Đang tải... (xem toàn văn)
Nền kinh tế Việt Nam đang bước sang một thế kỷ mới, một kỷ nguyên của tăng trưởng và phát triển toàn diện trong mọi ngành, trên mọi địa phương . Để đạt được những mục tiêu tăng trưởng đề ra, đất nước luôn cần tích cực thu hút đầu tư và đầu tư phát triển một cách có hiệu quả. Hệ thống tài chính - ngân hàng là một trong những yếu tố của môi trường đầu tư mềm, là kênh huy động và dẫn vốn quan trọng cho đầu tư phát triển trong nước. Các ngân hàng thương mại đóng vai trò không thể thay thế trong việc khuếch đại nguồn vốn cho đầu tư phát triển, đồng thời tác động khiến việc sử dụng nguồn vốn có hiệu quả hơn. Xét trên góc độ một doanh nghiệp, các ngân hàng thương mại cũng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận. Vì vậy, việc thẩm định dự án vay vốn trở nên hết sức cần thiết không chỉ để tiết kiệm nguồn lực đối với đất nước mà còn đảm bảo an toàn vốn vay đối với các ngân hàng nói chung và với Ngân hàng đầu tư và phát triể Việt Nam chi nhánh Quang Trung nói riêng. Trong công tác thẩm định dự án, ngân hàng thẩm định rất nhiều nội dung liên quan đến dự án, trong đó thẩm định tài chính được ngân hàng coi trọng nhất. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn nên em đã quyết định chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính các dự án đầu tư vay vốn trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung” làm chuyên đề tốt nghiệp. Bài viết của em gồm ba chương: Chương I: Tổng quan về Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, chi nhánh Quang Trung. Chương II: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung. Chương III: Một số giải pháp để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Quang Trung
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam bước sang một thế kỷ mới, một kỷ nguyên của tăng trưởng và phát triển toàn diện mọi ngành, mọi địa phương Để đạt mục tiêu tăng trưởng đề ra, đất nước cần tích cực thu hút đầu tư và đầu tư phát triển một cách có hiệu quả Hệ thống tài chính - ngân hàng là một yếu tố của môi trường đầu tư mềm, là kênh huy động và dẫn vốn quan trọng cho đầu tư phát triển nước Các ngân hàng thương mại đóng vai trò không thể thay thế việc khuếch đại nguồn vốn cho đầu tư phát triển, đồng thời tác động khiến việc sử dụng nguồn vốn có hiệu quả Xét góc độ một doanh nghiệp, các ngân hàng thương mại cũng hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận Vì vậy, việc thẩm định dự án vay vốn trở nên hết sức cần thiết không chỉ để tiết kiệm nguồn lực đối với đất nước mà còn đảm bảo an toàn vốn vay đối với các ngân hàng nói chung và với Ngân hàng đầu tư và phát triể Việt Nam chi nhánh Quang Trung nói riêng Trong công tác thẩm định dự án, ngân hàng thẩm định rất nhiều nội dung liên quan đến dự án, đó thẩm định tài chính ngân hàng coi trọng nhất Nhận thức tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn nên em đã quyết định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung” làm chuyên đề tốt nghiệp Bài viết của em gồm ba chương: Chương I: Tổng quan Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, chi nhánh Quang Trung Chương II: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Chương III: Một số giải pháp để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Em xin chân thành cảm ơn cán bộ công nhân viên chi nhánh đã nhiệt tình chỉ bảo và ThS Trần Mai Hoa đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này Tuy nhiên, vì thời gian thực tập không dài và kinh nghiệm thực tế của em còn hạn chế nên không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong sự góp ý của thầy cô, bạn bè để bài viết của em tốt Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUANG TRUNG Quá trình hình thành phát triển ngân hàng đầu tư phát triển - chi nhánh Quang Trung 1.1 Lịch sử đời Lịch sử 50 năm xây dựng và trưởng thành của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam là một chặng đường đầy gian nan thử thách cũng rất đỗi hào hùng và gắn liền với quá trình đấu tranh và xây dựng đất nước Ngân hàng đầu tư và phát triển thành lập từ ngày 26/4/1957, trải qua giai đoạn phát triển chính thức với các tên gọi khác phù hợp với thời kì: - Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/04/1957 - Ngân hàng đầu tư và xây dựng Việt Nam từ ngày 26/04/1981 - Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Là một doanh nghiệp nhà nước độc lập với chức ban đầu là thực hiện cấp phát quản lý vốn kiến thiết bản từ nguồn vốn ngân sách cho tất cả các lĩnh vực kinh tế xã hội Trải qua các giai đoạn, các thời kì phát triển khác nhau, Ngân hàng đầu tư và phát triển đã có bước tiến đáng kể và ngày càng lớn mạnh Qua 50 năm xây dựng và trưởng thành, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam đã đạt thành tựu quan trọng, góp phần chung toàn ngành ngân hàng thực hiến chính sách tiền tệ quốc gia và phát triển kinh tế xã hội của đất nước Bước vào kỉ nguyên mới, kỉ nguyên của công nghệ và tri