Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội

92 166 0
Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam hiện là một trong những ngân hàng dẫn đầu về quy mô hoạt động trong hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam. Từ khi cổ phần hóa (năm 2008 – đây là dấu mốc quan trọng, đánh dấu sự thay đổi về mọi mặt của Vietinbank), quy mô hoạt động tín dụng của Vietinbank liên tục được mở rộng. Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh ngân hàng đối mặt với cạnh tranh cao và rủi ro ngày càng tăng do sự bất ổn của nền kinh tế, Vietinbank đã có nhiều thay đổi về mặt chính sách, cơ chế, mô hình với mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro và nâng cao tối đa hiệu quả hoạt động tín dụng. Trong hệ thống các chi nhánh của Vietinbank thì Chi nhánh Thành phố Hà Nội (tiền thân là Sở Giao dịch 1) là chi nhánh có quy mô hoạt động lớn nhất, chiếm vị trí quan trọng và cũng là đại diện tiêu biểu cho hoạt động của Vietinbank. Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội hiện là đơn vị có quy mô hoạt động cho vay rất lớn, trong đó quy mô cho vay DAĐT chiếm tỷ trọng cao (khoảng 50% tổng dư nợ cho vay và đầu tư trong những năm gần đây). Với quy mô cho vay DAĐT lớn như vậy thì vấn đề đảm bảo chất lượng và hiệu quả của hoạt động cho vay DAĐT phải luôn được đặt ra và là một nhiệm vụ rất khó khăn với Chi nhánh, đặc biệt trong thời gian gần đây, tốc độ dư nợ cho vay DAĐT của Chi nhánh tăng nhanh (trong đó đa phần là cho vay các dự án bất động sản - một lĩnh vực hiện tiềm ẩn nhiều rủi ro), nợ quá hạn có xu hướng gia tăng. Do đó, việc nâng cao hiệu quả cho vay DAĐT đang là một trong những ưu tiên hàng đầu của Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội. Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó và cũng phù hợp với thực trạng hiện tại của Chi nhánh cũng như của Vietinbank, tác giả chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội” để nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu nhằm đạt được cac mục đích sau đây: Thứ nhất: Làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về cơ sở lý luận của hiệu quả cho vay DAĐT tại ngân hàng thương mại. Thứ hai: Phân tích thực trạng hoạt động cho vay DAĐT tại Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội với yêu cầu cụ thể là đánh giá lại toàn bộ hiệu quả hoạt động cho vay DAĐT tại chi nhánh, đánh giá được hiệu quả cho vay DAĐT tại Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội đang đạt được ở mức độ nào, qua đó rút ra những mặt tích cực cũng như những tồn tại cần giải quyết và phân tích nguyên nhân. Thứ ba: Vận dụng cơ sở lý luận và tình hình thực tế để đưa ra phương hướng giải quyết các vấn đề đang tồn tại. Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay DAĐT có thể áp dụng trong thực tiễn tại Chi nhánh trong thời gian tới.. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả hoạt động cho vay DAĐT của NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Về không gian: Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội Về thời gian: giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 4. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với tồng hợp, thống kê, so sánh, phân tích… đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm làm sáng tỏ và giải quyết mục đích đặt ra của đề tài nghiên cứu. - Nguồn thông tin: từ các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm và số liệu tổng hợp của Vietinbank – Chi nhánh TP Hà Nội; từ báo cáo, tài liệu, giáo trình, công trình nghiên cứu, các văn bản pháp luật có liên quan của Vietinbank và các cơ quan ban ngành. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu và danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, kết cấu luận văn gồm ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả cho vay dự án đầu tư của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  NGUYỄN THỊ THẮM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ NỘI Chuyên ngành: Kinh tế Tài Ngân hàng NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.LÊ THỊ HƯƠNG LAN Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực nguồn gốc rõ ràng Nếu sai tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thắm LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn, tác giả nhận hỗ trợ giúp đỡ nhiệt tình quan, cấp lãnh đạo cá nhân Tác giả xin bày tỏ cảm ơn kính trọng tới tất tập thể cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu Trước hết tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Lê Thị Hương Lan, người trực tiếp hướng dẫn tác giả suốt trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Xin chân trọng cảm ơn thầy, giáo Viện Ngân hàng Tài Viện Đào tạo Sau đại học trường Đại học Kinh tế Quốc dân góp ý để nội dung luận văn hoàn thiện tạo điều kiện cho tác giả thực thủ tục để hoàn thành luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Vietinbank CN TP Nội phòng ban chi nhánh tạo điều kiện cho tác giả trình thu thập số liệu thơng tin cần thiết để phục vụ việc nghiên cứu Cuối xin gửi lời cảm ơn đến tất người thân, bạn bè quan tâm động viên để tác giả hoàn thành luận văn! Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thắm MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực nguồn gốc rõ ràng Nếu sai tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm .3 LỜI CẢM ƠN Nguyễn Thị Thắm MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ 1.1.HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 giỚi thIỆU vỀ NgÂn hÀng thương mẠi cỔ phẦn CÔng thương ViỆt Nam– Chi nhÁnh THÀNH PHỐ NỘi 22 2.2 ThỰc trẠng HIỆU QUẢ hoẠt đỘng cho vay dỰ án đẦu tẠi Ngân hàng THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Công thương ViỆt Nam Chi nhánh THÀNH PHỐ NỘi 33 2.3 Đánh giá thỰc trẠng HIỆU QUẢ hoẠt đỘng cho vay dỰ án đẦu tẠi NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chi nhánh THÀNH PHỐ NỘi 46 3.1 ĐỊNH HƯỚNG kinh doanh cỦA NgÂn hÀng NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chi nhÁnh THÀNH PHỐ NỘi giai ĐOẠN 2015 - 2017 56 3.2 GiẢi phÁp NÂNG CAO HIỆU QUẢ hoẠt ĐỘng cho vay dỰ Án ĐẦu tẠi NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chi NHÁnh THÀNH PHỐ NỘi 58 3.3 KiẾn nghỊ 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng nhà nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước DAĐT Dự án đầu NHTM Ngân hàng thương mại Vietinbank NHCT Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Vietinbank - Chi Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương nhánh TP Nội Việt Nam Chi nhánh thành phố Nội DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ SƠ ĐỒ: LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực nguồn gốc rõ ràng Nếu sai tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm .3 LỜI CẢM ƠN Nguyễn Thị Thắm MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ 1.1.HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 giỚi thIỆU vỀ NgÂn hÀng thương mẠi cỔ phẦn CÔng thương ViỆt Nam– Chi nhÁnh THÀNH PHỐ NỘi 22 2.2 ThỰc trẠng HIỆU QUẢ hoẠt đỘng cho vay dỰ án đẦu tẠi Ngân hàng THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Công thương ViỆt Nam Chi nhánh THÀNH PHỐ NỘi 33 2.3 Đánh giá thỰc trẠng HIỆU QUẢ hoẠt đỘng cho vay dỰ án đẦu tẠi NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chi nhánh THÀNH PHỐ NỘi 46 3.1 ĐỊNH HƯỚNG kinh doanh cỦA NgÂn hÀng NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chi nhÁnh THÀNH PHỐ NỘi giai ĐOẠN 2015 - 2017 56 3.2 GiẢi phÁp NÂNG CAO HIỆU QUẢ hoẠt ĐỘng cho vay dỰ Án ĐẦu tẠi NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chi NHÁnh THÀNH PHỐ NỘi 58 3.3 KiẾn nghỊ 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ngân hàng dẫn đầu quy mô hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Từ cổ phần hóa (năm 2008 dấu mốc quan trọng, đánh dấu thay đổi mặt Vietinbank), quy mơ hoạt động tín dụng Vietinbank liên tục mở rộng Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh ngân hàng đối mặt với cạnh tranh cao rủi ro ngày tăng bất ổn kinh tế, Vietinbank nhiều thay đổi mặt sách, chế, mơ hình với mục tiêu hàng đầu giảm thiểu rủi ro nâng cao tối đa hiệu hoạt động tín dụng Trong hệ thống chi nhánh Vietinbank Chi nhánh Thành phố Nội (tiền thân