Đang tải... (xem toàn văn)
Rủi ro tín dụng là một phạm trù luôn gắn liền với đời sống xã hội. Rủi ro được hiểu là những sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến các hoạt động của xã hội nói chung và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng. Trong bất kỳ hoạt động nào đều tiềm ẩn những rủi ro và nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào và hậu quả của nó không thể lường trước được. Đối với các ngân hàng rủi ro tín dụng luôn có hậu quả nghiêm trọng nhất, có ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế và nghiêm trọng hơn có thể gây ra phản ứng dây chuyền ảnh hưởng xấu đối với toàn bộ hệ thống ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt nên nguy cơ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng dễ phát sinh. Với tư cách là hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế đều nhanh chóng gây ra những xáo trộn bất ngờ và làm cho hiệu quả hoạt động của ngân hàng bị giảm sút nhanh chóng. Trong quá trình kinh doanh tất cả các doanh nghiệp đều có thể gặp phải những rủi ro. Tuy vậy, trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất và hậu quả luôn nghiêm trọng nhất. Do đó, việc nhận thức và đưa ra các giải pháp hữu hiệu để phòng ngừa và hạn chế rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của các ngân hàng. Có rất nhiều tài liệu, sách báo, hội thảo, các công trình khoa học nghiên cứu về vấn đề rủi ro tín dụng. Tất cả không nằm ngoài mục đích tìm ra giải pháp hữu hiệu để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Rủi ro rín dụng luôn là vấn đề nan giải, phức tạp mà các nhà quản lý ngân hàng phải quan tâm. Vì vậy, thông qua những kiến thức đã học ở trường, tham khảo sách báo cùng với thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh. Em xin khái quát một số hiểu biết của mình về vấn đề rủi ro tín dụng thông qua việc nghiên cứu đề tài: “Những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh”
Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Lời mở đầu Rủi ro tín dụng phạm trù ln gắn liền với đời sống xã hội Rủi ro hiểu kiện xảy ý muốn ảnh hưởng xấu đến hoạt động xã hội nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng Trong hoạt động tiềm ẩn rủi ro xảy lúc hậu lường trước Đối với ngân hàng rủi ro tín dụng ln có hậu nghiêm trọng nhất, có ảnh hưởng đến tồn kinh tế nghiêm trọng gây phản ứng dây chuyền ảnh hưởng xấu toàn hệ thống ngân hàng Trong kinh tế thị trường, cạnh tranh ngày liệt nên nguy rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng dễ phát sinh Với tư cách hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, biến động kinh tế nhanh chóng gây xáo trộn bất ngờ làm cho hiệu hoạt động ngân hàng bị giảm sút nhanh chóng Trong trình kinh doanh tất doanh nghiệp gặp phải rủi ro Tuy vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro hậu nghiêm trọng Do đó, việc nhận thức đưa giải pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro vấn đề cấp bách ngân hàng Có nhiều tài liệu, sách báo, hội thảo, cơng trình khoa học nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng Tất khơng nằm ngồi mục đích tìm giải pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro rín dụng ln vấn đề nan giải, phức tạp mà nhà quản lý ngân hàng phải quan tâm Vì vậy, thơng qua kiến thức học trường, SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp tham khảo sách báo với thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh Em xin khái quát số hiểu biết vấn đề rủi ro tín dụng thơng qua việc nghiên cứu đề tài: “ Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh” Kết cấu viết có nội dung sau: Chương 1: Những vấn đề chung rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh Chương 3: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh Do trình độ hiểu biết hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Em kính mong bổ sung đóng góp ý kiến thầy giáo, cô, chú, anh chị công tác chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh để đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên thực hiện: Bùi đình Luyện SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại xuất từ sớm lịch sử nhân loại Mầm mống Ngân hàng thương mại xuất từ thời trung cổ Trong thời kỳ này, quốc gia, chí địa phương có thứ tiền riêng sử dụng phạm vi địa phương hay quốc gia Tình hình gây trở ngại cho việc trao đổi bn bán hàng hố Để