Một số đề thi thanh toán quốc tế phần 1

15 896 4
Một số đề thi thanh toán quốc tế phần 1

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Câu 1: Trình bầy các quy trình nghiệp vụ thanh toán bằng L/C nhập khẩu theo tập quán của các ngân hàng th-ơng mại Việt Nam . Vai trò của chi nhánh của các ngân hàng th-ơng mại trong quy trình nghiệp vụ thanh toán này nh- thế nào . Nếu chi nhánh đ-ợc ngân hàng phát hành chỉ định là ngân hàng trả tiền ( Paying bank ) cho ng-ời h-ởng lợi L/C thì có trái gì với UCP 500 1993 ICC không ? Câu 2: Trình bầy các điều kiện áp dụng tập quán quốc tế quy định trong hệ thống luật của n-ớc CHXHCN Việt Nam và giới thiệu những văn bản pháp luật chủ yếu quy định các điều kiện đó ? Câu 3 : 1-URC 522 , 1995 ICC quy d?nh nh?ng ch?ng t? nào là ch?ng t? thuong m?i : a - Invoice , b - Certificate of origin , c - Bill of exchange , d - Bill of Lading , e - Contract 2- Theo URC 522 ICC , Khi chứng từ bị từ chối thanh toán , ngân hàng thu phải có trách nhiệm : a - Trả ngay các chứng từ bị từ chối thanh toán cho ngân hàng chuyển . b - Thông báo ngay những lý do từ chối thanh toán cho ngân hàng chuyển c - Trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi thông báo mà không nhận đ-ợc ý kiến của ngân hàng chuyển giải quyết số phận của chứng từ , thì ngân hàng thu sẽ trả lại chứng từ cho ngân hàng chuyển mà không chịu trách nhiệm gì thêm 3- Theo URC 522 ICC , Ngõn hàng nh? thu ( Collecting Bank ) cú th? t? ch?i s? ?y thỏc nh? thu c?a ngõn hàng khỏc mà khụng c?n thụng bỏo l?i cho h? v? s? t? ch?i dú a - Cú , b - Khụng 4- Ng-ời h-ởng lợi đ chấp nhận một L/C trong đó có quy định hoá đơn th-ơng mại phải có xác nhận của ng-ời yêu cầu mở L/C . Ngân hàng trả tiền đ từ chối thanh toán vì hoá đơn không có xác nhận . Rủi ro này do ai gánh chịu a - Ng-ời yêu cầu mở L/C vì không đến xác nhận kịp thời , b - Ng-ời h-ởng lợi L/C 5- Khi nào thì việc đề nghị sửa đổi L/C của ngân hàng phát hành có hiệu lực ? a - Nếu ng-ời h-ởng lợi không thông báo từ chối sửa đổi , b - Ngân hàng phát hành có bằng chứng là ng-ời h-ởng lợi L/C đ nhận đ-ợc đề

Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Đề thi sè -( Thêi gian 150 ) C©u 1: Trình bầy quy trình nghiệp vụ toán L/C nhập theo tập quán ngân hàng thơng mại Việt Nam Vai trò chi nhánh ngân hàng thơng mại quy trình nghiệp vụ toán nh Nếu chi nhánh đợc ngân hàng phát hành định ngân hàng trả tiền ( Paying bank ) cho ngời hởng lợi L/C có trái với UCP 500 1993 ICC không ? Câu 2: Trình bầy điều kiện áp dụng tập quán quốc tế quy định hƯ thèng lt cđa n−íc CHXHCN ViƯt Nam vµ giíi thiệu văn pháp luật chủ yếu quy định điều kiện ? Câu : 1-URC 522 , 1995 ICC quy định chứng từ nµo lµ chứng từ thương mại : a - Invoice , b - Certificate of origin , c - Bill of exchange , d - Bill of Lading , e - Contract 2- Theo URC 522 ICC , Khi chøng tõ bÞ từ chối toán , ngân hàng thu phải có trách nhiệm : a - Trả chứng từ bị từ chối toán cho ngân hàng chuyển b - Thông báo lý từ chối toán cho ngân hàng chuyển c - Trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi thông báo mà không nhận đợc ý kiến ngân hàng chuyển giải số phận chứng từ , ngân hàng thu trả lại chứng từ cho ngân hàng chuyển mà không chịu trách nhiệm thêm 3- Theo URC 522 ICC , Ngân hàng nhờ thu ( Collecting Bank ) từ chối ủy thác nhờ thu ngân hàng khác mà không cần thông báo lại cho họ từ chối a - Có , b - Khụng 4- Ngời hởng lợi đ chấp nhận L/C có quy định hoá đơn thơng mại phải có xác nhận ngời yêu cầu mở L/C Ngân hàng trả tiền đ từ chối toán hoá đơn xác nhận Rủi ro gánh chịu a - Ngời yêu cầu mở L/C không đến xác nhận kịp thời , b - Ngời hởng lợi L/C 5- Khi việc đề nghị sửa đổi L/C ngân hàng phát hành có hiệu lực ? a - Nếu ngời hởng lợi không thông báo từ chối sửa đổi , b - Ngân hàng phát hành có chứng ngời hởng lợi L/C đ nhận đợc đề nghi sửa đổi , c - Ngay sau ngân hàng trả tiền nhận đợc chứng từ xuất trình phù hợp với L/C sửa đổi 6- Ngôn ngữ hối phiếu toán L/C a - Ngôn ngữ ngời ký phát lựa chọn , b - Ngôn ngữ L/C 7- Ngân hàng chấp nhận chøng tõ nhiỊu trang nÕu nh− : a - C¸c trang đợc gắn kết tự nhiên với , b - Các trang gắn kết tự nhiên với đợc đánh số liên tiếp có dẫn tham khảo bên trang Tài liệu quan