ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng SHB - chi nhánh Đà Nẵng, thực trạng giải pháp Giáo viên hướng dẫn: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Sinh viên thực : Trương Vũ Hoàng Ly Lớp : 34K07.2 Đà Nẵng, tháng 12 năm 2011 Lời cam đoan Em xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thân Các liệu, kết nêu luận văn hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ Trương Vũ Hoàng Ly Mục lục Lời mở đầu Chương 1: Lý thuyết chung rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV hoạt động ngân hàng 1.1 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng .3 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .3 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Khái quát chung rủi ro tín dụng 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.2 Hậu rủi ro tín dụng gây .7 1.2.3 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.4 Các tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng 1.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNNVV .10 1.3.1 Công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 10 1.3.2 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNNVV .11 1.3.3.2 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV NHTM 13 Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng .18 2.1 Khái quát chung ngân hàng SHB Đà Nẵng 18 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng SHB Đà Nẵng 18 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 19 2.1.3 Các hoạt động ngân hàng SHB Đà Nẵng 20 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008-2010 20 2.2 Cơ sở hoạt động sách quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB 25 2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng SHB 25 2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng SHB 27 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng 35 2.3.1 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng .35 2.3.2 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng SHB Đà Nẵng 41 Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng 44 3.1 Cơ sở đề xuất 44 3.1.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh ngân hàng SHB đến năm 2012 .44 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV .45 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng 47 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu công tác nhận dạng rủi ro tín dụng 47 3.2.2 Giải pháp gia tăng hiệu cơng tác đo lường rủi ro tín dụng .48 3.2.3 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 49 3.2.4 Nhóm giải pháp tăng cường hiệu cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng .51 3.2.5 Nhóm giải pháp khác 52 3.3 Một số kiến nghị .56 3.3.1 Kiến nghị DNNVV 56 3.3.2 Kiến nghị NHNN 56 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ 58 Kết luận 60 Tài liệu tham khảo 61 Danh mục từ viết tắt NHTM NHNN TCTD TD DNNVV DN RRTD RR TSĐB SHB TCKT CBTD HĐTD SXKD CIC CRV C&R CNTT Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng Tín dụng Doanh nghiệp nhỏ vừa Doanh nghiệp Rủi ro tín dụng Rủi ro Tài sản đảm bảo Ngân hàng TMCP Sài gòn – Hà Nội Tổ chức kinh tế Cán tín dụng Hợp đồng tín dụng Sản xuất kinh doanh Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Cơng ty cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Cơng ty thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam Công nghệ thông tin Danh mục bảng Số hiệu bảng Tên bảng 1.1 Khái niệm DNNVV 2.1 Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn ngân hàng SHB Đà Nẵng 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng SHB Đà Nẵng 2.3 Tình hình dư nợ cho vay theo đối tượng vay 2.4 Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo 2.5 Tình hình cho vay DNNVV 2.6 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng SHB Đà Nẵng 2.7 Bảng đánh giá, xếp loại khách hàng 2.8 Tình hình phân loại nợ cho vay khách hàng DNNVV 2.9 Bảng kết xử lý rủi ro tín dụng quỹ dự phòng RRTD 2.10 Tình hình rủi ro tín dụng cho vay DNNVV Luận văn tốt nghiệp Trang Lời mở đầu Lý chọn đề tài Hoạt động kinh doanh Ngân hàng đóng vai trò lớn phát triển kinh tế đất nước Hệ thống NHTM hoạt động tốt đảm bảo nhiệm vụ cung ứng vốn dịch vụ ngân hàng tốt cho kinh tế Ngược lại hoạt động hệ thống ngân hàng nước có vấn đề gây tác hại nghiêm trọng đến kinh tế nước Do cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng đóng vai trò vơ quan trọng Đặc biệt, quản trị rủi ro tín dụng vấn đề đáng trọng hoạt động tín dụng mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, lại hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro xảy thường gây thiệt hại lớn Trong thời gian qua, Doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển nhanh chóng chất lượng nước, địa bàn thành phố Đà Nẵng (DNNVV chiếm 98% tổng số doanh nghiệp Đà Nẵng), DNNVV đối tượng tiềm cho hoạt động tín dụng NHTM Tuy nhiên hoạt động cho vay đối tượng tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính vậy, trình thực tập ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chi nhánh Đà Nẵng, nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng khác hàng DNNVV, em chọn đề tài: “Công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng SHB – chi nhánh Đà Nẵng, thực trạng giải pháp” Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng DNNVV, từ đưa giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu nghiên cứu đề tài Việc chọn đề tài: “Công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng SHB Đà Nẵng, thực trạng giải pháp” nhằm mục tiêu:  Nghiên cứu mặt lý luận vấn đề rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang  Nghiên cứu tình hình thực tế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng, đồng thời đóng góp mặt thực tiễn giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DNNVV SHB Đà Nẵng  Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng Phương pháp nghiên cứu Sử dụng số phương pháp nghiên cứu phân tích, diễn giải, thống kê số liệu hoạt động SHB Đà Nẵng qua năm 2008, 2009, 2010 để đưa lý luận chung ý kiến vấn đề nghiên cứu Kết cấu đề tài Ngồi phần mở đầu kết luận nội dung đề tài gồm có ba chương:  Chương 1: Lý thuyết chung rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV hoạt động ngân hàng  Chương 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng  Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng Trong thời gian thực luận văn tốt nghiệp em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Th.S Nguyễn Ngọc Anh quan tâm giúp đỡ, trực tiếp hướng dẫn, tạo điều kiện giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Đồng thời, em xin cảm ơn toàn thể cán nhân viên ngân hàng SHB Đà Nẵng, đặc biệt anh chị phòng Khách hàng Cá nhân giúp em hồn thành luận văn GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang Chương 1: Lý thuyết chung rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV hoạt động ngân hàng 1.1 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng khái niệm đời từ sớm, gắn liền với phát triển sản xuất hàng hóa Có nhiều định nghĩa khác tín dụng tùy theo bối cảnh cụ thể, đơn giản hiểu tín dụng “sự vay mượn lẫn nhau” Tín dụng thể mối quan hệ người vay người cho vay Trong đó, người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hàng hóa cho người vay theo điều kiện thỏa thuận trước như: thời hạn cho vay, thời gian hoàn trả, lãi suất cho vay Tín dụng thực dựa sở tin tưởng người cho vay khả hoàn trả gốc lãi vào hạn trả người vay Căn vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng, ta có loại tín dụng như: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, tín dụng hợp tác, tín dụng quốc tế Trong đó, tín dụng ngân hàng loại tín dụng phổ biến nhất, có quy mơ phạm vi hoạt động rộng rãi Hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức, cá nhân kinh tế, qua thực chức phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội Có thể định nghĩa tín dụng ngân hàng sau: “Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác kinh tế xã hội Trong mối quan hệ này, ngân hàng đóng vai trò trung gian, vừa người cho vay vừa người vay.” 