BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VŨ THỊ HẰNG NGA HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN QUẢNG BÌNH Chun ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ HỮU TIẾN Đà Nẵng - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Vũ Thị Hằng Nga MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CHO VAY VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Cho vay doanh nghiệp NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTM 12 1.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội KHDN NHTM 17 1.2.2 Mục tiêu xếp hạng tín dụng nội KHDN NHTM 19 1.2.3 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội KHDN NHTM 21 1.2.4 Các phương pháp sử dụng để xếp hạng tín dụng nội 22 1.3 CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23 1.3.1 Nội dung hệ thống xếp hạng tín dụng nội KHDN NHTM 23 1.3.2 Cơng tác xếp hạng tín dụng nội KHDN NHTM 26 1.3.3 Các tiêu chí phản ánh kết XHTDNB KHDN 32 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác XHTDNB KHDN NHTM 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUẢNG BÌNH 39 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BIDV QUẢNG BÌNH 39 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển BIDV Quảng Bình 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý 40 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Quảng Bình 46 2.1.4 Tình hình cho vay KHDN BIDV Quảng Bình 48 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHDN TẠI BIDV QUẢNG BÌNH 51 2.2.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KHDN BIDV 51 2.2.2 Cơng tác xếp hạng tín dụng nội KHDN BIDV Quảng Bình 61 2.2.3 Kết cơng tác XHTDNB KHDN BIDV Quảng Bình 77 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUẢNG BÌNH 81 2.3.1 Những thành công 81 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUẢNG BÌNH 89 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUẢNG BÌNH 89 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng BIDV Quảng Bình thời gian tới 89 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội điều kiện 91 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUẢNG BÌNH 92 3.2.1 Cải tiến công tác tổ chức quản lý, chấm điểm xếp hạng tín dụng nội KHDN 92 3.2.2 Đổi công tác thu thập, phân tích lưu trữ thơng tin phục vụ cơng tác xếp hạng 97 3.2.3 Nâng cao hiệu việc sử dụng kết XHTDNB KHDN 99 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm soát nội công tác XHTDNB KHDN102 3.2.5 Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin 104 3.3 KIẾN NGHỊ 104 3.3.1 Đối với Hội sở BIDV 104 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 108 3.3.3 Đối với Nhà nước Bộ ngành có liên quan 108 KẾT LUẬN .111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV Quảng Bình : (Bank for Investment and Development of Vietnam) Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình BIDV : (Bank for Investment and Development of Vietnam) Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro HSC : Hội sở KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QLKH : Quản lý khách hàng QTTD : Quản trị tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TDNB : Tín dụng nội XHTD : Xếp hạng tín dụng XHTDNB : Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang 2.1 Kết kinh doanh BIDV Quảng Bình năm 2011-2013 47 2.2 Tình hình cho vay KHDN chi nhánh 2011-2013 49 2.3 Kết phân loại nợ KHDN BIDV Quảng Bình để trích bảng DPRR 70 2.4 Kết trích DPRR KHDN BIDV Quảng Bình 70 2.5 Số DN XHTDNB BIDV Quảng Bình 77 2.6 Tình hình nợ cấu KHDN XHTDNB 79 2.7 Tình hình nợ nhóm KHDN XHTDNB 80 2.8 Tình hình nợ xấu KHDN XHTDNB 80 2.9 Kết XHTDNB KHDN chi nhánh 82 2.10 Ứng dụng kết xếp hạng làm sơ sở phân loại nợ 83 3.1 Định hướng tiêu tín dụng đến năm 2017 90 3.2 Xác định quy mô doanh nghiệp nhỏ vừa 105 3.3 Cơ cấu tiêu tài phi tài 108 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu hình Tên sơ đồ Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động