trọng, ®Ị nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sư dơng -1 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: c - Các trang rời đánh số liên tiếp 8- Các chứng từ có in tiêu đề tên công ty , ký có cần thiết phải nhắc lại tên công ty bên cạnh chữ ký kh«ng a - Cã , b - Kh«ng 9- Ngân hàng phát hành thông báo L/C qua Ngân hàng thông báo A Theo thoả thuận ngời hởng lợi ngời xin mở L/C chuyển ngân hàng thông báo sang ngân hàng B, Ngân hàng phát hành tiến hành sửa đổi tên ngân hàng thông báo B,vậy : a - Ngân hàng phát hành thông báo sửa đổi qua ngân hàng B yêu cầu ngân hàng B thông báo cho ngân hàng A biết điều b - Ngân hàng phát hành phải thông báo sửa đổi qua ngân hàng A c - Ngân hàng phát hành thông báo sửa đổi qua ngân hàng B yêu cầu họ thông báo cho ngân hàng A huỷ bỏ L/C 10- Ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận có khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiều không quá: a - ngày làm việc ngân hàng cho ngân hàng b - ngày theo lịch cho ngân hàng c - ngày ngân hàng 11- Vận đơn hoàn hảo nghĩa gì? a - Là vận đơn sửa lỗi ( correction ) b - Là vận đơn phù hợp với điều kiện L/C phơng diện c - Là vận đơn ghi khuyết tật bao bì hàng hoá 12- Ngân hàng phát hành L/C cã ghi tham chiÕu eUCP 1.0 ICC ® tõ chèi toán cho ngời hởng lợi L/C với lý chứng từ điện tử không đợc xuất trình ®ång thêi víi lµ : a - ®óng , b - sai 13- Ngân hàng phát hành L/C tham chiÕu eUCP 1.0 ICC cã qun tõ chèi to¸n ngời hởng lợi xuất trình thông báo hoàn thành không hạn ? a- có , b- không 14- Nếu chứng từ điện tử chứng từ vân tải không ghi rõ ngày giao hàng ngày nµo lµ ngµy giao hµng : a- Ngµy giao hµng ghi L/C , b- Ngày phát hành chứng từ điện tử , c- Ngày nhận đợc chứng từ điện tử 15- Ngân hàng phát hành L/C tham chiếu eUCP 1.0 ICC cã qun tõ chèi to¸n , a- hàng giao không phù hợp với L/C , b- xác nhận đợc tính chân thật bề chứng từ điện tử , c- chứng từ điện tử không phù hợp điều kiện điều khoản L/C Câu 4: Phí suất tín dụng ( cost of credit ) ? Phân tích u tè cÊu thµnh cđa phÝ st tÝn dơng ? Tài liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ hớng dẫn sử dụng -2 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Đáp án đề thi số Câu 1: ( 2,5 điểm ) 1.1- Quy trình nghiệp vơ ( 1,5 ®iĨm ) - Ng−êi nhËp khÈu viÕt Đơn xin mở L/C gửi đến Chi nhánh Ngân hàng đợc định phát hành L/C - Chi nhánh Ngân hàng phát hành : + Thiết kế L/C + Tuỳ theo uỷ nhiệm Ngân hàng phát hành , trị giá L/C từ mức x USD trở xuống , giám đốc chi nhánh ký L/C chuyển lên Ngân hàng phát hành để phát hành bên + Nếu trị giá L/C từ mức x USD trở lên , Tổng giám đốc Ngân hàng phát hành ký L/C Ngân hàng phát hành phát hành L/C bên - Mọi việc phát hành L/C phải qua Ngân hàng thông báo ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành , không , phải qua ngân hàng thứ có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng thông báo thông báo L/C cho ngời h−ëng lỵi - Ng−êi h−ëng lỵi sÏ kiĨm tra L/C , chấp nhận giao hàng , ngợc lại đề nghị tu chỉnh L/C - Sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo hợp đồng , Ngời hởng lợi L/C lập chứng từ xuất trình đòi tiền Ngân hàng phát hành thông qua Ngân hàng thông báo - Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành ( chi nhánh ) - Ngân hàng phát hành ( chi nh¸nh ) kiĨm tra chøng tõ thêi gian hợp lý không ngày làm việc ngân hàng ®Ĩ qut ®Þnh nhËn hay tõ chèi chøng tõ - Trớc định nhận hay từ chối chứng từ , Ngân hàng phát hành ( chi nhánh ) thông báo kết kiểm tra văn cho Ngời yêu cầu mở L/C để kiểm tra lại yêu cầu họ trả lời vòng ngày làm việc đồng ý hay từ chối tiếp nhận chứng từ - Nếu Ngời yêu cầu đồng ý tiếp nhận chứng từ đồng ý toán, Ngân hàng phát hành ( chi nhánh ) ký hậu B/L cho Ngời yêu cầu để họ nhận hàng Ngân hàng phát hành ( chi nhánh ) chuyển trả tiền cho ngời hởng lợi - Nếu Ngời yêu cầu từ chối nhận chứng từ , Ngân hàng phát hành ( chi nhánh ) thông báo cho Ngời xuất trình sai biệt chứng từ chờ ý kiến định đoạt chứng từ cđa hä Trong mét thêi gian hỵp lý , họ ý kiến Ngân hàng phát hành ( chi nhánh ) chuyển trả lại chøng tõ cho hä 1.2- Vai trß cđa Chi nhánh Ngân hàng phát hành ( điểm ) - Là Ngân hàng uỷ thác Ngân hàng phát hành - Trong trờng