Sở Giao dịch 1) chi nhánh quy mơ hoạt động lớn nhất, chiếm vị trí quan trọng đại diện tiêu biểu cho hoạt động Vietinbank Vietinbank Chi nhánh TP Nội đơn vị quy mơ hoạt động cho vay lớn, quy mơ cho vay DAĐT chiếm tỷ trọng cao (khoảng 50% tổng nợ cho vay đầu năm gần đây) Với quy mô cho vay DAĐT lớn vấn đề đảm bảo chất lượng hiệu hoạt động cho vay DAĐT phải đặt nhiệm vụ khó khăn với Chi nhánh, đặc biệt thời gian gần đây, tốc độ nợ cho vay DAĐT Chi nhánh tăng nhanh (trong đa phần cho vay dự án bất động sản - lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro), nợ hạn xu hướng gia tăng Do đó, việc nâng cao hiệu cho vay DAĐT ưu tiên hàng đầu Vietinbank Chi nhánh TP Nội Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn phù hợp với thực trạng Chi nhánh Vietinbank, tác giả chọn đề tài: “Nâng cao hiệu hoạt động cho vay dự án đầu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh thành phố Nội” để nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu nhằm đạt cac mục đích sau đây: Thứ nhất: Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận hiệu cho vay DAĐT ngân hàng thương mại 69 thái độ làm việc tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Chi nhánh cần đưa tiêu phạt nghiêm khắc trường hợp làm việc khơng trách nhiệm, cố tình vi phạm quy định ngân hàng để làm lợi cho thân, cho nhỏ nhất, tăng cường việc quản lý nội quy lao động quan để tạo tác phong chuyên nghiệp cho cán 3.2.10.Nâng cao nhận thức vai trò công tác thẩm định Nâng cao chất lượng cho vay dự án, trước hết, cần phải nâng cao nhận thức vai trò cơng tác thẩm định dự án từ lãnh đạo đến cán ngân hàng Công tác thẩm định phải quán triệt nội dung quy trình nghiệp vụ Thẩm định dự án đóng vai trò quan trọng việc tham mưu hiệu cho cấp lãnh đạo việc định cuối khoản vay Khoản cho vay dự án chấp thuận sở kết thẩm định kỹ lưỡng, sở khoa học hạn chế rủi ro xảy ngân hàng việc cho vay dự án Cơng tác thẩm định dự án cần đề cập thẩm định tính khả thi hiệu kinh tế, tài dự án đánh giá nhiều khía cạnh, xuất phát từ nhiều quan điểm như: chủ đầu tư, quan quản lý nhà nước lĩnh vực đầu tư, nhà tài trợ… Ngân hàng cần định hướng rõ ràng hoạt động thẩm định chiến lược hoạt động chung ngân hàng, phù hợp với định hướng hoạt động cho vay dự án ngân hàng thời kỳ 3.2.11 Hỗ trợ doanh nghiệp quản lý đầu Hiện nguyên nhân khiến DAĐT làm ăn hiệu là tổ chức quản lý họ yếu kém, không nắm bắt thị trường Mối quan hệ ngân hàng - khách hàng (chủ đầu tư) mối quan hệ hỗ trợ, hợp tác phát triển Nếu chủ đầu làm ăn thua lỗ khơng khả tả nợ ngân hàng làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng tổ chức trung gian tài kinh doanh tiền tệ, nên hoạt động 70 thường xuyên ngân hàng nghiên cứu biến động thị trường, để xem xét xem ngành lĩnh vực đem lại nhiều lợi nhuận Bên cạnh ngân hàng cần phải nắm rõ cách quản lý để đánh giá q trình hoạt động doanh nghiệp quan hệ tín dụng với ngân hàng Do ngân hàng nhiều kinh nghiệm quản lý tài vấn đầu Để nâng cao hiệu cho vay DAĐT, biện pháp mà Vietinbank - Chi nhánh TP Nội thực phối hợp hỗ trợ chủ đầu việc quản lý tài chính, tránh thất thốt, lãng phí, đảm bảo DAĐT hoạt động hiệu 3.3 KIẾN NGHỊ Để hoạt động cho vay theo dự án Vietinbank Chi nhánh TP Nội đạt kết tốt, thời gian tới chi nhánh cần nhận ủng hộ tạo điều kiện từ phía Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam, Uỷ ban nhân quan, ban ngành TP Nội ủng hộ chủ đầu tư, doanh nghiệp địa bàn thành phố 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ; Bộ, ngành liên quan  Xử lý tài sản quyền sử dụng đất hình thành từ vốn vay Các DAĐT lĩnh vực đất đai, bất động sản xây dựng nhà ở, chung cư, trung tâm thương mại,… thường tổng vốn đầu nhu cầu vốn vay lớn Vì vậy, chủ đầu khó tìm tài sản chấp nhằm bảo đảm đủ cho khoản vay, mà chủ yếu dùng tài sản dự án để làm bảo đảm (tài sản hình thành từ vốn vay bao gồm quyền sử dụng đất) Khi dự án hồn thành tài sản hình thành từ vốn vay cấp quyền sở hữu, quyền sử dụng cho chủ đầu Ngân hàng tiến hành ký hợp đồng chấp thức tài sản Tuy nhiên, thực tế, khơng dự án gặp khó khăn, vướng mắc khâu đền bù, giải toả, dẫn đến