QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI KHOẢN TRƯỢT VỚI CÁC KHÁCH HÀNG Một hạn chế công ty tài so với Ngân hàng việc khơng mở TK toán cho khách hàng Điều làm giảm khả kiểm sốt dòng tiền khách hàng kiểm sốt lực tài khách hàng mà Cơng ty tài cho vay Căn nhu cầu phát sinh việc quản lý dòng tiền sau giải ngân tín dụng gia tăng hiệu kinh doanh cho Cơng ty, Cơng ty tài cổ phần Vinaconex-Viettel (VVF) tiến hành xây dựng sản phẩm TÀI KHOẢN TRƯỢT với mục đich: - Kiểm sốt tín dụng: Với thỏa thuận VVF Khách hàng, phần tồn dòng tiền doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng chuyển TK Khách hàng ngân hàng VVF định - Nâng cao hiệu sử dụng vốn VVF: Khi có phát sinh tăng TK khách hàng, toàn số tiền tự động chuyển sang cho TK VVF, VVF tồn quyền kinh doanh số tiền này, góp phần nâng cao hiệu hoạt động Quy trình quản lý TK trượt với khách hàng VVF sau: Mở TK trượt Các trình tự thực mở TK trượt khách hàng sau: Bước 1: Khách hàng tiến hành mở TK Tiền gửi toán Ngân hàng Bước 2: Ký kết Hợp đồng dịch vụ ủy thác quản lý dòng tiền VVF với khách hàng Bước 3: Khách hàng gửi Giấy đề nghị chuyển tiền tự động tới Ngân hàng Hạch tốn phát sinh có TK tiền gửi Khách hàng: TRÁCH NHIỆM TIẾN TRÌNH THỰC HIỆN THAM CHIẾU Xem điểm 2.1 Ngân hàng Xem điểm 2.2 Xem điểm 2.3 Ghi có tài khoản (TK) Ban Kế toán Khách hàng ngân quỹ (Ban KTNQ) Ghi nợ TK Khách hàng Ban Quản lý Xem điểm 2.4 Ghi có TK VVF KD vốn Báo có VVF (Ban QLKDV) Xem điểm 2.5 Hạch toán TK nội * Diễn giải thực hiện: Cập nhật số liệu/SD Vốn 2.1 Ghi có TK Khách hàng Khi có số tiền phát sinh tăng TK Khách hàng, Ngân hàng tiến hành hạch tốn ghi có vào TK Khách hàng 2.2 Ghi có TK VVF Theo Thỏa thuận Khách hàng, Ngân hàng VVF, sau hạch tốn ghi có vào TK Khách hàng, Ngân hàng tiếp tục hạch tốn ghi nợ TK Khách hàng ghi có TK VVF 2.3 Báo có VVF Sau hạch tốn ghi có vào TK VVF, Ngân hàng thơng báo phát sinh tăng TK tiền gửi toán cho VVF 2.4 Hạch toán TK nội Sau nhận báo có từ phía Ngân hàng, Ban KTNQ tiến hành hạch tốn ghi có TK nội Khách hàng đồng thời thông báo tới Ban QLKDV nghiệp vụ phát sinh 2.5 Cập nhật số liệu Ban QLKDV tiến hành cập nhật số liệu bảng cân đối dòng tiền để kịp thời lên kế hoạch kinh doanh cho Ban Thực lệnh toán Khách hàng TRÁCH NHIỆM TIẾN TRÌNH THỰC HIỆN THAM CHIẾU Khách hàng Gửi đề nghị chuyển tiền Xem điểm 3.1 Chuyên viên Ban KTNQ (CVKT) Xem điểm 3.2 Xác thực chứng từ Kế toán trưởng Xem điểm 3.3 Lập chứng từ toán Tổng giám đốc Xem điểm 3.4 (CVKT) Xem điểm 3.5 Kiểm soát giao dịch Ngân hàng Xem điểm 3.6 toán * Diễn giải thực hiện: 3.1 Gửi đề nghị chuyển tiền Khi có nhu cầu chuyển tiền, thay gửi ủy nhiệm chi tới Ngân hàng, Khách hàng lập đề nghị chuyển tiền vàGhi gửinợtới Ban Kế toán Ngân quỹ VVF 3.2 Xác thực chứng từ TK VVF o Khi nhận đề nghịTiến toán từ Khách hàng, CVKT tiến hành xác hành toán thực chứng từ bao gồm nội dung sau: - Số tiền tốn khơng vượt q số dư TK