Đang tải... (xem toàn văn)
Ngày nay trên phạm vi toàn cầu, sự hợp tác và tham gia phân công lao động quốc tế đang phát triển mạnh mẽ không những làm khối lượng hàng hoá dịch vụ tăng lên mà còn làm cho sự trao đổi hàng hoá dịch vụ giữa các nước phát triển. Theo đà phát triển đó, sự liên hệ kinh tế giữa các nước ngày càng mật thiết và dần dần hình thành nên một thị trường thế giới thống nhất. Những mối quan hệ thường xuyên này giữa các nước đã làm phát sinh những quyền lợi và nghĩa vụ trong quan hệ thương mại và tiền tệ của nước này đối với nước khác, do đó tất yếu dẫn đến sự xuất hiện của thanh toán quốc tế. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác thanh toán quốc tế trong đề án môn học Lý thuyết Tài chính tiền tệ, em muốn tìm hiểu và trình bày một số vấn đề khái quát về công tác thanh toán quốc tế qua đề tài “Thanh toán quốc tế và một số phương thức thanh toán quốc tế được vận dụng ở Việt Nam”. Đề án của em trình bày về một số nội dung như sau:
Lời nói đầu Ngày nay trên phạm vi toàn cầu, sự hợp tác và tham gia phân công lao động quốc tế đang phát triển mạnh mẽ không những làm khối lượng hàng hoá dịch vụ tăng lên mà còn làm cho sự trao đổi hàng hoá dịch vụ giữa các nước phát triển. Theo đà phát triển đó, sự liên hệ kinh tế giữa các nước ngày càng mật thiết và dần dần hình thành nên một thị trường thế giới thống nhất. Những mối quan hệ thường xuyên này giữa các nước đã làm phát sinh những quyền lợi và nghĩa vụ trong quan hệ thương mại và tiền tệ của nước này đối với nước khác, do đó tất yếu dẫn đến sự xuất hiện của thanh toán quốc tế. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác thanh toán quốc tế trong đề án môn học Lý thuyết Tài chính tiền tệ, em muốn tìm hiểu và trình bày một số vấn đề khái quát về công tác thanh toán quốc tế qua đề tài “Thanh toán quốc tế và một số phương thức thanh toán quốc tế được vận dụng ở Việt Nam”. Đề án của em trình bày về một số nội dung như sau: Chương I: Lý thuyết chung về thanh toán quốc tế và một số phương thức thanh toán quốc tế. I. Thanh toán quốc tế II. Một số phương thức thanh toán quốc tế Chương II: Thực trạng vấn đề thanh toán quốc tế ở Việt Nam I. Các phương thức thanh toán quốc tế đang được áp dụng ở Việt Nam II. Đánh giá III. Nguyên nhân Chương III: Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam. Với trình độ có hạn của mình, chắc chắn trong đề án này của em còn nhiều tồn tại, thiếu sót không thế tránh khỏi. Nhưng đây cũng là sự nỗ lực hết mình của bản thân. Chính vì vậy em mong nhận được sự nhận xét phê bình đánh giá của thầy cô giáo để đề án được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cám ơn sự hướng dẫn của cô giáo Lê Phong Châu cùng các thầy cô giáo trong bộ môn LTTCTT đã trực tiếp giảng dạy và hướng dẫn em trong việc hoàn thành đề án này. 1 CHƯƠNG I LÝ THUYẾT CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ. I. THANH TOÁN QUỐC TẾ( TTQT) 1. Khái niệm và phân loại 1.1Khái niệm TTQT là một phạm trù rộng, có nhiều khái niệm, sau đây là một số khái niệm theo em là khá đầy đủ và rõ ràng. * TTQT là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiên tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các các nhân của các nước khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các ngân hàng . * TTQT là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến các dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ . giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các tổ chức hay cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan. Khác với thanh toán nội địa (trong phạm vi một nước) TTQT thường gắn liền với việc trao đổi giữa đồng tiền của nước này với đồng tiền của một nước khác Các đồng tiền được sử dụng