dự án thực chậm tiến độ so với kế hoạch đề ban đầu bị Nhà nước thu hồi định giao đất/quyết định đầu tư/giấy phép xây dựng Như vậy, quyền sử dụng đất không cấp cho chủ đầu 71 tiến hành đền bù phần ngân hàng ký hợp đồng chấp thức tài sản Các ngân hàng lâm vào trường hợp thường khó khăn cơng tác xử lý tài sản để thu hồi nợ quan chức chưa hướng dẫn xử lý tài sản quyền sử dụng đất trường hợp Do đó, để hỗ trợ ngân hàng việc xử lý tài sản mạnh dạn nhận tài sản làm tài sản bảo đảm cho khoản vay quan chức cần ban hành quy định, văn hướng dẫn trình tự thủ tục xử lý quyền sử dụng đất chấp cho ngân hàng để đảm bảo cho khoản vay chủ đầu Nâng cao chất lượng thơng tin tài doanh nghiệp Các báo cáo tài doanh nghiệp sở để ngân hàng thẩm định, đánh giá lực, “sức khỏe” khách hàng Tuy nhiên, nước ta, đa số số liệu báo cáo mà doanh nghiệp cung cấp chưa phản ánh tình hình tài doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ; doanh nghiệp tồn lúc báo cáo tài chính, báo cáo nội báo cáo thuế Những điều gây nhiều khó khăn cho ngân hàng việc thẩm định khách hàng Do đó, để hỗ trợ ngân hàng công tác thẩm định, đánh giá khách hàng đồng thời bước làm minh bạch thơng tin tài doanh nghiệp, Nhà nước cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ thống kê, kế tốn, kiểm tốn báo cáo thơng tin, đồng thời xây dựng ban hành quy định ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp, chế tài xử lý doanh nghiệp không thực chế độ cung cấp thơng tin khơng xác Bên cạnh đó, cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc theo định kỳ tất doanh nghiệp, qua nâng cao tính trung thực, xác số liệu, đảm bảo độ tin cậy báo cáo tài Ngoài ra, Nhà nước nên quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn 72 sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm tốn chí sai tiêu chí nhất)  giải pháp tổng thể tồn diện để “phá băng” thị trường bất động sản, điểm “nghẽn”của kinh tế tăng trưởng tín dụng Điều cần nhấn mạnh trước tiên nhận thức đánh giá vai trò thị trường bất động sản tồn kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng Trong năm vừa qua, việc thực sách Nhà nước Chính phủ để hâm nóng thị trường bất động sản chưa thực mang lại hiệu cao Vì vậy, giải điểm nghẽn thị trường bất động sản tác dụng “phá băng” thị trường bất động sản, giải nợ xấu ngành xây dựng, vật liệu xây dựng, kinh doanh bất động sản, mà góp phần giải vấn đề an sinh xã hội  Sớm thành lập Cơng ty xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam Hiện nay, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng NHTM tự thực dựa tiêu định tính định lượng mà ngân hàng tự đặt ra, vậy, kết chấm điểm xếp hạng NHTM khơng thống với Do đó, việc hình thành cơng ty xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ý nghĩa quan trọng hoạt động cho vay NHTM Chức cơng ty thu thập, xử lý, phân tích thơng tin tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, so sánh với số liệu bình quân ngành doanh nghiệp hoạt động ngành nghề để đưa đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp Trên sở kết xếp hạng cơng ty, NHTM đánh giá xác doanh nghiệp trước định cho doanh nghiệp vay vốn hay khơng Bên cạnh đó, để giúp cho cơng ty ngày phục vụ tốt cho hoạt động cho vay NHTM, NHNN quy định tất doanh nghiệp muốn 73 ngân hàng xem xét cho vay vốn bắt buộc phải xếp hạng Công ty xếp hạng Điều làm doanh nghiệp muốn vay vốn ngân hàng phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để giấy chứng nhận Hơn nữa, tác dụng giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định khách hàng, hoạt động cơng ty xếp hạng tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp tự hoàn thiện, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, uy tín để vị trí xếp hạng cao  Đẩy mạnh việc cung cấp thông tin từ bộ, ngành chủ quản (bộ quản lý ngành, quan thống kê, kiểm tốn…) quyền địa phương: cần thơng cáo báo chí thơng tin thay đổi văn pháp luật, báo cáo nghiên cứu, thông tin quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội… 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước  Chống cạnh tranh lành mạnh ngân