Đang tải... (xem toàn văn)
Đầu tư có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế quốc gia (tầm vĩ mô), với doanh nghiệp (tầm vi mô). Gắn liền với hoạt động đầu tư là các dự án đầu tư. Một dự án đầu tư mới có tính khả thi hay không cần phải được xem xét và đánh giá một cách chính xác và đầy đủ về dự án đó. Để từ đó doanh nghiệp mới có thể quyết định có nên đầu tư hay không. Tuy nhiên, các dự án đầu tư thường đòi hỏi phải có một lượng vốn lớn mà không phải doanh nghiệp nào cũng có khả năng tài chính để thực hiện. Điều đó bắt buộc Doanh nghiệp phải tính đến phương án nguồn vốn khác. Hệ thống ngân hàng thương mại là một trong những kênh dẫn vốn quan trọng đối với các chủ đầu tư. Sự phát triển của các ngân hàng làm cho sự luân chuyển của các dòng tiền nhanh hơn và tạo nhiều lợi ích hơn cho xã hội. Hiện thực đã chứng minh điều đó, những năm gần đây hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, rất nhiều ngân hàng mới cả trong nước lẫn nước ngoài xuất hiện tại Việt Nam làm cho sự phát triển của các ngành tăng cao. Ngân hàng quốc tế VIB Việt Nam đã góp phần không nhỏ trước những thành tựu trên. Là một trong những ngân hàng có hệ thống chi nhánh lớn, mạng lưới mở rộng đến từng quận huyện của Hà Nội và các tỉnh thành phố trên khắp đất nước. Với hoạt động nhiều năm đủ sức tài trợ cho nhiều hoạt động vay vốn của nhiều thành phần kinh tế. Ngân hàng quốc tế VIB chi nhánh Hoàn Kiếm, một chi nhánh của Ngân hàng VIB Việt Nam cũng luôn cố gắng để góp sức mình vào thành tựu chung của hệ thống ngân hàng quốc tế. Trong những năm vừa qua, mặc dù các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng TMCP quốc tế VIB nói riêng đã chú trọng đến công tác thẩm định nhưng kết quả đạt được chưa thực sự tương xứng với sự phát triển của nền kinh tế. Chính vì vậy, trong thời gian thực tập tại chi nhánh ngân hàng ngân hàng quốc tế VIB Hoàn Kiếm, e đã chọn đề tài : “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế VIB, chi nhánh Hoàn Kiếm “
MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIB – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 Vài nét ngân hàng TMCP quốc tế VIB – chi nhánh Hoàn Kiếm .3 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP quốc tế VIB – chi nhánh Hoàn Kiếm .3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng VIB Hoàn Kiếm………………… Một số hoạt động kinh doanh chi nhánh VIB Hoàn Kiếm Thực trạng thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư NH quốc tế VIB Hoàn Kiếm 15 Mục đích, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư 15 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư VIB Hồn Kiếm 16 Các phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh 23 Tình hình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng VIB Hoàn Kiếm 25 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư .28 Ví dụ minh họa cơng tác thẩm định tài dự án VIB Hồn Kiếm .36 Giới thiệu chung khách hàng vay vốn: Công ty TNHH Trường An 36 Phân tích tình hình tài Doanh nghiệp 37 Phân tích nhu cầu tín dụng Doanh Nghiệp .45 1.3.4 1.3.5 1.4 1.4.1 1.4.2 Thẩm định tài dự án: 47 Kết luận ngân hàng VIB Hoàn Kiếm 57 Đánh giá chung thực trạng thẩm định tài ngân hàng VIB Hồn Kiếm .59 Đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn công ty TNHH Trường An 59 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án VIB Hồn Kiếm 60 CHƯƠNG II : MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG VIB HOÀN KIẾM 71 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 Định hướng mục tiêu phát triển VIB Hoàn Kiếm giai đoạn 2011-2015 71 Định hướng chung cho ngân hàng VIB Hoàn Kiếm .71 Định hướng cho cơng tác thẩm định tài dự án chi nhánh giai đoạn 2011 - 2015 73 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng quốc tế VIB Hồn Kiếm 74 Một số giải pháp hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án “ Vay vốn VIB để bổ sung VLĐ phục vụ hoạt động kinh doanh 2009-2010 xây dựng nhà máy sản xuất kết cấu thép công ty TNHH Trường An” .74 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án VIB Hồn Kiếm 75 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng quốc tế VIB Hồn Kiếm 87 Đối với phủ nghành .87 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam 87 Ngân hàng VIB