trong thanh toán quốc tế chủ yếu là các loại ngoại tệ mạnh có khả năng chuyển đổi tự do như đô la Mỹ (USD), bảng Anh (GBP), frăng Pháp (FRF), yên Nhật (JPY) bởi sự tiện lợi và nhanh chóng trong việc thực hiện các giao dịch này. 1.2 Phân loại 2 Dưới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế được phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch. + Thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng hoá và các dịch vụ thương mại, theo giá cả quốc tế. + Thanh toán phi mậu dịch: là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cũng như cung ứng lao vụ, nó không mang tính chất thương mại. Xét về mặt hình thức, TTQT có một số hình thức cơ bản sau: + Phương thức thanh toán chuyển tiền + Phương thức thanh toán ghi sổ +Phương thức thanh toán nhờ thu + Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 2. Ý nghĩa của hoạt động thanh toán quốc tế với hoạt động kinh doanh đối ngoại - Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trong quá trình mua bán, trao đổi hàng hoá dịch vụ gữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Nếu không có hoạt động TTQT thì không có hoạt động kinh tế đối ngoại. - Thanh toán quốc tế là chiếc cầu nối liền giữa các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại. Khi thiết lập mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thương mại với các nước thì điều kiện quan trọng không thể thiếu được là phải thiết lập quan hệ TTQT. - Thanh toán là khâu cuối cùng của quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá, nếu việc tổ chức TTQT được tiến hành nhanh chóng, an toàn chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất kinh doanh yên tâm và đẩy manh hoạt động xuất nhập khẩu của mình, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển đặc biệt là hoạt động ngoại thương. TTQT trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh tế đối ngoại. - Thanh toán quốc tế hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng kinh tế. Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, do vị trí địa lý của các bạn hàng cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tài chính , khả năng thanh toán của người mua, của con nợ. Đồng thời trong điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động, khả năng thanh toán của con nợ bấp bênh vì vậy rủi ro trong các hoạt động kinh tế đối ngoại càng cao. Tổ chức tốt hoạt động TTQT sẽ hạn chế được rủi ro trong thực hiện các hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ đó thúc đẩy phát triển kinh tế đối ngoại và kinh tế nói chung. 3. Các điều kiện thanh toán quốc tế 3 3.1 Điều kiện tiền tệ: 3.1.1 Khái niệm và phân loại 3.1.1.1Khái niệm: Điều kiện tiền tệ là chỉ việc sử dụng đồng tiền nào đó để tính toán và thanh toán trong hợp đồng và hiệp định ký kết giữa các nước, đồng thời quy định cách xử lý khi giá trị của đồng tiền đó biến động. 3.1.1.2.Phân loại: +Căn cứ vào phạm vi sử dụng tiền tệ, chia ra làm 3 loại tiền sau đây: - Tiền tệ thế giới: là vàng - Tiền tệ quốc tế:là các đồng tiền hiệp định phụ thuộc các khối kinh tế và tài chính quốc tế như SDR, EURO . - Tiền tệ quốc gia:là tiền tệ của từng nước như USD, GBP, FRF, DEM, VND . +Căn cứ vào sự chuyển đổi của tiền tệ, chia ra làm 3 loại sau: - Tiền tệ tự do chuyển đổi là những đồng tiền quốc gia có thể được chuyển đổi tự do ra các đồng tiền khác. - Tiền tệ chuyển nhượng là tiền tệ được quyền chuyển nhượng từ người này qua người khác qua hệ thống tài khoản mở ở ngân hàng. - Tiền tệ clearing là tiền tệ ghi sổ trên tài khoản và không được chuyển dịch sang một tài khoản khác. +Căn cứ vào hình thức tồn tại của tiền tệ, chia làm 2 loại tiền sau đây: - Tiền mặt là tiền giấy của từng quốc gia riêng biệt, tỷ trọng tiền mặt trong TTQT không đáng kể. - Tiền tín dụng là tiền tài khoản, tiền ghi sổ. Hình thức tồn tại của tiền tín dụng là các phương tiện thanh toán quốc tế như hối phiếu, séc, T/T, M/T .Tiền tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn trong TTQT. +Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền tệ trong thanh toán, chia làm 2 loại: - Tiền tệ tính toán là tiền tệ được dùng để thể hiện giá cả và tính toán tổng trị giá hợp đồng. - Tiền tệ thanh toán là tiền tệ được dùng để thanh toán nợ nần, thanh toán trong hoạt động mua bán ngoại thương. 3.1.2 Điều kiện đảm bảo hối đoái: 4 Trong tình hình hệ thống tiền tệ thế giới thường xuyên biến động dẫn đến rủi ro về ngoại hối gây tổn thất quyền lợi của các bên trong quá trình thực hiện hợp đồng. Để tránh khỏi hoặc hạn chế những tổn thất đó trong các hợp đồng mua bán ngoại thương, thường được quy định các điều kiện bảo lưu nhằm đảm bảo giá trị thực tế của các khoản thu nhập khi tiền tệ lên xuống bất thường, đó là điều kiện đảm bảo hối đoái, gồm có: 3.1.2.1. Điều kiện bảo đảm bằng vàng:Hình thức thông thường của điều kiện đảm bảo vàng là quy định giá cả hàng hoá và tổng giá trị hợp đồng bằng một đồng tiền nào đó và xác định giá trị vàng của đồng tiền này. Đến thời điểm thanh toán, nếu giá trị vàng của đồng tiền đó thay đổi thì giá cả hàng hoá và tổng giá trị hợp đồng cũng được điều chỉnh lại một cách tương ứng. Điều kiện này được áp dụng phổ biến ở chế độ bản vị vàng. Hiện nay vàng không còn được sử dụng trong lưu thông tiền tệ nữa thì điều kiện đảm bảo vàng cũng không còn phù hợp. 3.1.2.2. Điều kiện đảm bảo ngoại hối Có hai trường hợp cụ thể: - Trong hợp đồng quy định đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán là một loại tiền, đồng thường xác định tỷ giá của đồng tiền đó với một đồng tiền khác (đồng tiền tương đối ổn định) làm cơ sở. Đến khi thanh toán nếu tỷ giá giữa hai đồng tiền có thay đổi thì giá cả hàng hoá và tổng giá trị hợp đồng phải được điều chỉnh lại một cách tương ứng. - Trường hợp hợp đồng quy định đồng tiền tính tóan và đồng tiền thanh tóan là hai đồng tiền. Khi trả tiền căn cứ vào tỷ giá giữa đồng tiền tính toán và đồng tiền thanh toán hình thành ở thị trường. Đây là điều kiện thường được sử dụng trong TTQT hiện nay. 3.1.2.3. Điều kiện đảm bảo theo “rổ” tiền tệ. Trong điều kiện này người ta phải dựa vào nhiều đồng tiền của nhiều nước để đảm bảo giá trị thực tế của các khoản thu nhập bằng ngoại tệ trong hợp đồng bảo đó. Điểm đáng lưu ý là khi áp dụng điều kiện đảm bảo này, các bên phải thống nhất lựa chọn những đồng tiền nước nào đề đưa vào “rổ” và quy định tỷ giá hối đoái của các đồng tiền đó so với một đồng tiền được đảm bảo vào lúc ký hợp đồng và vào lúc thanh toán, để điều chỉnh tổng giá trị của hợp đồng mua bán. 3.1.2.4. Điều kiện đảm bảo căn cứ vào sự biến động của giá cả. 5 - Căn cứ vào tình hình biến động của chỉ số giá cả mà điều chỉnh số tiền trả trong hợp đồng cho hợp lý. - Hoặc dựa vào giá linh hoạt, số tiền phải trả căn cứ vào tình hình biến động của giá cả hàng hoá trên thị trường hay giá thành sản xuất loại hàng hoá đó. Trong tình hình lạm phát tiền tệ thường xuyên thì điều kiện này có lợi cho người xuất khẩu (nhất là khi ký kết các hợp đồng dài hạn) và không có lợi cho người nhập khẩu. 3.2 Điều kiện thời gian thanh toán (thời hạn trả tiền) Điều kiện thời gian thanh toán có liên quan chặt chẽ đến việc luân chuyển vốn, phi lợi tức và có thể tránh được những rủi ro tổn thất do tỷ giá đồng tiền thanh toán biến động. 3.2.1 Trả tiền trước Người mua phải trả một phần hay toàn bộ số tiền hàng trước khi nhận hàng hoá. Thực chất là người mua đã cấp tín dụng cho người bán. 3.2.2 Trả tiền ngay Nghĩa là toàn bộ giá trị hàng hoá được thanh toán trong khoảng thời gian kể từ lúc hàng được chuẩn bị xong để xếp lên tàu đến lúc hàng được đến tay người nhập khẩu 3.2.3 Trả tiền sau Là sau khi giao hàng một thời gian nhất định người xuất khẩu mới thu được tiền của người nhập khẩu. Thực chất trường hợp trả tiền của người xuất khẩu cấp tín dụng cho người nhập khẩu. 3.3 Điều kiện địa điểm thanh toán Điều kiện địa điểm thanh toán phụ thuộc vào hợp đồng các bên ký kết. Địa điểm đó có thể ở nước người xuất khẩu, hoặc ở nước người nhập khẩu và cũng có thể ở một nước thứ ba 3.4 Điều kiện về phương thức thanh toán Phương thức thanh toán tức là chỉ người bán dùng cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền. Trong buôn bán, người ta có thể lựa chọn về một phương thức thanh toán khác nhau để thu tiền về hoặc trả tiền, nhưng xét cho cùng việc lựa chọn phương thức thanh toán nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của người bán là thu tiền nhanh, đầy đủ và đúng; và xuất phát từ yêu cầu của người mua là nhập hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn. 6 Đây là điều kiện quan trọng bậc nhất trong các điều kiện TTQT, để đi sâu hơn, bài viết sẽ đề cập chi tiết hơn về hai vấn đề này ở phần sau. IV. MỘT SỐ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU 1.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.1.Khái niệm: Là phương thức mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu. Các bên tham gia: - Người trả tiền (người mua) hoặc người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ra ngoài nước) là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài. - Người thụ hưởng (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) hoặc là người nào đó do người chuyển tiền chỉ định. - Ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người chuyển tiền. - Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người thụ hưởng. 1.1.2.Nội dung Khi cần đến chuyển tiền trả cho người hưởng, người chuyển tiền phải viết giấy uỷ nhiệm cho ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền, ghi rõ: - Tên và địa chỉ người chuyển tiền - Số tiền xin chuyển (số lượng, loại tiền) - Tên và địa chỉ người nhận tiền - Lý do chuyển tiền Ngân hàng sau khi nhận được giấy uỷ nhiệm này sẽ nhờ đại lý hoặc chi nhánh của mình ở nước ngoài để chuyển trả cho người nhận tiển. 1.1.3.Các hình thức chuyển tiền Chuyển tiền có thể được thực hiện bằng: - Điện báo: ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền điện ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người nhận. - Thư: ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền viết thư (có thể là lệnh chuyển tiền hoặc là giấy báo có) ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người nhận. 7 1.1.4.Trình tự tiến hành nghiệp vụ: (3) (2) (4) (1) (1) Giao dịch thương mại trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau (2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (bằng thư hoặc bằng điện) cùng với uỷ nhiệm chi (3) Chuyển tiền ra nước ngoài qua ngân hàng (4) Chuyển tiền cho người thụ hưởng 2.Phương thức nhờ thu 2.1 Khái niệm: Nhờ thu là một phương thức thanh toán mà người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ ký phát một hối phiếu đòi tiền người mua, nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên tờ hối phiếu đó. Các bên tham gia: - Người bán hàng (người xuất khẩu) là người gửi giấy nhờ thu - Ngân hàng chuyển chứng từ là ngân hàng phục vụ bên người xuất khẩu - Ngân hàng thu tiền là ngân hàng phục vụ bên người nhập khẩu - Người mua (người nhập khẩu) là người trả tiền 2.2.Các loại uỷ nhiệm thu và trình tự thực hiện. Có nhiều cách phân loại uỷ nhiệm thu. 2.2.1Căn cứ vào cách thực hiện, chia ra 2 loại: - Uỷ nhiệm thu bằng thư Người nhập khẩu sau khi hoàn thành việc giao hàng (theo hợp đồng) cho nhà nhập khẩu, lập bộ chứng từ hàng hoá và hối phiếu uỷ nhiệm cho ngân hàng phục vụ mình đòi tiền người nhập khẩu, thông qua ngân hàng nước nhập khẩu bằng thư uỷ nhiệm (giấy nhờ thu). Người nhập khẩu sẽ thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán ngay khi ngân hàng nhập khẩu trao chứng từ. 8 Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý Người chuyển tiền Người thụ hưởng - Uỷ nhiệm thu bằng điện Người xuất khẩu uỷ nhiệm cho ngân hàng nước mình thông qua ngân hàng nước ngoài nhập khẩu để đòi tiền người nhập khẩu bằng cách điện báo thu tiền. Căn cứ vào điện báo đó người nhập khẩu sẽ trả tiền ngay hoặc chấp nhận khi được ngân hàng phục vụ mình báo tin mà không căn cứ vào chứng từ hàng hoá 2.1.2.Căn cứ vào nội dung các chứng từ thanh toán uỷ nhiệm thư được chia ra làm hai loại - Nhờ thu phiếu trơn Trình tự thực hiện phương thức thanh toán này như sau: (3) (6) (2) (7) (5) (4) (1) (1) Người xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ gửi hàng, gửi thẳng cho người nhập khẩu. (2) Người xuất khẩu ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu nhờ ngân hàng thu hộ. (3) Ngân hàng bên xuất khẩu chuyển hối phiếu sang ngân hàng bên nhập khẩu và nhờ ngân hàng này thu hộ tiền ở người nhập khẩu. (4) Ngân hàng bên người nhập khẩu chuyển hối phiếu cho người nhập khẩu và yêu cầu trả tiền. (5) Người nhập khẩu trả tiền hoặc từ chối trả tiền, điều này hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí của họ, nhìn chung họ chỉ trả tiền sau khi đã nhận được hàng hoá. (6) Ngân hàng bên nhập khẩu chuyển tiền hoặc hoàn lại hối phiếu bị từ chối thanh toán cho ngân hàng xuất khẩu. (7) Ngân hàng bên xuất khẩu chuyển tiền hoặc hoàn lại hối phiếu bị từ chối trả tiền cho người xuất khẩu. 9 Ngân hàng xuất khẩu Ngân hàng nhập khẩu Người xuất khẩu Người nhập khẩu Trong phương thức thanh toán này, chứng từ hàng hoá tách rời trong quá trình thanh toán. Nếu như người nhập khẩu không thiện chí thì họ có thể nhận hàng nhưng lại gây khó khăn trong việc trả tiền. Vì vậy phương thức thanh toán nhờ thu phiếu trơn chỉ được áp dụng trong trường hợp hai bên mua bán tin cậy lẫn nhau hoặc hai bên cùng ở trong nội bộ của một công ty. - Nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu kèm chứng từ là một phương thức thanh toán mà người xuất khẩu sau khi hoàn thành việc giao hàng, lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (gồm chứng từ hàng hoá và hối phiếu), nhờ ngân hàng thu hộ số tiền trên tờ hối phiếu, với điều kiện người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận thì ngân hàng mới trao chứng từ để người nhập khẩu đi nhận hàng. Căn cứ vào thời gian trả tiền, uỷ nhiệm thu chia làm hai loại: + Uỷ nhiệm thư trả tiền trao chứng từ (D/P) Người xuất khẩu sau khi giao hàng, lập đầy đủ bộ chứng từ thanh toán gửi đến ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ. Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu tiến hành thu tiền ở người nhập khẩu với điều kiện người nhập khẩu phải trả tiền thì mới trao chứng từ cho họ để đi nhận hàng. Phương thức thanh toán này thường được sử dụng trong trường hợp mua bán trả tiền ngay (hối phiếu trả tiền ngay) Trình tự thực hiện thanh toán như sau: (2) (4) (1) (5) (3) (3) (1) Người xuất khẩu sau khi giao hàng cho người nhập khẩu (theo hợp đồng), lập bộ chứng từ thanh toán (gồm có chứng từ hàng hoá và hối phiếu) gửi tới ngân hàng ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền. (2) Ngân hàng bên người xuất khẩu chuyển toàn bộ chứng từ hàng hoá và nhờ thu sang ngân hàng bên người nhập khẩu, để nhờ thu tiền. 10 Ngân hàng xuất khẩu Ngân hàng nhập khẩu Người xuất khẩu Người nhập khẩu