BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI NGUYỄN MAI ANH PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ: 62.38.01.07 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS PHẠM THỊ GIANG THU HÀ NỘI, NĂM 2016 LỜI CÁM ƠN Trước hết, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Quý Thầy, Cô Khoa Pháp luật kinh tế, Trường Đại học Luật Hà Nội tận tình giảng dạy trang bị cho kiến thức quý báu suốt thời gian theo học trường, giúp tiếp cận tư khoa học để phục vụ cho công việc sống hàng ngày Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Phạm Thị Giang Thu tận tình hướng dẫn tơi thực Luận văn Với hướng dẫn khoa học PGS.TS, học hỏi kiến thức phương pháp nghiên cứu khoa học, thiết thực bổ ích Trong q trình thực hiện, cố gắng để hoàn thiện luận văn, trao đổi tiếp thu ý kiến đóng góp Q Thầy Cơ bạn bè, tham khảo nhiều tài liệu song tránh khỏi sai sót Rất mong nhận thơng tin đóng góp, phản hồi quý báu từ Quý Thầy Cô bạn đọc Xin chân thành cám ơn Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Người viết Nguyễn Mai Anh LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực Nội dung cơng trình nghiên cứu chưa cơng bố cơng trình Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Xác nhận Giảng viên hướng dẫn Tác giả PGS.TS Phạm Thị Giang Thu Nguyễn Mai Anh DANH MỤC VIẾT TẮT Ngân hàng Nhà nước : NHNN Tổ chức tín dụng : TCTD Ngân hàng thương mại : NHTM Ngân hàng thương mại cổ phần : NHTMCP Đại hội đồng cổ đông : ĐHĐCĐ Hội đồng quản trị : HĐQT Ban kiểm soát : BKS MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: KHÁI QT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái qt kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại kiểm soát an toàn 1.1.1.1 Khái niệm đặc điểm kiểm sốt an tồn 1.1.1.2 Phân loại kiểm sốt an tồn 13 1.1.2 Vai trị kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 15 1.2 Những vấn đề lý luận pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 18 1.2.1 Khái niệm pháp luật kiểm soát an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Yêu cầu pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 20 1.2.3 Cơ cấu pháp luật kiểm soát an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 21 CHUƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT 25 2.1 Thực trạng pháp luật kiểm soát an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 25 2.1.1 Quy định chủ thể thực kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 25 2.1.1.1 Ngân hàng Nhà nước 25 2.1.1.2 Ngân hàng thương mại 27 2.1.2 Về nội dung kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng 43 2.1.2.1 Kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng thơng qua hệ thống quản trị rủi ro kiểm soát nội số an tồn 43 2.1.2.2 Về quy trình tín dụng - sở để giám sát nội hoạt động cấp tín dụng 51 2.2.1 Cơ sở đề xuất giải pháp xây dựng, hoàn thiện pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 68 2.2.1.1 Xuất phát từ thực trạng kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại sở đánh giá khách quan hạn chế, bất cập pháp luật 68 2.2.1.2 Xuất phát từ u cầu hồn thiện pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 73 2.2.2 Những giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại giai đoạn 75 2.2.2.1 Đối với chủ thể thực kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng 76 2.2.2.2 Đối với nội dung kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 80 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU Những đóng góp mới của Luận văn 89 90 CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ KIỂM SOÁT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát kiểm soát an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại kiểm sốt an tồn 1.1.1.1 Khái niệm đặc điểm kiểm sốt an tồn 1.1.1.2 Phân loại kiểm sốt an tồn 13 1.1.2 Vai trị kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 15 1.2 Những vấn đề lý luận pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 18 1.2.1 Khái niệm pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Yêu cầu pháp luật kiểm soát an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 20 1.2.3 Cơ cấu pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 21 CHUƠNG 25 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT 25 2.1 Thực trạng pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 25 2.1.1 Quy định chủ thể thực kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 25 2.1.1.1 Ngân hàng Nhà nước 25 2.1.1.2 Ngân hàng thương mại 27 2.1.2 Về nội dung kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng 43 2.1.2.1 Kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng thơng qua hệ thống quản trị rủi ro kiểm soát nội số an tồn 43 2.1.2.2 Về quy trình tín dụng - sở để giám sát nội hoạt động cấp tín dụng 51 2.2.1 Cơ sở đề xuất giải pháp xây dựng, hồn thiện pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 68 2.2.1.1 Xuất phát từ thực trạng kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại sở đánh giá khách quan hạn chế, bất cập pháp luật 68 2.2.1.2 Xuất phát từ yêu cầu hoàn thiện pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 73 2.2.2 Những giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại giai đoạn 75 2.2.2.1 Đối với chủ thể thực kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng 76 2.2.2.2 Đối với nội dung kiểm soát an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 80 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 166666131518182021262626262629444453696969747677818990LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG KHÁI QT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái qt kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại 1.1.1.1 Khái niệm đặc điểm 1.1.1.2 Phân loại kiểm sốt an tồn 14 1.1.2 Mục tiêu kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 16 1.2 Nội dung pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 20 1.2.1 Khái niệm pháp luật kiểm soát hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 20 1.2.2 Yêu cầu pháp luật kiểm sốt hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 21 1.2.3 Cơ cấu pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 22 CHUƠNG 27 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT 27 2.1 Thực trạng pháp luật kiểm soát hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 27 2.1.1 Quy định chủ thể thực kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 27 2.1.1.1 Ngân hàng Nhà nước 27 2.1.1.2 Ngân hàng thương mại 30 2.1.2 Về nội dung kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng 44 2.1.2.1 Kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng thơng qua hệ thống quản trị rủi ro kiểm soát nội số an toàn 44 2.1.2.2 Về quy trình tín dụng - sở để giám sát nội hoạt động cấp tín dụng 53 2.2 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại 69 2.2.1 Cơ sở đề xuất giải pháp xây dựng, hồn thiện pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 69 2.2.1.1 Xuất phát từ thực trạng kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại sở đánh giá khách quan hạn chế, bất cập pháp luật.69 2.2.1.2 Xuất phát từ yêu cầu hoàn thiện pháp luật kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại 75 2.2.2 Những giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại giai đoạn 2.2.2.1 Đối với chủ thể thực kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng 77 78 2.2.2.2 Về nội dung kiểm soát hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại82 10 nhiệm quyền hạn phận chấm điểm tín dụng, nhân viên tín dụng tham gia trình chấm điểm; nội dung quy trình chấm điểm Đối với khách hàng doanh nghiệp: cần thông tin đánh giá ngành nghề sản xuất kinh doanh, quy mơ sau tiến hành chấm điểm tiêu Bởi lẽ, tiêu ngành nghề sản xuất kinh doanh quy mô khác có kết khác Việc phân loại tiêu tài tiêu phi tài chính: tiêu tài phân cấp dựa tảng mục cân đối kế toàn, báo cáo kêt hoạt động kinh doanh bảng lưu chuyển tiền tệ theo quy định chuẩn mực kế tốn Việt Nam Các tiêu phi tài phân cấp theo lực kinh nghiệm nhà quản lí, lịch sử quan hệ tín dụng với ngana hàng, môi trường kinh doanh, chế độ dành cho nhân viên số lượng hoạt động mang tính cộng đồng Đối với khách hàng cá nhân: tiêu phân loại thành thân nhân tiêu: tuổi, trình độ học vấn, tình trạng nhân, số người phụ thuộc, bảo hiểm, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng Phương pháp xếp hạng tín dụng khách hàng nêu có ưu điểm dựa thống kê khứ, khách hàng tốt không tốt, phù hợp với tiêu cho vay NHTM Thứ hai, cách thức kiểm soát NHNN thơng qua số an tồn Hiện nay, hệ thống văn quy phạm pháp luật ngân hàng tạo tảng bước đầu thuận lợi cho việc áp dụng khuyến nghị Basel II thông qua Đề án “Phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020” Tuy nhiên, tình hình hệ thống ngân hàng quốc gia giới áp dụng quy định Basel III, quy định pháp luật ngân hàng số an toàn Việt Nam cần bước tiến tới tiêu chuẩn Basel III Theo đó, luận văn thạc sỹ xin đề xuất số tiêu chuẩn: Một là, Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phản ánh mức đủ vốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi sở giá trị vốn tự có mức độ rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Giải pháp đặt với kinh tế Việt Nam giảm tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu cịn 8%, ( giảm so với thực tế áp dụng) Bởi lẽ, kinh tế trở nên ổn định, tín dụng bất động sản bắt đầu khởi sắc, khơng cịn tình trạng tiềm ẩn rủi ro xuất số an toàn vốn cao chứng tỏ Tổng tài sản có rủi ro lớn Để đạt tỷ số CAR mong muốn, nhiều NHTM thực huy động vốn thúc đẩy trình tái cấu trúc huy động vốn thơng qua hình thức phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ 103 bán cổ phần cho nhà đầu tư nước Thực tế cho thấy ngân hàng sau bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược nước ngoài, bên cạnh việc tăng quy mô vốn, ngân hàng tận dụng nhiều kinh nghiệm quản lý, quản lý rủi ro tiên tiến giới Trong đó, việc phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ phụ thuộc vào diễn biến thị trường chứng khoán Việt Nam Trong bối cảnh cổ phiếu ngân hàng khơng cịn nhiều hấp dẫn nhà đầu tư nội địa, ngân hàng mạnh dạn xem xét, chào bán cổ phiếu cho nhà đầu tư chiến lược nước ngồi thơng qua phát hành trái phiếu phủ với mức lãi suất cao mức lãi suất cho hoạt động cho vay Hai là, yêu cầu ngân hàng bổ sung thêm vốn Theo quan điểm Basel, chất lượng vốn tốt chưa đủ Rút kinh nghiệm từ học khủng hoảng tài chính, Ủy ban Basel cho khu vực ngân hàng cần nhiều vốn Do đó, tiêu chuẩn hạn mức tối thiểu vốn ngân hàng tăng mạnh năm tới Theo quy định này, ngân hàng phải trì mức vốn phù hợp mức vốn tối thiểu tùy vào mức độ rủi ro, mô hình kinh doanh, điều kiện kinh tế Khả đưa quy định chặt chẽ vốn quan giám sát quốc gia yếu tố quan trọng nguyên tắc Basel Theo Basel 3, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%, tỷ lệ loại vốn có chất lượng cao nâng lên, cụ thể: tỷ lệ Vốn cấp tăng từ 4% Basel II lên 6% Basel 3, đồng thời tỷ lệ Vốn cổ đông thường (common equity) tăng từ 2% lên 4,5% Bên cạnh đó, tài sản “Có” với chất lượng vốn có vấn đề loại trừ dần khỏi vốn cấp vốn cấp 2, khoản đầu tư vượt giới hạn 15% vào tổ chức tài Đặc biệt, Basel yêu cầu áp dụng bổ sung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu thử nghiệm mức 3% Đây tỷ lệ vốn cấp so với tổng tài sản có cộng với khoản mục ngoại bảng Việc áp dụng thử nghiệm tỷ lệ cho phép Ủy ban Basel theo dõi biến động tỷ lệ đòn bẩy thực ngân hàng theo chu kỳ kinh tế mối quan hệ yêu cầu vốn với tỷ lệ địn bẩy Thứ ba, quy trình cấp tín dụng Một là, xây dựng chế pháp lý xử phạt vi phạm cán tín dụng hoạt động ngân hàngnâng cao đạo đức cán tín dụng Trên thực tế rủi ro đạo đức lĩnh vực ngân hàng chiếm tỷ lệ cao nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động ngân hàng thương mạiNHTM, đặc biệt hoạt động cho vay Chỉ cần hành động bao che CBTD cho khâu thẩm định hồ sơ khách hàng, hay kiểm sốt sau cho vay khiến cho khoản vay khó thu hồi, tạo tiền đề xấu cho khách hàng cán tín dụng Muốn nâng cao đạo đức CBTD, 104 tự nâng cao lực phẩm chất CBTD cần chế pháp lý cụ thể chế tài xử phạt vi phạm CBTD tiêu chuẩn đạo đức CBTD Hai là, xây dựng chế pháp lý cụ thể chomơ hình cấu tổ chức nhân chotrong nghiệp vụ quy định cấp tín dụng phân cơng trách nhiệm thực quy trình cho vay Quy định pháp luật ngân hàng yêu cầu ngân hàng phải xây dựng quy trình xét duyệt cho vay, nội dung thẩm định mức nêu đầu mục thẩm định theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm khâu thẩm định khâu xét duyệt cho vay, mà không quy định cụ thể ngân hàng phải tổ chức máy, nhân sdự để thực hoạt động cấp tín dụng, bảo đảm phân định trách nhiệm Theo đó, vấn đề pháp luật trao quyền tự cho Ngân hàng Vì vậy, mà thực tế tùy vào quy mô lớn hay nhỏ ngân hàng, cách thức tổ chức, cấu đơn vị nhân sự, quy định quy trình cấp tín dụng mà cấu tổ chức cho quy trình cấp tín dụng có khác Đa số ngân hàng xây dựng cho quy trình cấp tín dụng xây dựng phận, phận thẩm định riêng, phận kinh doanh, phận rủi ro, phận khách hàng Các phận tổ chức theo hệ thống ngành dọc từ hội sở chính, đến khu vực, đến chi nhánh có phòng thẩm định, phòng kinh doanh, phòng quản lý rủi ro, phịng khách hàng hội sở chính, cịn chi nhánh giao việc cho nhân viên cụ thể - Tại khâu tiếp xúc khách hàng, pháp luật cần quy định cụ thể, yêu cầu ngân hàng thành lập phận phịng khách hàng rtiêng từ hội sở (phịng khách hàng Doanh nghiệp phòng Quan hệ khách hàng) Bộ phận quyền nhận báo cáo kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân cán tín dụng Bộ phận thu nhận, quản lý thông tin khách hàng cần giám đốc phụ trách khác với phó giám đốc phụ trách hoạt động cấp tín dụng để thực phân tác chức hoạt động tư cấp sở lên cấp lãnh đạo cao - Đối với quy trình thẩm định, ngân hàng đềupháp luật cần yêu cầu NHTM thành lập phận thẩm định riêng Bộ phận tổ chức theo hệ thống ngành dọc từ hội sở ( Hhội đồng thẩm định Hội đồng tín dụng Trung ương), đến khu vực ( phịng thẩm định), đến chi nhánh (tổ thẩm định, nhân viên thẩm định) có phịng thẩm định hội sở chính, cịn chi nhánh giao việc thẩm định cho nhân viên cụ thể Như vậy, hoạt động thẩm định giao cho phận chuyên trách, giao cho 105 phận khác phận tín dụng, kết hợp hai, tùy giai đoạn, nội dung thẩm định, mức vốn cho vay, trị giá tài sản bảo đảm sản phẩm cho vay cụ thể - Hay khâu xử lý sau cho vay, cần chế pháp lý thống cho hoạt động xử lý nợ thực từ Hội đồng xử lý rủi ro Trung ương, đến phịng xử lý rủi ro tín dụng cấp chi nhánh, thực phân loại khoản nợ theo quy chuẩn theo quy định nội ngân hàng Phân tách cán thẩm định hồ sơ tín dụng cán xét duyệt hồ sơ tín dụng Ba là, Tại khâu thẩm định hồ sơ tín dụng, đề xuất: - Khi xác định lực chủ thể khách hàng, cần có dấu hiệu nhận biết khách hàng có liên quan chủ thể điều hành ngân hàng cổ đông ĐHĐCĐ, thành viên HĐQT, Tổng giám đốc, thành viên Ban kiểm soát Bởi lẽ, m Một số khách hàng khơng thuộc danh sách có liên quan theo quy địndidjnh pháp luật nội sâu mối quan hệ chặt chẽ với chủ thể liên quan đến lợi ích cá nhân hay lợi ích nhóm Vì vậy, khâu thẩm định tín dụng, cần xác định khoản tín dụng nhỏ số khách hàng có liên quan đến hay khơng, khoản tín dụng lớn chủ thể có quyền định theo hạn mức tín dụng thực có định theo cảm tính hay không - Trong công tác thẩm định giá Công tác thẩm định giá ngành chuyên nghiệp, nhiên lĩnh vực ngân hàng, công tác gặp số khó khăn khách quan chủ quan Khách quan là: dDo áp lực tăng trưởng tín dụng cao, thời gian thẩm định ngắn, kết thẩm định phải có ngay, mặc định hiểu mức độ tin cậy tùy thuộc vào hậu kiểm Từ sách cạnh tranh, đua giữ khách hàng lớn, tiềm giá Ban lãnh đạo Ngân hàng, thế, đơi ngân hàng chấp nhận ‘nâng’’ giá trị tài sản chấp vay Vơ hình chung tạo tâm lý cho đội ngũ thẩm định phớt lờ việc tuân thủ nguyên tắc nghiệp vụ Hơn nữa, công tác thẩm định giá thiếu nguồn liệu tin cậy từ thị trường giá giao dịch, giá thuê, suất sinh lợi dự án, chi phí phát triển Chủ quan là: lực chuyên môn nhân viên thẩm định hạn chế, chủ yếu thực theo sách nội thẩm định giá, nhân viên có kinh nghiệm hướng dẫn nhân viên Bên cạnh đó, cám dỗ từ khoản lót tay khách hàng nhằm nâng cao giá trị tài sản chấp nhân viên thẩm định cao Chính vậy, với đặc thù ngành ngân hàng, cần xây dựng khung thẩm định giá tài sản riêng lĩnh vực ngân hàng dựa quy định pháp luật kế toán Hơn nữa, nâng cao lực nhân viên thẩm định kinh nghiệm tích 106 lũy cần cập nhật kiến thức chuyên môn thẩm định giá cách bản, nghiêm túc liên tục Bốn là, khâu giám sát sau cấp tín dụng trọngCần xây dựng lại chế pháp lý hoạt động mua bán nợ theo hướng nâng cao lực xử lý nợ xấu VAMC với chế đặc thù để VAMC hoạt động hiệu nguyên tắc xử lý nợ xấu phải thực nhanh, giảm thiểu thiệt hại phát sinh chậm trễ xử lý nợ xấu Tạo điều kiện cho VAMC chủ động định việc cấu lại nợ, bán nợ tài sản bảo đảm mà trao đổi để thống với TCTD, Doanh nghiệp có nợ xấu: - Tăng thêm quyền hạn VAMC biện pháp thu hồi khoản vay chủ nợ Mặc dù VAMC có trách nhiệm thu hồi khoản nợ thu mua NHTM, VAMC không tiến hành thu hồi nợ Đây chế hoàn toàn thiếu logic - Nhằm khai thác hoạt động mua bán nợ đảm bảo hoạt động mua bán nợ khai thác giá thị trường, bổ sung chế pháp lý VAMC bán nợ cho bên thứ ba Doanh nghiệp hay chủ thể khác khơng có chức kinh doanh ngành nghề mua bán nợ Xây dựng lộ trình mua, bán nợ qua thị trường mua bán nợ Theo thống kê VAMC, tính từ bắt đầu hoạt động đến 31-5-2016, VAMC mua 24.900 khoản nợ với số dư nợ gốc 247.000 tỷ đồng, dư nợ giá mua 212.000 tỷ đồng Cũng thời gian này, TCTD phối hợp VAMC thu hồi nợ 31.000 tỷ đồng trích dự phịng rủi ro khoảng 20.000 tỷ đồng So với tổng nợ xấu mua, số nợ xấu xử lý khiêm tốn VAMC chưa thực giao dịch bán nợ xấu Cùng với số trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành so với dư nợ giá mua 212.000 tỷ đồng trên, khoảng 160.000 tỷ đồng nợ xấu nằm VAMC Kế hoạch năm 2016, VAMC đưa mục tiêu thu hồi nợ khoảng 30.000 tỷ đồng từ bán tài sản đảm bảo, bán nợ Để giải số nợ xấu lại, buộc phải thực mua bán nợ xấu thông qua thị trường mua, bán nợ Bởi lẽ, để lâu thiệt hại nợ xấu lớn, tồn đọng nhiều Mặc dù, pháp luật quy định thị trường mua bán nợ qua Thông tư 09/2015 NHNN, song đến thời điểm thị trường chưa ghi nhận thay đổi Theo thông tin thu thập được, VAMC cho biết ký thỏa thuận hợp tác với Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC) để xây dựng thị trường mua bán nợ giải vướng mắc pháp lý cản trở việc bán hàng tỷ USD nợ xấu Ngân hàng doanh nghiệp nhà nước Tuy nhiên, đến chưa có thêm thơng tin vấn đề Thành lập thị trường mua bán nợ tiền đề để thúc đẩy tốc độ xử lý nợ 107 xấu Nhưng vấn đề địi hỏi phải có hỗ trợ từ pháp lý, khung pháp lý Việt Nam lại thiếu sót độ mở khơng cao - Xử lý nợ xấu cần thực nguồn tiền thực để đảm bảo hiệu nhanh chóng Các hình thức xử lý nợ xấu phải đa dạng hóa sở đảm bảo tính cơng khai, minh bạch Hệ thống thống tin nợ xấu tổ chức để dễ dàng giới thiệu khoản nợ tài sản bảo đảm tới nhà đầu tư có quan tâm, nâng cao hiệu xử lý nợ xấu tạo tiền đề để xây dựng thị trường mua bán nợ Việt Nam - Ngoài ra, đề xuất để xử lý nợ xấu Đề xuất biến nợ xấu thành trái phiếu phủ Chứng khốn hóa nợ xấu thành trái phiếu phủ để đưa vào giao dịch thị trường chứng khoán Hỗ trợ xử lý vướng mắc xử lý tài sản đảm bảo Thống kê VAMC cho thấy, hầu hết khoản nợ xấu mà VAMC mua có tiềm thu nợ cao: 100% có tài sản bảo đảm, có gần 64% khoản nợ có tài sản bảo đảm bất động sản Mặc dù vậy, kết thu nợ từ bán tài sản đảm bảo lại thấp đạt 11.000 tỷ đồng, cho thấy việc ban tài sản đảm bảo kẹt từ nhiều phía102 Tình trạng xử lý tài sản bảo đảm bất động sản (đất, tài sản đất ) xưa vốn gặp nhiều khó khăn Hoặc từ khó khăn từ phía khách hàng cố tình chây ỳ không chịu hợp tác, ký vào hợp đồng chuyển nhương nhà đất cho ngân hàng Khi Ngân hàng kiện khách hàng tịa dân sự, khác với tịa hình sự, hầu hết tội danh quy định khung hình phạt rõ ràng luật Nhưng với tồn dân khơng vậy, vụ kiện kinh tế đưa phải thời gian đáng kể nhiều thủ tục phức tạp để thực tính chất khối lượng án phải thi hành nhiều Bên cạnh đó, để thi hành án án dân sự, cần tham gia quan thi hành án định phiên tịa Kho đó, quan thi hành án chủ thể mối quan hệ xử lý tài sản bảo đảm có quyền bán đấu gia động sản khách hàng để thu hồi nợ cho ngân hàng, bất chấp khách hàng có đồng ý ký giấy chuyển nhượng quyền sở hữu hay khơng Có trường hợp khách hàng khơng chây ỳ, lại thực hành vi lừa đảo, mượn sổ đỏ người khác mang chấp sử dụng sổ đỏ giả Hoặc khó khăn từ phía NHTM từ thiếu tn thủ quy trình tín dụng, nhiều trường hợp phía NHTM quên thực quy định giao dịch bảm đảm luật pháp mà gây nên hậu khôn lường 102 http://datc.com.vn/portal/home/print.aspx?p=1398; 108 Chính vậy, mà khiĐối với xử lý tài sản bảo đảm, phía NHTM cần phải bảo đảm khoản vay thực quy trình, thực kiểm tra chéo định kỳ luân chuyển cán Vì vậy,Cần có chế liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm tiền vay phải, tạo điều kiện cho NTHM chủ động, xử lý nhanh, kịp thời tài sản bảo đảm Cụ thể, cho phép NHTM có đủ tư cách đại diện ủy quyền chủ sở hữu để bán/chuyển nhượng tài sản bảo đảm thay hạn chế cho phép chủ sở hữu người chủ sở hữu ủy quyền bán/chuyển nhượng tài sản bảo đảm (Bộ luật Dân năm 2005) Cần bổ sung chế pháp lý cụ thể cho hoạt động ‘’đảo nợ’’ Hiện nay, ‘’đảo nợ’’ thừa nhận Luật quản lý nợ công Theo đó, đảo nợ việc vay để trả nhiều khoản nợ có Như vậy, pháp luật thừa nhận hoạt động đảo nợ với nợ nước ngồi, khơng chấp nhận với khảon nợ nước, hay khoản nợ phát sinh từ giao dịch qua NHTM Tuy nhiên, thay cho phép NHTM ‘‘gia hạn nợ, đáo hạn nợ’’ theo Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 cho phép NHTM thực đảo nợ theo quy định NHNN theo Quyết định 1627 thừa nhận hoạt động đảo nợ NHTM, nhiên, giới hạn hoạt động đảo nợ trường hợp cụ thể gia hạn nợ khoản nợ đáp ứng yêu cầu giới hạn khoản rủi ro NHNN Ngồi ra, kiểm sốt hoạt động cấp tín dụng, hệ thống nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng Trong cơng tác tín dụng, thơng tin yếu tố đống vai trị định giúp cho Ngân hàng định Cuối cùng, để đảm bảo hoạt động kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng cần xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng hệ thống cơng nghệ đại nhằmsẽ phát huy tốt vai trò Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Cục cơng nghệ tin học trực thuộc Ngân hàng Nhà nướcNHNN CIC trung tâm chuyên cung cấp sản phẩm xếp hạng tín dụng chẩm điểm phi tài cho doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế Mặc dù Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nướcNHNN ngày phát triển mạnh mẽ đóng vai trị quan trọng cung cấp thơng tin khách hàng, thực phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp thơng tin cảnh báo góp phần quan trọng cho phát triển ngành ngân hàng Việt Nam mục tiêu an tồn, hiệu địi hỏi thơng tin ngân hàng chưa đáp ứng cách đáng tin cậy, nhanh chóng kịp thời Trong đó, Cục cơng nghệ tin học Ngân hàng Nhà nướcNHNN hướng dẫn, triển khai thực văn quy phạm pháp luật, quy hoạch, kế hoạch, chương trình, đề án, dự án tin 109 học ngân hàng; nghiên cứu cải tiến chuẩn hố quy trình nghiệp vụ phù hợp với việc ứng dụng công nghệ tin học góp phần quan trọng hoạt động kiểm sốt an toàn cho hệ thống Ngân hàng thương mạiNHTM Hiện nay, mơ hình quản lý ngân hàng đại theo ngun tắc Basel thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chun mơn hóa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro Hệ thống thông tin quản lý yếu tố then chốt hỗ trợ việc đưa định quản lý rủi ro cách xác, có hiệu Trong q trình đại hóa cơng nghệ thơng tin, NHTM ngân hàng thương mại cần phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đầy đủ để nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát báo cáo rủi ro Muốn vậy, thơng tin trọng yếu q trình hoạt động kinh doanh cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý rủi ro phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý rủi ro tín dụng nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chuyên môn có liên quan 110 Kết luận chương : Tăng cường hồn thiện hoạt động kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam ngày trở thành nhu cầu tất yếu an toàn lành mạnh cho hệ thống tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Cùng với xu hướng xây dựng hoạt động kiểm sốt an tồn Ngân hàng thương mạiHTM theo hướng kiểm soát dựa quản trị rủi ro, kiểm soát nội sử dụng nguyên tắc kiểm mà Ủy ban Basel đưa ra, Ngân hàng thương mạiHTM có hành động nhằm hoàn cải cách hoàn thiện hoạt động kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mạiHTM theo kiến nghị mà Ủy ban Basel đề án chiến lược cải cách Ngân hàng thương mạiHTM đến năm 2020 Trên sở lý luận chung kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại, người viết có khảo cứu từ hoạt động kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam từ văn pháp luật hoạt động kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Từ nghiên cứu đó, luận văn cho thấy hoạt động kiểm sốt an tồn hoạt động hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa hoàn thiện Từ đó, đưa giải pháp 111 nhằm hồn thiện hoạt động kiểmiếm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại theo hướng: đảm bảo nội dung kiểm sốt tồn diện thống nhất, đáp ứng yêu cầu công tác kiểm soát Ngân hàng Nhà nước, chủ thể nội Ngân hàng thương mại; đảm bảo giám sát xây dựng mơ hình kiểm sốt phù hợp với mơ hình quản trị Ngân hàng thương mại; thực kiểm sốt dựa cơng tác quản trị rủi ro kiểm soát nội bộ; áp dụng số an toàn theo tiêu chuẩn Ngân hàng Nhà nướcHNN xây dựng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ đảm bảo phân cấp việc thực giai đoạn quy trình cấp tín dụng KẾT LUẬN Hoạt động cấp tín dụng giữ vai trò đặc biệt quan trọng hoạt động Ngân hàng thương mại nói riêng tài ngân hàng kinh tế quốc gia nói chung Do vậy, việc giữ cho hoạt động cấp tín dụngđược phát triển ổn định bền 112 vững, đảm bảo an tồn hệ thống Tổ chức tín dụng, góp phần tăng trưởng kinh tế yêu cầu tất yêu thiếu Ngân hàng Nhà nước thân Ngân hàng thương mại phải thường xuyên tăng cường biện pháp kiểm tra, giám sát hoạt động cụ thể tăng cường kiểm soát Ngân hàng thương mạiHTM hoạt động cấp tín dụng Đề tài hồn thành bước việc nghiên cứu, hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động hoạt động kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại là: Một là, luận giải chi tiết vấn đề tổng quan kiểm soát an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Hai là, phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam chủ thể thực kiểm sốt an tồn, mơ hình kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng, hệ thống quản trị rủi ro kiểm soát nội hoạt động kiểm soát an tồn, quy trình cấp tín dụng, sở rút kết luận nhận xét, đánh giá khách quan bất cập, yếu kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam so với chuẩn mực thơng lệ quốc tế xu hướng tồn cầu hóa Ba là, đề xuất giải pháp chủ yếu góp phần tiếp tục đổi hồn thiện hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nướcHNN, tham gia chủ thể nội NHTM q trình thực hoạt động cấp tín dụng, số an tồn quy trình cấp tín dụng 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Văn pháp luật Basel II ( 25 nguyên tắc giám sát hoạt động ngân hàng); Bộ Luật dân 2005; Luật Tổ chức tín dụng năm 2010 ; Nghị số: 98/2015/QH13 ngày 10 tháng 11 năm 2015, Nghị kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội năm 2016; Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch đảm bảo; Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 Chính phủ tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại; Nghị định số 83/2010/NĐ-CP Chính phủ ngày 23/7/2010, hành Quy định đăng ký giao dịch bảo đảm; Nghị định số 83/2012/NĐ-CP ngày 09 tháng 10 năm 2012 Chính phủ việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Thanh tra Chính phủ​ Nghị định số: 26/2014/NĐ-CP, ngày 07 tháng 04 năm 2014 quy định tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng; 10 Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 9/11/1999 việc ban hành Quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam; 11 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng; 12 Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày tháng năm 2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16 tháng 10 năm 2008 sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán TCTD ban hành theo QĐ số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; 114 13 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Quyết định việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; 14 Thơng tư số 07/2015/TT-NHNN ngày 25 tháng 06 năm 2015 Quy định bảo lãnh Ngân hàng; 15 Thông tư số 44/2011/TT-NHNN, ngày 29 tháng 12 năm 2011 Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi; 16 Thông tư 33/2011/TT-NHNN ngày 08 tháng 10 năm 2011 sửa đổi số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN Quy chế cho vay ban hành theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN; 17 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 18 Thơng tư số 19/2013/TT-NHNN, ngày 06 tháng 09 năm 2013 quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản TCTDVN 19 Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 20 Thông tư số 06/2016/TT-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; II Các tài liệu tham khảo Ngân hàng thương mại 21 Quy trình cấp tín dụng Lienvietpost 22 Sổ tay tín dụng ngân hàng Agribank 23 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Vietcombank III Luận văn, khóa luận tốt nghiệp 24 Nguyễn Thị Phong Thủy, Pháp luật quản trị ngân hàng thương mại, Luận văn thạc sỹ luật học, Hà Nội, 2009; 25 Lê Quốc Pháp, Pháp luật hoạt động kiểm sốt nội tổ chức tín dụng – Thực trạng số đề xuất hoàn thiện, Luận văn thạc sỹ luật học, Hà Nội, 2010 26 Lê Thị Kiều Oanh, Quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt nam, Khóa luận tốt nghiệp, Hà Nội, 2012; 115 27 Mai Thị Hương, Ban kiểm soát TCTD- Những vấn đề lý luận thực tiễn, Khóa luận tốt nghiệp, Hà Nội, 2012; 28 Nguyễn Thị Thanh Hiền, Nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh, 2013 29 Nguyễn Thị Lan Anh, Pháp luật quản trị, điều hành ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Luận văn thạc sỹ luật học, Khoa Luật- Đại học Quốc gia, Hà Nội, 2015 IV Sách tham khảo, báo, tạp chí 30 GS Hoàng Phê, Từ điển Tiếng Việt, Nxb.Khoa học xã hội, Hà Nội, 2015; 31 Giáo trình Luật ngân hàng, Đại học Luật Hà Nội, Nxb CAND, Hà Nội, 2015; 32 TS Đoàn Đức Lương ThS.Viên Thế Giang, Pháp luật giám sát tài Việt Nam; 33 TS Nguyễn Thị Phương hoa, Giáo trình Kiểm sốt quản lý, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội, 2015; 34 TS Đoàn Đức Lương ThS Viên Thế Giang, Pháp luật giám sát tài Việt Nam- Một số vấn đề lý luận thực tiễn, Nxb.Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2013; 35 Báo cáo kinh tế vĩ mô quý 2/2016, Viện nghiên cứu kinh tế sách, Trường đại học Quốc gia; 36 Báo cáo kinh tế vĩ mô quý 4/2015, Viện nghiên cứu kinh tế sách, Trường đại học Quốc gia; 37 TS Nguyễn Thị Phương hoa, Đặc điểm hệ thống kiểm sốt nội tập đồn kinh tế, Tạp chí Kiểm tốn số 8/2011; 38 ThS Nguyễn Ngọc lương & PGS.TS Phạm Thị Giang Thu, Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Dân chủ & pháp luật số (268)2014; 39 ThS Nguyễn Đình Phúc, Hồn thiện pháp luật giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, Tạp chí Dân chủ & pháp luật số 10 (271)-2014; 40 PGS,TS Phạm Thị Giang Thu, Bất cập pháp luật điều chỉnh tổ chức, hoạt động tổ chức tín dụng với việc hạn chế rủi ro tín dụng nay, Tạp chí Nhà nước pháp luật- 10 (330)/2015; 41 Lê Thái Nam, Giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát, kiểm toán nội NHNN Việt Nam tình hội nhập quốc tế hoạt động ngân hàng, Viện chiến lược ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội, 2011; 42 Luật sư Trần Minh Hải, Hiểu nghề giữ nghiệp, Nxb lao động, Hà Nội, 2015; 116 43 ThS Phan Ngọc Hà, Kiểm soát nội kế toán ngân hàng- Những vấn đề pháp lý cần hồn thiện, Tạp chí Dân chủ & pháp luật số (268)-2014; 44 ThS Nguyễn Minh Phương ; Một số yếu quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại khuyến nghị; Tạp chí Ngân hàng số 6, tháng 3/2014; 45 Đinh Tuấn Hồng, Xây dựng vị rủi ro- xu hướng tất yếu hoạt động ngân hàng, Tạp chí ngân hàng số tháng 3/2014; 46 ThS Nguyễn Minh Phương, Một số yếu quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại khuyến nghị, Tạp chí ngân hàng số tháng 3/2014; 47 http://baodauthau.vn/tai-chinh/thong-tu-06-siet-co-lo-trinh-22819.html 48 http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/ty-le-an-toan-von-toi-thieu-cua-nhom- nhtm-nha-nuoc-thap-nhat-he-thong-20151130224335244.chn 49 http://www.saigondautu.com.vn/Pages/20110620/Siet-ty-le-an-toan-du-no- cho-vay.aspx 50 http://soha.vn/ngan-hang-dang-cho-vay-muc-do-nao- 20160808145723181.htm 51 http://investor.bidv.com.vn/news/bidvdetail/321?catid=6&cat=100022 52 http://cafef.vn/thi-truong-chung-khoan/dot-duoc-tim-thanh-vien-hdqt-doclap-201410031654452331.chn 53 http://tdt-international.com/bat-dong-san-loay-hoay-doi-pho-kich-ban-thatchat-tin-dung Hy vọng luận văn góp phần định vào việc tăng cường hiệu hoạt động kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại, tạo sở thuận lợi cho hệ thống tài ngân hàng phát triển lành mạnh ổn định 117 ... TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái qt kiểm sốt an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại. .. SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SỐT AN TỒN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát kiểm sốt an tồn hoạt động. .. QUÁT VỀ KIỂM SOÁT AN TỒN TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT AN TỒN TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát kiểm soát an