Hoàn Kiếm 88 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TMCP : Thương mại cổ phần NHTM : Ngân hàng thương mại DADT : Dự án đầu tư CBTĐ : Cán thẩm định NHNN : Ngân hàng nhà nước VCSH : Vốn chủ sở hữu TSCĐ : Tài sản cố định HĐV : Huy động vốn DT : Doanh thu CP : Chi phí DN : Doanh nghiệp NVL : Nguyên vật liệu VĐT : Vốn đầu tư VNĐ : Việt Nam đồng Thuế TNDN : Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn SXKD : Sản xuất kinh doanh ROA : Thu nhập ròng tổng tài sản ROE : Thu nhập ròng vốn chủ sở hữu CSTK : Công suất thiết kế DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ BẢNG Bảng 1: Bảng : Bảng : Bảng : Bảng : Bảng 6: Bảng : Bảng : Bảng 9: Bảng 10: Bảng 11: Bảng 12: Bảng 13: Bảng 14: Bảng 15: Bảng 16: Bảng 17: Bảng 18: Tình hình huy động vốn VIB Hồn Kiếm giai đoạn 2006-2010 .9 Tình hình sử dụng vốn VIB Hồn Kiếm giai đoạn 2006-2010 .11 Tình hình nợ hạn trung dài hạn ngân hàng VIB Hoàn Kiếm giai đoạn 2006-2010 13 Tình hình thẩm định dự án VIB Hoàn Kiếm gđ 2006-2010 26 Bảng cân đối kế tốn cơng ty TNHH Trường An 2006-2008 .37 Một số tiêu tài trung gian 40 Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh 42 Dòng tiền từ kết hoạt động SXKD .44 Tổng mức đầu tư 48 Kết kinh doanh dòng tiền dự án 49 Tính tiêu hiệu kế hoạch trả nợ dự án .51 Sự ảnh hưởng giá bán sp1 đến hiệu dự án Sự ảnh hưởng giá bán sp2 đến hiệu dự án .54 Sự thay đổi chi phí NVL sản phẩm ảnh hưởng đến hiệu dự án 54 Sự thay đổi chi phí NVL sản phẩm ảnh hưởng đến hiệu dự án 55 Sự thay đổi khả huy động công suất thiết kế sp1 ảnh hưởng đến hiệu dự án .55 Sự thay đổi khả huy động công suất thiết kế sp2 ảnh hưởng đến hiệu dự án .56 Sự thay đổi giá bán chi phí nguyên liệu sp1 ảnh hưởng đến hiệu dự án 56 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Sơ đồ 2: Sơ đồ cấu điều hành VIB Hoàn Kiếm Quy trình thẩm định dự án đầu tư VIB Hoàn Kiếm 17 Sơ đồ 3: Quy trình thẩm định tài dự án VIB Hoàn Kiếm 20 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Tình hình huy động vốn VIB Hồn Kiếm giai đoạn 2006-2010 10 Biểu đồ 2: Tình hình sử dụng vốn VIB Hoàn Kiếm 2006 – 2010 12 Biểu đồ 3: Tình hình nợ hạn trung dài hạn tai VIB Hoàn Kiếm 2006- 2010 13 Biểu đồ 4: Tình hình thẩm định dự án VIB Hoàn Kiếm 2006- 2010 .26 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền LỜI MỞ ĐẦU Đầu tư có vai trò quan trọng kinh tế quốc gia (tầm vĩ mô), với doanh nghiệp (tầm vi mô) Gắn liền với hoạt động đầu tư dự án đầu tư Một dự án đầu tư có tính khả thi hay khơng cần phải xem xét đánh giá cách xác đầy đủ dự án Để từ doanh nghiệp định có nên đầu tư hay không Tuy nhiên, dự án đầu tư thường đòi hỏi phải có lượng vốn lớn mà khơng phải doanh nghiệp có khả tài để thực Điều bắt buộc Doanh nghiệp phải tính đến phương án nguồn vốn khác Hệ thống ngân hàng thương mại kênh dẫn vốn quan trọng chủ đầu tư Sự phát triển ngân hàng làm cho luân chuyển dòng tiền nhanh tạo nhiều lợi ích cho xã hội Hiện thực chứng minh điều đó, năm gần hệ thống ngân hàng phát triển mạnh, nhiều ngân hàng nước lẫn nước xuất Việt Nam làm cho phát triển ngành tăng cao Ngân hàng quốc tế VIB Việt Nam góp phần khơng nhỏ trước thành tựu Là ngân hàng có hệ thống chi nhánh lớn, mạng lưới mở rộng đến quận huyện Hà Nội tỉnh thành phố khắp đất nước Với hoạt động nhiều năm đủ sức tài trợ cho nhiều hoạt động vay vốn nhiều thành phần kinh tế Ngân hàng quốc tế VIB chi nhánh Hoàn Kiếm, chi nhánh Ngân hàng VIB Việt Nam cố gắng để góp sức vào thành tựu chung hệ thống ngân hàng quốc tế Trong năm vừa qua, ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP quốc tế VIB nói riêng trọng đến công tác thẩm định kết đạt chưa thực tương xứng với phát triển kinh tế Chính vậy, thời gian thực tập chi nhánh ngân hàng ngân hàng quốc tế VIB Hoàn Kiếm, e chọn đề tài : “ Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế VIB, chi nhánh Hoàn Kiếm “ Về mục đích nghiên cứu đề tài: Đi sâu tìm hiểu phân tích quy trình, nội dung phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng VIB Hoàn Kiếm, từ rút kinh nghiệm cho thân, đồng thời xem xét tồn chi nhánh đưa giải pháp, kiến nghị để công tác thẩm định chi nhánh ngày hoàn thiện Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền Về bố cục chuyên đề: bao gồm chương: Chương I : Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng quốc tế VIB – chi nhánh Hoàn Kiếm Chương II : Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng VIB Hoàn Kiếm Chuyên đề tốt nghiệp hoàn thành với giúp đỡ anh chị phòng tín dụng phòng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VIB Hoàn Kiếm Do hạn chế mặt thời gian kinh nghiệm nên chuyên đề em nhiều điểm hạn chế, em mong nhận đóng góp, bảo thầy cô giáo viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2011 Sinh viên Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIB – CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 1.1 Vài nét ngân hàng TMCP quốc tế VIB – chi nhánh Hoàn Kiếm 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP quốc tế VIB – chi nhánh Hoàn Kiếm Ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam, viết tắt ngân hàng quốc tế (VIB), thành lập ngày 18/9/1996, trụ sở đặt 198B Tây Sơn, quận Đống Đa, Hà Nội Sau 14 năm hoạt động, VIB trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt gần 94 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ 4000 tỷ đồng, mạng lưới chi nhánh 130 đơn vị kinh doanh nước Từ ngày thành lập đến nay, VIB ln xếp hạng A theo tiêu chí xếp hạng ngân hàng nhà nước Trong nhiều năm gần đây, VIB đạt mức tăng trưởng nhanh ổn định Theo xếp hạng UNDP, năm 2007, VIB doanh nghiệp lớn đứng thứ 137 số 200 doanh nghiệp hàng đầu nước Báo VietNamnet bình chọn VIB đứng thứ số 500 doanh nghiệp tư nhân lớn Việt Nam doanh thu VIB giành nhiều danh hiệu giải thưởng tổ chức uy tín nước nước ngồi trao tặng, danh hiệu thương hiệu mạnh Việt Nam, danh hiệu ngân hàng có dịch vụ bán lẻ hài lòng nhất, ngân hàng tốn quốc tế xuất sắc… Năm 2010 đánh dấu bước phát triển quan trọng VIB việc hợp tác chiến lược với ngân hàng Commonwealth( Commonwealth bank of Australia) – ngân hàng bán lẻ hàng đầu Úc Là ngân hàng đa năng, VIB cung cấp sản phẩm dịch vụ đại, tiện ích cho khác hàng Với tâm trở thành “ ngân hàng sáng tạo hướng đến khách hàng Việt Nam”, thời gian tới VIB tăng hiệu sử dụng vốn tăng cường lực quản trị điều hành, tiếp tục trọng phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ sản phẩm thông qua kênh phân phối đa Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền dạng, cung cấp giải pháp tài trọn gói cho nhóm khách hàng trọng tâm Ngân hàng quốc tế VIB chi nhánh Hoàn Kiếm, hay gọi tắt VIB Hoàn Kiếm, thành lập vào 27/12/2004, 35 chi nhánh Hà Nội VIB – chi nhánh Hoàn Kiếm thành lập nhu cầu phát triển thị trường VIB, đáp ứng yêu cầu phát triển doanh nghiệp, sở nhu cầu thực tế thị trường sản phầm tài mà VIB phục vụ Chi nhánh đặt trụ sở 76 phố Huế, quận Hai Bà Trưng 1.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng VIB Hồn Kiếm 1.1.2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng TMCP quốc tế Việt Nam ( VIB ) quản lý hội đồng quản trị ( HĐQT) điều hành tổng giám đốc ( TGĐ) VIB tổ chức thành hệ thống tập trung thống nhất; thực kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng theo quy định pháp luật VIB chi nhánh Hồn Kiếm có phòng ban sau : - Văn phòng - Phòng tín dụng - Phòng kế tốn nội - Phòng quan hệ đối ngoại tốn quốc tế - Phòng tiền tệ, kho quỹ - Phòng kế hoạch dịch vụ khách hàng - Tổ kiểm tra, kiểm toán nội Điều hành phòng trưởng phòng, giúp việc trưởng phòng phó phòng Trưởng phòng chịu trách nhiệm trước TGĐ, HĐQT Thực nhiệm vụ giao, đồng thời có quyền giao nhiệm vụ cho thành viên phòng, quản lý, theo dõi, đánh giá kết cơng việc giao phải liên đới chịu trách nhiệm trước TGĐ, HĐQT sai phạm xẩy cán phòng bng lỏng quản lý Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 78 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền pháp giúp cho thông tin thu thập từ khách hàng đầy đủ, kịp thời, xác Ngồi ra, Chi nhánh nên trọng việc thu thập thông tin thừ nguồn bên ngồi khác để đa dạng hóa nguồn thơng tin nhằm có nhìn khách quan thẩm định Cụ thể: + Thông tin từ thị trường giá cả, cung cầu sản phẩm dịch vụ, nghiên cứu tổng thể thị trường để xác định thị trường tiềm dự án, phân đoạn thị trường, xác định khác hàng mục tiêu…Bởi thông tin từ thị trường phong phú đa dạng, khai thác tốt nguồn thơng tin giúp ích nhiều cho Ngân hàng q trình thẩm định dự án tồn diện đầy đủ, chi tiết, xác + Thơng tin từ phương tiện thông tin đại chúng: sách báo, phương tiện truyền thông đặc biệt mạng Internet…Trong thời đại công nghệ nay, việc truy cập tìm kiếm thơng tin khơng q khó khăn, vấn đề đặt việc xem xét, chọn lọc thơng tin để tìm kiếm thơng tin hữu ích cho việc tùy vào khả kinh nghiệm người tìm kiếm Mạng internet nguồn thơng tin đại chúng hiệu đa dạng tính phong phú nội dung, tính nhanh chóng cơng nghệ… Tuy vậy, thông tin từ WEBSITE phải chọn lọc thẩm định lại để đảm bảo tính xác để tránh khỏi việc mắc phải thông tin sai lệch ảnh hưởng đến hiệu thẩm định cho vay dự án + Thông tin từ mối quan hệ Ngân hàng với tổ chức tín dụng khác với đối tác kinh doanh cũ Ngân hàng Đây kênh thông tin quan trọng Bởi lẽ, Doanh nghiệp đã, có quan hệ với tổ chức tín dụng khác Và đương nhiên, mối quan hệ đó, tổ chức tín dụng có nghiên cứu, kiểm tra đánh giá nhận xét Doanh nghiệp Chính lẽ đó, chi nhánh phát huy mối quan hệ, có nhìn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 79 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền tổng quát Doanh nghiệp nhiều mặt, có thơng tin quý giá từ kinh nghiệm thực tế Doanh nghiệp dự án mà thẩm định cho vay + Nếu có khả thật cần thiết, Ngân hàng tiến hành mua thơng tin thuê chuyên gia tư vấn ngành kinh tế, tài ngân hàng để chất lượng thơng tin cao Hiện nay, nước ta trung tâm thông tin tín dụng CIC chun cung cấp thơng tin cho Ngân hàng khách hàng lĩnh vực tiền tệ tín dụng Chi nhánh quan tâm sát việc thu thập thông tin từ kênh huy động Việc đa dạng hóa thơng tin từ nguồn khác giúp CBTĐ hạn chế tối đa sai lệch thông tin, giúp nguồn thông tin thu thập đầy đủ, xác kịp thời Với thông tin khách hàng cung cấp, CBTĐ với kinh nghiệm thân trách nhiệm cơng việc cần tiến hành phân tích kiểm tra cách cụ thể chi tiết để đánh giá thơng tin xác, thơng tin tin cậy cần thẩm định lại Với thông tin thu thập từ bên ý kiến chuyên gia chuyên ngành, CBTĐ bổ sung hoàn hảo cho đánh giá khách hàng dự án Thông tin thu thập tổng hợp cần lưu trữ bảo quản tốt, thơng tin dự án giúp ích cho dự án khác sau Có thể lưư trữ giấy tờ hình thức bảo quản truyền thống hình thức thứ hai phổ biến việc quản lý thông tin máy tính Vì thế, Ngân hàng nên đầu tư nâng cấp phầm mềm quản lý thơng tin mang tính đặc thù riêng phù hợp vói điều kiện Chi nhánh để dễ dàng quản lý 2.2.2.4 Hiện đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định Chi nhánh VIB Hoàn Kiếm Trong điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt đầy biến động Ngân hàng cần phải quan tâm thích đáng đến việc ứng dụng cơng nghệ phân tích rủi ro đại vào cơng tác thẩm định dự án đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 80 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền Thời đại thời đại công nghệ, đại phát triển Những cũ, lạc hậu thay phát triển Đó quy luật tất yếu sống Trong kinh doanh vậy, muốn tồn tại, phát triển chiến thắng cạnh tranh buộc anh phải theo kịp với thời đại, đầu tư thích đáng cho công nghệ kỹ thuật để nâng cao lực cạnh tranh Trong hệ thống Ngân hàng Sự chạy đua cạnh tranh hệ thống NHTM diễn sơi động Tìm kiếm khách hàng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay điều quan tâm Ngân hàng Đối vơi khách hàng Doanh nghiệp với dự án lớn, điều họ quan tâm thời gian chất lượng công tác thẩm định Ngân hàng để mang lại lợi ích cho họ Cũng giống vậy, điều mà Ngân hàng quan tâm chất lượng công tác thẩm định Ngân hàng để nâng cao hiệu cho vay lên mức cao Một biện pháp hữu hiệu để rút ngắn thời gian thẩm định tăng chất lượng công tác thẩm định đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ cho công tác Số lượng tài liệu liên quan đến việc thẩm định tương đối nhiều, mà CBTĐ lại phụ trách khách hàng khác nhau, có dự án cần xử lý lúc, cần tăng lượng máy in, máy photo Ngân hàng, đảm bảo cho phòng khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp có thiết bị riêng đầy đủ để phục vụ cho công việc, tránh thời gian có nhiều người sử dụng lúc Cần cập nhật phần mềm thẩm định quản lý dự án Nâng cấp máy tính để có tốc độ cao khai thác thơng tin Internet kênh thông tin phong phú hữu ích phân tích Hiện tại, Chi nhánh VIB Hoàn Kiếm phầm mềm chủ yếu sử dụng để phân tích số hiệu tài phần mềm Microsoft EXCEL Đây phần mềm tin học văn phòng bản, có nhiều ưu dễ sử dụng, dễ quản lý, CBTĐ hầu hết sử dụng thành thạo phần mềm Tuy nhiên, lâu dài, Ngân hàng nên đầu tư nâng cấp phần mềm phần cứng hệ thống công nghệ Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 81 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền máy tính, tìm kiếm phần mềm có cơng dụng tiên tiến song song với việc phát huy tính sẵn có phần mềm sử dụng Xu phát triển nhanh khoa học công nghệ buộc thân Ngân hàng muốn cạnh tranh đứng vững thị trường đòi hỏi phải đầu tư thích đáng cho cơng nghệ với mục tiêu giảm chi phí thời gian giải cơng việc Chi nhánh nên thường xuyên mở lớp đào tạo cán tin học, công nghệ, tạo điều kiện cho cán Ngân hàng có khả với chuyên gia lĩnh vực công nghệ Ngân hàng tìm kiếm, nghiên cứu, phát triển cơng nghệ phù hợp với Đặc biệt, phận phụ trách Công nghệ thông tin Chi nhánh phải đầu tư trang thiết bị đầy đủ, đào tạo chuyên môn cẩn thận Trong thời gian tới, để hội nhập kinh tế khu vực giới đòi hỏi phải có đầu tư lớn sở vật chất Công tác thẩm định dự án đầu tư với trang thiết bị đại giúp việc khai thác, xử lý, lưu trữ thông tin tốt chất lượng thời gian, giúp nâng cao hiệu thẩm định, tăng tính cạnh tranh với Ngân hàng khác 2.2.2.5 Từng bước đổi hoàn thiện phương thức thẩm định theo hướng đáp ứng yêu cầu thẩm định cách toàn diện dự án đầu tư 2.2.2.5.1 Về quy trình thẩm định Về quy trình thẩm định, Ngân hàng nên đưa mẫu chuẩn quy định đầy đủ bước nhiệm vụ bước để cán thực đầy đủ từ việc đánh giá hiệu qủa dự án đến phân tích tài kỹ lưỡng dự án Quy trình thẩm định tài phải đảm bảo đủ từ việc dự tốn xác giá trị tài sản dự kiến đầu tư đến việc đánh giá đầy đủ số liệu bảng phân tích chi phí doanh thu dự án Với lĩnh vực, dự án ngành khác nhau, Ngân hàng nên đưa khoản mục chi phí cần thiết, tạo điều kiện cho cán thẩm định có sở tính tốn khoản chi phí dự án Trong điều kiện cho phép, Ngân hàng nên có quy trình thẩm định riêng cho loại dự án, ngành lớn, tạo điều kiện cho cán thẩm định dễ dàng việc thẩm định tài cho dự án, khơng bị lúng túng nhiều dự án ngành khác Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 82 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền 2.2.2.5.2 Về phương pháp thẩm định Nhìn chung, VIB Hoàn Kiếm sử dụng hầu hết phương pháp thẩm định phổ biến nhiên phương pháp có ưu điểm nhược điểm định, cần thực phương pháp mối quan hệ với phương pháp khác - Về phương pháp phân tích độ nhạy dự án: Bằng phương pháp này, Ngân hàng tính tốn mức độ an tồn tiêu hiệu tài dự án, nhiên giả thiết đặt đơn giản chưa phản ánh mức độ biến động thị trường Trong số trường hợp yếu tố tỷ giá, giá sản phẩm đầu vào, đầu thay đổi hay lạm phát xảy ra…Ngân hàng cần phải trọng phân tích thực tế điều dễ xảy mức ảnh hưởng đến dự án lớn - Về phương pháp dự báo: Để có kết dự báo thị trường xác, Ngân hàng cần áp dụng triệt để phương pháp dự báo, tính tốn số khả xảy tương lai Song song với nó, cán thẩm định cần dự đốn ln số rủi ro xảy ra, từ có phương pháp hạn chế thấp Với lĩnh vực, ngành định, có loại rủi ro định, vậy, Ngân hàng nên xây dựng danh mục rủi ro gặp phải số hướng giải định giúp cán thẩm định dễ dàng sử dụng phương pháp triệt tiêu rủi ro -Về phương pháp so sánh đối chiếu: Hiện nay, có số ngành có tiêu hiệu tài dự án đưa làm sở đối chiếu so sánh, ngành khơng có tiêu chuẩn, định mức so sánh Trong thời kỳ cụ thể, tiêu cần thay đổi cho phù hợp với thực tế cần nhiều tiêu để so sánh, nhiên việc hoàn toàn khơng dễ để thực 2.2.2.5.3 Hồn thiện nội dung thẩm định - Thứ nhất, thẩm định vốn đầu tư tính khả thi nguồn vốn: Đây vấn đề mà ngân hàng thường không xác định kỹ, việc thẩm định đòi hỏi cán thẩm định phải thẩm định xác vốn đầu tư chi phí liên quan, tránh tình trạng chủ đầu tư tính tốn mức vốn q cao để tranh thủ vốn, gây lãng phí, ứ đọng vốn làm giảm hiệu đầu tư; hay chủ đầu tư lập dự án tính mức vốn thấp để tăng hiệu đầu tư giả tạo dẫn đến định đầu tư sai lệch Việc xác định tổng vốn đầu tư sát với thực tế sở để tính tốn hiệu tài Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 83 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền dự kiến khả trả nợ dự án Muốn vậy, cán thẩm định phải tích cực tìm hiểu thị trường, vào định mức kinh tế kỹ thuật ngành, đơn giá nhà nước hay qua nghiên cứu mức độ đại công nghệ, tình hình giá thị trường ngồi nước Bên cạnh đó, cần tích cực tìm hiểu, lưu trữ thông tin dự án tương tự làm sở cho việc kiểm tra, thẩm định tổng mức vốn đầu tư Đối với dự án có thời đầu tư kéo dài, đặc biệt dự án xây dựng có nhiều hạng mục cơng trình, kéo dài nhiều năm, ngồi việc tính chi phí liên quan phải tính đến yếu tố lạm phát, tỷ giá… áp dụng dự án Đã có khơng dự án gặp phải khó khăn tiến độ thi cơng giá vật liệu tăng mà trước thẩm định khơng tính tốn đến Việc xác định, đánh giá tính tốn trước yếu tố giúp chủ đầu tư phản ứng nhanh trước biến đổi bất lợi thị trường Cần trọng thẩm định nguồn vốn tự có doanh nghiệp thực dự án, triển khai dự án, nguồn vốn không đảm bảo làm ảnh hưởng đến tiến độ, chất lượng dự án - Thứ hai, tính tốn doanh thu chi phí dự án Để thẩm định doanh thu chi phí xác cần phải có kết khâu thẩm định thị trường tốt, Ngân hàng phải quan tâm đến nguồn cung cấp nguyên vật liệu khả tiêu thụ sản phẩm hay nói cách khác, Ngân hàng phải xem xét đến yếu tố đầu vào đầu dự án Nghiên cứu vấn đề việc khó khăn cần thiết, bên cạnh việc VIB Hoàn Kiếm phải dự tốn doanh thu chi phí tương lai Muốn vậy, VIB Hoàn Kiếm cần phải nghiên cứu thị trường mặt như: quan hệ cung cầu sản phẩm, điểm mạnh, điểm yếu sản phẩm, đối tượng, phương thức tiêu thụ sản phẩm đặc biệt tình hình cạnh tranh thị trường Do đó, phòng thẩm định cần phải đẩy mạnh cơng tác nghiên cứu thị trường, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh, nghiên cứu điểm mạnh điểm yếu, hội đe doạ sản phẩm Việc tính tốn chi phí sản phẩm kinh doanh phải tham khảo quy định Bộ Tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp thị trường Các loại chi phí như: quản lý doanh nghiệp, lãi vay vốn lưu động, chi phí th đất, th chun gia, Ngân hàng khơng nên chấp nhận theo cách tính tốn doanh nghiệp hay tuỳ tiện nâng lên để an toàn Đối với dự án mở rộng dự án doanh nghiệp hoạt động Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 84 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền ngành đó, cán lấy tiêu cũ làm sở Nếu dự án doanh nghiệp hoàn toàn, tiêu doanh nghiệp tương tự yếu tố tham khảo tốt cho công tác thẩm định - Thứ ba, tiêu hiệu tài dự án Có nhiều tiêu để thẩm định tài dự án, nhiên tiêu: NPV, IRR, ROE, áp dụng nhiều phổ biến coi tiêu bản, bắt buộc thẩm định tài dự án tiêu tiêu tổng hợp bản, phản ánh hiệu quả, tính chất doanh nghiệp, chúng xây dựng, tính tốn dựa số liệu từ bảng dự trù cân đối thu chi dự án hàng năm Để đảm bảo độ tin cậy cho tiêu tính tốn, điều quan trọng phải xác định thời điểm phát sinh dòng tiền quy mơ Do đó, xác định dòng tiền phát sinh cần lưu ý điểm sau: + Các dòng tiền phát sinh thời điểm giả định phát sinh cuối kỳ + Xử lý khoản thu hồi: Vốn đầu tư vào TSCĐ thu hồi dẫn qua khấu hao tài sản cố định Nếu tài sản cố định trích hết khấu hao bán khoản tiền tính dòng vào thời điểm phát sinh chịu thuế TNDN theo quy định Trường hợp TSCĐ chưa trích hết khấu hao, phải lý thu nhập từ hoạt động lý dòng vào dự án, phải chịu thuế TNDN Giá trị lại TSCĐ theo sổ sách kế tốn đưa vào cho phí kỳ, làm giảm thuế TNDN Bản thân giá trị lại khơng coi dòng khơng phải khoản chi tiền thật Vốn đầu tư vào TSLĐ thu hồi dự án kết thúc, tính dòng vào kỳ cuối khơng phải chịu thuế TNDN + Các dòng tiền ròng bao gồm khơng bao gồm dòng tài Việc đưa hay khơng đưa dòng tài vào tính tốn phụ thuộc vào vị trí người xem xét: doanh nghiệp ngân hàng Nếu khơng đưa dòng tài vào (các dòng vay, trả nợ gốc, trả lãi vay) việc tính tiêu thời gian hồn vốn trở nên xác Số vốn đầu tư hiểu số vốn thân dự án (khơng tính tiền vay thời điểm đầu tư) số vốn chủ đầu tư bỏ (có tính đến tiền vay thời điểm đầu tư) Với cách hiểu thứ nhất, thời gian hoàn vốn thời gian để dự án thu hồi số vốn đầu tư ban đầu Với cách hiểu thứ hai, thời Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 85 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền gian hoàn vốn khoảng thời gian chủ đầu tư thu hồi vốn đầu tư bỏ (ngân hàng thu vốn cho vay) - Thứ tư, Ngân hàng cần coi dòng tiền dự án nguồn trả nợ nhấtcho Ngân hàng quan tâm thẩm định tài dự án đầu tư dự án, doanh nghiệp có tiền có khả trả nợ, phải thực quan tâm tới dòng tiền dự tính dự án Đây phải tiền mặt nguồn từ khấu hao TSCĐ hay từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp, số liệu sổ sách kế toán, lợi nhuận cao chưa khả toán cao Trong sổ sách kế toán doanh nghiệp, doanh thu ghi khách hàng chấp nhận toán thời điểm từ doanh thu ghi doanh nghiệp nhận tiền thời gian dài, chí vơ hạn Vì vậy, quan điểm nguồn trả nợ doanh nghiệp dòng tiền mặt cần tiêu chuẩn hố tồn Ngân hàng Theo đó, số liệu mà VIB Hồn Kiếm quan tâm tình hình ngân quỹ doanh nghiệp để lập lịch trình trả nợ cần dựa vào chu kỳ tiền mặt doanh nghiệp - Thứ năm, VIB Hoàn Kiếm cần tính tốn xác dòng đời dự án Một nội dung cần quan tâm đánh giá tài dự án VIB Hồn Kiếm cần hồn thiện nội dung tính tốn đời dự án, vòng đời cơng nghệ tiêu chí phân tích cung cầu thị trường Vòng đời dự án tiêu chí quan trọng, cho biết thời gian dự án tồn từ hồn thiện cơng tác thực đầu tư, vận hành kết đầu tư lý dự án Tiêu chí giúp cán thẩm định có nhìn tổng thể sát thực dự án, xác định tổng thu nhập dự án dự kiến biến đổi bất thường môi trường đầu tư tác động tới dự án, dự trù chi phí bổ sung cần thiết Tuổi thọ công nghệ xem yếu tố hữu tác động đến đời dự án, phân tích tài cán thẩm định cần hình thành hệ thống tiêu đánh giá tuổi thọ công nghệ dựa quy định nhà nước tiêu chuẩn kỹ thuật, công suất công nghệ Nói chung, vòng đời dự án ảnh hưởng trực tiếp đến kết hoạt động kinh doanh dự án tất phương diện, đặc biệt phương diện thẩm định tài 2.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng quốc tế VIB Hoàn Kiếm Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 86 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền 2.3.1 Đối với phủ nghành + Nhà nước cần hoàn thiện môi trường pháp lý, đặc biệt quy định, nghị định vấn đề liên quan đến đầu tư, quản lý tài chính, kế tốn, kiểm tốn, hạch tốn, thuế Từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý chắn xử lý vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài dự án + Hồn thiện hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu hiệu kinh tế nghành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho ngân hàng việc so sánh hiệu tiêu tính tốn + Các bộ, nghành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư mà doanh nghiệp trình, tránh tình trạng phê duyệt cách hình thức, khơng tập trung khơng mang tính khả thi Do làm cho ngân hàng nhiều thời gian thẩm định kết khơng cho vay dự án khơng có hiệu kinh tế 2.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước điều tiết toàn hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Vì vậy, đề nghị Ngân hàng Nhà nước cần có sách hồn thiện trung tâm thơng tin tín dụng Trung ương, nâng cao vai trò điều phối, chủ động việc thu thập thông tin từ nguồn, từ hỗ trợ cung cấp thơng tin cho hoạt động thẩm định tài có hiệu - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), cần đưa mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư - Cần thức hố tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực Với chủ trương cải cách hành Đảng Nhà nước, tài liệu cần rút gọn vào số điểm có phân cơng Bộ, ngành, cấp - Đề nghị ngân hàng thương mại quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác việc xử lý thông tin trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh 87 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền - Hỗ trợ công tác đào tạo cho cán NHTM việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn Để hỗ trợ đào tạo cho cán NHTM, NHNN tổ chức khóa học định kỳ mời chuyên gia tài ngân hàng từ nước có hệ thống tài phát triển từ tổ chức tài WB, IMF đến giảng dạy Trong trình đào tạo, tập huấn nên trọng kỹ thực hành chương trình phần mềm thẩm định trực tiếp máy tính Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại nên cử cán học tập phải người có trang bị kiến thức kinh nghiệm thẩm định, có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan công tác để đào tạo, bồi dưỡng cho cán ngân hàng 2.3.3 Ngân hàng VIB Hồn Kiếm Ngân hàng VIB Hoàn Kiếm đơn vị trực tiếp quản lý chi nhánh ngân hàng VIB Hoàn Kiếm nên định phương hướng hoạt động có ảnh hưởng lớn đến cơng tác nghiệp vụ chi nhánh Một nghiệp vụ cơng tác thẩm định dự án nói chung thẩm định dự án nói chung Để ngày nâng cao, hồn thiện công tác này, ngân hàng nên: - Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đầu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho chi nhánh nhằm nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng tồn hệ thống - Cần hồn thiện quy trình tín dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư thống tồn hệ thống cho phù hợp với tình hình để VIB Hồn Kiếm vào mà thực - Đề nghị ngân hàng VIB Việt Nam cần thành lập mạng lưới thông tin; thống mẫu báo cáo thẩm định toàn chi nhánh VIB, tăng cường phận thơng tin phòng ngừa rủi ro ngân hàng VIB để cung cấp thông tin thường xuyên cho chi nhánh - Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm toàn hệ thống để làm học chung lĩnh vực đầu tư, đồng thời tạo mối quan hệ giúp đỡ lẫn Chi nhánh toàn hệ thống KẾT LUẬN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 88 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền Nền kinh tế thị trường yêu cầu trình đổi đất nước đòi hỏi Ngân hàng hồn thiện hoạt động kinh doanh mình, có hoạt động hoạt động tín dụng Việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án khơng có ý nghĩa định đến tồn phát triển thân ngân hàng mà có tác dụng trực tiếp việc kích thích kinh tế phát triển, đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nước, góp phần tạo ổn định phát triển kinh tế, xã hội Đối với hầu hết Ngân hàng Thương mại nước ta nói chung chi nhánh Ngân hàng VIB Hồn Kiếm nói riêng việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay vấn đề quan trọng quan tâm Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng Nó tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác có hiệu Việc thẩm định dự án đầu tư cần thực cách nghiêm túc để hạn chế rủi ro khả trả nợ xảy thực dự án Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án Ngân hàng, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đầu tư Ngân hàng thực đem lại lợi ích cho bên Về phía Ngân hàng an tồn, sinh lời bảo tồn nguồn vốn cho vay, khơng phát sinh nợ q hạn, nợ khó đòi Về phía khách hàng vay vốn dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho Ngân hàng Hiểu rõ vai trò to lớn Thẩm đinh dự án mà đặc biệt thẩm định tài dự án, Ngân hàng VIB Hồn Kiếm ngày coi trọng công tác hoạt động tài trợ dự án Qua thời gian thực tập, nghiên cứu phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài Ngân hàng VIB Hồn Kiếm, chun đề rút kết đạt được, vấn đề tồn nhận định nguyên nhân dẫn đến tồn Từ mạnh dạn đưa giải pháp kiến nghị nhằm giải tồn tại, tạo điều kiện để thực biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án chi nhánh Song khả kinh nghiệm hạn chế nên nội dung phân tích, kiến nghị, giải pháp nhiều thiếu sót Vì em mong thầy đóng góp ý kiến để Chun đề hoàn thiện Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 89 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền Chuyên đề kết 15 tuần thực tập Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB Việt Nam _ chi nhánh Hoàn Kiếm Trong thời gian này, em nhận giúp đỡ nhiệt tình anh chị nhân viên chi nhánh để học tập kinh nghiệm tiếp cận số liệu Ngân hàng Ngồi em ln nhận quan tâm giúp đỡ tận tình giáo Ths Phan Thị Thu Hiền – Khoa Kinh tế đầu tư – Trường ĐH Kinh tế quốc dân Một lần em xin chân thành cảm ơn Ths Phan Thị Thu Hiền - Giảng viên hướng dẫn trực tiếp tập thể cán Ngân hàng VIB Hoàn Kiếm giúp đỡ tận tình em trình thực tập để em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 90 GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Kinh tế đầu tư - NXB Kinh tế quốc dân Giáo trình lập dự án đầu tư - NXB kinh tế quốc dân Giáo trình quản lý dự án - NXB Kinh tế quốc dân Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng - NXB Thống kê Giáo trình tài doanh nghiệp - NXB Kinh tế quốc dân Quản trị dự án nước quốc tế - NXB ĐH Kinh tế TPHCM Báo cáo kết kinh doanh năm 2006 đến tháng đầu năm 2010- VIB Hoàn Kiếm Báo cáo thường niên VIB Hoàn Kiếm Luật đầu tư 2005 10 Sổ tay tín dụng VIB Hồn Kiếm 11 Trang web ngân hàng www.vib.com 12 Tạp chí ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Nguyễn Thi Huyền – Kinh tế đầu tư 49B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD : Th.s Phan Thị Thu Hiền NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Nguyễn Thi Huyền – Kinh tế đầu tư 49B