giải khó khăn này, tầng lớp trung gian xuất hiện, tầng lớp thương nhân chuyên làm nghề đổi tiền đúc Những người có tay đủ loại tiền đúc địa phương quốc gia Nhờ đó, người đem loại tiền đúc đổi lấy loại tiền đúc khác mà cần phải trả lãi Do số lượng khách hàng đổi tiền ngày nhiều nên số nguời cho đổi tiền tập trung khối lượng vốn lớn, nhờ họ mở mang hoạt động mình: làm thêm nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay Như vậy, phân công tự phát xã hội xuất tầng lớp thương nhân đặc biệt, chuyên lấy tiền tệ làm đối tượng hoạt động, tiền thân nghề Ngân hàng Những thương nhân đổi tiền trở thành ông chủ Ngân hàng Thời gian đầu họ gọi tư thương nghiệp - tiền tệ Nghề ngân hàng thời kỳ đầu bao gồm nghiệp vụ đơn giản như: đổi tiền, nhận tiền gửi, bảo quản hộ tiền, tốn, chuyển tiền cho vay Trong nghiệp vụ cho vay mang tính chất cho vay nặng lãi Cho nên ngân hàng thời kỳ gọi ngân hàng cho vay nặng lãi SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Từ kỷ 15 đến kỷ 18 nước Tây Âu, ngân hàng đại thành lập từ Ngân hàng cho vay nặng lãi chuyển hoá thiết lập Hoạt động Ngân hàng loại ngân hàng đa năng, phát hành nghiệp vụ tiền gửi, chiết khấu, cho vay, phát hành giấy bạc, đổi tiền, chuyển tiền… ngân hàng hoạt động độc lập, chưa tạo thành hệ thống có mối liên kết ràng buộc chặt chẽ Sau chiến tranh giới thứ hai, xu quốc tế hoá kinh tế - tài chính, hệ thống ngân hàng quốc gia hoàn chỉnh thêm bước đồng thời phạm vi khu vực phạm vi toàn cầu xuất tổ chức ngân hàng quốc tế như: Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Ngân hàng giới (WB) …Những Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc phối hợp sách tài - tiền tệ nước, khơi thông chu chuyển vốn, góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế nước cộng đồng quốc gia giới NHTM đời đòi hỏi tất yếu kinh tế thị trường, NHTM xem “ trái tim lớn” kinh tế Khác với doanh nghiệp khác, ngân hàng thương mại khơng tham gia trực tiếp vào q trình sản xuất lưu thơng hàng hố góp phần phát triển kinh tế xã hộ thông qua việc cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế thực chức trung gian toán dịch vụ ngân hàng Trên thực tế có nhiều khái niệm khác ngân hàng thương mại Song ngân hàng thương mại hiểu chung doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ mà nhiệm vụ chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán Chức ngân hàng thương mại 2.1 Chức trung gian tín dụng Đây chức quan trọng ngân hàng thương mại SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Trong đời sống xã hội, thời điểm định có tác nhân tạm thời thừa vốn số tác nhân khác lại thiếu vốn Các tác nhân khơng thể tự tìm đến để điều hồ nhu cầu Vì vậy, trung gian tài đời phát triển nhằm khắc phục hạn chế Ngân hàng thương mại mặt thu hút tiền gửi nhàn rỗi tạm thời tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp… xã hội để tạo lập quỹ cho vay Mặt khác, ngân hàng lại đem số vốn huy động vay khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn Trong kinh tế thị trường ngân hàng thương mại thể trung gian tài quan trọng để điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Thông qua chức ngân hàng thương mại góp phần điều hồ lưu thơng tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định giá cả, kìm chế lạm phát… Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tín dụng Do ngân hàng lấy lợi nhuận làm mục tiêu hoạt động Nhờ có việc huy động vốn vay vay mà ngân hàng có nguồn thu chủ yếu để trì hoạt động máy, đóng thuế đầy đủ cho Nhà nước mà có lãi, đảm bảo cho phát triển không ngừng ngân hàng 2.2 Chức trung gian toán Cùng với xuất ngân hàng thương mại phần lớn khoản chi trả hàng hoá dịch vụ xã hội thực qua mạng lưới ngân hàng với hình thức toán đa dạng, thuận tiện hiệu Tất hoạt động trao đổi hàng hoá, dịch vụ hoạt động khác kinh tế cuối kết thúc khâu toán Để cho q trình tốn thực cách thuận lợi tiết kiệm,các tác nhân kinh tế thường khơng tốn trực tiếp với mà tốn qua ngân hàng Nhờ mà giảm chi phí khơng cần thiết phát sinh hoạt động kinh tế SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Thực chức ngân hàng thương mại cung cấp phương tiện toán đa dạng nên kinh tế để khách hàng lựa chọn như: tốn thu chi tiền mặt, tốn thơng qua chuyển khoản, séc toán, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi…nhờ mà tiết kiệm chi phí lưu thơng, điều tiết lưu thông tiền tệ, nâng cao hiệu