ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MỸ LỢI HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Đà Nẵng - Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TRẦN THỊ MỸ LỢI HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN MÃ SỐ: 60.34.03.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS ĐƢỜNG NGUYỄN HƢNG Đà Nẵng - Năm 2018 MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY, VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY 1.1.1 Tổng quan hoạt động cho vay 1.1.2 Thẩm định tín dụng 1.1.3 Xét duyệt cho vay 14 1.2 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.2.1 Tổng quan Kiểm soát nội 14 1.2.2 Thủ tục kiểm soát 16 1.2.3 Hệ thống thông tin 20 1.2.4 Mơi trƣờng kiểm sốt 22 1.3 ĐÁNH SỰHỮU HIỆU KSNB TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 27 CHƢƠNG THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 28 2.1.2 Đặc điểm cấu tổ chức SHB Đà Nẵng 29 2.1.3 Các hoạt động inh doanh SHB Chi nhánh Đà Nẵng 31 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh SHB Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn từ 2015 đến 2017 32 2.2 THỰC TRẠNG QUY TRÌNH CHO VAY, CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 35 2.2.1 Tổng quan quy trình cho vay SHB Chi nhánh Đà Nẵng 35 2.2.2 Tổng quan công tác thẩm định xét duyệt cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 38 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 40 2.3.1 Nhận diện loại rủi ro công tác thầm định xét duyệt cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 40 2.3.2 Các thủ tục đối phó với rủi ro công tác thẩm định xét duyệt cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 55 2.3.3 Hệ thống thông tin phục vụ cho KSNB công tác thẩm định xét duyệt cho vay SHB Chi nhánh Đà Nẵng 71 2.3.4 Ảnh hƣởng Mơi trƣờng kiểm sốt SHB Chi nhánh Đà Nẵng công tác thẩm xét duyệt cho vay 74 2.4 ĐÁNH GIÁ SỰ HỮU HIỆU CỦA KSNB TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 82 2.4.1 Phƣơng pháp đánh giá tính hữu hiệu cơng tác kiểm sốt rủi ro thẩm định xét duyệt cho vay 82 2.4.2 Kết đánh giá hữu hiệu kiểm soát nội công tác thẩm định xét duyệt cho vay 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 94 CHƢƠNG CÁC ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO TÍNH HỮU HIỆU KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 95 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 95 3.1.1 Nhận xét ƣu điểm hạn chế KSNB công tác thẩm định xét duyệt cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 95 3.1.2 Định hƣớng Ngân hàng KSNB công tác thẩm định xét duyệt cho vay 98 3.2 CÁC ĐỀ XUẤT NHẦM NÂNG CÁO SỰ HỮU HIỆU CỦA KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY 100 3.2.1 Giải pháp thủ tục KSNB công tác thẩm định xét duyệt cho vay 101 3.2.2 Giải pháp hệ thống thông tin công tác thẩm định xét duyệt cho vay 102 3.2.3 Giải pháp mơi trƣờng kiểm sốt cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay 104 3.3 KIẾN NGHỊ 106 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc 106 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 107 KẾT