thức, với hành trang truyền thống 50 năm phát triển, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam tự tin hướng tới mục tiêu và ước vọng to lớn để trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng có uy tín trog nước, khu vực và vươn thế giới Chi nhánh Quang Trung hình thành và bắt đầu vào hoạt động từ tháng 4/2005 sở nâng cấp Phòng giao dịch Quang Trung – sở giao dịch theo quyết định số 52/2006/QĐ – HĐQT ngày 21/3/2005 của hội đồng quản trị ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, nhằm khai thác triệt để thế mạnh của một đơn vị BIDV địa bàn trú đóng của sở giao dịch trước Địa chỉ trụ sở chính 53 Quang Trung – Hai Bà Trưng - Hà Nội Tài sản ban đầu mới thành lập là nguồn huy động vốn 1.300 tỷ và nguồn nhân lực 65 cán bộ điều động từ hội sở chính và sở giao dịch 1.2 Quá trình phát triển Xác định phương hướng phát triển theo mô hình hiện đại, là đơn vị cung cấp các dịch vụ ngân hàng bán lẻ và phục vụ đối tượng khách hàng khu vực dân doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp lộ trình cổ phần hóa, chi nhánh Quang Trung đã nỗ lực không ngừng việc tiếp cận và tìm kiếm khách hàng, tích cực công tác phát triển nguồn nhân lực, mở rộng và phát triển mạng lưới, nghiên cứu các sản phẩm dịch vụ mới… nhằm nâng cao khả hoạt động của chi nhánh và đáp ứng tối đa các nhu cầu của các đối tượng khách hàng thuộc khối bán lẻ Theo đúng các phương châm trên, gần năm phát triển, chi nhanh đã thực hiện cấu lại tổ chức bộ máy mở rộng mạng lưới Đến chi nhanh đã có phòng giao dịch Và đặc biệt này 8/10/2008, Ngân hàng đầu tư và phát triển Ba Đình đã tách từ chi nhánh BIDV Quang Trung Với sự tách này, BIDV Quang Trung đã bàn giao 350 tỷ đồng vốn huy động và 450 tỷ đồng dư nợ cho vay cho chi nhanh Ba Đình Hiện chi nhanh BIDV Ba Đình có 65 cán bộ, trang bị đầy đủ trang thiết bị công nghệ tin học viễn thông, thiết bị an ninh an toàn và tác nghiệp theo đúng chuẩn mực của ngân hàng Là chi nhánh mới thành lập năm 2005 chi nhánh BIDV Quang Trung đã đạt nhiều kết quả tăng trưởng cao +) Tăng trưởng huy động vốn :22%/năm +) Tăng trưởng dư nợ : 70%/năm +) Tăng trưởng LNST/ người : 75%/năm +) Dư nợ tính đến thời điểm 31/12/2010 : 4,438 tỷ đồng +) Tổng tài sản tính đến thời điểm 31/12/2010 : 9,325 tỷ đồng Số cán bộ chinh nhánh đạt 142 với mô hình tổ chức ngày càng hoàn thiện gồm 14 phòng và tổ nghiệp vụ Đặc biệt chi nhánh Quang Trung là chi nhánh đầu tiên đã có mô hình tổ chức marketing chuyên trách, tổ chứng khoán và ban phát triển mạng lưới bán chuyên trách phục vụ cho nhiệm vụ đặc thù của đơn vị Với nỗ lực của tập thể cán bộ chi nhánh, các năm 2005 – 2009, chi nhánh Quang Trung liên tục đạt danh hiệu đơn vị hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban 2.1 Cơ cấu tổ chức Khối quan hệ khách hàng Khối quản lý nội Ban giám đốc Khối tác nghiệp Khối quản lý rủi ro Hình 1: Mơ hình cấu tổ chức BIDV Quang Trung Phòng quản lý dịch vụ kho quỹ B Phòng quản trị tín dụng A C Khối tác nghiệp Phòng tốn quốc tế D E Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân Hình 2: Sơ đồ khối tác nghiệp Phòng tổ chức hành Phòng điện tốn Khối quản lý nội Phòng kế hoạch tổng hợp Phòng tái kế tốn Hình 3: Sơ đồ khối quản lý nội 2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 2.2.1 Ban Giám Đốc - Giám đốc: là người chịu trách nhiệm cao nhất đối với mọi hoạt động của ngân hàng, điều hành hoạt động chung của chi nhánh, quyết định cuối đối với kế hoạch của chi nhánh, trực tiếp chỉ đạo công việc cho các phó giám đốc, các trưởng phòng chức năng, trực tiếp quản lý phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ - Phó giám đốc 1: Nhiệm vụ: phụ trách mảng kế hoạch kinh doanh, tín dụng, thẩm định, kinh doanh ngoại hối - Phó giám đốc 2: Nhiệm vụ: phụ trách mảng kế toán, công tác hành chính nhân sự, marketing 2.2.2 Khối quan hệ khách hàng Thực hiện nhiệm vụ phát triển quan hệ với khách hàng theo nhóm đối tượng khách hàng giám đốc chi nhánh giao nhiệm vụ văn bản cụ thể thời kì Nhiệm vụ cụ thể: - Đấu mối tham mưu đề xuất với ban giám đốc việc triển khai áp dụng các chủ trương chính sách của nhà nước, của ngành và của địa phương - Đánh giá và tham gia đánh giá danh mục cung cấp sản phẩm dịch vụ đối với các khách hàng thuộc nhóm đối tượng khách hang phân công quản lý - Chủ động lập và triển khai các chương trình, kế hoạch công tác, kế hoạch kinh doanh cũng các giải pháp phát triển thị trường, thị phần, quảng bá thương hiệu - Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng - Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay Đôn đốc khách hang trả nợ gốc, lãi ( kể cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng) Đề xuất cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí ( nếu có) đến tất toán hợp đồng tín dụng Xử lý khách hàng không đáp ứng các điều kiện tín dụng Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý Quản lý hồ sơ, đấu mối thu thập tổng hợp, phân tích, bảo mật thông tin và chịu