hợp ,Chi nhánh Ngân hàng phát hành Ngân hàng yêu cầu ( Applicant Bank ) - Ngân hàng phát hành định Chi nhánh đóng vai trò Ngân hàng trả tiền L/C ( paying Bank ) trái với điều UCP 500 1993 ICC Điều quy định Ngân hàng phát hành định Chi nhánh Ngân hàng trả tiền với điều kiện Chi nhánh phải đóng trụ sở nớc khác - Tuy nhiên , thoả thuận khác mà Điều UCP 500 cho phép , miễn thoả thuận khác phải đợc ghi rõ L/C phải đợc Ngời hởng lợi L/C chấp nhận Tài liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ hớng dẫn sử dụng -3 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Câu : ( 2,5 ®iĨm ) 2.1- ( 1,5 ®iĨm ) Ph¸p lt n−íc CHXHCN ViƯt Nam cho phÐp c¸c ph¸p nhân thể nhân Việt Nam tham gia hoạt động kinh tế đối ngoại áp dụng tập quán thơng mại quốc tế với điều kiện sau : - Các công ớc mà phủ Việt Nam đ ký kết tham gia không điều chỉnh ®Õn , - Bé lt d©n sù cđa n−íc CHXHCN Việt Nam không điều chỉnh đến , - Các luật khác có liên quan đến chủ thể tham gia kinh tế đối ngoại không điều chỉnh đến , - Hợp đồng , khế ớc ký kết chủ thể Việt nam nớc không điều chỉnh đến , - Việc áp dụng hậu việc ¸p dơng c¸c tËp qu¸n qc tÕ kh«ng tr¸i víi nguyên tắc pháp luật nớc CHXHCN Việt Nam không làm thiệt hại đến lợi Ých cđa ViƯt Nam 2.2- ( ®iĨm ) Các luật có liên quan : - Bộ luật dân sù cđa n−íc CHXHCN ViƯt nam 1995 , ®iỊu 827 - Luật thơng mại nớc CHXHCN Việt nam 1997 , điều - Luật tổ chức tín dụng 1997 , điều - Nghị định 63/1998/NĐ-CP ngày 17/08/1998 quản lý ngoại hối Câu 3: ( 2,5 ®iĨm ) 1( a,b,d ); 2( c ); 3( b ); 4( b ); 5( c ); 6( b ); 7( b ); 8( b ); 9( b ); 10( a ); 11( c ) ; 12 ( b ); 13( a ) ; 14( b, c ); 15( b,c ) Câu 4: ( 2,5 điểm ) Phí suất tín dụng tỷ lệ phần trăm tính theo năm quan hệ so sánh tổng chi phÝ vay thùc tÕ vµ tỉng sè tiỊn vay thực tế Các yếu tố cấu thành phí suÊt tÝn dông gåm cã : 4.1- L i suÊt vay ngân hàng tỷ lệ phần trăm tính trªn sè tiỊn vay - Møc l i st phụ thuộc vào loại tín dụng , thời hạn tín dụng , điều kiện sử dụng tín dụng giá trị vật chất cầm cố đảm bảo tiền vay - Chịu ảnh hởng quan hệ cung cầu tín dụng ; - Chịu chi phối sách chiết khấu Ngân hàng Trung ơng ; - Trong ®iỊu kiƯn nỊn kinh tÕ më , chịu ảnh hởng l i suất quốc tế khu vùc ; - ChiÕm tû träng lín phÝ st tÝn dơng 4.2-Thđ tơc phÝ vµ lƯ phÝ vay ngân hàng tỷ lệ phần trăm tính số tiền vay - Mức lệ phí thủ tục phí phụ thuộc vào loại tín dụng , không phụ thuộc vào số lợng tín dụng nhiều hay Ýt - C«ng bè c«ng khai , Ýt biÕn động - Xu hớng giảm , cạnh tranh tín dụng 4.3-Hoa hồng trả cho ngời môi giới tín dụng tỷ lệ phần trăm tính số tiền vay - Hoa hồng phụ thuộc vào loại tín dơng , mơc ®ich sư dơng tÝn dơng - Hoa hồng thờng không đợc công bố công khai 4.4-Các chi phí dấu mặt khác - Chi phí thiệt hại phát sinh ngời vay không đợc rút hết số tiền vay , mà thờng phải đặt cọc % định tài khoản vay suốt thời hạn tín dụng Tài liệu quan trọng, ®Ị nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sư dơng -4 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: - Những chi phí tiêu cực khác dùng để ký kết hợp đồng tín dụng Đề thi số ( thêi gian 150 ) C©u 1: Mét L/C yêu cầu Ngời hởng lợi xuất trình Clean on Board Bill of Lading Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ đ phát Bill of Lading xuất trình đ xoá chữ Clean , ngân hàng phát hành cho Bill of Lading Unclean , nên đ từ chối tiếp nhận chứng từ trả lại ngời xuất trình Hỏi ngân hàng làm nh ®óng hay sai , biÕt r»ng L/C nµy cã ghi tham chiếu UCP 500 1993 ICC ? Câu 2: Transferable L/C ? Dùng trờng hợp ? Các mô hình chuyển nhợng L/C? Công ty B ®−ỵc h−ëng lỵi mét L/C chun nh−ỵng gèc ( Master transferable L/C ) Ngân hàng Công ty A phát hành theo giá CIF có trị giá 1.000.000 USD muốn chuyển nhợng cho Công ty C với trị giá 800.000 USD , lệnh chuyển nhợng ( transferable order ) , công ty B phải quy định tỷ lệ bảo hiểm chứng từ bảo hiểm Công ty C lập phù hợp víi sè tiỊn cđa L/C chun nh−ỵng gèc ? C©u 3: KiĨm tra kiÕn thøc vỊ UCP 500 , ISBP 645 1- Có phải UCP văn pháp lý để dẫn chiếu vào L/C a- Cã , b- Kh«ng 2- NÕu L/C không rõ áp dụng UCP : a- L/C tự động áp dụng UCP 500 , b- L/C ¸p dơng UCP 400 , c- L/C kh«ng ¸p dơng UCP 3- Ngay UCP đợc dẫn chiếu áp dụng , ngân hàng không áp dụng số điều khoản loại L/C riêng biệt a- Đúng , b- Sai 4- Mét L/C cã dÉn chiÕu ¸p dơng UCP 500 mà không nói đến ISBP 645 : a- Không áp dụng ISBP 645 , b- Đơng nhiên ¸p dông ISBP 645 5- Mét L/C dÉn chiÕu ISBP 645 mà không dẫn chiếu UCP 500 a- Đơng nhiên áp dụng UCP 500 , b- Chỉ áp dơng ISBP 645 6- Mét L/C dÉn chiÕu ¸p dụng eUCP 1.0 mà không dẫn chiếu UCP 500 , ISBP 645 a- ChØ ¸p dơng eUCP 1.0 , b- Đơng nhiên áp dụng UCP , ISBP 7- Theo quy định UCP 500 1993 ICC ,Các tổ chức phát hành L/C a- Ngân hàng Nhà nớc ( trung ơng ) , b- Công ty bảo hiểm , c- Ngân hàng thơng mại , d- Công ty chứng khoán Tài liệu quan trọng, ®Ị nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sư dơng -5 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 8- Những tổn thất phát sinh từ điều mơ hồ ghi đơn xin phát hành L/C sửa đổi L/C gánh chịu : a- Ngân hàng phát hành L/C , b- Ngời yêu cầu phát hành L/C 9- Các ngân hàng chấp nhận yêu cầu phát hành L/C tơng tự “ a- §óng , b- Sai 10- Ng−êi h−ëng lợi đ chấp nhận L/C có quy định hoá đơn thơng mại phải có xác nhận ngời yêu cầu mở L/C Ngân hàng trả tiền đ từ chối toán hoá đơn xác nhận Rủi ro gánh chịu a- Ngời yêu cầu mở L/C không đến xác nhận kịp thêi , b- Ng−êi h−ëng lỵi L/C 11- Ng−êi yêu cầu mở L/C phải hoàn trả tiền cho Ngân hàng phát hành trừ thấy : a- Hàng hoá có khuyết tật , b- Hàng hoá trái với hợp đồng , c- Các chứng từ xuất trình không phù hợp với điều kiện L/C 12- Ngân hàng thông báo L/C phát hành điện TEST : a- Từ chối thông báo L/C báo cho ngời hởng lợi biết , b- Phải xác minh tính chân thật điện , ngân hàng muốn thông báo L/C c- Có thể thông báo L/C mà không chịu trách nhiệm 13- Một L/C yêu cầu hối phiếu ký phát đòi tiền ngời yêu cầu mở L/C a- Yêu cầu bị bỏ qua , b- Hối phiếu đợc coi nh chứng từ phụ , c- UCP , ISBP cấm không đợc quy định nh 14- Ai ký ph¸t hèi phiÕu theo L/C a- Ng−êi xuất , b- Ngân hàng thông báo , c- Ngời hởng lợi L/C 15- Tên ngời hởng lợi ghi L/C Barotex International Company, Ltd Tên ngời hởng lợi ghi chứng từ dới không khác biệt với L/C a- Hoá đơn : Barotex Company , Ltd b- Bill of Lading : “ Barotex Int´L Company , Ltd ” , c- C/O : “ Barotex Int´L Co ,Limited Câu 4: Chuyên chở hàng hoá đờng sắt Các toa tàu đợc nối với đoàn tầu Th tín dụng quy định partial shipments not allowed Hàng hoá đợc chuyên chở ba toa xe , toa 60 ngày , theo tuyến đờng sắt , nơi dỡ hàng xuồng đoàn tầu Ngời chuyên chở đ phát hành ba vận tải đơn đờng sắt khác Hỏi theo quy định UCP 500 1993 ICC : 4.1- Liệu toa xe đợc coi phơng tiện vận tải khác không ? 4.2- Liệu Ngân hàng phát hành có từ chối tiếp nhận vận tải đơn đờng sắt L/C đ quy định partial shipment not allowed “ Tµi liƯu quan träng, ®Ị nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sư dơng -6 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: Đáp ¸n ®Ị thi sè -Câu 1: ( điểm ) Theo ®iÒu 32 UCP 500 1993 ICC , chøng tõ vËn tải hoàn hảo chứng từ điều khoản ghi nói rõ ràng tình trạng có khuyết tật hàng hoá bao bì Bill of lading đ xoá từ Clean , nhng Bill ghi tình trạng có khuyết tật hàng hoá bao bì , Bill thoả m n điều 32 UCP 500 1993 ICC Ngoài theo điều 92 , 113 , 136 , 162 ISBP 645 2002 ICC , nÕu tõ “ Clean xuất chứng từ vận tải đ đợc xoá chứng từ không đợc coi có điều khoản ghi không hoàn hảo unclean Vì , ngân hàng từ chối không tiếp nhận Bill of lading nói sai Câu 2: ( 4,5 điểm ) 2.1-Transferable L/C loại L/C quy định quyền Ngời hởng lợi hành ( Ngời hởng lợi thứ ) yêu cầu Ngân hàng phát hành chuyển nhợng phần hay toàn quyền thùc hiƯn L/C cho mét hay nhiỊu ng−êi kh¸c Ngời lệnh chuyển nhợng gọi ngời hởng lợi thứ Ngời khác ngời hởng lợi thứ hai 2.2- L/C chuyển nhợng đợc sử dụng toán thông qua trung gian , ngời hởng lợi thứ ngời trung gian 2.3- Có ba mô hình chuyển nhợng : - Chuyển nhợng L/C nớc xuất : Ngời xuất đợc hởng lợi L/C chuyển nhợng toàn hay phần quyền thực L/C cho ngời khác nớc ngời xuất - Chuyển nhợng L/C nớc nhập : Một Công ty nội địa mở L/C chuyển nhợng nội địa để mua hàng Công ty NK Công ty NK chuyển nhợng toàn hay phần quyền thực L/C cho hay nhiều Công ty XK nớc - Chuyển nhợng L/C qua nớc thø ba : C«ng ty n−íc A më L/C chun nhợng cho Công ty nớc B Công ty nớc B lệnh chuyển nhợng L/C cho Công ty nớc C 2.4- Công ty B phải mua bảo hiĨm b»ng 110% gi¸ CIF ( 110% cđa 1.000.000 USD ) Để chứng từ bảo hiểm Công ty C lập phù hợp với trị giá bảo hiểm L/C chuyển nhợng gốc , Công ty B phải chuyển nhợng L/C 800.000 USD với tỷ lệ bảo hiểm 137,5% Câu 3: ( 2,5 điểm ) 1(b) ; 2(c) ; 3(a) ; 4(b) ; 5(a) ; 6(b) ; 7(c) ; 8(b) ; 9(a) ; 10(b) ; 11(c) ; 12(b) ; 13(b) ; 14(c) ; 15(b,c) Câu 4: ( điểm ) - Các toa xe nối với đoàn tầu coi phơng tiện vận tải khác , tách toa xe khỏi đoàn tầu , chúng coi phơng tiện vận tải - Điều 40b UCP 500 1993 ICC quy định hàng đợc chuyên chở nhiều phơng tiện vận tải chung hành trình chuyên chở , nơi hàng đến không đợc coi giao hàng phần Đối chiếu với điều quy định nói , lô hàng Tài liệu quan trọng, đề nghị ®äc kü h−íng dÉn sư dơng -7 tgiungar33@yahoo.com Tµi liƯu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 180 không đợc coi giao hàng phần , , ngân hàng từ chối tiếp nhận chứng từ vận tải sai Đề thi số -( Thêi gian 150 ) C©u : 1.1- Căn vào liệu sau , h y ký phát hối phiếu thơng mại : Tổng công ty may Chiến Thắng , Hà Nội Ngời hởng lợi Irrevocable Letter of Credit trả chậm 180 ngày kể từ ngày xuất trình , số 00105LCS BOC cđa Bank of China Singapore , më ngµy 28/06/2005 víi tổng số tiền 400.000 USD +/- 5% theo yêu cầu Hanway Co , Ltd Singapore - Ngân hàng thông báo : Ngân hàng Công thơng Việt nam - Hoá đơn thơng mại ký ngày 18/07/2005 với tổng trị giá 390.000 USD 1.2- Ai ng−êi ph¶i ký chÊp nhËn tr¶ tiỊn hèi phiÕu nãi ? 1.3- Ai ngời ký hậu chuyển nhợng hối phiếu ? 1.4- Nếu chuyển sang phơng thức toán nhờ thu ( collection ) , hối phiếu đợc ký phát lại nh ? Câu 2: Kiểm tra kiến thức UCP , ISBP eUCP 1- Trên chứng từ mà có phông chữ khác nhau, chí có chữ viết tay , có coi chứng từ đ bị sửa chữa thay đổi a- Đúng , b- Sai 2-Một L/C quy định Không muộn ngày sau ngày giao hàng , ngời xuất phải thông báo điện cho ngời nhập vỊ ETA ” NÕu ngµy giao hµng lµ ngµy 1/10/2004 , ngày phải thông báo ngày ? a- 28/9/2004 , b- 3/10/2004 , c- 4/10/2004 3- Ngân hàng phát hành đ từ chối toán với lý ngày tháng ghi chứng từ mâu thuÉn : 25 November 2003 , 25 Nov 03 , 2003.11.25 a- Đúng , b- Sai 4- Khi sửa đổi L/C ngân hàng phát hành có hiệu lực ? a- Nếu ngời hởng lợi không thông báo từ chối sửa đổi , b- Ngân hàng phát hành có chứng ngời hởng lợi L/C đ nhận đợc đề nghi sửa đổi , c- Ngay sau ngân hàng trả tiền nhận đợc chứng từ xuất trình phù hợp với L/C sửa đổi 5- Ngân hàng phát hành : a- Có thể huỷ bỏ sửa đổi ngời hởng lợi cha thông báo chấp nhận sửa đổi , b- Bị ràng buộc huỷ ngang vào sửa đổi ngời hởng lợi cha chấp nhận sửa ®ỉi 6- Ng−êi h−ëng lỵi cã thĨ chÊp nhËn phần sửa đổi L/C văn chấp nhận - Tài liệu quan trọng, đề nghị ®äc kü h−íng dÉn sư dơng -8 tgiungar33@yahoo.com Tµi liƯu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: a- Có , b- Không 7- Ngân hàng phát hành L/C có qun tõ chèi c¸c chøng tõ nh− hèi phiÕu , chứng từ bảo hiểm đ không ghi ngày tháng ký phát chứng từ : a- Đúng , b- Sai 8- Ngân hàng phát hành L/C có quyền từ chối hoá đơn thơng mại đ không đợc ký , cho dù L/C không yêu cầu a- Đúng , b- Sai 9- Khi phát hành L/C, ngân hàng phát hành L/C đ không ghi từ "có thể huỷ ngang" néi dung L/C a- DÉu L/C vÉn cã thÓ huỷ ngang thuật ngữ huỷ ngang" không đợc ghi vào b- Ngân hàng thêm thuật ngữ "có thể huỷ ngang" cách đa sưa ®ỉi c- L/C chØ cã thĨ hủ ngang nÕu ng−êi h−ëng lỵi chÊp nhËn sù tu chØnh L/C mét cách rõ ràng 10- Điều 43a UCP quy định L/C không quy định thời hạn xuất trình , ngân hàng có quyền từ chối tiếp nhận chứng tõ sau 21 ngµy kĨ tõ ngµy giao hµng , thời hạn áp dụng cho chứng từ : a- Hoá đơn thơng mại , b- Chứng từ vận tải gốc , c- Tất chứng từ quy định L/C 11- Các chứng từ Delivery Order , Forwarder´s Certificate of Receipt , Mate´s Receipt đợc kiểm tra : a- Nh chứng từ vận tải quy định điều 23 29 UCP b- Nh chứng từ khác 12- Ngân hàng xác nhận phải toán chứng từ phù hợp đợc xuất trình đến ngân hàng sau ngày L/C xác nhận hết hạn, Ngân hàng kiểm tra chứng từ gửi văn xác nhận chứng từ đ đợc xuất trình đến ngân hàng thời hạn hiệu lực L/C a- Đúng b- Sai 13- Shipping documents gồm chứng từ : a- Hoá đơn , b- Hối phiếu , c- C/O 14- Ngân hàng phát hành: a- Có thể huỷ bỏ sửa đổi nh ngời