hàng Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạok chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần kiểm tra, kiểm sốt hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an tồn  Nâng cao vai trò chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Ngày nay, thơng tin khách hàng đóng vai trò quan trọng hoạt động cho vay NHTM nói chung hoạt động cho vay DAĐT nói riêng Việc thiếu thơng tin hay nhận nguồn thơng tin khơng xác làm cho định tín dụng ngân hàng bị sai lệch, dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng công tác thẩm định cho vay DAĐT ngân hàng Trong thời gian vừa qua, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) hỗ trợ 74 nhiều cho NHTM việc cung cấp thông tin khách hàng, phục vụ cho công tác thẩm định cho vay NHTM Tuy nhiên, việc cung cấp thông tin dừng lại việc cung cấp nợ, lịch sử gia hạn nợ, nợ hạn, tài sản bảo đảm khoản vay; số trường hợp phân tích sơ tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp Tuy nhiên, thơng tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật nên chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin ngân hàng Do đó, để hỗ trợ đáp ứng tốt nhu cầu tra cứu thông tin NHTM, NHNN cần yêu cầu NHTM phải cung cấp thông tin khách hàng vay vốn cách kịp thời đầy đủ cho Trung tâm thơng tin tín dụng Trong trường hợp NHTM cung cấp thông tin không kịp thời, cung cấp thông tin khơng xác khơng cung cấp thơng tin khách hàng NHNN cần phải biện pháp mạnh để xử lý Chỉ thơng tin khách hàng Trung tâm thơng tin tín dụng phục vụ tốt cho hoạt động thẩm định cho vay NHTM, công tác thẩm định cho vay DAĐT Bên cạnh đó, NHNN cần thu thập thêm thơng tin khác từ quan, ban ngành Tổng cục thống kê, Bộ kế hoạch đầu tư, Tổng cục thuế,… để thực xây dựng thông tin ngành, xu hướng phát triển tương lai nhằm phục vụ cho việc xây dựng sách tín dụng, định hướng đầu NHTM; qua giúp cho NHTM định đắn việc tài trợ vốn cho DAĐT ngành nghề, lĩnh vực sản suất kinh doanh khác  Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng: Ngân hàng Nhà nước cần bổ sung chế, biện pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu lực việc chấp hành thể lệ, quy trình tín dụng, nâng cao hiệu lực cơng tác tra, kiểm sốt nội Cần nghiên cứu quy trình cho vay thực đơn giản hợp lý, chặt chẽ tạo điều kiện cho khách hàng vay vốn thuận lợi, đảm bảo cho vay hiệu không vốn Nâng cao chất lượng, hiệu cơng tác thơng tin phòng ngừa rủi ro Mở rộng 75 hình thức hoạt động thị trường liên ngân hàng việc phối hợp, quản lý tín dụng, kịp thời phát ngăn chặn vụ lừa đảo phát sinh liên quan đến vốn vay ngân hàngNgân hàng Nhà nước cần đẩy mạnh nâng cao hiệu hoạt động Công ty quản lý tài sản VAMC việc mua, bán giải khoản nợ q hạn khó đòi, tồn đọng nhằm mục đích làm lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng theo chương trình cải cách kinh tế Đảng Nhà nước 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam  Xây dựng bảng hướng dẫn quy trình cho vay, nội dụng thẩm định DAĐT chi tiết hơn, cụ thể hơn: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần nghiên cứu xây dựng bảng hướng dẫn quy trình cho vay, nội dụng thẩm định DAĐT theo hướng tăng cường tính khoa học, chi tiết va cụ thể Hướng dẫn chi tiết nội dung trình thẩm định hiệu kinh tế - tài chính, thẩm định độ rủi ro cao, thẩm định khía cạnh thị trường, thẩm định tính kỹ thuật công nghệ dự án đầu  Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ: hoạt động quan trọng nhằm đảm bảo chất lượng hoạt động ngân hàng, cơng tác ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho vay DAĐT Hiện phận kiểm tra kiểm soát nội NHCT Việt Nam tổ chức lại theo không đặt chi nhánh mà tập trung thành cụm (kiểm tra kiểm sốt theo khu vực) Việc khơng đặt chi nhánh giúp phận kiểm tra, kiểm soát nội độc lập khách quan việc kiểm tra, nhiên dẫn đến việc kiểm tra không sát thường xuyên NHCT Việt Nam cần xây dựng chuyên đề kiểm tra hàng năm, bao gồm kiểm tra định kỳ kiểm tra đột xuất để phận kiểm tra kiểm soát thực Mặt khác cần nâng cao chất lượng cán kiểm tra, kiểm soát, cán phận phải kinh nghiệm nhiều năm lĩnh vực tín dụng kinh nghiệm tác nghiệp thực tế chi nhánh  Cần tăng cường hiệu lực cơng tác thơng tin thơng tin phòng ngừa rủi ro hệ thống Vietinbank tận chi nhánh, điểm giao dịch: Thông tin 76 vấn đề quan trọng cấp tín dụng nói chung cho vay DAĐT nói riêng, nhiên việc thu thập thông tin Việt Nam khó khăn thị trường khơng minh bạch, thông tin bị che dấu công bố sai Từ việc tổng hợp thơng tin để làm liệu so sánh sở thẩm định cấp tín dụng tốn nhiều thời gian Hội sở với vai trò đầu não hệ thống cần xây dựng kênh thông tin từ "nguồn" tin cậy, thực báo cáo đánh giá chung ngành, lĩnh vực kinh tế để hỗ trợ chi nhánh trình thẩm định, cho vay DAĐT Bên cạnh đó, Vietinbank cần thành lập trung tâm thơng tin chức thu thấp, tổng hợp cung cấp thơng tin cho tồn hệ thống Cần chế u cầu tồn hệ thống cung cấp thơng tin khách hàng hội sở chính, từ hội sở xây dựng sở liệu khách hàng  Tính tốn lại tiêu kế hoạch giao cho chi nhánh: tiêu cho vay nói chung cho vay DAĐT nói riêng đặt với Vietinbank - Chi nhánh TP Nội cao, điều kiện kinh tế đầy bất ổn rủi ro phát triển nợ nhanh tất yếu dẫn đến rủi ro sau NHCT cần tính tốn lại tiêu giao cho chi nhánh cho vừa khuyến khích chi nhánh phát triển nợ, vừa bảo đảm hoạt động cho vay không tăng trưởng nóng, nâng cao tối đa hiệu cho vay DAĐT  Trang bị đầy đủ trang thiết bị phục vụ công tác cho vay DAĐT Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ngân hàng TMCP tiên phong việc đầu sở vật chất, trang thiết bị đại phục vụ hoạt động kinh doanh Nhưng để phát huy vai trò hàng đầu tiến tới hội nhập với thị trường ngân hàng tài - tiền tệ khu vực giới, ngân hàng hệ thống chi nhánh cần phải tiếp tục chương trình đổi công nghệ, đầu chiều sâu Hệ thống trang thiết bị thơng tin cần tiếp tục hồn thiện, thực phát triển hệ thống mạng nội bộ, đảm bảo an tồn hệ thống thơng tin, tạo điều kiện cung cấp thơng tin tồn diện, cập nhật thường xun, đa chiều giúp cho công tác quản lý 77 nhanh chóng, thơng suốt Những chương trình phần mềm xây dựng cho thẩm định tài dự án cần thiết nghiên cứu xây dựng cách khoa học tạo điều kiện để cán thao tác nghiệp vụ cách xác đơn giản 78 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế đất nước gặp nhiều khó khăn, mức độ cạnh tranh ngân hàng nước ngày gay gắt, hoạt động ngân hàng thương mại nói chung Vietinbank Chi nhánh TP Nội nói riêng phải đối mặt với nhiều thách thức, thách thức trước mắt Chi nhánh Nội phải thúc đẩy tăng trưởng hoạt động cho vay DAĐT với chất lượng tốt cho tương xứng với quy mô tiềm Chi nhánh Qua phân tích đánh giá thấy Vietinbank - Chi nhánh TP Nội đạt hiệu tốt hoạt động cho vay DAĐT nhiên nhiều điểm hạn chế mà khắc phục hiệu cho vay cao Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu phạm vi nghiên cứu, luận văn số đóng góp quan trọng sau đây: Một là, từ việc nghiên cứu sở lý luận cho vay DAĐT, luận văn làm rõ khái niệm hiệu cho vay DAĐT xây dựng hệ thống tiêu đo lường hiệu hoạt động cho vay DAĐT Các tiêu đánh giá 02 vấn đề cốt lõi hiệu cho vay sinh lời an toàn Hai là, luận văn làm rõ thực trạng hiệu hoạt động cho vay DAĐT Vietinbank - Chi nhánh TP Nội từ 2012 đến nay, sâu phân tích nguyên nhân dẫn đến hiệu cho vay bị giảm sút Ba là, luận văn đưa số giải pháp trực tiếp gián tiếp, tác động ngắn hạn dài hạn để nâng cao hiệu cho vay DAĐT Vietinbank - Chi nhánh TP Nội Các giải pháp giải pháp thiết thực, tập trung giải triệt để vấn đề nâng cao hiệu cho vay DAĐT chi nhánh Trong trình nghiên cứu thực luận văn, hạn chế mặt thời gian kiến thức thu thập phân tích số liệu nên luận văn khơng tránh khỏi sai sót, tác giả mong muốn nhận nhiều ý kiến tham gia đóng góp nhà nghiên cứu, nhà quản lý đông đảo bạn đọc để luận văn hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên năm 2011, 2012, 2013, 2014 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh TP Nội, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013, 2014 “Luật NHNN” “Luật TCTD”năm 2010 “Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật TCTD”số 20/2004/QH11 Nguyễn Minh Kiều “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, NXB Thống Kê năm 2009 Nguyễn Minh Kiều “Nghiệp vụ ngân hàng”, NXB Thống Kê năm 2007 Nguyễn Văn Tiến “Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại”, NXB Thống Kê năm 2012 Đỗ Thị Thủy (2007) Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại trình hội nhập WTO [Trực tuyến] http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/07/070907.html.[Truycập 5/09/2012]; Phan Thị Thu “Ngân hàng thương mại”,NXB Đại học kinh tế quốc dân, Nội năm 2007 Tơ Ngọc Hưng “Giáo trình Ngân hàng thương mại”, NXB Thống Kê năm 2009 10 Ths Hoàng Văn Cường, Viện Kinh tế Quy hoạch Thủy sản "Phân tích bao liệu" 11 Tơ Ngọc Hưng “Giáo trình Ngân hàng thương mại”, NXB Thống Kê năm 2009 12 Tơ Ngọc Hưng & Nguyễn Kim Anh “Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống Kê năm 2008 13 TS Nguyễn Đức Thắng “Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu ngân hàng thương mại”, NXB Chính trị quốc gia, Nội năm 2009 14 Tơ Kim Ngọc “Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng”, NXB Thống Kê năm 2005 15 Tô Kim Ngọc, Lê Thị Tuấn Nghĩa “Điều hành sách tiền tệ Việt Nam”, NXB Thống Kê năm 2008 16 GS.TS Nguyễn Thành Độ, PGS TS Nguyễn Ngọc Huyền: “giáo trình quản trị kinh doanh”, NXB Đại học kinh tế quốc dân năm 2012 17 F Mishkin, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học Kỹ thuật, 2001; 18 Peter S.Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2001; 19 Văn luật liên quan đến hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam; 20 Website http://www.vietinbank.vn PHỤ LỤC Phục lục 1: Quy trình cho vay DAĐT Các đối tượng tham gia vào quy trình cấp tín dụng: Phòng Khách hàng/Phòng Giao dịch (Cán quan hệ khách hàng, Cán thẩm định, lãnh đạo Phòng khách hàng, lãnh đạo phòng giao dịch); Ban lãnh đạo (Giám đốc, Phó Giám đốc); Phòng hỗ trợ tín dụng (cán phòng hỗ trợ tín dụng, lãnh đạo phòng hỗ trợ tín dụng); Phòng phê duyệt tín dụng (cán phòng phê duyệt tín dụng,lãnh đạo phòng phê duyệt tín dụng)Hội đồng tín dụng trụ sở chính, Bước 1: Thu thập thơng tin, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cho vay DAĐT (Thực hiện: Cán quan hệ khách hàng) Cán quan hệ khách hàng thu thập thông tin khách hàng, DAĐT, nhu cầu vay vốn, hướng dẫn khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ Kiểm tra đầy đủ, tinh trung thực, hợp pháp hồ sơ Tồn thơng tin thẩm định thực tế, cán quan hệ khách hàng hồ sơ cho cán thẩm định Bước 2: Thẩm định, đề xuất cho vay (Thực hiện: Phòng khách hàng)  Cán thẩm định thẩm định chi tiết khách hàng (thẩm định lực pháp lý, hoạt động kinh doanh, tài chính, DAĐT, đánh giá mức độ đáp ứng điều kiện cho vay theo quy định NHCT Việt Nam…) Cán quan hệ khách hàng phối hợp thống với cán thẩm định đánh giá lợi ích, rủi ro khách hàng mang lại, đề xuất cấp GHTD cho vay DAĐT Biện pháp bảo đảm  Cán thẩm định lập Tờ trình thẩm định, ký chuyển cho cán quan hệ khách hàng kiểm soát nội dung Tờ trình ký đề xuất cấp tín dụng  Lãnh đạo Phòng Khách hàng kiểm tra, rà sốt tồn hồ sơ khách hàng, thơng tin Tờ trình thẩm định Ký tắt trang, ghi ý kiến đồng ý/khơng đồng ý, ký Tờ trình thẩm định Bước 3: Quyết định cho vay DAĐT (Thực hiện: Giám đốc/Phó giám đốc Chi nhánh)  Tiếp nhận hồ sơ từ phòng khách hàng  Trường hợp Chi nhánh khơng phải trình Trụ sở phê duyệt tín dụng: Xem xét chịu trách nhiệm định cho vay DAĐT, ghi rõ ý kiến đồng ý hay không đồng ý hay đồng ý kèm theo điều kiện (nếu có) Tờ trình thẩm định ký Thơng báo cán quan hệ khách hàng thực bước  Trường hợp Chi nhánh phải trình Trụ sở phê duyệt tín dụng: Xem xét chịu trách nhiệm định cho vay DAĐT, ghi rõ ý kiến đồng ý hay không đồng ý hay đồng ý kèmh theo điều kiện (nếu có) Tờ trình thẩm định ký Trình Trụ sở chinh (thơ duyệt thơng qua Phòng phê tín dụng) Bước 4: Kiểm sốt thẩm định phê duyệt tín dụng (trường hợp phải trình Trụ sở phê duyệt tín dụng)  Kiểm sốt thẩm định (Thưc hiện: Cán phòng phê duyệt tín dụng người giao nhiệm vụ rà soát thẩm định trụ sở chính):  Cán phòng phê duyệt tín dụng: tiếp nhận kiểm tra hồ sơ Chi nhánh trình; Phân tích, đánh giá lập ý kiến kiểm sốt nội dung thẩm định đề xuất cho vay DAĐT Chi nhánh thông tin hồ sơ Chi nhánh cung cấp Nội dung kiểm soát thẩm định phải thể kết kiểm tra, kiểm sốt, phân tích cán phòng phê duyệt tín dụng cần làm rõ, bổ sung số nội dung cần thiết khác chưa chi nhánh trình bày Tờ trình thẩm định bao gồm: - Đánh giá rủi ro đề xuất biện pháp quản lý rủi ro mà Chi nhánh chưa đề cập đến đề cấp đến chưa đầy đủ, xác - Đánh giá lại việc đáp ứng điều kiện cấp tín dụng, kiểm tra thơng tin cảnh bảo liên quan đến khách hàng - Kiểm tra tính hợp lý việc tính tốn, đánh cầu tín dụng khách hàng Đề xuất cụ thể, rõ ràng việc phê duyệt cho vay DAĐT điều kiện kèm theo (nếu có) từ chối phê duyệt Lập tờ trình kiểm sốt phê duyệt tín dụng  Người giao nhiệm vụ rà sốt thẩm định trụ sở chính: Tiếp nhận hồ sơ cán phòng phê duyệt tín dụng trình Kiểm tra, rà soát lại hồ sơ, nội dung kiểm soát thẩm định đề xuất phê duyệt tín dụng cán Ký tắt trang Tờ trình kiểm sốt phê duyệt tín dụng, ghi rõ ý kiến đồng ý/khơng đồng ý; ký tờ trình  Phê duyệt tín dụng (thực hiện: cấp thẩm quyền trụ sở chính): tiếp nhận hồ sơ Người giao nhiệm vụ rà sốt thẩm định trụ sở trình Xem xét phê duyệt theo thẩm quyền Sau cấp thẩm quyền trụ sở phê duyệt cho vay DAĐT, cán phòng phê duyệt tín dụng soạn thảo thơng báo cho Chi nhánh nội dung phê duyệt Bước 5: Thơng báo cho khách hàng; hồn thiện thủ tục nhận TSBĐ; soạn thảo, ký kết Hợp đồng cấp tín dụng  Cán quan hệ khách hàng thông báo việc cấp từ chối cho vay DAĐT tới khách hàng  Thực hoàn thiện thủ tục nhận bảo đảm theo quy trình nhận bảo đảm hành  Soạn thảo, ký kết hợp đồng cấp tín dụng Bước 6: Cập nhật liệu khách hàng vào hệ thống, thực giải ngân theo hợp đồng cấp tín dụng ký kết Phòng Khách hàng kiểm tra hồ sơ, ký định giải ngân cấp phòng chuyển tồn hồ sơ cho Phòng Hỗ trợ tín dụng Phòng Hỗ trợ tín dụng kiểm sốt hồ sơ đề nghị giải ngân, đồng ý giải ngân, trình phận thẩm quyền ký giấy nhận nợ, nhập liệu vào hệ thống, sau chuyển phận kế toán để giải ngân Bước 7: Theo dõi quản lý khoản cho vay khách hàng  Cán quan hệ khách hàng Thực kiểm tra, giám sát, theo dõi quản lý khoản cấp tín dụng/cho vay khách hàng  Cán thẩm định phân tích tình hình SXKD, tài định kỳ đề xuất thơng tin kiện bất thường ảnh hưởng xấu đến hoạt động doanh nghiệp ... pháp nâng cao hiệu hoạt động cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG... Nam Chi nhÁnh THÀNH PHỐ HÀ NỘi 22 2.2 ThỰc trẠng HIỆU QUẢ hoẠt đỘng cho vay dỰ án đẦu tư tẠi Ngân hàng THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Công thương ViỆt Nam – Chi nhánh THÀNH PHỐ Hà NỘi 33 2.3 Đánh... lý luận hiệu cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội Chương

Ngày đăng: 13/10/2018, 10:49

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • LỜI CAM ĐOAN

  • Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Nếu sai tôi xin hoàn toàn chịu mọi trách nhiệm.

  • LỜI CẢM ƠN

  • Nguyễn Thị Thắm

  • MỤC LỤC

  • DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

  • DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

    • Đặc điểm của dự án đầu tư

    • 1.1.2.2. Phân loại dự án đầu tư

    • 1.1.3. Hoạt động cho vay dự án đầu tư của ngân hàng thương mại

    • 1.1.3.1. Khái niệm và đặc điểm của cho vay dự án đầu tư

    • Khái niệm

    • 1.1.3.2. Vai trò của cho vay dự án đầu tư

    • 1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ

    • 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội

    • 2.1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội

    • 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội

    • 2.1.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh

    • 2.3.1. Những kết quả đạt được

    • 2.3.2. Những hạn chế

    • 3.1.1. Định hướng chung của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hà Nội giai đoạn 2015 – 2017

    • 3.1.2. Định hướng nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hà Nội giai đoạn 2015 – 2017

    • 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ; các Bộ, ngành liên quan

    • 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

    • 3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

  • DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan