I ĐẠ NG ƯỜ TR BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN HỒNG QUỲNH THI VẬN DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HỌ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN TRƯỚC VÀ SAU SÁP NHẬP CK Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Comment [Office1]: ? H IN NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.HỒ THỊ HƯƠNG LAN TẾ HUẾ – NĂM 2018 HU Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, luận văn Thạc sĩ với đề tài “Vận dụng mơ hình CAMELS phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn trước sau sáp nhập” kết q trình làm việc nghiên cứu cá nhân tác giả hướng dẫn khoa học TS Hồ Thị Hương Lan Những số liệu kết đưa luận văn trung thực Nội dung luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Những nội dung tham khảo trích dẫn rõ ràng, ghi rõ tác giả, nguồn gốc Huế, ngày 16 tháng năm 2018 Tác giả HỌ Trần Hoàng Quỳnh Thi CK H IN TẾ HU i Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới TS Hồ Thị Hương Lan dành nhiều thời gian, tâm huyết hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn Ban Giám Hiệu, Phòng Đào tạo Sau đại học, Giảng viên Trường Đại học Kinh tế Huế truyền đạt kiến thức, hỗ trợ suốt thời gian học tập vừa qua Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn gia đình bạn bè, người bên cạnh để chia sẻ khó khăn tạo điều kiện thuận lợi để giúp đỡ, cổ vũ, động viên suốt thời gian học tập nghiên cứu HỌ Do hạn chế thời gian thực hiện, kiến thức kinh nghiệm thân tác giả nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy, giáo để luận văn hoàn thiện tốt CK Xin chân thành cảm ơn! Tác giả H IN Trần Hoàng Quỳnh Thi TẾ HU ii Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nội dung CBNV Cán nhân viên CNTT Công nghệ thông tin HĐ Hoạt động LNTT Lợi nhuận trước thuế NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn TC Tài TCTD Tổ chức tín dụng TK Thanh khoản TN Thu nhập TS Tài sản TT Thị trường VN Việt Nam CK HỌ Ký hiệu H IN TẾ HU iii Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iii MỤC LỤC .iv DANH MỤC CÁC BẢNG vi PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Tính cấp thiết đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu HỌ Bố cục luận văn PHẦN 2: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1.MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ SÁP NHẬP, HỢP NHẤT, MƠ HÌNH CAMELS VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CK 1.1Một số vấn đề lý luận sáp nhập, hợp nhất, mơ hình CAMELS hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1Sáp nhập, hợp ngân hàng thương mại 1.1.2Hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại theo mơ hình CAMELS 10 H IN 1.2Kinh nghiệm vận dụng mơ hình CAMELS đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng 20 CHƯƠNG 2:HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP SÀI GÒN TRƯỚC VÀ SAU SÁP NHẬP 22 2.1.Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn 22 2.1.1 Giới thiệu tổng quát 22 2.1.2 Lịch sử hình hành phát triển 22 TẾ 2.1.3 Lịch sử Ngân hàng thành viên trước sáp nhập 22 2.1.4 Các sản phẩm dịch vụ 23 2.1.5 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 24 HU iv Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR 2.2.Vận dụng mô hình CAMELS phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại CP Sài Gòn trước sau sáp nhập .25 2.2.1 Chỉ tiêu C (Capital) – Khả an toàn vốn 25 2.2.2 Chỉ tiêu A (Asset) – Chất lượng tài sản 33 2.2.3 Chỉ tiêu M (Management) – Năng lực quản lý .39 2.2.4 Chỉ tiêu E (Earnings) – Khả