trách nhiệm về chất lượng thông tin, liệu thuộc phạm vi quản lý Cung cấp thông tin cho các bên liên quan thẩm quyền và phạm vi quản lý Phối hợp, hỗ trợ các đơn vị liên quan phạm vi quản lý nghiệp vụ ( tín dụng, phát triển sản phẩm, marketing, phát triển thương hiệu…) 2.2.3 Khối quản lý rủi ro - Tham mưu, đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng - Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn với danh mục tín dụng của chi nhánh, trì và áp dụng hệ thống đánh giá, xếp hạng tín dụng vao việc quản lý danh mục - Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòn rủi ro gửi phòng tài chính kế toán để lập cân đối kế toán theo quy định - Tham mưu, đề xuất các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, phối hợp, hỗ trợ phòng quan hệ khách hàng để phát hiện, xử lý các khoản nợ có vấn đề - Áp dụng hệ thống quản lý, đo lương rủi ro để đo lường và đánh giá các rủi ro tác nghiệp xảy chi nhánh và đề xuất giải pháp xử lý các sự cố rủi ro phát hiện - Tiếp thu, phổ biến các văn bản quy định về phòng chống rửa tiền của nhà nước và của BIDV Tham mưu cho giá đốc chinh nhánh về việc hướng dẫn thực hiện chi nhánh - Phối hợp với các tổ chức để đánh giá cấp chứng nhận trì hệ thống quản lý chất lượng, tổng hợp kết quả đánh giá hệ thống chất lượng của chi nhánh - Đấu mối phối hợp với đoàn kiểm tra của BIDV và các quan có thẩm quyền để tổ chức các cuộc kiểm tra, tra, kiểm toán chi nhánh theo quy định Tiếp nhận, tham mưu cho giám đốc chi nhánh xử lý các đơn thư khiếu nại, tố cáo phát sinh đơn vị liên quan đến sự việc và cán bộ thuộc thẩm quyền xử lý của giám đốc chi nhánh theo quy định của pháp luật và của BIDV - Đề xuất, trình lãnh đạo phê duyệt các hạn mức kinh doanh, hạn mức giao dịch đối với nghiệp vụ, cấp độ, phòng nghiệp vụ và các đơn vị trực thuộc Giám sát độc lập việc tuân thủ các hạn mức hoạt động, đảm bảo vận hành hệ thống quản lý rủi ro ( Đề xuất, phê duyệt, cài đặt và tuân thủ các quy trình và hạn mức hoạt động) 2.2.4 Khối tác nghiệp +) Phòng quản trị tín dụng Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quả trị nghiệp vụ tín dụng ( cho vay, mở L/C, chiết khấu, bảo lãnh) đối với khách hàng theo quy định, trình của BIDV và chi nhánh Tiếp nhận từ phòng quan hệ khách hàng hồ sơ giải ngân, cấp bảo lãnh và kiếm tra tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp các điều kiện giải ngân, cấp bảo lãnh so với nội dung hợp đồng tín dụng đã kí và các quy định về tín dụng của ngân hàng nhà nước, BIDV HO và chi nhanh Chịu trách nhiệm kiểm tra, rà soát đảm bảo tính đầy đủ, chính xác của hồ sơ tín dụng theo đúng quy định Nhập liệu đầy đủ, chính xác các thông tin liên quan đến khoản vay ( tạo hồ sơ, cài đặt hạn mức, gia hạn tài sản đảm bảo, lãi suất…) vào phân hệ tín dụng, phân hệ tài trợ thương mại Quản lý A/A của các khách hàng chi nhánh ĐỊnh kỳ rà soát phân loại nợ Quản lý kế hoạch giải ngân, theo dõi thu nợ và thông báo các khoản nợ đến hạn và chuyển giao cho phòng quan hệ khách hàng xử lý Giám sát khách hang thực hiện đúng các điều khoản hợp đồng tín dụng, bảo lãnh và đảm bảo nợ vay +) Phòng tốn quốc tế Trực tiếp thực hiện tác nghiệp các giao dịch tài trợ thương mại với khách hàng Xử lý các giao dịch tài trợ thương mại về nhập khẩu, xuất khẩu theo đúng quy chế, quy trình tài trợ thương mại và thẩm quyền hạch toán kế toán nghiệp vụ liên quan mà phòng thực hiện sở hồ sơ đã duyệt Tiếp nhận yêu cầu từ khách hàng về tài trợ thương mại xuất nhập khẩu ngoài thẩm quyền xử lý của chi nhánh Kiểm tra hồ sơ và gửi hồ sơ đến trung tâm tác bàn gây sức ép cạnh tranh đối với chi nhánh Diễn biến này đã tạo áp lực rất lớn đối với BIDV Quang Trung việc thẩm định dự án - Thứ ba, quy định của Nhà nước, Chính phủ về thẩm định tài chính dự án đầu tư chưa đầy đủ, đồng bộ Hoạt động của các quan quản lý Nhà nước Tổng cục Thống kê, Tổng cục Thuế hay Trung tâm thông tin tín dụng khách hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam còn trì trệ, kém hiệu quả Không chỉ gặp khó khăn tiếp cận với nguồn thông tin này mà ngân hàng còn gặp khó khăn tìm kiếm thông tin chất lượng để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn Sự chồng chéo, thiếu nhất quán của các văn bản quy định từ các bộ, ngành về hướng dẫn nghiệp vụ ngân hàng, quản lý đầu tư, xây dựng, kế toán, xuất nhập khẩu gây lúng túng cho CBTĐ áp dụng Các văn bản này chưa theo kịp thực tế, chưa bao quát hết các tình huống thực tế Ngoài các văn bản này ban hành rất nhiều các quan Nhà nước có thẩm quyền Bộ Kế hoạch - Đầu tư, Bộ xây dựng, Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, Bộ liên ngành…, lại hay thay đổi thường xuyên nên việc cập nhật và nắm vững quy định, quy chế rất khó khăn Để đảm bảo yêu cầu của công tác thẩm định tài chính dự án đòi hỏi CBTĐ phải nắm rõ các quy định, chế chính sách mới, thậm chí áp dụng nhuần nhuyễn các quy định này công tác thẩm định dự án Nhưng sự thay đổi liên tục của chính sách và việc cán bộ thẩm định chưa nắm được đầy đủ các văn bản liên quan nên chất lượng thẩm định dự án khó có thể đảm bảo Mặt khác, các hệ thống văn văn bản, quy định nhiều vẫn thiếu Việt Nam cần có hệ thống định mức chuẩn về các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả đầu tư theo ngành, theo khu vực để làm sở so sánh cho công tác thẩm định Có hệ thống định mức này công tác thẩm định dự án để các quyết định cho vay của ngân hàng sẽ bớt khó khăn 3.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, lực của cán bộ thẩm định chưa đáp ứng yêu cầu của thẩm định Về trình độ chuyên môn: Mặc dù đa số cán bộ thẩm định đều có trình độ đại 74 học hầu hết số đó đều chưa đào tạo chuyên sâu về quản lý và thẩm định dự án (trong đó có thẩm định tài chính) Hơn nữa, tất cả các CBTĐ đều tốt nghiệp từ các trường kinh tế không có kiến thức các lĩnh vực về kỹ thuật xây dựng, kiến trúc, công nghệ và kiến thức khác, để thẩm định khía cạnh kỹ thuật, tài chính cần biết đến biện pháp kỹ thuật phù hợp, công suất, định mức tiêu hao…Tuy có lợi thế là đa số CBTĐ chi nhánh là cán bộ trẻ động, nhiệt tình, đào tạo bài bản và có kiến thức chuyên môn vững lại có khuyết điểm là thiếu kinh nghiệm, ảnh hưởng rất lớn đến công tác thẩm định dự án Thứ hai, hệ thống sở vật chất và tin học phục vụ công tác thẩm định không theo kịp với yêu cầu của công việc CBTĐ BIDV Quang Trung hiện vẫn sử dụng phương tiện, phần mềm lạc hậu để tính toán các chỉ tiêu tài chính Excel hay thậm chí tính toán phương pháp thủ công vừa thiếu chính xác, vừa lãng phí rất nhiều thời gian thẩm định Trong hiện có rất nhiều phần mềm hỗ trợ công tác thẩm định dự án các phần mềm phân tích tài chính, phân tích thống kê…chỉ cần nhập liệu gốc của dự án một lần, may sẽ tự điều chỉnh tính toán độ nhạy và các phân tích tình huống khác sẽ thực hiện tự động nếu dùng excel thì CBTĐ phải lập một loạt bảng tính, tương ứng với số phương án giả định Cũng chính vì cách làm thủ công vậy mà kết quả thẩm định độ nhạy các chỉ tiêu tài chính dự án cũng bị hạn chế Do việc tính toán, phân tích độ nhạy của dự án chủ yếu chỉ đánh giá độ nhạy một chiều của dự án (theo yếu tố đầu vào) chứ chưa thực hiện đánh giá độ nhạy nhiều chiều Với công cụ Excel, kết quả thẩm định chưa đánh giá đầy đủ độ rủi ro của dự án, đặc biệt là các dự án lớn, phức tạp, hiệu quả tài chính phụ thuộc vào nhiều yếu tố có khả biến động lớn, cần đánh giá độ nhạy nhiều chiều Hiện nay, ngân hàng hầu chưa có dự án nào tiến hành phân tích tất định (phân tích xác suất hay mô phỏng sử dụng lý thuyết thống kê) vì thiếu phần mềm chuyên dụng và phương pháp phân tích này không tiến hành Excel 75 Thứ ba, nguồn thông tin sử dụng thẩm định dự án nói chung, thẩm định tài chính dự án nói riêng đã đa dạng vẫn thiếu và chất lượng còn thấp Trong công việc đầu tiên và cũng là khâu quan trọng nhất quyết định chất lượng công tác thẩm định dự án chính là việc thu thập, xử lý thông tin và số liệu Thẩm định tài chính dựa kết quả thẩm định từ các khâu trước, từ khâu thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật đến lực tài chính của chủ đầu tư Những thông tin về các nội dung không chính xác sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết luận của nội dung thẩm định tài chính, thậm chí có thể làm thay đổi hẳn kết luận Thứ tư, hiện ngân hàng chưa có chế độ tổ chức thực hiện công tác tái thẩm định sau dự án đã hoạt động để hạn chế rủi ro và rút bài học kinh nghiệm công tác thẩm định dự án Hiện ngân hàng cũng chỉ thống kê số dự án hoạt động hiệu quả, số dự án hoạt động không hiệu quả cho vay còn chưa thể thống kê có dự án mà BIDV Quang Trung quyết định không cho vay hoạt động có hiệu quả Do vậy mới chỉ đánh giá và tính toán khả mắc sai lầm loại (cho vay với dự án không đạt hiệu quả) mà không thể xếp hạng, đánh giá khả mắc sai lầm loại (không cho vay đối với các dự án có hiệu quả) Hơn nữa, việc phân tích, đánh giá còn sơ sài, dừng ở mức thống kê số liệu, nêu nguyên nhân mà không có sự đối chiếu tình hình thực tế dự án hoạt động 76 CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUANG TRUNG Phương hướng hoạt động cho vay trung dài hạn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư cho vay trung dài hạn chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung xây dựng kế hoạch kinh doanh dựa tiềm năng, thế mạnh truyền thống, vai trò của ngân hàng mục tiêu chung của toàn ngành Trên sở thành tựu đạt thời gian và đánh giá môi trường hoạt động năm 2011, ngân hàng tiếp tục phấn đấu: lợi nhuận bình quân đạt nhóm I của hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, đảm bảo thu nhập cho cán bộ người lao động, giữ vững và phát triển quy mô hoạt động và thị phần địa bàn cũng hệ thống, xứng tầm với doanh nghiệp hạng 1, tiếp tục tăng trưởng bền vững và tạo đà cho các năm tiếp theo, đảm bảo cấu tài sản Nợ Có hợp lý, an toàn và hiệu quả hoạt động, đạt thành tích hoạt động tốt để góp phần vào công tác cổ phần hoá của BIDV Ngân hàng phấn