tín dụng hiệu sử dụng vốn kinh tế 2.3 Chức tạo tiền Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài chính, cầu nối cung cầu tiền tệ với mục đích đem lại lợi ích cho bên, người gửi tiền, ngân hàng người vay tiền Nếu trước tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi (tiền vàng bạc) cho vay đồng tiền đó, kể từ ngân hàng đời việc cho vay không thiết phải tiền vàng bạc mà cho vay tiền giấy thay tiền vàng bạc khách hàng gửi ngân hàng Đây phát minh có giá trị lịch sử hoạt động tiền tệ Thế kỷ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp hình thành, ngân hàng không hoạt động riêng lẻ mà tạo nên hệ thống Nhờ hoạt động hẹ thống mà ngân hàng thương mại tạo tiền bút tệ Việc tạo tiền bút tệ thay cho tiền mặt sáng kiến quan trọng thứ hai lịch sử hoạt động ngân hàng Cùng với vai trò độc quyền phát hành giấy bạc ngân hàng trung ương, ngân hàng thương mại góp phần thoả mãn nhu cầu dùng tiền làm phương tiện giao dịch tồn xã hội Q trình tạo tiền ngân hàng thương mại dựa tiền gửi xã hội Số tiền nhân lên theo cấp số nhân thơng qua hoạt động tín dụng tổ chức toán hệ thống ngân hàng Vai trò Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Sự đời ngân hàng thương mại tạo bước phát triển nhảy vọt chất hoạt động quản lý kinh doanh tiền tệ Trải qua SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp trình phát triển kinh tế ngân hàng ngày khẳng định vị trí vai trò to lớn 3.1 Đối với sản xuất lưu thơng hàng hố Ngân hàng thương mại cơng cụ thúc đẩy việc sản xuất lưu thơng hàng hố ngày phát triển Ngân hàng thương mại không đáp ứng đầy đủ vốn cho doanh nghiệp mà thơng qua dịch vụ tốn, tư vấn hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh đó, ngân hàng tạo dịch vụ thuận tiện cho doanh nghiệp thúc đẩy q trình sản xuất lưu thơng hàng hố nhờ thúc đẩy đầu tư, tiêu dùng cho tồn xã hội cách nhanh chóng có hiệu Ngoài ra, ngân hàng thương mại cung ứng vốn cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu nhập máy móc, thiết bị khoa học cơng nghệ… để nâng cao kết sản xuất kinh doanh, đẩy mạnh cạnh tranh doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp nâng cao tính tự chủ phát huy sức mạnh để phát triển toàn diện 3.2 Đối với việc điều hồ lưu thơng tiền tệ Ngân hàng thương mại đầu mối để tung tiền vào lưu thơng Bằng đương tín dụng, ngân hàng thương mại đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, thúc đẩy trình sản xuất, tạo cải vật chất cho xã hội, làm sở ổn định tiền tệ Vốn tín dụng vay Ngân hàng phải trả lãi gốc theo quy định buộc doanh nghiệp phải có kế hoạch sản xuất kinh doanh đắn, có khoa học, có khả phát triển thu lợi nhuận Hoạt động tín dụng góp phần đẩy nhanh việc tốn qua ngân hàng làm giảm lượng tiền mặt lưu thơng, làm tăng hiệu việc áp dụng sách tiền tệ quốc gia việc điều tiết khối lượng tiền cung ứng Ngân hàng thương mại trung gian để ngân hàng trung ương thực thi công cụ sách tiền tệ làm tăng giảm lượng tiền cung ứng lưu thông Nếu ngân hàng trung ương tăng lãi suất tái cấp vốn ngân hàng SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp thương mại tăng lãi suất cho vay nhu cầu vay vốn doanh nghiệp giảm xuống lượng tiền cung ứng lưu thông giảm Ngược lại, lãi suất tái cấp vốn giảm làm lượng tiền cung ứng tăng lên Phần lớn cơng cụ thực thi sách tiền tệ ngân hàng trung ương thực có hiệu qủa có hợp tác tích cực ngân hàng thương mại từ việc chấp hành quy chế dự trữ bắt buộc đến việc nâng cao hiệu cho vay đầu tư Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 4.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn nhàn rỗi xã hội hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng thương mại Nó tạo nguồn vốn chủ lực kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại huy động vốn qua hình thức nhận tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu vay Để có vốn cho vay, ngồi vốn tự có, ngân hàng phải thu hút tiền gửi xã hội thông qua hình thức như: Tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi doanh nghiệp tiền gửi tổ chức cá nhân Các ngân hàng thương mại việc cung cấp điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền, nhằm thu hút lượng tiền nhàn rỗi cao để đáp ứng nhu cầu đầu tư, tiêu dùng cần thiết cho xã hội Trong việc cho vay ngân hàng thương mại đặt mức lãi suất khác loại tiền gửi có thời hạn khác Cụ thể: tiền lãi khoản tiền gửi không kỳ hạn thấp tiền lãi loại tiền gửi có kỳ hạn Điều khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn cung đảm bảo ổn định tài hoạt động ngân hàng Ngân hàng thương mại huy động vốn cách phát hành trái phiếu, vay mượn tổ chức tín dụng khác Việc ngân hàng thương mại SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp vay vốn từ ngân hàng khác ngân hàng trung ương coi hình thức huy động vốn quan trọng nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư trung dài hạn, giải tình trạng khó khăn vốn ngân hàng thương mại Ngoài ra, nguồn vốn tốn hình thành q trình ngân hàng thực chức trung gian toán kinh tế, nguồn vốn uỷ thác đầu tư, tài trợ phủ nước ngoại đầu tư để thực chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hố, xã hội… thời gian nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi ngân hàng huy động làm nguồn vốn kinh doanh 4.2 Hoạt động cho vay Có thể nói hoạt động nhất, chủ yếu ngân hàng thương mại Sau tiến hành huy động vốn, ngân hàng thương mại sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Thông qua chế nhận tiền gửi cho vay ngân hàng thương mại tạo lợi nhuận đảm bảo cho tồn phát triển Vì vậy, việc cho vay mở rộng hoạt động cho vay vấn đề quan trọng mang tính chất sống ngân hàng thương mại Hình thức cho vay ngân hàng thương mại đa dạng: cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn, cho vay bảo lãnh, cho vay chiết khấu chứng từ có giá, cho vay thấu chi, cho vay đồng tài trợ, cho thuê tài chính, cho vay tiêu dùng…Qua đó, ngân hàng thương mại tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiến hành hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh góp phần phát triển kinh tế đất nước II Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Trong đời sống xã hội luôn tiềm ẩn rủi ro Rủi ro hiểu bất trắc, biến cố khơng có lợi ngồi mong đợi Do đặc thù hoạt động ngân hàng thương mại “ vay vay” nên tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại hiểu kiện xảy ngồi ý muốn có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Khi xem xét đến vấn đề rủi ro kinh doanh ngân hàng người ta thường ý đến yếu tố như: chi phí, tổn thất thua lỗ Một ngân hàng mà có chi phí hoạt động q lớn ngân hàng hoạt động khơng có hiệu buộc ngân hàng phải điều chỉnh lại hoạt động cho phù hợp nhằm giảm chi phí xuống Thua lỗ biểu hình thức không đạt thu nhập dự kiến hay chi phí vượt q thu nhập khơng thể bù đắp Rủi ro có nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân khách quan, có nguyên nhân chủ quan cho dù loại rủi ro có khả phòng ngừa với biện pháp khác Do đó, việc nhận thức rủi ro, đề biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách ngân hàng Các loại rủi ro ngân hàng thương mại 2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro một nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài ngân hàng Đây loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy thường gây hậu nặng nề Rủi ro tín dụng thường xảy hai khâu: huy động vốn cho vay vốn 2.1.1 Rủi ro khâu huy động vốn Rủi ro khâu huy động vốn thường xảy hai trường hợp: thừa thiếu vốn SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Hệ số quay vòng = Luận văn tốt nghiệp Doanh thu Tài sản bình qn Nói chung hệ số quay vòng tài sản cao tốt Nhưng xem xét hai tiêu cần kết hợp xem xét chất nghành nghề kinh doanh, điều kiện kinh doanh có tính thuyết phục cao Chẳng hạn: hệ số quay vòng tài sản lĩnh vực lưu thông cao nghành sản xuất vật chất, điều chứng tỏ vào hệ số khơng thể phản ánh xác hiệu sử dụng vốn khách hàng họ kinh doanh lĩnh vực khác Hệ số toán ngắn hạn = Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn Hệ số phản ánh mức độ đảm bảo tài sản lưu động nợ ngắn hạn, hệ số lớn khả tốn cao ngược lại Tình hình tốn doanh nghiệp phản ánh rõ nét cơng tác tài chính, để đánh giá khả toán Ngân hàng sử dụng tiêu sau: Hế số khả toánh nhanh = Tổng số tiền tương đương tiền dùng để toán nhanh Tổng nợ ngắn hạn đến hạn, hạn Khi nói đến khả tốn nhanh nói đến khoản nợ đến hạn hạn cần phải toán Do vậy, tiền khoản đầu tư ngắn hạn, hàng hố thành phẩm dùng để tốn hàng hoá chấp nhận trả thay tiền Hệ số khả tốn nhanh lớn SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp hay nhỏ Trong trường hợp lớn hay doanh nghiệp có khả tốn, trường hợp nhỏ không đủ khả tốn Tuy vậy, cho dù hệ số có lớn hay nhỏ tình hình tốn doanh nghiệp khơng tốt để xảy khoản nợ hạn Do đó, hệ số lớn 0.5 đảm bảo cao khơng tốt Hệ số quay vòng hàng tồn kho = Doanh thu (thuần, giá vốn) Trị giá hàng tồn kho bình quân Hệ số cao việc kinh doanh doanh nghiệp đánh giá tốt hệ số phản ánh số lần hàng hóa tồn kho bán kỳ kế tốn Hệ số quay vòng khoản phải thu = Doanh thu bán hàng Số dư bình quân khoản phải thu Hệ số phản ánh tốc độ khoản phải thu, hệ số cao chứng tỏ tốc độ thu hồi khoản phải thu nhanh doanh nghiệp không bị chiếm dụng vốn Tỷ suất tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu x 100 Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu cho thấy mức độ tự tài trợ doanh nghiệp nguồn vốn kinh doanh Tỷ lệ cao doanh nghiệp có vốn tự có lớn, tính độc lập khả an toàn doanh nghiệp lớn Thơng qua việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, ngân hàng biết tình hình sản xuất kinh doanh xu hướng phát triển doanh nghiệp từ đưa định cho vay đắn đảm bảo khả thu hồi nợ hạn, đầy đủ gốc lãi SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài 1.3 Cải tiến thủ tục cho vay Luận văn tốt nghiệp Hiện thủ tục cho vay hầu hết Ngân hàng rườm rà Để vay vốn khách hàng thường phải trải qua nhiều cơng đoạn, phòng ban nên gây sức ép tâm lý cho khách hàng Nhiều khoản vay thủ tục vay vốn phức tạp khách hàng khơng tự hồn tất thủ tục mà phải nhờ đến cán ngân hàng Do đó, cán tín dụng lại phải ghi hộ khách hàng sau thẩm định lại hồ sơ xin vay Điều làm tính khách quan trọng hoạt động cho vay cán tín dụng lại thẩm định lại yếu tố lập nên Từ thực tế tình trạng mà Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh phải nỗ lực tìm biện pháp nhằm đảm bảo thơng thống thủ tục mà đảm bảo tính khoa học, hợp lý chặt chẽ, để khách hàng tìm hiểu dễ dàng hồn tất thủ tục vay vốn Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh thành lập phận chuyên trách tiếp nhận hồ sơ khách, hướng dẫn khách hàng công đoạn, thủ tục vay vốn tránh cho khách hàng gặp phải rắc rối tự thân hồn tất hồ sơ xin vay Như đảm bảo tính khách quan, xác Giúp ngân hàng thẩm định dự án tốt giảm thiểu rủi ro tín dụng Phân tán rủi ro Ngày quan hệ tín dụng ngân hàng ln trọng đến việc phân tán rủi ro Ngay khoản vay mà khả rủi ro chưa vượt qua khả vốn Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương đặt vấn đề rủi ro song song với hoạt động kinh doanh nên việc phân tán rủi ro ngân hàng xem trọng Ngân hàng thực việc phân tán rủi ro theo hình thức sau: * Cho vay hợp vốn: khoản vay có giá trị lớn có ảnh hưởng lớn Ngân hàng Ngân hàng tiến hành cho vay hợp vốn với ngân hàng khác địa bàn Cho vay hợp vốn quan hệ cho vay SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp khách hàng mà có có Ngân hàng tham gia vào quan hệ cho vay nhằm tạo khoản tín dụng lớn mà Ngân hàng khơng có đủ khả cho vay Các Ngân hàng thẩm định dự án xin vay khách hàng góp vốn Cho vay hợp vốn biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Ngày nay, phương pháp cho vay phát triển mở rộng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày tăng nguồn vốn tín dụng đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn phục vụ cho nghiệp phát triển kinh tế * Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh áp dụng biện pháp cho vay có bảo lãnh tái bảo lãnh Việc cho vay ngân hàng đòi hỏi khách hàng vay vốn phải bảo lãnh bên thứ ba Bên thứ ba đứng nhận bảo lãnh nhận trách nhiệm trả nợ thay cho khách hàng khách hàng khơng có khả trả nợ Tái bảo lãnh việc ngân hàng hai hay nhiều ngân hàng khác bảo lãnh cơng việc cho vay nhằm phân tán rủi ro cho ngân hàng đầu mối cho vay Thơng qua hình thức phân tán rủi ro mà ngân hàng hạn chế rủi ro xảy mà quan hệ với khách hàng Đây yếu tố quan trọng ngân hàng Nâng cao trình độ cán tín dụng Rủi ro tín dụng mặt trình độ cán tín dụng hạn chế Phần lớn cán tín dụng có kinh nghiệm lại đào tạo từ thời bao cấp họ khơng thể bắt kịp với trình độ phát triển kinh tế thị trường Trong cơng việc cán tín dụng đòi hỏi người cán khơng có kiến thức chuyên sâu, kinh nghiệm hoạt động tín dụng mà phải nắm vững kiến thức kinh tế thị trường, phải có khả phân tích, phán đoán, phải biết đưa định đắn, xác tình xảy ra…Nhận thức rõ điều mà chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh không ngừng trọng đến việc đào tạo đào tạo SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp lại đội ngũ cán mặt chuyên môn lẫn kiến thức tổng hợp, phẩm chất đạo đức, động kinh doanh, nắm vững pháp luật Các giải pháp nợ hạn Mặc dù chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh thực tốt quy trình xét duyệt cho vay song đảm bảo chắn khơng có nợ q hạn xảy Khi có nợ hạn xảy ngân hàng có nhiều biện pháp xử lý khác Tuỳ thuộc vào khách hàng mà ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp như: khách hàng gặp phải rủi ro nguyên nhân khách quan mang lại, giúp đỡ ngân hàng tình hình hoạt động kinh doanh tốt lên ngân hàng gia hạn nợ cho khách hàng để khách hàng có điều kiện khắc phục tình trạng sản xuất kinh doanh Ngân hàng ln theo dõi tình hình hoạt động doanh nghiệp có thu nhập ngân hàng tiến hành thu nợ Đối với doanh nghiệp làm ăn thiếu hiệu quả, số nợ hạn lớn, lạ có ý chây ỳ ngân hàng nhờ đến pháp luật giải để thu hồi nợ Việc xử lý nợ hạn phức tạp, ngân hàng phải biết cách xử lý cho có hiệu vừa đảm bảo quyền lợi cho ngân hàng vừa đảm bảo quyền lợi cho khách hàng Bên cạnh ngân hàng phải tìm biện pháp nhằm hạn chế việc phát sinh nợ hạn Muốn ngân hàng phải không ngừng đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán có trình độ cao phù hợp với tình hình thực tế Ngồi ngân hàng giám sát trình sử dụng vốn khách hàng xem có với mục đích hay khơng để kịp thời đưa biện pháp xử lý Mặt khác ngân hàng nên giám sát tình hình hoạt động doanh nghiệp vay vốn, để tư vấn, giúp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh để thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng Giúp doanh nghiệp kinh doanh có hiệu biện pháp giúp Ngân hàng thu hồi nợ Đó sở cho ngân hàng tồn phát triển III Một số giải pháp hỗ trợ SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Kiến nghị người vay vốn Luận văn tốt nghiệp Hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại vay cho vay Do người vay có vai trò quan trọng quan hệ tín dụng ngân hàng Nếu tình hình kinh doanh khách hàng mà không tốt ảnh hưởng đến khả trả nợ họ cho ngân hàng Lúc ngân hàng không thu vốn hạn nghiêm trọng vốn tín dụng làm ảnh hưởng lớn đến tình hình kinh doanh ngân hàng Do quan hệ tín dụng khơng ngân hàng mà người vay vốn phải nâng cao tính tự chịu trách nhiệm khoản vay ngân hàng, nâng cao khả tận dụng vốn có khách hàng vốn vay ngân hàng Song song với hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng phải thường xun cung cấp thơng tin đầy đủ, xác tình hình tài mình, tình hình sử dụng vốn vay phải với mục đích, đem lại hiệu thoả thuận hợp đồng tín dụng Người vay vốn phải ln có ý thức trả nợ cho ngân hàng, khoản nợ đến hạn cần tốn khơng cố ý chây ỳ, phải ln giữ uy tín ngân hàng Các thơng tin báo cáo tài khách hàng phải đầy đủ, xác, phù hợp với chuẩn mực kế tốn Bên cạnh đó, khách hàng phải tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm tra thực tế hoạt động sở sản xuất Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Là quan chuyên trách quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ tín dụng, Ngân hàng nhà nước cần thực giải pháp sau để tăng cường hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro cho Ngân hàng thương mại: - Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống Ngân hàng thương mại - Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mơ tiền tệ tín dụng SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp - Xây dựng hồn thiện chế định cơng cụ bảo hiểm tín dụng Ngân hàng nhà nước cần nhanh chóng triển khai thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý có liên quan đến an tồn tín dụng theo luật Ngân hàng nhà nước luật tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước trọng giám sát việc triển khai chương trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu hoạt động Ngân hàng thương mại theo kế hoạch đề Ngân hàng nhà nước cần hoàn thiện hoạt động thơng tin phòng ngừa rủi ro tín dụng cho tồn hệ thống Ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần phải rà sốt lại văn bản, xố bỏ tình trạng văn thiếu tính đồng bộ, chồng chéo lên nhau, hồn thiện hệ thống văn nghành có tính pháp lý cao Bên cạnh cơng tác tra, kiểm tra tiến hành thường xuyên để phát kịp thời sai phạm nhằm đảm bảo cho hoạt động lành mạnh Hệ thống ngân hàng Kiến nghị với phủ nghành có liên quan Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực Các giải pháp từ phía phủ vừa có vai trò giải pháp tổng thể phương diện đa nghành, đa lĩnh vực tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro, đồng thời “bước thoát hiểm” khâu bách lĩnh vực cụ thể Chính phủ cần sớm hồn thiện mơi trường pháp lý đổi môi trường kinh tế tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức tín dụng đầu tư Chính phủ cần kịp thời phối hợp nghành liên quan xử lý vấn đề pháp lý phức tạp như: quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng… vấn đề vốn có tính đa nghành, liên có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng Chính phủ cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với Ngân hàng nhà SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp nước việc ban hành chế định hướng phù hợp dẫn đến việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phòng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro Bộ Kế hoạch đầu tư, Bộ Tài nghành liên quan khác cần có chia sẻ thống quan điểm lớn đạo hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố then chốt đảm bảo hoạt động hiệu bền vững hệ thống Ngân hàng, huyết mạch luân chuyển vốn tiền tệ IV Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh Trong điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh diễn gay gắt Nhưng hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh thu thành tốt Đáng ý hoạt động tín dụng, Ngân hàng xem xét đưa giải pháp hợp lý nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thu kết tốt, tỷ lệ nợ hạn giảm xuống Tuy nhiên rủi ro tồn với hoạt động kinh doanh ngân hàng, biện pháp mà ngân hàng đưa phần hạn chế rủi ro loại bỏ hồn tồn Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương cần trọng đến biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Cụ thể số cơng việc sau: Ngân hàng nên điều chỉnh để không chạy theo lợi nhuận trước mắt mà thiếu thận trọng dẫn đến vi phạm quy chế kinh doanh ngân hàng Bộ phận kiểm tra ngân hàng cần tăng cường công tác kiểm tra, đôn đốc nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng nằm khuôn khổ pháp luật Ngân hàng nên đẩy mạnh việc quảng cáo ngân hàng hình thức như: Quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng, thi tìm hiểu Ngân hàng… qua giúp cho quan nhà nước, SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp doanh nghiệp, cá nhân hiểu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Ngân hàng nên đặc biệt trọng đến việc quản lý, đào tạo trình độ, kỹ đạo đức phòng ngừa rủi ro tín dụng cho cán Ngân hàng cần thường xuyên thực bổ sung hoàn chỉnh quy trình giám sát thẩm định tín dụng ba khâu trước sau cho vay Ngân hàng phải nắm rõ thông tin khách hàng như: tư cách pháp nhân, thể nhân, mụch đích sử dụng vốn… Ngân hàng cần mạnh dạn thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp Ngoài ngân hàng phải chủ động tham khảo học tập kinh nghiệm phòng chống rủi ro nước giới vận dụng cho phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng Ngân hàng cần đẩy mạnh chương trình tái cấu hoạt động theo mục tiêu xác định trọng hình thành phận chuyên trách hoạch định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phận thực thi biện pháp quản lý rủi ro sở hoạt động độc lập hiệu Ngân hàng cần tăng cường đầu tư trang thiết bị đại nhằm đại hóa hệ thống tốn ngân hàng, hạ chi phí giao dịch, nâng cao chất lượng dịch vụ… SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Kết luận Qua thực tiễn nghiên cứu chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh, nhận thấy vấn đề rủi ro kinh doanh tín dụng khơng thể tránh khỏi Vì vậy, vấn đề xúc ngân hàng phải có biện pháp phù hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tín dụng đem lại hiệu cao, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Năm qua, Ngân hàng trọng đến việc khắc phục tồn cơng tác tín dụng, Ngân hàng tìm hướng phát triển cho đạt kết cao Nhờ mạnh vốn, uy tín thị trường, bên cạnh sản phẩm truyền thống chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh tiếp tục đầu tư máy móc, cơng nghệ Ngân hàng đại cho nhiều sản phẩm dịch vụ thị trường chấp nhận Bên cạnh cơng tác thu nợ tồn đọng Ngân hàng trọng Tuy kết đạt không lớn góp phần giảm nợ tồn đọng tăng cường nguồn vốn cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh Từ thực tế tồn tại, thấy nguyên nhân có biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, mạnh dạn đề xuất số kiến nghị biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh Qua thời gian thực tập chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh với kiến thức học trường, tham khảo tài liệu, sách báo…Nhưng vấn đề rủi ro tín dụng vấn đề rộng, phức tạp nên giải pháp kiến nghị luận văn số biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy cho Chi nhánh NHNT Vinh Do trình độ hiểu biết hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong bổ sung đóng góp ý kiến quý thầy cô để luân luận văn hồn thiện SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Cô giáo - Thạc sỹ Vũ Thị Thuý Hường toàn thể cô, chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh giúp đỡ em hoàn thành luận văn Sinh viên thực hiện: Bùi đình Luyện SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Mục lục Lời mở đầu .1 Chương 1: Những vấn đề chung rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại I Ngân hàng thương mại Khái niệm Ngân hàng thương mại Chức Ngân hàng thương mại 2.1 Chức trung gian tín dụng 2.2 Chức trung gian toán .5 2.3 Chức tạo tiền Vai trò ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 3.1 Đối với sản xuất lưu thơng hàng hóa .6 3.2 Đối với việc điều hòa lưu thơng tiền tệ Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 4.1 Hoạt động huy động vốn 4.2 Hoạt động cho vay .9 II Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Các loại rủi ro ngân hàng thương mại 10 2.1 Rủi ro tín dụng 10 2.1.1 Rủi ro khâu huy động vốn 10 2.1.2 Rủi ro khâu cho vay 11 2.2 Rủi ro toán 11 2.3 Rủi ro lãi suất 12 2.4 Rủi ro hối đoái 13 Đo lường rủi ro ngân hàng 13 SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp III Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng 15 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16 Các biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng 17 Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 21 I Khái quát hoạt động chi nhánh ngân hàng ngoại thương vinh .21 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh .22 Tình hình hoạt động Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 24 2.1 Tình hình chung .24 2.2 Công tác huy động vốn 25 2.3 Công tác sử dụng vốn .27 2.4 Hoạt động bảo lãnh 29 2.5 Công tác kế toán .29 2.6 Thanh toán XNK kinh doanh dịch vụ 30 II Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 32 Thực trạng hoạt động tín dụng 32 Thực trạng tình hình giải nợ hạn Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 33 2.1 Tình hình nợ hạn 33 2.2 Tình hình giải nợ hạn .34 Kết đạt từ việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 35 Những tồn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng ngoại thương vinh 36 III Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh .37 SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Nguyên nhân từ phía người vay 37 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 38 Nguyên nhân khách quan 40 IV Hậu rủi ro tín dụng kinh tế nói chung Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh nói riêng 41 Đối với kinh tế 41 Đối với ngân hàng .41 Chương 3: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 43 I Ý nghĩa việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 43 Ý nghĩa việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 43 Phương hướng, mục tiêu, nhiệu vụ Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh năm 2005 tới 44 II Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thương Vinh 45 Xây dựng quy trình xét duyệt cho vay khoa học hợp lý 46 1.1 Thẩm định dự án 46 1.2 Đánh giá khách hàng 47 1.3 Cải tiến thủ tục cho vay 52 Phân tán rủi ro .52 Nâng cao trình độ cán tín dụng 53 Các giải pháp nợ hạn 54 III Một số giải pháp hỗ trợ .54 Kiến nghị người vay vốn 54 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 55 Kiến nghị Chính phủ nghành có liên quan 56 IV Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh .57 SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Kết luận 59 SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 ... trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh Chương 3: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh Do trình độ hiểu biết hạn chế nên luận văn. .. Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Vinh Kết cấu viết có nội dung sau: Chương 1: Những vấn đề chung rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2:. .. VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VINH SV: Bùi Đình Luyện Lớp K39 15.01 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Trong năm gần đây, hệ thống ngân hàng Việt nam