sinh lời 46 2.2.5 Chỉ tiêu L (Liquidity) – Khả khoản 51 2.2.6 Chỉ tiêu S (Sensitivity to market risk) – Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường 53 2.3 Những thành tựu hạn chế hoạt động NHTMCP Sài Gòn thời gian qua 57 2.3.1 Những thành tựu đạt 57 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 64 HỌ PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 71 3.1 Kết luận 71 3.2 Một số kiến nghị 72 3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 72 CK 3.2.2 Đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn .73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 H IN TẾ HU v Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng tổng tài sản nguồn vốn SCB giai đoạn trước sau sáp nhập 26 Bảng 2.2 Cơ cấu huy động vốn SCB giai đoạn 2008 – 2016 30 Bảng 2.3 Các tiêu an toàn vốn SCB giai đoạn 2008 – 2016 32 Bảng 2.4 Cơ cấu tài sản SCB giai đoạn 2008 – 2016 .33 Bảng 2.5 Chi phí hoạt động SCB giai đoạn 2008 – 2016 39 Bảng 2.6 Cơ cấu nhân lực SCB năm 2016 .42 Bảng 2.7 Tình hình đào tạo SCB giai đoạn 2015 – 2016 42 Bảng 2.8 Lợi nhuận trước thuế SCB giai đoạn 2008 – 2016 48 Bảng 2.10 Các tiêu khả khoản SCB giai đoạn 2008 – 2016 51 Bảng 2.11 Độ nhạy lãi suất 54 Bảng 2.12 Ảnh hưởng định lại lãi suất hạng mục tài sản nợ phải trả HỌ Bảng 2.1 theo thời gian năm 2016 55 Bảng 2.13 Phân loại tài sản công nợ theo loại tiền tệ quy đổi sang VNĐ vào năm 2016 56 CK H IN TẾ HU vi Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài Trong trình thúc đẩy phát triển kinh tế quốc dân, ngân hàng thương mại nhận thức vai trò nhân tố thiếu, nơi đáp ứng nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng cho kinh tế nên thân ngân hàng đặt cho mục tiêu lợi nhuận, tăng trưởng phát triển cách bền vững Nhưng để có kết dễ dàng, hoàn cảnh tồn thị trường chứa đựng nhiều rủi ro Không vậy, ngân hàng thương mại cạnh tranh với ngân hàng khác nước mà phải cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi có tiềm lực mạnh đặc biệt phải cạnh tranh với tổ chức phi ngân hàng HỌ khác quỹ tài chính, cơng ty bảo hiểm, bưu điện … Đối với ngân hàng vững mạnh, việc thực mục tiêu đề thử thách khơng dễ dàng Đối với ngân hàng vừa trải qua công hợp nhất, sáp nhập vấn đề lại thách thức lớn Vì việc thường xuyên phân tích để tự đánh giá hiệu CK hoạt động kinh doanh ngân hàng, giúp nhà quản trị có nhìn tồn diện ngân hàng tất khía cạnh Việc phân tích hoạt động giúp ngân hàng tự nhìn nhận lại đưa biện pháp để khắc phục nhược điểm phát huy ưu điểm thân Thông qua phục vụ tốt cho cơng tác quản trị dự báo rủi ro cách hiệu H IN Một công cụ giúp nhà quản trị thực việc phân tích hoạt động kinh doanh mơ hình CAMELS Mơ hình xây dựng Mỹ từ năm 1979 để đánh giá độ an toàn, khả sinh lời khoản ngân hàng Bằng việc phân tích hoạt động kinh doanh theo tiêu CAMELS, nhà quản trị, nhà đầu tư, chuyên gia tư vấn nắm bắt tình trạng ngân hàng, góp phần đưa định đắn, phù hợp Điểm mạnh mơ TẾ hình CAMELS tổng hợp nhiều yếu tố đo lường an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả quản lý, khả sinh lời, khả khoản độ nhạy Ngoài ra, với hệ thống thang điểm mình, CAMELS giúp cho nhà quản trị đánh giá HU Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR xác tình trạng thực tế ngân hàng cảnh báo trạng thái nguy hiểm dẫn đến nguy phá sản Đối với ngân hàng vừa thực việc sáp nhập chưa lâu Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) việc phân tích hoạt động kinh doanh trước sau sáp nhập lại có vai trò quan trọng Đây u cầu cấp thiết qua giúp xác định thuận lợi khó khăn mà việc sáp nhập đem lại, đánh giá mức độ lành mạnh nội ngân hàng, khả cạnh tranh ngân hàng thị trường Nhận thức tính hiệu mơ hình CAMELS tầm quan trọng việc phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn, tơi định lựa chọn đề tài “Vận dụng mô hình CAMELS phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn trước sau sáp nhập” để nghiên cứu cho luận văn 2.1 Mục tiêu chung HỌ Mục tiêu nghiên cứu - Trên sở phân tích so sánh hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn trước sau sáp nhập thông qua tiêu mô CK hình CAMELS, nghiên cứu hướng đến đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời gian tới 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa số vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng, mơ hình CAMELS hiệu hoạt động kinh doanh ngân H IN hàng thương mại - Vận dụng mơ hình CAMELS đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn trước sau sáp nhập - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn đến năm 2020 Đối tượng phạm vi nghiên cứu TẾ 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn trước sau sáp nhập HU Ế I ĐẠ NG ƯỜ TR 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Vận dụng mơ hình CAMELS đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn trước sau sáp nhập - Về không gian: Nghiên cứu thực Ngân hàng Thương mại Cổ phẩn Sài Gòn - Về thời gian:Nghiên cứu đánh giá trước sáp nhập (2008-2010) sau sáp nhập (2012-2016) Do năm 2011, ngân hàng tiến hành sáp nhập nên số liệu khơng tròn năm tài Vì vậy, nghiên cứu, phần phân tích năm 2011 lược bỏ Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu Nghiên cứu chủ yếu nghiên cứu tảng số liệu thứ cấp, thu thập từ báo cáo tài kiếm toán (bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết hoạt HỌ động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính) báo cáo thường niên Ngân hàng Số liệu cung cấp website ngân hàng SCB (www.scb.com.vn) trang web Vietstock.vn, bao gồm số liệu từ năm 2008 đến năm 2010 từ năm 2012 đến năm 2016 CK Ngồi có số liệu, thông tin lấy khác từ website, văn pháp luật có liên quan đánh giá hoạt động ngân hàng 4.2 Phương pháp xử lý phân tích số liệu - Phương pháp xử lý số liệu: Từ số liệu thu thập tiến hành tính tốn, thống kê, xử lý phần mềm EXCEL, phân nhóm theo nhóm tiêu mơ hình H IN CAMELS - Phương pháp đánh giá: Số liệu sau xử lý tiến hành phân tích phương pháp so sánh, phương pháp tỷ số dựa theo tiêu mơ hình CAMELS + Phương pháp so sánh Comment [Office2]: cần chi tiết phương pháp này: so sánh gì, so sánh nào, phân tích xu hướng gì, sở để tiến hành phân tích xu hướng… Đây phương pháp chủ yếu dùng phân tích hiệu hoạt động kinh doanh để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu Để áp dụng TẾ phương pháp cần phải đảm bảo điều kiện so sánh tiêu (phải thống nội dung, phương pháp, thời gian đơn vị tính tốn tiêu so sánh) theo mục đích phân tích mà xác định gốc so sánh HU Ế ... đến hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng, mơ hình CAMELS hiệu hoạt động kinh doanh ngân H IN hàng thương mại - Vận dụng mơ hình CAMELS đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ. .. tính hiệu mơ hình CAMELS tầm quan trọng việc phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn, tơi định lựa chọn đề tài Vận dụng mô hình CAMELS phân tích hiệu hoạt động kinh doanh. .. luận sáp nhập, hợp nhất, mơ hình CAMELS hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1. 1Sáp nhập, hợp ngân hàng thương mại 1.1. 2Hiệu hoạt động ngân hàng thương mại