đấu giữ vững nhịp độ tăng trưởng cao, hiệu quả an toàn hệ thống và truyền thống phục vụ đầu tư tốt, không ngừng nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm và toàn hệ thống Bên cạnh đó, chất lượng, hiệu quả và an toàn toàn bộ hoạt động, đặc biệt là hoạt động tín dụng chỉ có thể đạt công tác thẩm định của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung tiến hành một cách nghiêm túc và hợp lý Vì vậy, công tác thẩm định tài chính dự án phải đặt đúng vị trí của nó dưới sự chỉ đạo chặt chẽ, có chế quy trình công nghệ toàn diện và đồng bộ với quy trình công nghệ khác, tạo thành một tổng thể giải pháp mang tính chiến lược định hướng phát triển của toàn hệ thống Để củng cố và phát triển công tác này thời gian tới, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung đưa một số nội dung chính về phương hướng, nhiệm vụ cụ thể sau: 77 1.1 Các mục tiêu cụ thể - Đảm bảo hiệu quả kinh doanh của chi nhánh, tiếp tục đà tăng trưởng lợi nhuận Tăng cường công tác dịch vụ truyền thống, tiến tới nâng cao tỷ trọng của hoạt động dịch vụ tổng lợi nhuận của chi nhánh sở tiếp cận, triển khai dịch vụ mới, phù hợp với nhu cầu của khách hàng Tích cực công tác tiếp thị khách hàng, tăng tỷ trọng dịch vụ tổng lợi nhuận của chi nhánh - Chủ động cấu lại nguồn huy động và sử dụng vốn, đảm bảo cấu tài sản hợp lý… chuyển dịch theo hướng tích cực, tiệm cận với chuẩn quốc tế - Hoạt động quản trị điều hành chuyên nghiệp, kiểm soát hoạt động, đảm bảo thông tin minh bạch, an toàn, hiệu quả, chế độ thông tin báo cáo đảm bảo chất lượng tạo sở các chỉ đạo thông suốt kịp thời - Tỷ lệ tăng trưởng năm 2011 không thấp so với các chỉ tiêu bình quân của cụm động lực phía Bắc - Đảm bảo hiệu quả kinh doanh, lợi nhuận sau thuế bình quân/người đạt nhóm I toàn hệ thống, đảm bảo thu nhập của cán bộ chi nhánh cao năm 2010 Một số chỉ tiêu kế hoạch chi nhánh phấn đấu thực năm 2011: Huy động vốn cuối kỳ: 8,700 tỷ đồng Huy động vốn bình quân: 7,900 tỷ đồng Dư nợ tín dụng: 3,700 tỷ đồng Dư nợ tín dụng bình quân: 3,500 tỷ đồng Chênh lệch thu chi: 125 tỷ đồng Trích DPRR: tỷ đồng Thu dịch vụ: 26 tỷ đồng 1.2 Định hướng hoạt động cho vay trung dài hạn - Duy trì và phát huy các biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi của dân cư và các doanh nghiệp, củng cố uy tín cao ở và ngoài nước để tranh thủ tiếp nhận nguồn vốn uỷ thác 78 của Nhà nước và các tổ chức nước ngoài có vậy ngân hàng mới đầu tư vào dự án lớn, cho các ngành và các tổ chức kinh tế mũi nhọn của Nhà nước - Hoạt động tín dụng bảo đảm tăng trưởng, an toàn, hiệu quả - Dành lượng vốn lớn để cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh, các tập đoàn kinh tế của nhà nước, các dự án có tầm cỡ quốc gia và lĩn vực sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu Mở rộng tín dụng liền với củng cố và nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng, đảm bảo khả thu hồi vốn giảm tỉ lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi xuống tỷ lệ cho phép 1.3 Định hướng công tác thẩm định Thẩm định tài chính dự án đầu tư với tư cách là một hoạt động có khâu tố chức điều hành, quy trình riêng cũng đội ngũ cán bộ thực hiện nên trước đưa các giải pháp hoàn thiện nó cũng cần phải có định hướng rõ ràng Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển nhằm phát huy tối đa các lợi thế tiềm của ngân hàng, đạt mục tiêu đề hoạt động đầu tư tín dụng cũng chiến lược phát triển chung) nên có định hướng sau: - Thẩm định tài chính dự án đầu tư phải đứng quan điểm của người cho vay phải đứng quan điểm của người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu quả của dự án, nhận thức rõ lợi ích của ngân hàng gắn bó chặt chễ lợi ích của dự án - Phát huy từ tình hình thực tiễn ngành và phục vụ cho hoạt động cho vay của ngân hàng Đầu tư và Phát triển giai đoạn - Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư phải quán triệt toàn hệ thống không chỉ các cán bộ trựctiếp thực hiện thẩm địnhmà có cả các bộ phận khác với mức độ yêu cầu cho công việc khác - Thẩm định tài chính của dự án phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất cả các dự án xin vay với cả giai đoạn trước và cho vay Không ngừng đổi mới tìm tòi, khai thác thế mạnh của mình Song dù đã rất cố gắng Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung cũng không thể không có yếu điểm Qua phân tích đánh giá trên, chúng ta càng nhận công tác thẩm định có một vai trò quan trọng đặc biệt đối với sự phát triển của Ngân hàng Để tránh tình 79 trạng vốn đóng băng sử dụng vốn không có hiệu quả thì chất lượng tín dụng lại càng cần có giải pháp hữu hiệu Những hạn chế công tác thẩm định Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung vẫn còn tồn tại, đó là cả một sự cố gắng của tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng Một số giải pháp kiến nghị để hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Quang Trung 2.1 Một số giải pháp 2.1.1 Đối với cán thẩm định Trong thẩm dịnh dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng, người là trung tâm, quyết định chất lượng thẩm định Lĩnh vực thẩm định tài chính dự án là một nghiệp vụ rất phức tạp, đa dạng có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xã hội Mặt khác, nó ảnh hưởng rất lớn đến nguồn vốn và khả sinh lời của ngân hàng có thể làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản vì các dự án đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài và chứa đựng rủi ro cao Do đó trình độ của cán bộ tín dụng phải đáp ứng yêu cầu đặt ra, đó là phải có lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đạo đức nghề nghiệp và bản lĩnh vững vàng Cần lựa chọn cán bộ thẩm định có kinh nghiệm lĩnh vực sản xuất công nghiệp nhẹ, hàng nội thất và nhôm kính Để thẩm định chi phí, doanh thu của dự án và cả khía cạnh kỹ thuật của dự án CBTĐ có thể phán đoán và xác định chính xác nhất thông tin về dự án Nhắc nhở và có biện pháp khuyến khích CBTĐ cẩn thận và tỉ mỉ suốt quá trình thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính nói riêng Tránh mắc các sai sót nhỏ nhặt thẩm định tổng vốn đầu tư không xét đến khoản mục vốn dự phòng… 2.1.2 Về phương pháp thẩm định Phương pháp thẩm định cũng là một yếu tố rất quan trọng có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng của công tác thẩm định bởi sử dụng phương pháp còn thiếu sót sẽ gây việc hiểu về hiệu quả dự án khác 80 Khi thẩm định tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần có quy định cụ thể về các nội dung tổng vốn đầu tư của một dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư dự phòng, vốn đầu tư bù đắp các chi phí… bởi theo ý kiến của nhiều cán bộ thẩm định có kinh nghiệm thì tổng vốn đầu tư của dự án trình lên ngân hàng thường thấp thực tế Lý là vì dự án vào thực hiện có thể phát sinh nhiều hạng mục chi phí mới chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để dễ xin vay vốn Khi thẩm định các yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh của dự án như: lãi vay vốn lưu động, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí thuê đất, thuê chuyên gia… ngân hàng cần có sự tham khảo các quy trình của Bộ tài chính, của quan chủ quản của doanh nghiệp, so sánh với chi phí sản xuất của sản phẩm tương tự thị trường Việc chuyên môn hóa CBTĐ cho loại dự án, thuộc lĩnh vực cụ thể cũng góp phần tạo điều kiện cho các CBTĐ có thêm kinh nghiệm và linh hoạt việc áp dụng phương pháp thẩm định vào nội dung thẩm định cụ thể và dự án cụ thể Tùy dự án, quy mô, tính chất mà CBTĐ nên áp dụng các phương pháp thẩm định tài chính khác và kết hợp khéo léo các phương pháp Tuy nhiên, cách tính toán các chỉ tiêu tài chính thì cần nhất quán, rõ ràng Ngân hàng cần nhanh chóng tìm các hạn chế phương pháp thẩm định cũ của ngân hàng, và lợi thế của các chỉ tiêu mới để từ đó tiến hành thay thế và áp dụng hiệu quả các phương pháp thẩm định hiện đại thẩm định tài chính dự án Tiến hành chuẩn hoá phương pháp thẩm định dự án và xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích, đánh giá dự án cho lĩnh vực, quy mô dự án cụ thể Nhờ đó CBTĐ có thể tính đúng và đủ các chỉ tiêu quan trọng của dự án và không tính thừa các chỉ tiêu không cần thiết đối với loại dự án đó Việc này giúp tiết kiệm thời gian và tăng tính hiệu quả công tác thẩm định 2.1.3 Về tổ chức điều hành Thẩm định dự án đầu tư là tập hợp của rất nhiều hoạt động khác nó lại có liên quan chặt chẽ với Do vậy, việc xếp, tổ chức để các bộ 81 phận hoạt động một cách nhịp nhàng, kế thừa và hỗ trợ cho một thể thống nhất là rất cần thiết nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án Một chế tổ chức hoạt động phải đủ hai tiêu chuẩn: hiệu quả và an toàn Ngân hàng nên tạo lập một chế phối hợp chặt chẽ quá trình thẩm định các bộ phận ngân hàng nhằm nâng hiệu quả công việc Tổ chức đội ngũ cán bộ thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh sự chồng chéo, đảm bảo xếp các cán bộ có đủ trình độ, lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc này Trong phân công công tác cũng phải cứ vào trình độ kinh nghiệm, thế mạnh của người để công tác thẩm định đạt kết quả cao nhất.Nên phân các CBTĐ phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán bộ tìm hiểu, học tập về loại ngành nghề đó nhằm tiến tới chuyên môn hoá công tác thẩm định Khi phân công việc cho cán bộ thẩm định cũng phải gắn quyền hạn và trách nhiệm trực tiếp của cán bộ đối với kết quả, chất lượng thẩm định Ngân hàng phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót và ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp cần tổ chức chuyên môn hóa cán bộ thẩm định theo mảng ngành kinh tế kỹ thuật Bên cạnh việc phân bố lại tổ chức hệ thống thông tin, thì việc chia phòng thẩm định thành các tổ, tổ phụ trách một số ngành kinh tế kỹ thuật nhất định là cần thiết Làm vậy, CBTĐ vừa có điều kiện nghiên cứu chuyên sâu về ngành kinh tế kỹ thuật mà mình phụ trách vừa có khả tích lũy kinh nghiệm để thẩm định các dự án sau dễ dàng hơn, từ đó nâng cao chất lượng thẩm định các nội dung thị trường, kỹ thuật…và thông qua đó, chất lượng thẩm định tài chính cũng cải thiện 2.1.4 Về phương diện chất lượng nguồn thông tin Thông tin là cứ quan trọng để thẩm định dự án, đó nâng cao chất lượng công tác thu thập và xử lý thông tin sẽ góp phần hoàn thiện nghiệp vụ thẩm định Nguồn thông tin càng chính xác và phong phú thì kết quả thẩm định càng có độ chính xác cao Đối với thông tin liên quan dự án của doanh nghiệp, cán bộ thẩm định không chỉ cứ vào các tài liệu khách hàng gửi đến, mà phải trực tiếp phỏng vấn 82 người đại diện giao dịch của doanh nghiệp để chất vấn các thông tin không chính xác Đồng thời kết hợp với việc tham quan khảo sát sở sản xuất, văn phòng, nhà xưởng nhằm điều tra lực sản xuất và quản lý của doanh nghiệp Cán bộ thẩm định có thể tham khảo các thông tin từ bạn hàng, đối tác, các nhà cung cấp của doanh nghiệp để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình toán cũng khả cung cấp đầu vào và tiêu thụ đầu của dự án Ngoài các nguồn thông tin cần thiết có thể thu thập từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN, từ các tổ chức tín dụng mà ngân hàng có quan hệ, từ các quan quản lý kinh tế, các chuyên gia kinh tế kỹ thuật, các thông tin đa dạng từ sách báo, tài liệu chuyên ngành có liên quan … 2.2 Một số kiến nghị 2.2.1 Đối với nhà nước Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể về phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ và theo thời kỳ Quy hoạch này sẽ giúp cho các ngân hàng thương mại có sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư của doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo về mặt lợi ích cho các ngân hàng Nhà nước phải có quy định để tăng cường tính công khai hoạt động kế toán tài chính Tất cả mọi nỗ lực của ngân hàng chỉ có hiệu quả thông tin mà họ nhận là trung thực Nếu các báo cáo tài chính không minh bạch sẽ làm biến dạng, sai lệch các chỉ tiêu kết quả Do đó, Nhà nước phải ban hành quy chế bắt buộc và công khai kiểm toán của các doanh nghiệp, buộc các doanh nghiệp phải thuê các công ty kiểm toán độc lập kiểm tra lại các báo cáo tài chính hàng năm Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động của ngân hàng nói chung và quy chế thẩm định dự án đầu tư nói riêng Nhà nước cần khẩn trương hoàn thiện chế chính sách và hệ thống các văn bản pháp chế nhằm có đủ các điều kiện cần thiết cho việc thực hiện luật ngân hàng, đảm bảo cho các ngân hàng hoạt động hiệu quả, động và an toàn 83 2.2.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam Môi trường kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả tài chính của dự án, cao nó ảnh hưởng đến mức độ rủi ro của dự án Môi trường vĩ mô bất ổn ảnh hưởng đến cung cầu sản phẩm dự án Lạm phát gia tăng làm thay đổi các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án Vì vậy, để ổn định nền kinh tế vĩ mô cần có sự tham gia của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần có chính sách dự trữ bắt buộc, chính sách chiết khấu và tái chiết khấu, và các hoạt động thị trường mở chính sách tiền tệ quốc gia là các công cụ quan trọng để ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của hệ thống ngân hàng nói chung cũng hoạt động đầu sản xuất kinh doanh theo dự án Bên cạnh đó các chính sách điều tiết thị trường tiền tệ, quản lý hoạt động các ngân hàng thương mại của Nhà nước cũng cần ổn định Trên thực tế, chi nhánh đã gặp không ít khó khăn với các chính sách điều tiết lãi suất của Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, liền với hoàn thiện co chế chính sách mang tính vĩ mô, Ngân hàng Nhà nước cần có các chính sách hỗ trợ nghiệp vụ để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án cho các ngân hàng thương mại : Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần ban hành các quy chế, quy định, hướng dẫn cần thiết, phù hợp, kịp thời hỗ trợ hoạt động cho các NHTM Thứ hai, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tăng cường hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng CIC, củng cố vai trò thu thập và xử lý thông tin của khách hàng và ngoài nước, cung cấp thông tin có chất lượng và cập nhật nhất cho các NHTM và phục vụ công tác chỉ đạo điều hành Cần nâng cao vai trò của nhà quản lý thông tin, phân tích và xếp hạng tín nhiệm các tổ chức, doanh nghiệp cần có chiều sâu và thực tế cao, cần hình thành các bộ phận chuyên trách cung cấp thông tin cập nhật và có sự đảm bảo pháp lý mặt của các hoạt động kinh tế để có thể cung cấp thông tin ngân hàng cần về doanh nghiệp tình hình tài chính, thông tin phi tài chính, quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với các tổ chức tín dụng…để là tăng hiệu quả, hạn chế và ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh 84 Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần ban hành thống nhất và chuẩn hoá các tài liệu liên quan đến lập, thẩm định dự án để tạo điều kiện thuận lợi cho các CBTĐ thực hiện Cuối cùng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần phối hợp với các quan quản lý nhà nước Bộ tổng hợp, Bộ ngành (Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ Công thương, Bộ Xây dựng, Tổng cục thống kê…) để trao đổi thông tin, từ đó có cái nhìn gắn với thực tế để xây dựng các chính sách liên quan lĩnh vực thẩm định tài chính dự án phù hợp với yêu cầu thực tế 2.2.3 Đối với ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Tăng cường tổ chức các khoá học ngắn hạn, các lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đàu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho các chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng toàn hệ thống Cần hoàn thiện quy trình tín dụng cũng quy trình thẩm định dự án đầu tư thống nhất toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình mới để Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung có thể cứ vào đó mà thực hiện Thường xuyên điều các đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động thẩm định ngân hàng, cử các cán bộ thẩm định có kinh nghiệm và lâu năm đến tham tán và đóng góp xây dựng ý kiến cho công tác thẩm định ngân hàng Mặt khác ngân hàng cũng cần có chính sách khen thưởng đãi ngộ xứng đáng với các cán bộ thẩm định Bên cạnh đó ngân hàng cũng cần tích cực tổ chức các hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, các hội thi cán bộ thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cường sự hiểu biết và phối hợp các chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Cần tăng cường hoạt động của bộ phận thông tin phòng ngừa rủi ro thuộc NHĐT &PTVN để có thể cung cấp thông tin thường xuyên cho các chi nhánh của mình NHĐT &PTVN cần có sự chỉ đạo thống nhất từ Trung ương đến các chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết các tỷ lệ tài chính trung bình ngành để tạo 85 thuận lợi cho công tác thẩm định ở chi nhánh Bên cạnh đó, NHĐT &PTVN cần tích luỹ các chỉ tiêu dự án sau đã kiểm chứng qua thực tế với việc sưu tầm chỉ tiêu của các ngân hàng bạn Tập hợp các tông tin về chất lượng phát triển của các ngành, tình hình đầu tư, hiệu quả đầu tư của các ngành toàn quốc sẽ NHĐT &PTVN xây dựng thành hệ thống thông tin của ngành và đưa lên mạng nội bộ 86 KẾT LUẬN Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư đóng vai trò rất quan trọng Nó tạo tiền đề cho các quyết định đầu tư hay cho vay chính xác và có hiệu quả Việc thẩm định tài chính dự án đầu tư cần thực hiện một cách nghiêm túc để hạn chế các rủi ro có thể xảy thực hiện dự án và đem lại dự án có hiệu quả cho xã hội Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và chất lượng thẩm định tài chính dự án nói riêng là một yêu cầu cấp thiết, khách quan đối với công tác thẩm định dự án của NHTM, nhằm đảm bảo cho các quyết định tài trợ cho các dự án đầu tư của NH thực sự đem lại lợi ích cho cả bên Về phía Ngân hàng là an toàn, sinh lời và bảo toàn nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi Về phía khách hàng vay vốn là dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả đúng hạn cho Ngân hàng Muốn làm điều đó, công tác thẩm định của NH phải thực hiện thật kỹ càng, cẩn thận, chính xác, khoa học theo đúng trình tự và lượng hoá các rủi ro có thể xảy đối với các dự án đầu tư Trong thời gian thực tập vừa qua với khối lượng kiến thức, lý luận đã trang bị thời gian học tập trường em đã tìm hiểu, nghiên cứu tình hình thực tế về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cho vay trung dài hạn ngân hàng Đầu tư và Phát triển Quang Trung Bài viết đã hoàn thành với mục đích củng cố, bổ sung kiến thức lý luận, bước đầu làm quen với thực tế và một phần mong muốn đóng góp ý kiến của mình để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư cho vay trung dài hạn Ngân hàng Qua đó hy vọng công tác thẩm định dự án đầu tư sẽ hoàn chỉnh hơn, có hiệu quả 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1, PGS.TS.Nguyễn Bạch Nguyệt và PGS.TS Từ Quang Phương, 2007, Giáo trình Kinh tế Đầu tư, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 2, PGS.TS.Nguyễn Bạch Nguyệt, 2008, Giáo trình Lập dự án Đầu tư, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 3, Nguyễn Tấn Bình, 2009, Thẩm định dự án Đầu tư 4, Nguyễn Tấn Bình, 2002, Phân tích quản trị tài chính, NXB Đại học Quốc gia 5, PGS.TS.Lưu Thị Hương, 2004, Giáo trình thẩm định tài dự án, NXB Tài chính 6, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Sổ tay tín dụng 7, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt nam chi nhánh Quang Trung, Báo cáo tài và Bảng cân đối kế tốn năm 2005-2010 8, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt nam chi nhánh Quang Trung, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2005 – 2009 9, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Đề án phát triển hoạt động kinh doanh 2010 – 2015 và số văn bản hướng dẫn liên quan đến công tác thẩm định dự án 88