BIDV Quảng Bình 44 2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng BIDV Quảng Bình 45 2.3 Mơ hình XHTDNB KHDN BIDV 53 3.1 Đề xuất quy trình chấm điểm, xếp hạng TDNB KHDN 94 3.2 Quy định nhập thơng tin phi tài 95 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động NHTM bao gồm nhiều loại nghiệp vụ, tựu chung lại, loại hình kinh doanh tiền tệ - tín dụng trung gian tài dựa sở thu hút tiền khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ toán Như NHTM tiến hành hoạt động nghiệp vụ thơng qua việc sử dụng khơng vốn tự có, mà vốn huy động khách hàng Nếu NHTM không thu hồi số nợ mà họ cho vay NHTM khơng vốn tự có thân mà có nguy khơng thể hồn trả số tiền huy động khách hàng Hoạt động tín dụng hoạt động NHTM Rủi ro tín dụng điều khó tránh khỏi hoạt động kinh doanh TCTD, xảy hay nhiều phụ thuộc vào chất lượng tín dụng TCTD Hiện nay, 70%-80% thu nhập TCTD đến từ khoản đầu tư thông qua hoạt động tín dụng, song đồng hành với lợi nhuận rủi ro Chính vậy, rủi ro tín dụng nỗi trăn trở nhà quản trị ngân hàng Để kiểm sốt hiệu rủi ro tín dụng, Hiệp định Basel II đảm bảo an toàn cho hoạt động NHTM đòi hỏi NHTM phải sử dụng hệ thống XHTDNB Nhận thức vai trò quan trọng việc kiểm sốt rủi ro tín dụng vai trò cơng tác xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng, để hoạt động quản trị điều hành BIDV tiến dần tới chuẩn mực quốc tế, đồng thời thực đạo NHNN Việt Nam Quyết đ 13 TXӕFWӃWKuQӧ[ҩXFKLӃPWӟL -WәQJGѭQӧWӭFOj JLiFӫD NHNN Rӫi ro tín dө ng có thӇÿѭ ӧc hiӇ XQKѭVDX - NӃ u hiӇ u tín dө ng sӵӭQJWUѭ ӟc giá trӏhiӋ n tҥ Lÿ Ӈÿ ә i lҩ y giá trӏWѭѫQJ lai vӟi mө FÿtFKPRQJPX ӕ n giá trӏWѭѫQJODLO ӟQKѫQJLiWU ӏhiӋ n tҥ i rӫ i ro tín dө ng hiӋ QWѭ ӧng giá trӏWѭѫQJODLWKXY ӅnhӓKѫQKR һ c bҵ ng giá trӏhiӋ n tҥ i - Rӫ i ro tín dө ng có thӇÿѭ ӧc hiӇ u xác suҩ t khách hàng không thӵc hiӋ Qÿ ҫ \ÿ ӫFiFQJKƭDY өWjLFKtQKÿmÿѭ ӧc cam kӃ t - TiӃ p cұ QGѭ ӟLJyFÿ ӝÿL Ӆ u khiӇ n hӑ c rӫi ro tín dөQJÿѭ ӧc hiӇ u sӵ xuҩ t hiӋ n nhӳng biӃ n cӕNK{QJEuQKWKѭ ӡng quan hӋtín dө ng, gây hұ u quҧxҩ u tӟi hoҥ Wÿ ӝ QJQJkQKjQJQKѭP ҩ t mát, thiӋ t hҥ i vӅtài sҧ n, thu nhұ p cӫa ngân hàng, vӥnӧhay phá sҧ n ngân hàng 1JkQKjQJQKjQѭ ӟFÿѭDUDNKiLQL Ӌ m vӅrӫi ro tín dөng tҥ L7K{QJWѭ ӕ 02/2013/TT-1+11QJj\³ Rӫi ro tín dөng hoҥ Wÿ ӝng ngân hàng tә n thҩ t có khҧQăQJ[ ҧ \UDÿ ӕi vӟi nӧcӫa ngân hàng khách hàng khơng thӵc hiӋ n hoһ c khơng có khҧQăQJ ӵc hiӋ WK n mӝt phҫ n hoһ c toàn bӝ QJKƭDY өcӫa theo cam kӃ W´ b Nguyên nhân cͯa rͯi ro tín dͭng NHTM Trong quan hӋtín dө QJFyKDLÿ ӕ LWѭ ӧng tham gia ngân hàng cho vay QJѭ ӡLÿLYD\ 1KѭQJQJѭ ӡLÿLYD\V ӱdө ng tiӅ n vay mӝ t thӡi gian, không gian cөthӇ , tuân theo sӵchi phӕ i cӫ a nhӳQJÿL Ӆ u kiӋ n cөthӇnhҩ Wÿ ӏ nh mà ta gӑ i OjP{LWUѭ ӡng kinh doanh Rӫ i ro tín dө ng xuҩ t phát tӯnhӳng nguyên nhân sau: - Nguyên nhân tӯP{LWUѭ ӡng kinh doanh: SӵbiӃ Qÿ ӝ ng cӫDP{LWUѭ ӡng NLQK GRDQK QKѭ ӓa hoҥ n, WKLrQ sӵWKD\ әi WDL ÿ sách K quҧ n lý kinh tӃ  KjQK ODQJ SKiS ӧp, sӵbiӃ Q Oê ӝ ng ÿ thӏ FKѭD WUѭ ӡng SK K QJRjL ӟc, quan Qѭ hӋcung cҫ X KjQJ KyD ә i, thơng WKD\ tin bҩ W ӕ iÿ xӭ ÿQJ« Ĉk\OjQK ӳng nguyên nhân rӫ LURNK{QJWKѭ ӡng xuyên xҧ \UDQKѭQJO ҥ i tác IV 4.7 Các nhân tố b n ngồi sách nước - thị trường xuất Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh doanh DN vào điều kiện tự nhiên 10.00% tính ổn định thị trường xuất trường XK thuận lợi * Chính sách bảo hộ cho doanh nghiệp nước nước thị trường xuất khách hàng; *Khuyến khích nhập mặt hàng sản phẩm khách hàng; * Ban hành sách nhằm gây khó khăn cho hoạt động xuất khách hàng ….; * Tính ổn định sách nước thị trường xuất khách hàng 80 Thuận lợi 60 Trung bình/ khơng xuất 40 Khơng thuận lợi 20 Rất khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực đến doanh nghiệp 60 Rất phụ thuộc Có phụ thuộc ảnh hưởng không đáng kể Phụ thuộc nhiều 20 Phuụ thuộc hồn tồn 100 1.40% Đánh giá tính ổn định hoạt động SXKD không bị biến động bất thường thay đổi điều kiện tự nhiên 80 V 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 Các đặc điểm hoạt động khác Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào Sự phụ thuộc vào số người tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) Tốc độ tăng trưởng doanh thu trung bình DN năm gần 19.00% 1.90% 1.52% 1.71% Tốc độ tăng trưởng trung bình lợi nhuận (sau thuế) DN năm gần 1.71% Số năm hoạt động DN 1.90% Đánh giá tính ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh Đánh giá tính ổn định thị trường đầu ra, người tiêu thụ Đánh giá tính ổn định xu hướng phát triển doanh nghiệp Đánh giá tính ổn định dự đoán xu hướng phát triển doanh nghiệp Đánh giá kinh nghiệm * Đánh giá dựa vào khả sẵn sàng cung ứng nguồn nguyên liệu đầu vào doanh nghiệp thị trường doanh nghiệp có bị phụ thuộc vào số nhà cung cấp định không; * Doanh nghiệp dàng tìm nhà cung cấp thay thế/ tìm nguồn ngun liệu thay khơng; * Sản phẩm doanh nghiệp có phải sản phẩm đặc chủng phục vụ cho nhóm đối tượng khách hàng định không?; * Nhu cầu thị trường với sản phẩm nào?; * Có dễ dàng tìm người tiêu thụ có nhu cầu với sản phẩm doanh nghiệp không?; Doanh thu số liệu lấy Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm tài gần Nếu khách hàng có báo cáo tài năm tỷ lệ tính tỷ lệ tăng trưởng năm Tính tốn tiêu 5.3 * Khơng tính thời điểm DN trình đầu tư xây dựng bản; 100 Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp 60 Bình thường 20 Phụ thuộc số nhà cung cấp định 100 Nhu cầu sản phẩm thị trường lớn 60 Bình thường 20 Sản phẩm đầu bán cho số người tiêu dùng định 100 >25% 80 Từ 12% đến 25% 60 40 20 100 80 60 40 Từ 2% đến 12% Từ 0% đến 2% 10% Từ 8% đến 10% Từ 2% đến 8% Từ 0% đến 2% 20 =10 năm V 5.6 5.7 Các đặc điểm hoạt động khác ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) Phạm vi hoạt động doanh nghiệp Uy tín doanh nghiệp với người tiêu dùng 19.00% hoạt động tính ổn định doanh nghiệp 1.90% 1.71% Đánh giá thị trường doanh nghiệp Đánh giá thị trường doanh nghiệp * Khơng tính thời gian DN hoạt động ngành khác; 80 60 40 Từ đến < 10 năm Từ đến < năm Từ đến < năm 20 Dưới năm 100 Xác định dựa phạm vi tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp (chỉ xét sở tiêu thụ chính) Đánh giá dựa bình chọn người tiêu dùng sản phẩm doanh nghiệp (thông qua giải thưởng) 80 60 40 20 100 100 80 60 40 20 = 70% Từ 50% đến < 70% Từ 30% đến < 50% Từ 10% đến < 30% 80 Tính thơng dụng nhãn hiệu thị trường (được nhiều người tiêu dùng biết đến ưa thích) Tồn quốc, có hoạt động xuất Tồn quốc, khơng có hoạt động xuất Trong phạm vi miền Trong phạm vi tỉnh Trong phạm vi nhỏ 60 Có biến động ảnh hưởng tích cực Có biến động khơng ảnh hưởng/ khơng biến động 20 Có biến động, ảnh hưởng tiêu cực 100 Rất dễ dàng, huy động từ nhiều nguồn khác V Các đặc điểm hoạt động khác 19.00% phát triển hoạt động kinh doanh với mức chi phí cần thiết để huy động mức vốn (chi phí để huy động vốn, chi phí lãi …) 80 60 40 20 100 5.11 Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD 1.90% Quan điểm chủ quan cán Đánh giá triển vọng sản xuất kinh doanh DN thời gian từ đến năm tới 80 60 40 20 Có thể tiếp cận nhiều nguồn vốn khác quy mơ hạn chế Có hạn chế nguồn quy mơ Tương đối khó khăn Rất khó khăn, chi phí cao Phát triển nhanh vững đến năm tới Phát triển trung bình tương đối vững đến năm tới Phát triển trung bình nhiên có yếu tố chưa bền vững Có dấu hiệu suy thoái năm tới Đang suy thoái nhanh ... hạng tín dụng nội KHDN BIDV Quảng Bình 61 2.2.3 Kết cơng tác XHTDNB KHDN BIDV Quảng Bình 77 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUẢNG BÌNH... CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23 1.3.1 Nội dung hệ thống xếp hạng tín dụng nội KHDN NHTM 23 1.3.2 Cơng tác xếp hạng tín dụng nội KHDN... KHDN BIDV Quảng Bình 48 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHDN TẠI BIDV QUẢNG BÌNH 51 2.2.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KHDN BIDV 51 2.2.2 Cơng tác xếp hạng