LUẬN CHƢƠNG 109 KẾT LUẬN 110 PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUẬN VĂN (bản sao) KIỂM DUYỆT HÌNH THỨC LUẬN VĂN BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN (bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (bản sao) BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội KSNB Kiểm sốt nội NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nƣớc HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội TP Thành phố CMND Chứng minh nhân dân TNHH Trách nhiệm hữu hạn CP Cổ phần KHDN Khách hàng doanh nghiệp QTRR Quản trị rủi ro DN Doanh nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2015 đến năm 2017 Trang 32 2.2 Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2015 đến năm 2017 33 2.3 Bảng kết kiểm soát hồ sơ hàng năm 84 2.4 Kết nợ xấu 2015-2017 SHB Chi nhánh Đà Nẵng 87 2.5 Kết nguyên nhân nợ hạn 88 2.6 Kết số lƣợng hồ bị khởi kiện 89-90 2.7 2.8 2.9 Kết khảo sát ảnh hƣởng mơi trƣờng kiểm sốt cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay Kết khảo sát thông tin phục vụ cho công tác kiểm soát Kết khảo sát thủ tục kiểm soát 91 92 93 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức SHB Chi nhánh Đà Nẵng 30 2.2 Quy trình công tác thẩm định xét duyệt cho vay 39 PHỤ LỤC 03 – NGUỒN THÔNG TIN PHỤC VỤ KSNB TRONG BƢỚC THẨM ĐỊNH PHÁP LÝ KHÁCH HÀNG Stt Loại rủi ro Thủ tục kiểm sốt đối phó với rủi ro Thông tin sử dụng Rủi ro doanh nghiệp che dấu, không tuân thủ pháp lý theo quy định quan Nhà nƣớc Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ loại văn theo danh mục đƣợc ban hành Danh mục hồ sơ theo quy định số 509/QD-TGĐ SHB Thông tin danh mục hồ sơ pháp lý theo Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014 Rủi ro Khách hàng sử dụng, cung cấp hồ sơ pháp lý vay vốn cho Ngân hàng có gian lận, hơng đảm bảo vấn đề pháp lý giao dịch, có điều Thu thập đối chiếu nội dung hồ sơ cung cấp so với quy định SHB pháp luật hành, tra sốt thơng tin liên quan nhiều nguồn khác 1.Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp 2.Quy định điều kiện hồ sơ xin vay vốn Ngân hàng SHB Nguồn tạo lập thông tin Ban pháp chế Ngân hàng TMCP Sài Gòn- Hà Nội soạn thảo Tổng giám đốc ngƣời ý văn cuối 2.Chủ tịch Quốc Hội ký ban hành Cổng thông tin Trang wed: đăng ý Quốc gia https://dangkykinhdoanh thuộc kế hoạch gov.vn/ đầu tƣ 1.Sở kế hoạch đầu tƣ, sở ban ngành liên quan, nơi doanh nghiệp đăng ý inh doanh tạo lập văn liên quan đến pháp lý khách hàng Hồ sơ khách hàng tạo lập (điều lệ doanh nghiệp, Stt Loại rủi ro Thủ tục kiểm sốt đối phó với rủi ro Thông tin sử dụng khoản bất lợi cho Ngân hàng cho vay vốn Nguồn tạo lập thông tin phân công, phân nhiệm, định bổ nhiệm,…) Ban pháp chế Ngân hàng SHB Rủi ro không ổn định trụ sở hoạt động kinh doanh, khách hàng có ý định hoạt động kinh doanh tạm bợ, không lâu dài Thu thập gốc chứng nhận sở hữu hợp đồng thuê trƣờng hợp khách hàng thuê Kiểm tra trùng khớp địa điểm hoạt động thực địa điểm đăng ý 1.Thông tin Giấy chứng nhận sở hữu, hợp đồng thuê địa điểm hoạt động 2.Thông tin xác nhận chủ cho thuê 3.Thông tin địa giấy chứng nhận đăng ý inh doanh địa hoạt động 1.Hồ sơ hách hàng cung cấp: Hợp đồng thuê khách hàng tạo lập, Giấy chứng nhận quyền sở hữu quan có thẩm quyền nhà nƣớc cấp 2.Cán thẩm định khoản vay xác lập bên thứ Cán thẩm định xác định sở so sánh đối hồ sơ thực tế Dự án chƣa đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt Đối chiếu danh Thông tin hồ sơ mục hồ sơ pháp lý dự án khách hàng Thông tin danh cung cấp so với mục hồ sơ pháp lý Hồ sơ pháp lý khách hàng cung cấp cho Ngân hàng Stt Loại rủi ro thực hiện, dự án xây dựng hi chƣa thuộc sở hữu khách hàng vay Thủ tục kiểm sốt đối phó với rủi ro danh mục theo quy định SHB pháp luật Tra cứu thông tin sở ế hoạch đầu tƣ, ph ng đăng ý inh doanh thành phố để iểm chứng thơng tin dự án có hớp so với hồ sơ khách hàng cung cấp Thông tin sử dụng Thông tin quy hoạch dự án Ủy ban nhân dân, sở kế hoạch đầu tƣ Nguồn tạo lập thông tin Danh mục hồ sơ pháp lý đƣợc Ban pháp chế Ngân hàng nghiên cứu ban hành theo quy định hành pháp luật Các văn bản, phê duyệt định dự án đƣợc thực Bộ/Cục/Sở kế hoạch đầu tƣ PHỤ LỤC 04 – NGUỒN THÔNG TIN PHỤC VỤ THỦ TỤC KSNB TRONG BƢỚC THẨM ĐỊNH PHƢƠNG ÁN VAY VỐN Thủ tục kiểm Stt Loại rủi ro soát đối phó với Thơng tin sử dụng rủi ro Thu thập hồ Các Khách hồ sơ Nguồn tạo lập thông tin Thông tin hàng tạo dự sơ theo quy định phƣơng án vay vốn: phƣơng án vay án, phƣơng hành Họp đồng, hóa đơn, vốn phần lớn án vay vốn SHB liên quan phê duyệt thực khách hàng khơng có đến phƣơng án dự án Xác nhận tạo lập cung thực, cố ý vay vốn theo hợp tác đối tác cấp cho Ngân tạo phƣơng mục đích vay theo án giả vốn hách Thông từ từ khảo minh sát địa bàn thực tế nhằm mục hàng đồng hàng để chứng hợp phƣơng án vay tiêu chiếm Đi thực tế thẩm vốn Cán dụng vốn tra, sát thẩm định thực cho mục thực tế thu cơng việc đích inh thập thêm tra sốt doanh giấy khảo tờ phê lại phù hợp khách duyệt hợp tác lừa đảo Ngân hàng đối tác khách khách hàng cung sơ hồ hàng cấp xác nhận thơng tin từ bên thứ ba (nếu có) Rủi ro Xác định đƣợc 1.Thông tin từ 1.Nguồn thông hữu hiệu doanh thu lợi phƣơng án vay vốn tin khách Thủ tục kiểm Stt Loại rủi ro sốt đối phó với Thơng tin sử dụng rủi ro dự án, nhuận Nguồn tạo lập thông tin của khách hàng: số hàng tạo lập phƣơng án phƣơng án liệu đầu vào, đầu ra, cung cấp vay vốn tƣơng lai dự kiến dòng tiền, 2.Cán thẩm hơng đảm Phân tích định báo cáo khả thi định tự lập bảo lƣợng định dự án phân tích 2.Nguồn thơng tin phƣơng án Các tính từ việc tra sốt wedsite doanh nghiệp tài chính, cơng ngành ty chứng khoán http://cafef.vn/ FPT lập http://fpts.com.vn/V N/FPTS-nhandinh/Bao-caonghien-cuu/ Rủi ro Thực 1.Thông tin đặc 1.Khách đăc ngành thù thủ tục kiểm thù ngành nghề tạo lập cung soát theo kinh doanh phần lớn cấp thơng tin ngành hàng riêng khách Các Wedsite việc quan hàng vay vốn thơng có uy tín Sở sát ghi nhận tin, cung cấp nghiệp văn hóa, thơng doanh 2.Cán thẩm định tin cung cấp tìm hiểu thêm thơng ngành có uy tín tin từ wedsite hiệu Bộ Nông nghiệp Thủ tục kiểm Stt Loại rủi ro sốt đối phó với Thơng tin sử dụng rủi ro thị trƣờng so với phát doanh triển nông nghiệp thôn, dự báo xu mà ngân hàng hƣớng cho vay phát triển ngành, doanh nghiệp có uy tín ngành Nguồn tạo lập thơng tin PHỤ LỤC 05- NGUỒN THÔNG TIN HỤC VỤ KSNB TRONG BƢỚC THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Stt Loại rủi ro Thơng tin báo cáo tài khách hàng cung cấp khơng xác thực, có gian lận nghiệp vụ kinh tế Rủi ro việc khách hàng tạo lập loại hồ sơ bao gồm chứng từ ,hợp đồng đầu đầu vào giả, khơng có thật Khách hàng Thủ tục kiểm sốt đối phó với rủi ro Thu thập đầy đủ hồ sơ tài theo quy định Đối chiếu hạng mục báo cáo tài so với thực tế Thực đối chiếu nội dung điều khoản hợp đồng so với chứng từ, nghiệp vụ phát sinh liên quan Thông tin sử dụng Nguồn tạo lập thơng tin 1.Báo cáo tài Hệ thống thơng tin trung tâm tra cứu thơng tin tín dụng Các văn nợ thuế, tình hình trả nợ thuế khách hàng Thông tin xếp hạng nội Ngân hàng Khách hàng ban hành báo cáo tài Ngân hàng nhà nƣớc tạo lập phục vụ cho việc tra cứu thông tin khách hàng vay vốn Cơ quan thuế nơi hách hàng đặt trụ sở Phần mềm xếp hạng tín dụng SHB ban hành Thông tin khách hàng cung cấp, tạo lập Cán thẩm định sử dụng nguồn thơng tin bên thứ ba tạo lập (nếu có) để đối chiếu, kiểm tra Khách hàng cung cấp: Hợp đồng, hóa đơn Cán thẩm định thu thập xác nhận đối chiếu nghiệp vụ kinh tế phát sinh Xem xét tần suất 1.Sao kê tài khoản 1.Do Ngân hàng Stt Loại rủi ro cố ý tạo dựng giao dịch khơng có thật qua tài khoản tốn để lừa đảo thơng tin cung cấp cho Ngân hàng Thực trạng tài khách hàng hông đảm bảo cho việc trả nợ vay Thủ tục kiểm sốt đối phó với rủi ro số tiền giao dịch qua tài khoản khách hàng Đối chiếu với chứng từ chứng minh kèm theo Phân tích cân đối dòng tiền phân bổ cho mục đích chi thƣờng xuyên, nợ đến hạn phải trả, doanh thu định kỳ, lợi nhuận bình quân khách hàng Thông tin sử dụng Nguồn tạo lập thông tin toán khách hàng 2.Chứng từ liên quan đến giao dịch phát sinh Xác nhận giao dịch với đối tác khách hàng nơi hách hàng mở tài khoản phát hành CB thẩm định thu thập chứng từ khách hàng thực Cán tín dụng xác lập 1.Thông tin xếp hạng khách hàng 2.Báo cáo tài khách hàng 3.Thơng tin nợ thuế 4.Xu hƣớng phát triển ngành http://www.cbrevie tnam.com Hệ thống xếp hạng nội khách hàng SHB ban hành Báo cáo tài khách hàng tạo lập Cơ quan quản lý thuế ban hành CBRE Vietnam PHỤ LỤC 06 - NGUỒN THÔNG TIN PHỤC VỤ KSNB TRONG BƢỚC THẨM ĐỊNH TÀI SẢN ĐẢM BẢO Stt Loại rủi ro Thông tin sử dụng Nguồn tạo lập thông tin Tài sản đảm bảo khơng bảo đảm tính pháp lý đầy đủ để giao dịch Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin hộ trƣớc thời điểm cấp giấy chứng nhận để xác định số lƣợng ngƣời sở hữu, xác nhận quan chức quản lý hộ để xác định số lƣợng thành viên sổ hữu thời điểm cấp giấy chứng nhận 1.Thông tin Giấy chứng nhận quyền sở hữu, chủ sở hữu Thông tin tài sản chấp/chƣa chấp Thơng tin tài sản có thuộc đối tƣợng tranh chấp hay không tranh chấp Giấy chứng nhận chủ sở hữu khách hàng cung cấp, Cơ quan quản lý tài sản ban hàng CIC Ngân hàng nhà nƣớc Từ ph ng, văn ph ng công chứng, Sở tài nguyên, chi nhánh văn ph ng đăng ý đất đai, Rủi ro tài sản chấp chất lƣợng Đề nghị 1.Trung tâm trung tâm thông tin định giá kiểm định chuyên biệt chất lƣợng Trung tâm thẩm định giá Hội sở 2.Wedsite liên quan đến hàng hóa chấp Thủ tục kiểm sốt đối phó với rủi ro Stt Loại rủi ro Khách hàng lừa đảo, cấu kết với đối tác trình chấp vay vốn Thủ tục kiểm sốt đối phó với rủi ro Thơng tin sử dụng Nguồn tạo lập thông tin thực Xem xét bảo quản hàng hóa theo quy chuẩn loại hàng hóa Xác định tính khoản hàng hóa 2.Cách thức bảo quản hàng hóa Quy định đảm bảo tín dụng SHB 3.Nhu cầu thị trƣờng hàng hóa trung tâm thẩm định giá Ngân hàng SHB ban hành 3.Trang muaban.net đà nẵng, chotot Kiểm tra uy tín đối tác khách hàng, thực xác nhận với bên thứ ba việc chấp Tra cứu thông tin tài sản chấp hay chƣa chấp Thuê bảo vệ tài sản độc lập 1.Thông tin từ ngƣời liên quan đến đối tác khách hàng Thông tin từ trung tâm tra cứu thơng tin tín dụng CIC Tra hỏi thông tin đơn vị bảo vệ độc lập từ mối quan Cán thẩm định khoản vay xác lập lấy thông tin trao đổi, hỏi Trung tâm CIC Ngân hàng nhà nƣớc, cho ngân hàng biết đƣợc trạng tài sản chấp hay chƣa 3.http://baove24h.vn/congty-bao-ve/o-da-nang.html Stt Loại rủi ro Thủ tục kiểm sốt đối phó với rủi ro Thơng tin sử dụng trƣờng hợp hệ, wedsite chấp hàng hóa Nguồn tạo lập thông tin PHỤ LỤC 07 – BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN Kính gửi: Anh/chị Tơi Trần Thị Mỹ Lợi, tơi nghiên cứu đề tài “Hồn thiện kiểm sốt nội cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh ẵng” Nhằm khảo sát đánh giá hách quan tính hữu hiệu kiểm sốt nội cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay; Từ xác định nguyên nhân nhƣ tồn tại, hạn chế có sở đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu hệ thống kiểm sốt nội cơng tác thẩm định xét duyệt cho vay SHB Chi nhánh Đà Nẵng Rất mong Anh/Chị trả lời số câu hỏi liên quan dƣới Các ý iến trả lời Anh/Chị phục vụ cho đề tài nghiên cứu này, đƣợc bảo mật tuyệt đối công bố kết tổng hợp Xin chân thành cảm ơn! Anh/chị đánh dấu “X” vào vị trí tƣơng ứng với ý kiến Anh/chị cho nội dung ghi thêm ý kiến khác (nếu có) vào mục “Ý kiến khác” A PHẦN CÂU HỎI CHUNG CHO NGƢỜI ĐƢỢC KHẢO SÁT I MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY Stt Tiêu chí khảo sát Nhà quản lý đặt quyền lợi chung lên hàng đầu cách thực thi tính trực đạo đức kinh doanh Các sách quy chế phân công phân nhiệm điều hành hoạt động cho vay có tác động tích cực hỗ trợ cho công tác thẩm định cho vay Nhà quản lý không sẵn sàng chấp nhận rủi ro inh doanh để đạt mục tiêu lợi nhuận Nhà quản lý quan tâm đến biện pháp đối phó rủi ro hoạt động cấp tín dụng Nhà quản lý quan tâm đầu tƣ hệ thống thông tin chất lƣợng để hỗ trợ công tác thẩm định cho vay Đồng ý Không đồng ý Không xác định Stt Tiêu chí khảo sát Nhà quản lý thực thi quy chế xử lý sai phạm nghiêm minh sai phạm liên quan đến công tác thẩm định cho vay Công tác tổ chức đánh giá rủi ro trình thẩm định cho vay đƣợc phổ biến, hƣớng dẫn định ỳ Cán thẩm định cho vay đáp ứng yêu cầu chuyên môn tuân thủ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp inh doanh Ý iến hác II Đồng ý Không đồng ý Khơng xác định NGUỒN THƠNG TIN TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY Stt Tiêu chí khảo sát Khách hàng cung cấp thơng tin doanh nghiệp xác, đáng tin cậy Thơng tin hách hàng cung cấp đáp ứng đƣợc phần lớn (>70%/tổng thông tin) thông tin phục vụ cho công tác iểm sốt rủi ro Thơng tin bên ngồi liên quan đến hách hàng không dễ thu thập đƣợc xác nhận đầy đủ Các thông tin bên hách hàng đƣợc cung cấp ịp thời, độ xác cao để phục vụ cho cơng tác iểm sốt Hệ thống thơng tin Ngân hàng hỗ trợ tích cực cho nhiều thủ tục iểm sốt công tác thẩm định Hệ thống thông tin Ngân hàng đƣợc cập nhập ịp thời liên tục Ý iến hác Đồng ý Không đồng ý Không xác định B PHẦN CÂU HỎI BỔ SUNG DÀNH CHO BỘ PHẬN KSNB VÀ HỖ TRỢ TÍN DỤNG III PHẦN ĐÁNH GIÁ VỀ THỦ TỤC KIỂM SỐT TRONG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY Stt Tiêu chí khảo sát Cán thẩm định hoản vay SHB Chi nhánh Đà Nẵng nhận diện đƣợc đầy đủ loại rủi ro hi thẩm định hoản vay Cán thẩm định tuân thủ đầy đủ thủ tục iểm soát hi thẩm định hách hàng vay vốn Kết thẩm định hoản vay có ảnh hƣởng lớn đến đến chất lƣợng tín dụng SHB Chi nhánh Đà Nẵng Số lƣợng hồ sơ sai sót lỗi thẩm định xét duyệt cho vay Chi nhánh SHB Đà Nẵng nằm mức chấp nhận đƣợc Quy trình thủ tục iểm sốt rủi ro q trình thẩm định SHB đầy đủ chuẩn xác Bằng chứng q trình thực thủ tục iểm sốt rủi ro hi thẩm định Cán thẩm định đáng tin cậy tuân thủ theo quy định SHB pháp luật Có thơng đồng cán thẩm định cho vay Khách hàng trình thực thẩm định Đồng ý Khơng đồng ý Chân thành cảm ơn Anh / Chị tham gia hảo sát! Không xác định DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chính phủ nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2006), Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006) giao dịch bảo đảm [2] Đƣờng Nguyễn Hƣng (2016), Kiểm soát nội bộ, NXB Giáo Dục Việt Nam [3] Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam ( 2011), thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN ngày 29 tháng 12 năm 2011 Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc [4] Lƣơng Thị Hồng Ngân (2013), Xây dựng kiểm toán nội ngân hàng thời kỳ hội nhập [5] Trần Dũng Khôi Nguyên (2013), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín [6] Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 [7] Phạm Thu Thủy (2012), Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống hoạt động hệ thống KSNB nói chung phận kiểm tốn nội nói riêng NHTM Việt Nam [8] Quy định 509/QĐ-TGĐ (2014) Ban hành Quy trình cấp tín dụng khách hàng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội ... tác thẩm định xét duyệt cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 38 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN... ro công tác thẩm định xét duyệt cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng 55 2.3.3 Hệ thống thông tin phục vụ cho KSNB công tác thẩm định xét duyệt cho vay SHB Chi nhánh Đà Nẵng. .. trƣờng kiểm sốt SHB Chi nhánh Đà Nẵng công tác thẩm xét duyệt cho vay 74 2.4 ĐÁNH GIÁ SỰ HỮU HIỆU CỦA KSNB TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI