Báo Cáo Quản Trị XÂY DỰNG VÀ TRIỂN KHAI BÁO CÁO QUẢN TRỊ Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị BÁO BÁO CÁO CÁO ? Hệ Hệ thống thống Thông Thông tin tin QUẢN QUẢN TRỊ TRỊ ? PDCA PDCA// Công Công việc việc Ra Ra Quyết Quyết Định Định Của Của nhà nhà quản quản lý lý Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Thông Thông tin tin Tài Tài Chính Chính Hệ Hệ thống thống Thơng Thông tin tin Thông Thông tin tin Marketing Marketing Thông Thơng tin tin Phi Phi Tài Tài Chính Chính Thơng Thông tin tin Sale Sale Thông Thông tin tin Nhân Nhân sự Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Báo Báo cáo cáoTài Tài Chính Chính Thơng Thơng tin tin Các Các tờ tờ khai khai thuế thuế Tài Tài Chính Chính Báo Báo cáo cáo thống thống kê kê Phòng Phòng Kế Kế Toán Toán Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Cty Cty đang kinh kinh doanh doanh bao nhiêu mặt mặt hàng hàng ?? Mỗi Mỗi mặt mặt hàng hàng đạt đạt doanh doanh thu thu bao nhiêu ?? Nhưng Nhưng … … Sếp Sếp Lợi Lợi nhuận nhuận gộp gộp của mỗi mặt mặt hàng hàng ?? Yêu Yêu cầu cầu cung cung cấp cấp cho cho sếp sếp biết biết So So sánh sánh dthu/LN dthu/LN của từng mặt mặt hàng hàng so so với với kỳ kỳ trước trước ?? Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Vậy yêu cầu Sếp hiểu Vậy yêu cầu Sếp hiểu Sếp Sếp cần cần Cái Cái gì ?? What Ai Ai làm/Ai làm/Ai báo báo cáo cáo ?? Who Khi Khi nào báo báo cáo cáo ?? When Nộp Nộp báo báo cáo cáo ởở ?? Where Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Style Sếp Style Sếp Văn Hóa DN Văn Hóa DN Đơn Đơn giản giản Màu Màu sắc sắc Văn Văn chương chương Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị ĐỂ MỘT DN HOẠT ĐỘNG, cần Dự Dự Án Án Sản SảnXuất Xuất Marketing Marketing Sale/KD Sale/KD Tài Tài chính, chính, Bán Bánhàng hàng KẾ KẾTOÁN TOÁN - Quản trị Dự Án HỆ THỐNG HỆ THỐNG THÔNG TIN THÔNG TIN - Quản trị Sản xuất - Quản trị Marketing - Quản trị Sale/bán hàng - Quản trị Tài Chính/Kế Tốn BÁO CÁO QUẢN TRỊ BÁO CÁO QUẢN TRỊ - Quản trị Nhân Sự Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Nhân Nhân Sự Sự Báo Cáo Quản Trị TỔ CHỨC DATA/DỮ LiỆU TỔ CHỨC DATA/DỮ LiỆU - Sếp/DN Phải Cần Có Thơng Tin !? - Sếp Thích Thơng Tin !? Và Trình bày !? - Phòng Kế Tốn cần Thơng tin phù hợp cho DN !? - Tổ Chức : Phải Thu nhận / Tổng hợp / Phân loại data/dữ liệu !? - Cập Nhật/Lưu Trữ data - Xử lý data - Phần Mềm - Kỹ xử lý/phân tích data Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị TỔ CHỨC DATA/DỮ LiỆU TỔ CHỨC DATA/DỮ LiỆU KẾ TỐN GiỎI, LÀ KẾ TỐN - Có khả đọc data - Có khả diễn giải/biên dịch data - Có khả phân tích data - Có khả trình bày data hình thức khác Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Hệ thống Báo Cáo Quản Trị Cơ Bản Các nhóm doanh thu DOANH THU Tồn Tồn Kho Kho -Nhóm hàng -Khu vực -Đối tượng mua GIÁ VỐN Đầu Đầu Vào Vào CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG SALE SALE MKT MKT Lợi Nhuận tỷ lệ Lợi nhuận Thương Mại Báo cáo mua hàng Báo cáo mua hàng Sản xuất Báo cáo sản xuất Báo cáo sản xuất Xây Dựng Báo cáo Tiến độ Báo cáo Tiến độ Dịch vụ Báo cáo Giờ công Báo cáo Giờ công Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ Chỉ số Chỉ số Xu hướng / so sánh Xu hướng / so sánh Chi phí Chi phí Kế hoạch Ngân sách, Kế hoạch Tài Kế hoạch Ngân sách, Kế hoạch Tài Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ Chỉ số Chỉ số Chỉ số Tài Chính Chỉ số Tài Chính - Chỉ số toán - Chỉ số hiệu / lợi nhuận - Chỉ số hoạt động - Chỉ số hiệu vốn Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ So sánh / xu hướng So sánh / xu hướng So sánh kỳ - So sánh mặt hàng , ngành hàng - So sánh nhóm KH, địa phương … - So sánh với dn phân khúc, so sánh với ngành Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ Phân tích chi phí Phân tích chi phí - Chi phí trực tiếp - Chi phí gián tiếp - Tỷ trọng nhóm chi phí - Chú ý : nhóm chi phí tiền lương tiền lương Kế Tốn Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ Báo cáo Ngân Sách – Dự trù dòng tiền Báo cáo Ngân Sách – Dự trù dòng tiền - Dự kiến Nguồn Thu - Dự kiến khoản chi - Dự kiến khoản chi đầu tư - Dự trù Kế hoạch tìm kiếm nguồn tài trợ dòng tiền âm Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Lập Ngân Sách – Kế Hoạch Tài Chính Báo cáo Chi phí Đầu Tư Báo cáo Chi phí Đầu Tư Các nhóm doanh thu DOANH THU Tồn Tồn Kho Kho -Nhóm hàng -Khu vực -Đối tượng mua GIÁ VỐN Đầu Đầu Vào Vào Lợi Nhuận tỷ lệ Lợi nhuận Báo cáo Chi phí hoạt động Báo cáo Chi phí hoạt động BC BC Tổng Chi Tổng Chi Ngân Ngân Sách Sách Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Tổng Thu Tổng Thu Báo Cáo Quản Trị MƠ HÌNH XÂY DỰNG PHỊNG KẾ TỐN HIỆN NAY MƠ HÌNH XÂY DỰNG PHỊNG KẾ TỐN HIỆN NAY INPUT INPUT Hóa Đơn Chứng Từ Hóa Đơn Chứng Từ F(x) = ax1 + ax2 + ax3 + ax5 +….aXn F(x) = ax1 + ax2 + ax3 + ax5 +….aXn Process Process - Các thơng tư Thuế - Phần Mềm Kế Tốn Output Output Tờ Khai Thuế BCTC Tờ Khai Thuế BCTC Với Với + F(x) phòng kế tốn + F(x) phòng kế tốn + Xn yếu tố hình thành nên phòng kế tốn : + Xn yếu tố hình thành nên phòng kế tốn : Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple - Các kiến thức kế toán Báo Cáo Quản Trị MƠ HÌNH PHỊNG KẾ TỐN HIỆN ĐẠI MƠ HÌNH PHỊNG KẾ TOÁN HIỆN ĐẠI INPUT INPUT Mục tiêu quản trị Mục tiêu quản trị F(x) = ax1 + ax2 + ax3 + ax5 +….aXn F(x) = ax1 + ax2 + ax3 + ax5 +….aXn Process Process - Nguồn Lực - Văn hóa DN - Cấu trúc DN Output Output Thơng tin quản trị Thông tin quản trị Với Với + F(x) phòng kế tốn + F(x) phòng kế tốn + Xn yếu tố hình thành nên phòng kế tốn : + Xn yếu tố hình thành nên phòng kế tốn : Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple - Công Nghệ Báo Cáo Quản Trị Hệ thống BC Quản trị Hệ thống BC Quản trị - Cấu trúc doanh nghiệp, Văn Hóa, Nguồn lực Cơng nghệ - Ngành nghề kinh doanh - Nhu cầu Sếp/ Doanh nghiệp - Báo cáo kế toán quản trị nhánh hệ thống BC quản trị - Báo cáo Ngân Sách hệ thống BC quản trị - Phải hiểu rõ nội dung cần có để xây dựng hệ thống BC quản trị - Mỗi ngữ cảnh/đối tượng có cách trình bày Báo Cáo khác Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Tóm lại Tóm lại - Báo cáo quản trị hệ thống báo cáo/thông tin cung cấp cho người quản lý - BCQT xây dựng theo cách tiếp cận : (1) KH Qly (2) thực tiễn DN - BCQT phụ thuộc vào (1) cấu trúc, (2) văn hóa, (3) nguồn lực (4) Cơng nghệ - BCQT trình bày hình thức (1) văn bản, (2) bảng số liệu (3) sơ đồ - Để có BCQT phải (1) setup hệ thống data, (2) xử lý data - 4W + H câu hỏi xây dựng báo cáo ! Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple Báo Cáo Quản Trị Hãy kiểm soát/quản lý data Hãy kiểm soát/quản lý data Đừng để báo cáo ma mị bạn ! Đừng để báo cáo ma mị bạn ! Nguyễn Đỗ Đức Bảo – We Make It Simple ... hàng KẾ KẾTOÁN TOÁN - Quản trị Dự Án HỆ THỐNG HỆ THỐNG THÔNG TIN THÔNG TIN - Quản trị Sản xuất - Quản trị Marketing - Quản trị Sale/bán hàng - Quản trị Tài Chính /Kế Tốn BÁO CÁO QUẢN TRỊ BÁO CÁO QUẢN... thức kế tốn Báo Cáo Quản Trị MƠ HÌNH PHỊNG KẾ TỐN HIỆN ĐẠI MƠ HÌNH PHỊNG KẾ TỐN HIỆN ĐẠI INPUT INPUT Mục tiêu quản trị Mục tiêu quản trị F(x) = ax1 + ax2 + ax3 + ax5 +….aXn F(x) = ax1 + ax2 +... Cáo Quản Trị CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ CÁC DẠNG BÁO CÁO QUẢN TRỊ Chỉ số Chỉ số Xu hướng / so sánh Xu hướng / so sánh Chi phí Chi phí Kế hoạch Ngân sách, Kế hoạch Tài Kế hoạch Ngân sách, Kế hoạch