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng  Thứ nhất, vốn vay phải hoàn trả đầy đủ, hạn vốn lãi Đây nguyên tắc kinh doanh NHTM Dòng tiền vào ngân hàng phải đáp ứng đủ nhu cầu dòng tiền ngân hàng ngắn hạn dài hạn Nguyên tắc tảng hoạt động ngân hàng khách hàng vay phải tuân thủ cách triệt để  Thứ hai, vốn vay phải có mục đích, đảm bảo sử dụng mục đích có hiệu GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang Nguyên tắc đảm bảo ngân hàng cho vay nhu cầu hợp pháp, đảm bảo lợi ích kinh tế vĩ mơ, đồng thời đảm bảo lợi ích kinh doanh ngân hàng Nguyên tắc thể qua yêu cầu: - Mục đích vay phải tường minh, thể rõ văn cam kết ngân hàng khách hàng; - Mục đích sử dụng vốn vay phải hợp pháp; - Khách hàng phải sử dụng vốn mục đích thỏa thuận  Thứ ba, vay vốn phải có đảm bảo Đảm bảo tiền vay nghĩa đảm bảo trả nợ lãi vay cam kết Ngồi nguồn trả nợ thức theo thỏa thuận, người vay phải chứng minh nguồn trả nợ dự phòng Nguồn trả nợ dự phòng chứng minh qua tồn nguồn lực tài người vay (hay người bảo lãnh), qua tài sản cụ thể người vay (hay người bảo lãnh) 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Theo thời hạn tín dụng Cách phân loại theo thời hạn tín dụng có ý nghĩa ngân hàng, giúp tính tốn luồng tín dụng, mức cung tín dụng khoảng thời gian định Theo thời hạn, tín dụng phân thành:  Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn đến năm; sử dụng để bổ sung, bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân  Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ năm đến năm năm; dùng để mua sắm TSCĐ, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh…  Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm năm; thường dùng để đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn 1.1.3.2 Theo mục đích sử dụng vốn người vay  Tín dụng bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng nhà ở, đất đai hay bất động sản lĩnh vực thương mại, công nghiệp, dịch vụ  Tín dụng cơng nghiệp thương mại: khoản tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực thương mại, công nghiệp, dịch vụ để trang trải chi phí thu mua nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lương GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 50 kỹ thuật định giá giao dịch cơng cụ tài phái sinh Có vậy, giúp đội ngũ nhân viên ngân hàng hiểu triển khai nghiệp vụ phái sinh cách linh hoạt hiệu - Tăng cường sử dụng công cụ phái sinh ngân hàng áp dụng (hợp đồng hốn đổi tín dụng, hợp đồng hoán đổi thu nhập) lựa chọn ngân hàng đối tác hợp lý để mang lại kết phòng ngừa rủi tín dụng tốt Bên cạnh đó, ngân hàng nên tìm hiểu áp dụng loại chứng khoán phái sinh khác để gia tăng hiệu quả, cụ thể ngân hàng nên tìm hiểu: + Hợp đồng quyền chọn tín dụng: cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng ngân hàng bị giảm sút, hợp đồng quyền tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phi vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn, hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo an tồn cho ngân hàng Ngân hàng trả phí quyền chọn cho việc sử dụng hợp đồng; + Hợp đồng quyền chọn bán trái phiếu: hợp đồng quyền chọn dựa tài sản sở trái phiếu Ngân hàng mua quyền chọn bán trái phiếu, rủi ro tín dụng xảy ngân hàng toán theo giá trị thỏa thuận hợp đồng; - Trong thời gian tới, thị trường giao dịch chứng khoán phái sinh thức thành lập Việt Nam làm cho loại cơng cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro tín dụng trở nên phong phú hơn, giao dịch phái sinh tập trung thành phần tham gia vào thị trường nhiều Vì vậy, ngân hàng nên xây dựng kế hoạch việc lựa chọn công cụ để áp dụng sử dụng công cụ phái sinh để mang lại hiệu phòng ngừa rủi ro  Ngân hàng tăng cường sử dụng công cụ bán nợ Khi thực mua bán khoản nợ ngân hàng cần phải đặt nhiều tiêu chí để đảm bảo thực mua bán nợ thành công, ngân hàng nên tăng cường phối hợp với công ty quản lý nợ khai thác tài sản SHAMC để công ty tiếp nhận, xử lý thu hồi lại khoản nợ tồn đọng cách hiệu làm lành mạnh minh bạch hóa tình hình tài ngân hàng SHB Đà Nẵng GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 51 3.2.4 Nhóm giải pháp tăng cường hiệu cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng Ngân hàng SHB Đà Nẵng nên cân nhắc lựa chọn phương án tài trợ rủi ro hiệu nhất, phải tìm kiếm biện pháp phù hợp với khoản vay, hạn chế thực việc khởi kiện khách hàng quy trình khởi kiện nhiều thời gian, cơng sức chi phí ngân hàng bên cạnh gây ảnh hưởng xấu đến mối quan hệ với khách hàng Ngân hàng nên có biện pháp để sử dụng hiệu công cụ xử lý nợ, như:  Áp dụng hiệu biện pháp phát tài sản đảm bảo DNNVV: Việc sử dụng tài sản đảm bảo để tài trợ cho rủi ro tín dụng ngân hàng thực hiện, nhiên ngân hàng gặp số khó khăn thực phát tài sản đảm bảo Vì để nâng cao hiệu việc sử dụng biện pháp này, ngân hàng cần: - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy DN sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng DNNVV ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp ngân hàng chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, ngân hàng SHB Đà Nẵng cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm - Đảm bảo tài sản đảm bảo DNNVV phải có khả khoản, thực việc bán tài sản đảm bảo thị trường tiến hành cho thuê  Để giảm thiểu tổn thất xảy rủi ro tín dụng, ngồi biện pháp thơng thường, ngân hàng sử dụng thêm công cụ bảo hiểm: Ngân hàng yêu cầu DN phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 52 tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất  Ngoài ra, ngân hàng SHB Đà Nẵng áp dụng việc đưa tiêu cho nhân viên thu hồi nợ kết thu hồi nợ có rủi ro tín dụng năm Có chế độ khen, thưởng nhân viên thu hồi nợ hoàn thành tiêu giao Biện pháp làm cho nhân viên thu hồi nợ ngân hàng hoạt động tích cực đưa giải pháp thu hồi, xử lý nợ hiệu 3.2.5 Nhóm giải pháp khác 3.2.5.1 Đẩy mạnh công tác thu thập thông tin Thông tin có vai trò quan trọng việc giúp ngân hàng nhận dạng rủi ro tín dụng, thẩm định tín dụng, đưa định cho vay thích hợp Tuy nhiên nguồn thông tin DNNVV hạn chế Chính vậy, ngân hàng SHB Đà Nẵng cần đẩy mạnh công tác thu thập thông tin Để thực giải pháp này, cần thực biện pháp sau: - Ngân hàng cần thúc đẩy việc tìm kiếm nguồn cung cấp thơng tin xác có chất lượng từ nhiều nguồn khác như: thông tin vấn trực tiếp, thông tin đại chúng (internet, hệ thống văn quy ), thơng tin từ quan thuế, tổ chức kiểm toán, hồ sơ DN cung cấp (báo cáo tài chính, hợp đồng đầu ra/đầu vào ) Ngoài ra, ngân hàng nên dựa thơng tin khơng thức uy tín DN thơng qua đánh giá từ bạn hàng hay đối thủ cạnh tranh Ngân hàng nên liên kết, xâu chuỗi việc xảy trình tiếp xúc cho vay, thẩm định DNNVV, quản lý sau cho vay - Bên cạnh tổ chức CIC, ngân hàng SHB Đà Nẵng cần tăng thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin khác CRV (công ty cổ phần xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp), C&R (cơng ty thơng tin tín nhiệm xếp hạng doanh nghiệp Việt Nam) để khai thác, mua tin DNNVV cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin liên quan đến hợp đồng tín dụng ngân hàng, đặc biệt hợp đồng tín dụng DN có quy mơ lớn cần phải thẩm định theo dõi kỹ sau cho vay - Đặc biệt, Ngân hàng SHB Đà Nẵng nên trọng thiết lập mối quan hệ với Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ vừa thành phố Đà Nẵng nhằm nắm bắt thông tin GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 53 DNNVV thành viên hiệp hội, như: uy tín, lực, mối quan hệ với DN với bạn hàng DN khác hiệp hội, thơng tin tình hình SXKD, tình hình tài chính, khó khăn gặp phải DN Như vậy, tạo lập mối quan hệ tốt với hiệp hội, ngân hàng SHB tận dụng thông tin cần thiết giúp ngân hàng phát dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn, có thơng tin cần thiết để đánh giá mức độ rủi ro DNNVV Bên cạnh nắm bắt nhu cầu vốn, dịch vụ thành viên, qua mở rộng đối tượng khách hàng DNNVV cho ngân hàng 3.2.5.2 Thực giải pháp nhân Trình độ chun mơn kỹ nghiệp vụ nhân viên có vai trò quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Nếu nhân viên có kỹ kinh nghiệm thực cơng tác nhận dạng, đo lường rủi ro cách xác, thực biện pháp kiểm soát xử lý rủi ro có hiệu cao Ngược lại, trình độ chun mơn nhân viên thấp thiếu kỹ cần thiết khiến cơng việc trì trệ hiệu mang lại thấp gây tổn thất lớn cho ngân hàng Bên cạnh đó, yếu tố đạo đức nhân viên gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Do đó, ngân hàng SHB Đà Nẵng nên trọng vào giải pháp quản trị rủi ro tín dụng dựa vào giải pháp nhân ngân hàng Cụ thể: - Xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên khoa học, xác hợp lý: phải có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế, đạo đức để ngân hàng SHB Đà Nẵng tuyển dụng cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí thực cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Hiện nay, cơng việc CBTD nhiều, ngân hàng nên thực việc bố trí đủ cán phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho CBTD có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Định kỳ tổ chức khóa đào tạo kỹ nghiệp vụ quản trị rủi ro cho đội ngũ cán nhân viên Lập kế hoạch cho cán trẻ có lực đào tạo chuyên sâu lĩnh vực quản trị rủi ro Đào tạo cho nhân viên kỹ ứng dụng hiệu cơng nghệ quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng áp dụng Khuyến khích nhân viên trang bị thêm cho kiến thức kinh tế xã hội, thơng tin bên ngồi như: mơi GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 54 trường, trị, luật pháp để nâng cao kỹ nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng mơi trường bên ngồi - Tổ chức lớp học trị để rèn luyện đạo đức, tư tưởng cán ngân hàng nhằm nâng cao đạo đức nhân viên để giảm thiểu rủi ro đạo đức, đảm bảo việc thẩm định tài sản, phương án vay vốn cách khách quan, trung thực góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng - Ngân hàng nên xây dựng quy chế khen, thưởng xứng đáng dựa hiệu cơng việc mà cán thực hiện, quy chế kỷ luật CBTD mắc sai phạm Điều giúp nâng cao trách nhiệm làm việc nhân viên, khuyến khích nhân viên làm việc tích cực, hồn thành nhiệm vụ giao - Thực luân chuyển cán bộ: cán tín dụng phải phụ trách nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, tránh tình trạng CBTD DNNVV có mối quan hệ tín dụng tạo lập lâu giúp ngân hàng tránh tiêu cực xảy ra, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận đối tượng khách hàng DNNVV khác có kỹ xử lý tình tín dụng khác cách nhanh chóng 3.2.5.3 Thành lập tổ quản trị tín dụng Tại ngân hàng SHB Đà Nẵng quy trình quản trị rủi ro tín dụng vay khách hàng DNNVV ba phòng ban thực hiện:  Phòng Khách hàng Doanh nghiệp: thực thu thập thông tin khách hàng; thẩm định hồ sơ vay vốn, phân tích khách hàng DN, phân tích tài DNNVV; đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng  Phòng Hỗ trợ tín dụng: thực định giá tài sản đảm bảo; soạn thảo hợp đồng chấp tài sản, hợp đồng tín dụng; kiểm tra khoản vay sau giải ngân, theo dõi dư nợ, quản lý hồ sơ khách hàng, phân loại nợ; thực thu nợ  Phòng Thu hồi nợ: tiếp nhận, quản lý xử lý khoản nợ có vấn đề sau Giám đốc Chi nhánh phê duyệt: tiến hành công tác tái thẩm định, xếp hạng lại khách hàng; lên phương án xử lý; khai thác tài sản nhận nợ nhằm nhanh chóng thu hồi vốn lãi cho ngân hàng; đôn đốc khách hàng thực phương án trả nợ phê duyệt GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 55 Như công việc phong ban đảm nhận nhiều, điều làm cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khơng có hiệu cao nhân viên phòng ban phải đảm nhận nhiều nhiệm vụ khác Vì thế, ngân hàng phải tiến hành thành lập tổ quản trị rủi ro tín dụng để chia sẻ bớt cơng việc với phòng hỗ trợ tín dụng Tổ quản trị rủi ro tín dụng thực chức kiểm tra khoản tín dụng DNNVV sau cho vay nhằm nhận dạng dấu hiệu rủi ro thực nhiệm vụ phân loại nợ Việc thành lập thêm tổ quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng chun mơn hóa cơng tác quản trị rủi ro tín dụng với phòng Khách hàng Doanh nghiệp phòng Hỗ trợ tín dụng thực cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trước cho vay tổ quản trị rủi ro tín dụng với phòng Thu hồi nợ đảm nhận cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng sau cho vay Bên cạnh đó, ngân hàng SHB chi nhánh Đà Nẵng phát triển mạnh thời gian tới, quy mô cho vay ngân hàng mở rộng việc thành lập tổ Quản trị rủi ro tín dụng góp phần giúp cho hoạt động tín dụng ngân hàng hiệu hơn, giảm thiểu nợ xấu ngân hàng Ta có sơ đồ nhiệm vụ phòng ban cơng tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV Phòng khách hàng DN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Trước cho vay Phòng Hỗ trợ TD Tổ quản trị rủi ro TD Sau cho vay Phòng Thu hồi nợ GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 56 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị DNNVV - Nâng cao hiệu quản lý sử dụng vốn vay trả nợ ngân hàng hạn để tạo lòng tin uy tín ngân hàng; ngồi ra, DNNVV phải kiểm sốt rủi ro tài có sở cân đối hợp lý nguồn vốn tự có tham gia vào dự án và/hoặc phương án sản xuất kinh doanh vay vốn ngân hàng - Minh bạch hoạt động kinh doanh, tài chính, sử dụng hệ thống sổ sách, kế toán theo chuẩn mực quy định Nhà nước; thực việc kiểm tốn độc lập bắt buộc DNNVV để từ có điều kiện đánh giá xác, khách quan tình hình thực trạng tài DNNVV và sở quan trọng để ngân hàng xem xét, định việc cho vay DNNVV - Phân định rõ tài sản DN, chủ doanh nghiệp làm sở cho việc chấp vay vốn ngân hàng Trung thực với tình hình tài DN, đánh giá cẩn thận hiệu phương án vay vốn, khơng tự lừa dối với tính tốn lạc quan - DNNVV phải không ngừng nâng cao lực tài chính, đặc biệt vốn chủ sở hữu thơng qua việc tham gia góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư chiến lược nước ngồi, từ giúp DNNVV có điều kiện nâng cao lực quản lý, cải tiến công nghệ sản xuất; nâng cao chất lượng sản phẩm để có sức cạnh tranh tiêu thụ tốt thị trường 3.3.2 Kiến nghị NHNN - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng trung tâm CIC Mặc dù năm gần Trung tâm CIC NHNN có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phòng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu nhận dạng, phòng ngừa rủi ro Vì NHNN cần có biện pháp để nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm CIC: GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 57 + Nâng cao lực hoạt động tạo lập kho liệu thông tin tín dụng quốc gia để cung cấp thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời cho cơng tác quản lý NHNN cho hoạt động TCTD nhằm đảm bảo hoạt động an toàn hệ thống tài chính, ngân hàng; cần phát triển hệ thống thơng tin tín dụng cách nhanh chóng, xác phong phú theo hướng: cung cấp đánh giá xếp loại doanh nghiệp theo nhiều tiêu thức khác như: quy mơ, khả tốn, quan hệ tín dụng, hiệu SXKD Trung tâm thơng tin tín dụng cần hỗ trợ tổ chức tín dụng việc nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo tính minh bạch thơng tin quyền bình đẳng DNNVV + Tăng cường phối hợp trao đổi thông tin thường xuyên với vụ, cục, đơn vị NHNN, chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố cần tăng cường phối hợp để đôn đốc, kiểm tra, giám sát chất lượng báo cáo thơng tin TCTD; phân tích, tổng hợp tình hình kinh tế địa phương, biến động doanh nghiệp + Cần mở rộng hợp tác quốc tế, chủ động tham gia vào hệ thống thơng tin tín dụng khu vực giới, tăng cường trao đổi với Hãng thơng tin tín dụng nước ngồi để cung cấp thông tin chuẩn xác, đa dạng, đồng thời nâng cao trình độ lực cán làm công tác thu thập xử lý thông tin tín dụng Thực nghiên cứu, học tập, phát triển nhiều sản phẩm, dịch vụ thơng tin tín dụng; xây dựng văn hố CIC, nâng cao uy tín, đạo đức nghề nghiệp, khách quan, trung thực, góp phần tích cực vào việc nâng cao văn hố tín dụng tồn xã hội thông qua việc tuyên truyền, vận động u cầu, lợi ích hoạt động thơng tin tín dụng đến TCTD, tổ chức, cá nhân khác Qua đó, mạng lưới hệ thống thơng tin tín dụng có hiệu hơn, phục vụ khách hàng tốt kể nước - Hoàn thiện quy định phân loại nợ: Việc phân loại nợ vay giúp cho ngân hàng thực quản lý danh mục đầu tư tín dụng mình, từ xác định cách xác mức độ rủi ro để có biện pháp quản lý, phòng ngừa kịp thời biện pháp xử lý thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro + Hiện theo quy định, có khách hàng xếp hạng cao (từ A đến AAA), với điều kiện khoản nợ hạn hạn 10 ngày phân loại thành nợ nhóm (trích lập dự phòng 0%) Trên thực tế, số lượng khách hàng thuộc hạng tất tổ chức tín dụng chiếm tỷ trọng nhỏ Phần lớn khách hàng GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 58 ngân hàng xếp hạng chủ yếu từ BBB đến CC, theo cách phân loại nợ chuẩn mực hầu hết số khách hàng bị phân loại nợ nhóm 2, nhóm Hệ quy định kể từ cho vay, dù trả hạn bị phân loại nợ nhóm Như vậy, tỷ lệ nợ nhóm đến nhóm tồn hệ thống cao, cao nhiều so với chất loại nợ thực tế, làm cho ngân hàng không đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng nói chung DNNVV nói riêng Vì vậy, NHNN cần nên xem xét, điều chỉnh thêm việc phân loại nợ vào nhóm theo tiêu chí phù hợp với đặc điểm kinh tế khách hàng vay Theo đó, trừ khách hàng xếp hạng thấp rủi ro, khoản vay khách hàng khác với điều kiện cho vay thẩm định kỹ theo tiêu chuẩn quy định pháp luật, với khả trả nợ nguồn tài đảm bảo trả nợ cho khoản vay cần phân loại vào nhóm + Bên cạnh đó, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ cần xem xét điều chỉnh quy định vào số lần gia hạn nợ, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu Vì NHNN cần có hướng sửa đổi việc phân loại nợ theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ - Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng Việc hoàn thiện quy định đảm bảo tốt ngân hàng cho vay DNNVV, đảm bảo an tồn tín dụng Bên cạnh đó, Chính phủ cần có văn đạo ngành có liên quan q trình xử lý tài sản đảm bảo có quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Phối hợp, kiến nghị quan nhà nước có liên quan: Tòa án, Thi hành án, Bộ, Ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng ngân hàng GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 59 - Xây dựng hệ thống thông tin thống DNNVV, mặt giúp cho trình hậu kiểm hoạt động DNNVV sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thơng tin hữu ích cho ngân hàng cơng tác nhận dạng rủi ro, phân tích tín dụng Mặt khác cung cấp thông tin thị trường, pháp luật, sách, thơng tin cơng nghệ, nguồn ngun liệu nước cho DNNVV, giúp DN tiếp cận nhanh, kịp thời hội kinh doanh, qua có điều kiện phát triển doanh nghiệp - Tiến hành xếp cấu lại DNNVV theo hướng sáp nhập, hợp nhằm giúp doanh nghiệp lành mạnh tổ chức, tài hoạt động Đồng thời, Chính phủ cần hồn thiện quy định thuế; chế độ kế toán (nghiên cứu, xây dựng phương pháp kế toán đơn giản áp dụng cho DNNVV, trình độ thấp; đơn giản hóa hệ thống tài khoản); báo cáo tài chính; chế độ hóa đơn để giúp DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác cho báo cáo tài DN, qua có minh bạch thơng tin doanh nghiệp, tạo niềm tin cho công chúng, nhà đầu tư nói chung ngân hàng nói riêng, từ giúp ngân hàng có sở để phân tích tài khách hàng xác hơn, giảm thiểu rủi ro tín dụng Chính phủ cần xây dựng quy định cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn Một báo cáo tài có kiểm tốn xác giúp ngân hàng thẩm định tính đắn báo cáo tài doanh nghiệp biết tư cách, lực trả nợ DNNVV cách rõ ràng Tuy nhiên, thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo (một số cơng ty kiểm tốn thơng qua báo cáo tài DNNVV có chứa đựng sai sót ), điều gây khó khăn cho cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng dựa báo cáo tài DNNVV Vì vậy, Chính phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 60 Kết luận P Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khơng có khoản vay tồi khơng phải hoạt động kinh doanh” Đúng vậy, kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, NHTM ln phải đối mặt với rủi ro tín dụng hàng ngày định giải ngân khoản vay cho khách hàng Ngân hàng khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy - nhiệm vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Trong giai đoạn nay, tình hình kinh tế giới nước ln có nhiều biến động, cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, điều làm cho ngân hàng phải đối diện với nhiều rủi ro tín dụng Đặc biệt, ngân hàng phải đối diện với rủi ro tín dụng cho vay DNNVV đặc điểm loại hình DN trình độ quản lý chủ DN yếu, tài sản đảm bảo giá trị thấp, thơng tin chưa minh bạch Xuất phát từ yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng DNNVV, Luận văn tốt nghiệp đạt số vấn đề sau: - Cung cấp lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng DNNVV, giúp hiểu quy trình quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng bao gồm bước - Luận văn tập trung nêu lên thực trạng công tác quản trị rủi ro đối tượng khách hàng DNNVV NHTMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Đà Nẵng, đánh giá mặt thành công hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Từ đưa số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung NHTMCP Sài Gòn - Hà Nội chi nhánh Đà Nẵng an toàn, hiệu phát triển bền vững Tuy nhiên, với thời gian trình độ kiến thức hạn chế, nội dung luận văn em chắn khơng tránh khỏi nhiều sai sót Kính mong q thầy đóng góp để hồn thiện đề tài luận văn tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 61 Tài liệu tham khảo Giáo trình: - TS Hồ Hữu Tiến, giảng viên trường ĐH Kinh tế, Đại học Đà Nẵng: “Quản trị hoạt động ngân hàng I”; “Phân tích tín dụng cho vay” - PGS.TS Lâm Chí Dũng, ThS Võ Hoàng Diễm Trinh: giảng viên trường ĐH Kinh tế, Đại học Đà Nẵng: “Quản trị hoạt động ngân hàng II” Sách tham khảo: - TS Nguyễn Văn Tiến, giảng viên Học viện ngân hàng: “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng” - GS.TS Lê Văn Tư: “Tiền tệ, ngân hàng, thị trường tài chính” - Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng: “Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM” Các báo - ThS Nguyễn Đức Trung, Học viện ngân hàng: “Phương pháp ước tính tổn thất dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB ứng dụng quản trị rủi ro” - TS Phạm Thị Giang Thu, Đại học Luật Hà Nội; ThS Nguyễn Ngọc Lương, Đảng ủy Khối quan trung ương - Tạp chí Nghiên cứu lập pháp điện tử: “Hồn thiện pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng” - Th.S Nguyễn Thị Giang; Th.S Phạm Ngọc Phong: “Giải pháp phát triển quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp vừa nhỏ” Tài liệu nội - NHTMCP Sài Gòn - Hà Nội: “Dự thảo quy trình xử lý nợ có vấn đề” - NHTMCP Hàng Hải: “Sử dụng cơng cụ cảnh báo sớm nợ có rủi ro EWS” Các định, nghị định Chính phủ, NHNN - “Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009" Chính phủ - “Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005” Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng - “Quyết định số 18/2007-NHNN ngày 25/4/2007” Ngân hàng Nhà nước GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 62 Tài liệu tham khảo từ internet - http://www.luattriminh.vn - http://www.sbv.com - http://www.doanhnhan.net/ - http://www.tapchiketoan.com - http://www.shb.com - http://www.cic.org.vn GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 63 Nhận xét Giáo viên hướng dẫn Nhận xét Giáo viên phản biện GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp Trang 64 GVHD: Th.S Nguyễn Ngọc Anh ... rủi ro tín dụng 1.3 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNNVV .10 1.3.1 Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 10 1.3.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng. .. trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng SHB 27 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân hàng SHB Đà Nẵng 35 2.3.1 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng DNNVV ngân. .. trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay DNNVV 1.3.1 Công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng chi m tỷ trọng lớn ảnh hưởng nhiều đến hoạt động ngân hàng Vì vậy, cơng tác