nội - Chữ ký hợp lệ o Sau xác thực chứng từ hợp lệ, CVKT lập chứng từ tốn trình Kiểm sốt 3.3 Kiểm sốt giao dịch Căn đề nghị toán Khách hàng chứng từ toán CVKT lập, Kế toán trưởng kiểm tra tính hợp lệ chứng từ trình lên Lãnh đạo Ban Tổng Giám đốc phê duyệt 3.4 Phê duyệt giao dịch Tổng Giám đốc xem xét ký phê duyệt giao dịch toán Khách hàng 3.5 Hạch toán TK nội gửi chứng từ toán o Căn giao dịch Lãnh đạo Ban Tổng Giám đốc phê duyệt, CVKT hạch toán ghi nợ TK nội Khách hàng o Sau ghi nợ TK Khách hàng, CVKT gửi chứng từ toán tới Ngân hàng toán để thực toán theo đề nghị Khách hàng 3.6 Thực toán Ngay nhận chứng từ toán VVF, Ngân hàng toán hạch toán ghi nợ TK VVF thực toán theo nội dung chứng từ Tính lãi - Cuối ngày báo cáo, Ban Kế toán Ngân quỹ thực đối chiếu chứng từ kê Ngân hàng cung cấp với số dư TK nội Khách hàng tiến hành ghi nhận số dư TK nội vào bảng kê tính lãi - Mỗi tháng lần, Ban Kế tốn Ngân quỹ lập Bảng kê tính lãi tháng vào ngày làm việc cuối tháng tiến hành chi trả lãi tiền gửi toán vào TK nội Khách hàng vào ngày làm việc tháng Phí giao dịch - VVF áp dụng phí giao dịch với giao dịch tốn Khách hàng Mức phí VVF công bố theo thời kỳ In kê Cuối ngày có phát sinh giao dịch, VVF in kê nghiệp vụ phát sinh, số dư có số TK nội cho khách hàng  Những bất cập cho công tác quản lý hướng thay đổi - Mục 2.4 2.5 Do chức kinh doanh vốn làm việc với đối tác nên Ban QLKDV thường biết trước khách hàng có khoản tiền lớn trả Ban QLKDV chủ động việc cập nhật số liệu kế toán từ trang điện tử ngân hàng để theo dõi kịp thời tiền TK VVF có kế hoạch sử dụng vốn, không phụ thuộc vào việc thông báo Ban KTNQ Sau có kế hoạch sử dụng vốn, Ban KTNQ kiểm tra tiền về, hạch toán lập chứng từ tốn Điều hợp lý, Ban KTNQ dõi thường xuyên báo tiền cho Ban QLKDV, bố trí cán ban thực công việc khác đồng thời Ban QLKDV chủ động việc quản lý kinh doanh vốn Cơng ty - Mục 3.3 3.4 Vì thực toán qua phần mềm toán điện tử hỗ trợ từ Ngân hàng, đăng ký giao dịch kế toán viên Kế toán trưởng giữ Ikey, Công ty nên phân cấp việc phê duyệt chứng từ giấy khoản toán trả khách hàng Những khoản toán việc trả lại tiền VVF quản lý thay cho họ, khoản tốn nhỏ số dư (khơng thấu chi), đương nhiên tiền khách hàng, không cần thiết để Ban Giám đốc tham gia vào việc duyệt toán toán hoạt động kinh doanh khác Việc giảm thời gian lãng phí cho khách hàng Ban giám đốc Tuy nhiên Ban KTNQ cần Phêphối hợp với Ban QLKDV để cân đối nguồn toán duyệt với khoản tiền lớn giao dịch Nhận thức rõ vai trò Kế tốn trưởng tổ chức tín dụng phi Ngân hàng có hai cổ đơng sáng lập Tổng cơng ty Vinaconex Tập đồn viễn thơng Viettel với chiến lược Công ty phát triển mạnh hoạt động dịch vụ thực chức Ngân hàng Đầu tư, thấy hoạt động tương tác cá nhân với lãnh đạo Cơng ty Phòng Ban, đối tác Công ty, định hướng cho phát triển Ban hoạt động tồn cơng ty, hoạt động tương tác Cơng ty với khách hàng quan trọng Chính vậy, môn học quản trị tác nghiệp thật có ý nghĩa ứng dụng lớn tơi Trong đó, tơi dự định áp dụng chiến lược tác nghiệp, dự báo nhu cầu quản lý sản xuất theo phương pháp Lean vào số hoạt động Công ty hoạt động quản lý vốn, quy trình tốn, quy trình hạch tốn Dịch vụ quản lý vốn cho khách hàng phần việc đem lại nhiều lợi nhuận cho Cơng ty Với việc tìm kiếm đối tác có lực tài tốt, việc quản lý dòng tiền cho khách hàng nâng cao hiệu kinh tế cho khách hàng Cơng ty Chính vậy, với chiến lược tác nghiệp hợp lý gắn bó khách hàng với Công ty Công ty tạo cho khách hàng sản phẩm quản lý vốn, nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, quay vòng vốn cho khách hàng với mức lãi suất hợp lý, đồng thời Công ty khai thác nguồn vốn để thực hoạt động kinh doanh Ví dụ, theo quy định, doanh nghiệp gửi qua đêm tổ chức tín dụng nên khoản tiền vốn lưu động họ ngân hàng hưởng lãi suất vãng lai, uỷ thác quản lý vốn Công ty, toàn lượng tiền dư thừa ngày VVF sử dụng trả lãi suất cao lãi suất vãng lai Ngân hàng, VVF mang tiền gửi qua đêm tổ chức tín dụng khác hưởng lãi cao Điều có lợi cho khách hàng VVF Trên thực tế, VVF khơng gửi khoản tiền qua đêm mà việc cân đối dòng tiền VVF thực hoạt động đa dạng nhằm thu lợi nhuận cao Vì vậy, dự báo nhu cầu hoạt động thiếu doanh nghiệp Chính việc dự báo giúp chúng tơi việc sử dụng tối ưu hố nguồn lực Cơng ty Tuy nhiên, dù có làm việc ứng dụng quản lý sản xuất theo phương pháp Lean thực cần thiết Một đơn vị muốn thành cơng phải có chiến lược quản lý chi phí hợp lý, từ họ thực ý thức hiệu lao động Đặc biệt cơng việc kế tốn, kiểm sốt chi phí nội dung trọng yếu Ban Do vậy, việc chuẩn hố cơng việc, xây dựng quy trình tốn, hạch tốn giúp cho tồn Cơng ty nắm bắt nội dung công việc cần theo dõi để thực hồn tất hồ sơ tốn Cán Ban KTNQ vào quy trình hạch tốn, thực việc hạch tốn xác, tránh sai sót lên báo cáo quản trị kịp thời Các cán nhân viên công ty nắm rõ nội dung công việc nhanh chóng nâng cao kỹ nghiệp vụ mình, tạo hình ảnh chuyên nghiệp tin tưởng mắt khách hàng Trong khuôn khổ có hạn viết, thật khó để đánh giá hết vai trò ý nghĩa thiết thực môn học quản trị sản xuất tác nghiệp cá nhân tôi, ứng dụng Công ty Nhưng thực bước khởi đầu quan trọng việc ý thức chuẩn hố cơng việc mình, tạo tiền đề thiết lập máy kế tốn chuẩn mực Cơng ty tơi sống tơi sau  ... ty Với việc tìm kiếm đối tác có lực tài tốt, việc quản lý dòng tiền cho khách hàng nâng cao hiệu kinh tế cho khách hàng Công ty Chính vậy, với chiến lược tác nghiệp hợp lý gắn bó khách hàng với. .. nghiệp, dự báo nhu cầu quản lý sản xuất theo phương pháp Lean vào số hoạt động Công ty hoạt động quản lý vốn, quy trình tốn, quy trình hạch tốn Dịch vụ quản lý vốn cho khách hàng phần việc đem lại... 2.1 Ghi có TK Khách hàng Khi có số tiền phát sinh tăng TK Khách hàng, Ngân hàng tiến hành hạch toán ghi có vào TK Khách hàng 2.2 Ghi có TK VVF Theo Thỏa thuận Khách hàng, Ngân hàng VVF, sau hạch