tụng CTTP : Cấu thành tội phạm TAND : Tòa án nhân dân TANDTC : Tòa án nhân dân tối cao THTT : Tiến hành tố tụng TNHS : Trách nhiệm hình TTHS : Tố tụng hình VKSND : Viện kiểm sát nhân dân VKSNDTC : Viện kiểm sát nhân dân tối cao XHCN : Xã hội chủ nghĩa MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÍ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ TỘI BN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 1.1 Khái niệm tội buôn lậu 1.2 Lịch sử lập pháp hình tội bn lậu nước ta 1.3 Tội buôn lậu theo quy định Bộ luật hình năm 1999 15 1.3.1 Các dấu hiệu cấu thành tội phạm tội buôn lậu 15 1.3.2 Các dấu hiệu định khung tăng nặng hình phạt tội bn lậu 25 1.3.3 Phân biệt tội buôn lậu với số tội phạm khác Bộ luật hình 1999 hành vi bn lậu với hành vi gian lận thương mại 37 Chương THỰC TIỄN ÁP DỤNG QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI BN LẬU TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NINH 43 2.1 Định tội danh tội buôn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh 43 2.1.1 Các đặc trưng hoạt động định tội danh tội buôn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh 43 2.1.2 Định tội danh theo cấu thành tội phạm số vướng mắc việc định tội danh tội buôn lậu 46 2.2 Quyết định hình phạt tội bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh 65 2.2.1 Kết thực định hình phạt tội bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh 65 2.2.2 Một số vấn đề vướng mắc việc định hình phạt tội buôn lậu 70 Chương NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI BUÔN LẬU 74 3.1 Yêu cầu nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình tội buôn lậu giai đoạn 74 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu 76 3.2.1 Hồn thiện pháp luật hình 76 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan tư pháp quan phối hợp khác 80 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kinh tế thị trường đặc trưng mở nhiều điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, thúc đẩy kinh tế nước quan hệ ngoại giao, thông thương buôn bán quốc gia phát triển cách mạnh mẽ Với định hướng đắn phát triển kinh tế thị trường - kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế, kinh tế nhà nước giữ vai trị chủ đạo, thắng lợi công đổi mới, Nhà nước ta bước đưa đất nước vào thời kỳ cơng nghiệp hố, đại hố với nhiều thành tựu đáng kế năm qua Đất nước thoát khỏi khủng hoảng kinh tế - xã hội, kinh tế tăng trưởng mạnh mẽ, kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa bước đầu thiết lập, quan hệ quốc tế mở rộng, vị nước ta trường quốc tế không ngừng nâng cao Bên cạnh đó, sức mạnh tổng hợp từ nguồn nội lực đất nước ngày củng cố, tình hình trị, xã hội ổn định, nhân dân bạn bè quốc tế đánh giá cao Tuy nhiên, thành tựu đạt được, kinh tế thị trường làm nảy sinh nhiều vấn đề tiêu cực, thêm vào sơ hở, thiếu sót Nhà nước ta quản lý kinh tế khiến cho nhiều tệ nạn xã hội tội phạm có mơi trường nảy sinh, phát triển, có tội phạm bn lậu Bn lậu xác định tội phạm nguy hiểm, không làm thiệt hại đến kinh tế đất nước, gây thất thu thuế cho Nhà nước mà cịn đe dọa phá vỡ sách kinh tế đất nước, xã hội, ảnh hưởng khơng nhỏ đến lợi ích thương nhân người tiêu dùng Ở nước ta, năm gần đây, hoạt động buôn lậu diễn biến phức tạp với quy mô ngày lớn, địa bàn ngày rộng, phương thức thủ đoạn tinh vi Những vụ án buôn lậu bị phát xử lý cho thấy hành vi phạm tội ngày nghiêm trọng, hoạt động bn lậu có tổ chức chuyên nghiệp cao, đối tượng buôn lậu lợi dụng bất cập chế, sách điều hành xuất nhập để hoạt động mạnh mẽ Nhận định tình hình hoạt động buôn lậu Cuộc Tọa đàm trực tuyến chống buôn lậu gian lận thương mại với chủ đề “Vì thị trường lành mạnh” Cổng thông tin điện tử Chính phủ tổ chức ngày 31/10/2014, ơng Nguyễn Văn Cẩn, Phó Tổng Cục trưởng Tổng cục Hải quan, Chánh văn phịng Ban Chỉ đạo 389 Quốc gia chống bn lậu, gian lận thương mại hàng giả khẳng định: “Hoạt động buôn lậu ngày diễn biến phức tạp với thủ đoạn ngày tinh vi, quy mô rộng khắp thực trở thành “quốc nạn” nhức nhối”.1 Mặc dù vậy, tình hình xét xử loại tội phạm thực tế lại tồn nhiều bất cập với hạn chế, sai lầm việc định tội danh định hình phạt, làm giảm ý nghĩa trình đấu tranh phịng chống tội phạm Trước thực trạng đó, pháp luật hình liên tục có biện pháp khắc phục nhìn chung vấn đề bất cập nói cịn tồn chưa giải triệt để Bên cạnh nguyên nhân khách quan, cần phải thẳng thắn nhìn nhận nguyên nhân chủ quan xuất phát từ vấn đề chưa nhận thức đắn đầy đủ quy định pháp luật tội buôn lậu dẫn tới việc lúng túng nhầm lẫn việc xác định tội danh định hình phạt quan pháp luật, làm ảnh hưởng tới chất lượng xét xử, chưa đáp ứng yêu cầu đấu tranh phòng chống tội phạm Trước tình hình đó, u cầu đặt với nhà nghiên cứu luật hình phải làm rõ vấn đề mặt lí luận tội buôn lậu để làm sở cho nhận thức thống loại tội phạm thực tiễn Với ý nghĩa góp phần giải đáp yêu cầu nói trên, đóng góp tri thức luận nhằm phục vụ cơng tác nghiên cứu khoa học pháp luật hình phục vụ cho cơng tác đấu tranh phịng chống loại tội phạm giai đoạn nay, tác giả chọn “Tội buôn lậu pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ luật học Tình hình nghiên cứu đề tài Thực tế trước có số đề tài, cơng trình nghiên cứu khoa học tội bn lậu góc độ lí luận thực tiễn Các cơng trình sách nghiên cứu mặt lí luận bao gồm: Tội buôn lậu, giảng nằm chương XXII - tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, Tác giả GS.TS Nguyễn Ngọc Hòa (chủ biên,2013), Giáo trình Luật hình Việt Nam tập 2, NXB Công an nhân dân, Hà Nội, trang 81 - 85 Bình luận khoa học Bộ luật hình phần tội phạm tập VI – Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế (Bình luận chuyên sâu), Tác giả Đinh Văn Quế (2003), Nxb Thành phố Hồ Chí Minh, Tp Hồ Chí Minh Bình Minh (2014), “Bn lậu quốc nạn”, Báo Biên phòng, địa chỉ: http://www.bienphong.com.vn/buon-lau-dang-la-quoc-nan/ ngày truy cập 16/06/2016 Các cơng trình luận văn nghiên cứu mặt lí luận thực tiễn góc độ Luật hình bao gồm: “Tội bn lậu hàng hóa, tiền tệ qua biên giới”, luận văn thạc sĩ tác giả Trần Đức Thìn, 1996; “Tội bn lậu luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2009-2013)”, luận văn thạc sĩ luật học tác giả Nguyễn Thị Vui, khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội, 2014; Các công trình luận văn, luận án nghiên cứu mặt lí luận thực tiễn góc độ Tội phạm học bao gồm: “Buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới đất liền Việt – Trung - Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu phòng ngừa đấu tranh Bộ đội biên phòng tỉnh Quảng Ninh”, luận án Tiến sĩ tác giả Vũ Đình Nơng, 1997; “Đấu tranh phịng chống tội bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới”, luận án Tiến sĩ tác giả Nguyễn Đức Bình - 2000; “Đấu tranh phịng, chống tội buôn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh”, luận văn thạc sĩ luật học tác giả Dương Thị Nhàn - 2006; Bên cạnh cịn có số viết: "Buôn lậu chống buôn lậu" tác giả Bùi Toản, Tạp chí Kiểm sát, số năm 1999, trang 56 - 58; "Phòng, chống buôn lậu lĩnh vực hải quan Việt Nam gia nhập WTO" tác giả Nguyễn Phi Hùng, Tạp chí Quản lý nhà nước Học viện Hành Quốc gia, số 12/2006, trang 12 - 16 Ngồi ra, cịn nhiều cơng trình, viết nghiên cứu tác giả khác tạp chí Hải quan, Cơng an nhân dân Các cơng trình nghiên cứu làm rõ mặt lí luận thực tiễn cơng tác đấu tranh phịng, chống tội bn lậu, đồng thời đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác đấu tranh chống buôn lậu Tuy nhiên, đề tài, cơng trình nghiên cứu nói viết lâu, khơng cịn tính thời nhiều ý nghĩa giai đoạn nay; nghiên cứu cách chung phạm vi toàn quốc mà chưa sâu vào thực tiễn địa phương; nghiên cứu tập trung góc nhìn Tội phạm học Vì vậy, việc nghiên cứu tội buôn lậu địa bàn tỉnh có kinh tế phát triển vùng Đông Bắc Bắc Bộ - tỉnh Quảng Ninh - mang tới nhìn cụ thể hơn, sâu sắc thời loại tội phạm Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu luận văn - Đối tượng nghiên cứu: Tội buôn lậu theo quy định pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn áp dụng pháp luật quan tiến hành tố tụng tỉnh Quảng Ninh - Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề lí luận thực tiễn việc định tội danh định hình phạt tội bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh thời gian 06 năm, từ năm 2010 đến năm 2015 Mục tiêu nghiên cứu luận văn Trên sở kế thừa có chọn lọc thành đề tài, cơng trình nghiên cứu trước, luận văn hướng tới mục đích nghiên cứu sâu sắc thêm mặt lí luận pháp luật tội buôn lậu thông qua việc nghiên cứu, đánh giá thực tiễn loại tội phạm địa bàn tỉnh Quảng Ninh, từ đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật tội buôn lậu Để làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu trên, luận văn vào thực nhiệm vụ sau: - Nghiên cứu vấn đề lí luận chung tội bn lậu theo quy định pháp luật hình Việt Nam - Nghiên cứu thực tiễn định tội danh thực tiễn định hình phạt tội buôn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh thời gian 06 năm (từ năm 2010 đến năm 2015) - Đề xuất số biện pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình tội buôn lậu Các câu hỏi nghiên cứu luận văn Trong luận văn, số câu hỏi sau tác giả đưa nghiên cứu, xem xét: - Những vấn đề mặt lí luận pháp luật cần khai thác tội buôn lậu theo pháp luật Việt Nam? - Thực tiễn áp dụng quy định Bộ luật hình tội bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh, kết đạt có hay khơng sai phạm? - Để nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu, cần có giải pháp kiến nghị gì? Các phương pháp nghiên cứu áp dụng để thực luận văn 10 Luận văn giải nội dung khoa học đề tài dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng thuộc Triết học Mác – Lênin; tư tưởng Hồ Chí Minh; đường lối, chủ trương, sách Đảng; văn quy phạm pháp luật Nhà nước ban hành; đề tài, cơng trình nghiên cứu khoa học trước tài liệu tham khảo chuyên ngành Đồng thời, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu chuyên ngành như: phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê số liệu; phương pháp so sánh đối chiếu Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học tác giả góc độ luật hình sự, có ý nghĩa mặt lí luận thực tiễn công tác định tội danh định hình phạt với tội phạm bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh nói riêng phạm vi nước nói chung Về mặt lí luận, luận văn cơng trình đóng góp cho việc hồn thiện nhận thức chất loại tội phạm này, đồng thời luận văn cịn có ý nghĩa góp phần làm phong phú thêm nguồn tài liệu tham khảo nhằm phục vụ công tác giảng dạy nghiên cứu khoa học pháp luật hình Về mặt thực tiễn, kết nghiên cứu thể luận văn tư liệu góp phần giúp đỡ quan THTT người THTT địa bàn tỉnh Quảng Ninh phạm vi toàn quốc áp dụng quy định pháp luật tội phạm thực tiễn, nhận thức đầy đủ xác việc định tội danh định hình phạt loại tội phạm này, tránh bỏ lọt tội phạm hay oan sai cho người vơ tội, đóng góp cho việc nâng cao hiệu cơng tác đấu tranh phịng chống tội phạm Bố cục (các chương) luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn cấu thành ba chương: Chương 1: Những vấn đề lí luận pháp luật tội buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam Chương 2: Thực tiễn áp dụng quy định Bộ luật hình tội bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh Chương 3: Nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu ... việc nghiên cứu Tội bn lậu pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh, luận văn làm rõ vấn đề mặt lí luận pháp luật cần khai thác tội buôn lậu theo pháp luật Việt Nam Trên sở lí luận vững... dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu 11 Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÍ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ TỘI BUÔN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 1.1 Khái niệm tội bn lậu Tội phạm nói chung tội bn lậu nói riêng... ĐỀ LÍ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ TỘI BN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM 1.1 Khái niệm tội bn lậu 1.2 Lịch sử lập pháp hình tội buôn lậu nước ta 1.3 Tội bn lậu theo quy định Bộ luật hình năm 1999