hởng lợi cha chấp nhận sưa ®ỉi b- Cã thĨ thay ®ỉi sưa ®ỉi tr−íc ngời hởng lợi chấp nhận c- Bị ràng buộc huỷ ngang vào sửa đổi ngời hởng lợi cha chấp nhận 15- Nếu L/C không quy định khác ,Stale documents acceptable chứng từ đợc xuất trình : a- Sau L/C hết hạn hiệu lực , b- Sau thời hạn xuất trình quy định L/C , Tài liệu quan trọng, ®Ị nghÞ ®äc kü h−íng dÉn sư dơng -9 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: c- Sau 21 ngµy kĨ tõ ngµy giao hµng , nÕu L/C không quy định thời hạn xuất trình chứng từ Câu 3: Th tín dụng thơng mại ( Commercial Letter of Credit ) ? Tính chất L/C thơng mại ? Trong buôn bán thông qua trung gian , ngời ta thờng sử dụng L/C loại , anh hay chị h y trình bầy loại L/C nêu lên việc cần ý vận hành loại L/C ? Câu 4: So sánh séc thơng mại ( Private check ) séc du lịch ( travellers check ) Đáp án đề thi số Câu1:( 2,5 điểm ) 1.1- Ký phát hối phiếu Số 134/XK Hà nội ngày 18 tháng 07 năm 2005 Số tiền: 390.000,00 USD Hối phiếu 180 ngày sau nhìn thấy thứ Hối phiếu ( Bản thứ hai nội dung ngày tháng không trả tiền ) trả theo lệnh Ngân hàng Công Thơng Việt Nam số tiền Ba trăm chín mơi ngàn Đô la chẵn Số tiền thu đợc Hanway Co Ltd Singapore gánh chịu Ký phát đòi tiền Bank of China Singapore Theo Irrevocable L/C sè 00105LCS BOC më ngµy 28/06/2005 Gưi : Bank of China Singapore Tỉng c«ng ty may ChiÕn thắng , Hà Nội 1.2- Bank of China Singapore 1.3- Ngân hàng Công Thơng Việt Nam 1.4- Nếu chuyển sang phơng thức Collection , Hối phiếu ký phát nh sau : Số 134/XK Hà nội ngày 18 tháng 07 năm 2005 Số tiền: 390.000,00 USD Hối phiếu 180 ngày sau nhìn thấy thứ Hối phiếu ( Bản thứ hai nội dung ngày tháng không trả tiền ) trả theo lệnh Ngân hàng Công Thơng Việt Nam số tiền Ba trăm chín mơi ngàn Đô la chẵn Gửi : Hanway Co Ltd Singapore Tỉng c«ng ty may ChiÕn thắng , Hà Nội Câu 2: ( 2,5 điểm ) 1(b) ; 2(b) ; 3(b) ; 4(c) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(a) ; 8(b) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(a) ; 13(a,c) ; 14(c) ; 15(c) Câu 3: ( điểm ) 3.1- L/C thơng mại chứng từ Ngân hàng phát hành để cam kết trả tiền cho Ngời hởng lợi quy định L/C với điều kiện Ngời hởng lợi phải xuất trình chứng từ quy định L/C phù hợp với điều kiện điều khoản L/C Tài liệu quan trọng, đề nghị đọc kü h−íng dÉn sư dơng -10 tgiungar33@yahoo.com Tµi liƯu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 3.2- L/C thơng mại hình thành sở hợp đồng mua bán , nhng sau đời L/C lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán 3.3- Trong buôn bán thông qua trung gian , ngời ta thờng sử dụng hai loại L/C : Transferable L/C Back to Back L/C Transferable L/C loại L/C quy định quyền Ngời hởng lợi hành ( Ngời hởng lợi thứ ) yêu cầu Ngân hàng phát hành chuyển nhợng toàn bé hay tõng phÇn qun thùc hiƯn L/C cho mét hay nhiều ngời khác ( Ngời hởng lợi thứ hai ) Back to Back L/C loại L/C đợc phát hành dựa sở L/C khác dùng làm tài sản ký quỹ mở L/C 3.4- Để vận hành tốt L/C chuyển nhợng , cần ý vấn đề sau : + Có thể chuyển nhợng cho ngời cho nhiều ngời hởng lợi thứ hai ; + Chỉ đợc chuyển nhợng lần , tái chuyển nhợng cho ngời hởng lợi thứ trờng hợp cần thiết ; + Phí chuyển nhợng ngời hởng lợi thứ gánh chịu , trừ có quy định ngợc lại ; + Các nội dung L/C chuyển nhợng gốc đợc chuyển nhợng gồm có : - Số tiền ; - Đơn giá ghi L/C ; - Thời hạn hiệu lực , thời hạn xuất trình chứng từ ; - Số lợng , số loại chứng từ phải xuất trình ; - Tỷ lệ bảo hiểm có +Trong L/C chuyển nhợng gốc phải quy định “ Third party documents are acceptable” 3.5 - §èi víi Back to back L/C , sư dơng cÇn chó ý tới tính tơng thích L/C dùng để ký quü më Back to Back L/C C©u 4: ( điểm ) Private Check Travellers Check + Ngời phát hành : Doanh nghiệp , cá thể Ngân hàng + Ngời hởng lợi : Bất ghi séc Ngời mua séc du lịch + loại séc: Vô danh , ®Ých danh , theo lƯnh ChØ cã ®Ých danh + Chuyển nhợng : Bằng ký hậu Không thể chuyển nhợng + Thời hạn hiệu lực : Luật quy định Vô hạn + Số tiền : Ngời phát séc quy định Theo mệnh giá chuẩn + Điều kiện phát hành: Có tiền tài khoản Mua séc nội tệ + Cách nhận tiền : Nhờ ngân hàng thu tiền Ký đối chứng ngân hàng định Tài liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ hớng dẫn sử dụng -11 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Qc TÕ::… §Ị thi sè ( Thêi gian 150 phút ) Câu 1: Một Công ty Việt Nam phải mở L/C trị giá 1.000.000,00 GBP Ngân hàng Công Thơng Việt Nam để toán hàng nhập khẩu, biết : - Công ty phải ký quỹ 100% trị giá L/C ; - Thời hạn hiệu lực L/C tháng ; - Tiền l i ký quỹ tơng đơng l i tiền gửi ngoại tệ không kỳ hạn mà ngân hàng cho công ty hởng 2,5% năm ( đợc trả trớc ); - Phí mở L/C 0,01%/tháng trị giá L/C ; - Tỷ giá hối đoái Ngân hàng Công Thơng Việt Nam công bố vào lúc làm đơn yêu cầu phát hành L/C nh− sau: + GBP/USD = 1,6520/40 + USD/VND = 16.240/16.250 Yêu cầu trả lời : 1.1- Công ty Việt Nam VNĐ để mua đủ số ngoại tệ ký quỹ L/C trả thủ tục phí mở L/C ? 1.2- Trờng hợp công ty Việt Nam ứng trớc 20% trị giá L/C cho Ngời hởng lợi L/C vòng 20 ngày trớc ngày giao hàng , Công ty phải mở L/C loại nội dung L/C phải quy định điều để phòng ngừa rđi ro ®ãi víi sè tiỊn øng tr−íc ®ã ? Câu 2: Kiểm tra kiến thức UCP ISBP 1- Ngân hàng không cần kiểm tra cách tính toán chi tiết hoá đơn mà cần kiểm tra tổng giá trị hoá đơn so với yêu cầu L/C , trừ quy định khác , a- Đúng , b- Sai 2-Theo L/C xác nhận, ngời hởng lợi gửi thẳng chứng từ tới Ngân hàng phát hành để yêu cầu toán: a- Đúng b- Sai 3- Thuật ngữ chiết khấu có nghĩa gì? a- Thanh toán b- KiĨm tra chøng tõ råi gưi chøng tõ ®Õn Ngân hàng phát hành yêu cầu toán c- Kiểm tra chứng từ chiết khấu chúng trớc ngày đáo hạn 4- Ngân hàng từ chối chứng từ lý tên hàng ghi L/C Machine 333 nhng hoá đơn thơng mại lại ghi “ Mashine 333 ” a- §óng , b- Sai Tài liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ hớng dẫn sử dụng -12 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: 5- Ngân hàng chấp nhận c¸c chøng tõ nhiỊu trang nÕu nh− : a- C¸c trang đợc gắn kết tự nhiên với , b- Các trang gắn kết tự nhiên với đợc đánh số liên tiếp c- Các trang rời đánh số liên tiếp , 6- Một L/C yêu cÇu “ Commercial Invoice in copies ” , ng−êi hởng lợi L/C phải xuất trình : a- gốc hoá đơn , b- gốc , c- hoá đơn , d- gốc số lại 7- Giữa chứng từ có thông tin bổ sung kỹ m hiệu khác nh cảnh báo hàng dễ vỡ , rách , không để lộn ngợc có đợc coi có sai biệt a- Có , b- không 8- UCP quy định chứng từ thiết phải ký , trừ L/C quy định ngợc lại a- Hoá đơn , b- Hối phiếu , c- Vận tải đơn , d- GiÊy chøng nhËn chÊt l−ỵng 9- Ngay sau nhận đợc thị không rõ ràng việc sửa đổi L/C : a- Ngời hởng lợi phải thị cho ngời xin mở L/C liên hệ với ngân hàng phát hành để xác minh b- Ngân hàng phát hành phải cung cấp thông tin cần thiết không chậm trễ c- Ngân hàng thông báo phải yêu cầu ngân hàng phát hành xác minh không chậm trễ 10- Ngân hàng phải kiểm tra tất chứng từ yêu cầu L/C : a- Để biết chúng có chân thực phù hợp không b- Để đảm bảo tiêu chuẩn quốc tế nghiệp vụ ngân hàng có đợc phản ảnh chứng từ hay không c- Để đảm bảo chúng phù hợp bề mặt với điều khoản điều kiện L/C 11- Các chứng từ xuất trình có sai biệt so víi L/C thc tr¸ch nhiƯm vỊ ai? a- Thc ng−êi xin më L/C nÕu kh«ng tõ chèi chóng b- Thuộc ngời hởng lợi c- Thuộc Ngân hàng định, ngân hàng đ toán chúng có bảo lu 12- Ngân hàng định gửi chứng từ đến Ngân hàng phát hành kèm theo công bố chúng hoàn toàn phù hợp với điều kiện điều khoản L/C a- Ngân hàng phát hành không cần kiểm tra lại chứng từ Tài liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ hớng dẫn sử dụng -13 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: b- Ngân hàng phát hành bất đồng với Ngân hàng định ngân hàng hành động với t cách đại lý c- Ngân hàng phát hành có nhiệm vụ kiểm tra lại chứng từ 13- Ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận có khoảng thời gian hợp lý để kiểm tra chứng từ nhiều không quá: a- ngày làm việc ngân hàng cho ngân hàng b- ngày theo lịch cho ngân hàng c- ngày ngân hàng 14- Ngân hàng phát hành yêu cầu ngân hàng A xác nhận L/C thông báo cho ngời hởng lợi qua ngân hàng B Ngân hàng B tiếp nhận chứng từ gửi chúng trực tiếp dến ngân hàng phát hành a- Ngân hàng phát hành có quyền từ chối chứng từ không Ngân hàng xác nhận xuất trình b- Ngân hàng phát hành phải xin uỷ quyền toán từ Ngân hàng xác nhận c- Ngân hàng phát hành phải toán chứng từ phù hợp 15- Ai ngời định cuối xem chứng từ có phù hợp với điều khoản điều kiƯn cđa L/C hay kh«ng? a- Ng−êi xin më L/C b- Ngân hàng phát hành c- Ngời xin mở L/C Ngân hàng phát hành Câu 3: URC 522 1995 ICC , UCP 500 1993 ICC vµ ISBP 645 2002 ICC ? Tính chất pháp lý chúng ? Câu 4: Phơng thức toán ghi sổ ( Open Account ) ? Đặc điểm trờng hợp áp dụng ? Đáp án đề số -C©u 1: ( 2,5 điểm ) -Tỷ giá mua GBP/VNĐ : BID ( GBP/VNĐ ) = ASK ( GBP/USD )x ASK ( USD/VND ) = 1,6540 x 16.250 = 26.877,5 -TiÒn l i ký quü = 1.000.000 GBPx 2,5% x 3/12 = 6.250 GBP -Sè GBP ph¶i mua = 1.000.000 GBP – 6.250 GBP = 993.750 GBP -Công ty = 993.750 GBP x 26.877,50 VN§ = 26.709.515.630 VN§ -PhÝ më L/C = 1.000.000GBP x 0,001% x = 300 GBP C«ng ty 300 GBP x 26.877,5 VNĐ = 8.063.250 VNĐ 1.1- Tổng số tiền VNĐ để mua đủ ngoại tệ = 26.709.515.630 VNĐ + 8.063.250 VNĐ = 26.717.578.880 VNĐ 1.2- Công ty phải mở L/C điều khoản đỏ để ứng trớc 20% trị giá L/C cho Ngời hởng lợi trớc ngày giao hàng Ngời hởng lợi phải mở ngợc lại cho Công ty Việt Nam L/G Standby L/C đảm bảo thực hợp đồng , cam kết Tài liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ hớng dẫn sử dụng -14 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế:: không giao hàng Ngời hởng lợi phải hoàn trả tiền ứng trớc cho Công ty VN mà phải bồi thờng thiệt hại cho Công ty VN X% tổng trị giá Hợp đồng Câu : ( 2,5 điểm ) 1(a) ; 2(a) ; 3(c) ; 4(b) ; 5(b) ; 6(b) ; 7(b) ; 8(b,c,d) ; 9(c) ; 10(c) ; 11(b) ; 12(c) ; 13( a) ; 14(c) ; 15( b) Câu 3: ( 2,5 điểm ) 3.1- Trình bầy tâp quán quốc tế : + URC 522 1995 ICC từ viết tắt Uniform Rules for Collection Các quy tắc thống nhờ thu , sửa đổi năm 1995 , só 522 Phòng thơng mại quốc tế ban hành dùng để điều chỉnh phơng thøc to¸n nhê thu + UCP 500 1993 ICC từ viết tắt Uniform Customs and practice for Document Credits Các quy tắc cách thực hành thống tín dụng chứng từ , sửa đổi năm 1993 , số 500 ICC ban hành dùng để điều chỉnh phơng thức toán b»ng L/C + ISBP 645 2002 ICC lµ tõ viÕt t¾t cđa International Standard Banking Practice for examination of documents under documentary Credits Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn qc tÕ dïng ®Ĩ kiĨm tra chøng tõ theo TÝn dụng chứng từ ban hành năm 2002 , số 645 dung để kiểm tra chứng từ phơng thức to¸n b»ng L/C 3.2- TÝnh chÊt ph¸p lý : + Không phải luật quốc tế ; + Không bắt buộc phải áp dụng tập quán , muốn áp dụng phải đợc hai bên đồng thuận ; + Trong áp dụng , thoả thuận khác tập quán , miễn phải quy định rõ chứng từ có liên quan ; + áp dụng tập quán có điều kiện , điều kiện hệ thống luật quốc gia quy định Câu ( 2,5 điểm ) 4.1- Phơng thức toán Ghi sổ phơng thức quy định Ngời bán mở Sổ để ghi Nợ Ngời mua sau Ngời bán đ hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ Đến định kỳ định , Ngời mua chuyển tiền toán cho Ngời bán Kết thúc hợp đồng , hai bên gặp toán Sổ nợ 4.2- Quy trình toán nh sau : + Ngời bán giao hàng cung ứng dịch vụ gửi chøng tõ gưi hµng trùc tiÕp cho ng−êi mua ; + Ngời bán ghi Sổ nợ Ngời mua ; + Đến định kỳ , Ngời mua dùng phơng thức chuyển tiền để toán cho Ngời bán ; + Kết thúc hợp đồng , hai bên toán Sổ nợ 4.3- Đặc điểm vận dụng : + Đối với Ngời bán , phơng thức Ghi sổ tham gia ngân hàng ; + Chỉ mở Sổ nợ nơi Ngời bán , Ngời mua mở sổ theo rõi , giá trị pháp lý ; + áp dụng phổ biến toán nội thơng ; + Sử dụng phổ biến phơng thức gửi bán , đại lý tiêu thụ ; + Ngời bán phải tin tởng vào khả toán Ngời mua ; + Giá mua hàng theo phơng thức thờng cao toán trả , phơng thức tài trợ Ngời bán cho Ngời mua Tài liệu quan trọng, đề nghị đọc kỹ hớng dẫn sử dụng -15 tgiungar33@yahoo.com ... quan trọng, đề nghị đọc kỹ hớng dẫn sử dụng -2 tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế: : Đáp án đề thi số Câu 1: ( 2,5 điểm ) 1. 1- Quy trình nghiệp vơ ( 1, 5 ®iĨm ) -... travellers check ) Đáp án đề thi số Câu1:( 2,5 điểm ) 1. 1- Ký phát hối phiếu Số 13 4/XK Hà nội ngày 18 tháng 07 năm 2005 Số tiền: 390.000,00 USD Hối phiếu 18 0 ngày sau nhìn thấy thứ... tgiungar33@yahoo.com Tài liệu tham khảo .::Môn Thanh Toán Quốc Tế: : - Những chi phí tiêu cực khác dùng để ký kết hợp đồng tín dụng Đề thi số ( thêi gian 15 0 ) C©u 1: Mét L/C yêu cầu Ngời hởng lợi

Ngày đăng: 12/08/2013, 16:10

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan