MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Khái niệm: Đặc điểm: 3 Chức ngân hàng thương mại: II HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Khái niệm: Đặc điểm: Vai trò hoạt động cho vay NHTM Nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại Phân loại Quy trình cho vay 10 CHƯƠNG 2: KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 I CÁC RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 12 Khái niệm: 12 Các loại rủi ro hoạt động cho vay: 12 Tác động rủi ro hoạt động cho vay: 14 II CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI RỦI RO CHO VAY 15 Nguyên nhân thuộc ngân hàng 15 Nguyên nhân từ phía khách hàng: 16 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh: 17 Nguyên nhân từ quy định Pháp luật không rõ ràng 17 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 19 I THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 Quy đinh tỷ lệ an toàn tối thiểu 19 Quy định giới hạn cho vay 19 Quy định tỷ lệ khả chi trả 21 Quy định tỷ lệ cấp tín dụng 21 Quy định xét duyệt cấp tín dụng, kiểm tra sử dụng tiền vay: 23 Quy định trích lập dự phòng 24 Quy định bảo đảm tiền vay 24 Quy định kiểm sốt nợi bợ 25 II GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM: 28 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt đợng tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro cho vay ngân hàng thương mại: 28 Xây dựng hệ thống văn chế đợ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: 29 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 30 Xây dựng sách khách hàng hoạt đợng tín dụng 31 Tài sản đảm bảo tiền vay 31 Đánh giá các rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng 32 KẾT LUẬN 33 TÀI LIỆU THAM KHẢO 34 Trang / 37 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Khái niệm: Theo Luật TCTD “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Cụ thể, ngân hàng thương mại một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh tiền tệ, với nghiệp vụ thường niên nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ liên quan đến lĩnh vực tài – ngân hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận Đặc điểm: Về cấu trúc tài tài sản: doanh nghiệp có quy mơ lớn, hệ số nợ cao cấu trúc tài sản đặc biệt Ngân hàng thương mại doanh nghiệp có quy mô lớn giác độ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Ở Việt Nam, vốn chủ sở hữu các Ngân hàng thương mại hàng nghìn tỷ đồng các Ngân hàng thương mại giới, vốn chủ sở hữu lên tới nhiều tỷ đô la Mỹ Mạng lưới các chi nhánh Ngân hàng thường lớn phân tán rộng địa lý Trong quy mô vốn chủ sở hữu lớn, nguồn vốn Ngân hàng thương mại lại chủ yếu nợ huy đợng từ bên ngồi Ngân hàng Cấu trúc tài sản Ngân hàng thương mại đặc biệt so với doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh khác tỷ trọng tài sản tài Phần lớn tài sản Ngân hàng thương mại tài sản tài chính, mang đặc trưng trừu tượng, hình thái vật chất giản đơn giấy tờ thậm chí liệu điện tử lưu giữ một thiết bị định Bên cạnh đó, Ngân hàng thương mại thường có xu hướng liên tục phát triển sản phẩm, công cụ tài Hoạt động Ngân hàng thương mại ln chứa đựng nhiều rủi ro chịu kiểm soát, giám sát chặt chẽ hệ thống luật pháp Trên giác đợ tài doanh nghiệp, doanh nghiệp có hệ số nợ cao dẫn đến rủi ro hoạt đợng cao Bên cạnh đó, nguồn vốn nợ chủ yếu Ngân hàng thương mại lại tiền gửi với đặc trưng bị rút trước hạn với khối lượng khó xác định Sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng không hưởng quy chế bảo hộ độc quyền mang tính phức tạp, trực tiếp Hơn nữa, Ngân hàng thương mại tham gia vào nhiều cam kết chưa chuyển giao vốn thực sự, tức hoạt động ngoại bảng phong phú đa dạng điểm một đặc trưng khác biệt với loại hình doanh nghiệp khác Vì lý này, hoạt động Ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro các ngành kinh doanh khác Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại đa dạng, mức đợ cao, tích luỹ nhanh dễ lây lan Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại bao gồm loại rủi ro đặc thù rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro vốn khả dụng, rủi ro đạo đức,… Trang / 37 Là doanh nghiệp có quy mơ lớn, mạng lưới rợng khắp, hoạt động chịu nhiều rủi ro, ảnh hưởng đáng kể đến nhiều hoạt động kinh tế xã hội, Ngân hàng thương mại chịu kiểm soát, giám sát chặt chẽ hệ thống phát luật Các quy định pháp lý Ngân hàng thương mại phổ rộng nhiều mặt hoạt động kinh doanh như: điều kiện kinh doanh, tiêu chuẩn người lãnh đạo NH, dự trữ bắt ḅc, bảo hiểm tiền gửi, an tồn hoạt đợng, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng vốn tự có đầu tư cho tài sản cố định,… Tính liên kết ổn định hệ thống Ngân hàng Hệ thống Ngân hàng có tính phụ thuộc lẫn lớn Hơn ngành kinh doanh kinh tế, rủi ro hoạt đợng Ngân hàng có tính lan toả nhanh Hoạt đợng mợt hệ thống mắt xích liên kết chặt chẽ, cần một ngân hàng thương mại, dù yếu nhỏ nhất, gặp khó khăn hoạt đợng, đặc biệt khó khăn khoản, dẫn đến nguy phá sập hệ thống Thực tiễn cho thấy, khoản ví thở sống hoạt động ngân hàng thương mại Mọi rủi ro, tổn thất hoạt động ngân hàng thương mại dẫn đến hậu cuối Ngân hàng khả toán phá sản Hệ thống Ngân hàng – tài kinh tế nhạy cảm với biến đợng kinh tế, kỹ tḥt, trị xã hợi Những biến đợng thường có tác động gần tức thời đến hoạt động thị trường tài chính, điển hình thị trường chứng khoán, theo đó, gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động hệ thống Ngân hàng công tác quản lý vĩ mô kinh tế, việc nắm bắt chế hoạt động, ảnh hưởng lẫn phần tử hệ thống tài mợt vấn đề cốt yếu, định thành bại Chức ngân hàng thương mại: Tầm quan trọng NHTM thể qua chức Các chức NHTM nêu nhiều khía cạnh khác nhau, nhìn chung có chức sau: Chức tạo tiền Để phục vụ cho lưu thông, giúp cho kinh tế phát triển, NHNN đưa một khối lượng tiền định vào lưu thơng Lượng tiền phải đảm bảo đáp ứng nhu cầu kinh tế, lượng tiền cung ứng vượt nhu cầu kinh tế gây lạm phát có hại cho kinh tế Với một lượng tiền cung ứng ban đầu, thông qua hoạt động nhận tiền gửi cho vay hệ thống NHTM làm tăng lượng tiền cung ứng so với ban đầu Đây chức chủ yếu NHTM, chức tạo tiền Và thông qua chức NHTM mà NHNN với công cụ mình dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu… thực sách tiền tệ quốc gia nhằm đưa một khối lượng tiền phù hợp, ổn định giá trị đồng tiền Chức trung gian toán Trang / 37 Với hoạt động mình, NHTM tạo điều kiện cho việc toán tổ chức cá nhân… thuận tiện đặc biệt tiết kiệm chi phí cho họ tiết kiệm chi phí cho xã hợi Bởi việc toán qua ngân hàng thực tập trung, chuyên nghiệp có cơng nghệ cao Và qua hoạt đợng tốn NHTM thu lợi ích định Ngày hoạt đợng tốn ngày phát triển NHTM Việc tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng khuyến khích Hoạt động huy động tiền gửi Để có nguồn vốn để thực việc đầu tư tín dụng, NHTM tiến hành tiến hành huy động vốn từ tổ chức kinh tế dân cư Việc huy động vốn giúp cho NHTM có đủ lượng vốn đáp ứng cho nhu cầu kinh tế Tạo thu nhập cho người gửi tiền mợt lợi ích mà hoạt đợng huy động vốn ngân hàng mang lại Những người gửi tiền vào NHTM nhận tiền lãi, tạo thu nhập cho khoản tiền nhàn rỗi họ Ngày để huy động nhiều tiền gửi, NHTM phát triển nhiều loại tiền gửi khác nhau: Có kỳ hạn khơng có kỳ hạn, tiền gửi tốn tiền gửi tiết kiệm… Hoạt động tín dụng Đây hoạt đợng chủ yếu NHTM tạo thu nhập cho NHTM, trì tồn NHTM Đây hoạt động lâu dài NHTM NHTM dùng khoản vốn huy động vay kinh tế, nhằm giúp người có nhu cầu có vốn để thực trình sản xuất kinh doanh đảm bảo nhu cầu khác Với việc cho vay NHTM tạo cho phát triển kinh tế thông suốt hiệu Bởi khơng có nguồn vốn vay từ ngân hàng nhiều doanh nghiệp khơng thể tiến hành q trình sản xuất kinh doanh Hầu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Bên cạnh hoạt đợng cho vay mang lại thu nhập cho ngân hàng dạng lãi vay Càng cho vay nhiều thì lãi thu lớn Tuy nhiên hoạt đợng tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vậy việc nâng cao khoản tín dụng mục tiêu hàng đầu, sống hoạt đợng kinh doanh mình để vừa đảm bảo có thu nhập cao vừa an toàn, hiệu Tài trợ hoạt động ngoại thương ngày mà hoạt động thương mại quốc tế ngày một phát triển, xuất nhập các nước diễn mạnh mẽ thì đòi hỏi việc tốn quốc tế hợ trợ khác cho toán ngày nhiều Việc đảm bảo toán cho doanh nghiệp các nước đòi hỏi một tổ chức đứng phải có đủ khả uy tín NHTM đảm trách Các NHTM giúp cho doanh nghiệp có hoạt đợng đối ngoại thực việc toán hiệu quả, an toàn đặc biệt giảm chi phí cho họ Ngồi NHTM có hỗ trợ vốn, nghiệp vụ giúp cho doanh nghiệp thực mợt cách tḥn lợi an tồn hoạt đợng ngoại thương Cụ thể ngân hàng thực nghiệp vụ mở L/C, séc chuyển tiền, hối phiếu… Trang / 37 Hoạt động bảo lãnh Một số doanh nghiệp thực dự án lớn mà đòi hỏi vốn uy tín vượt qua khả tài mình, dự án có hiệu Vì vậy doanh nghiệp cần mợt tổ chức đứng bảo lãnh cho họ để họ ký kết hoạt động thực dự án Ngân hàng người bảo lãnh tốt cho doanh nghiệp NHTM có tiềm lực vốn uy tín Mặt khác, NHTM tư vấn cung cấp tiền tệ, nghiệp vụ giúp cho doanh nghiệp quản lý tốt dự án Hiện nay, việc NHTM bảo lãnh cho doanh nghiệp khách hàng ngày phổ biến, điều mang lại lợi ích cho hai bên: NHTM doanh nghiệp Ngồi NHTM có nhiều chức khác như: Dịch vụ uỷ thác, bảo đảm an tồn vật có giá… II HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Khái niệm: Cho vay mợt hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng mợt khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi.1 Đặc điểm: 2.1 Hoạt động cho vay TCTD giao dịch hợp đồng Hoạt đợng cho vay tổ chức tín dụng khách hàng thực theo thỏa thuận tổ chức tín dụng khách hàng phù hợp với quy định pháp luật.2 Trong hoạt động ngân hàng cho vay hoạt đợng chủ yếu đem lại thu nhập cho ngân hàng Chính vì vậy ngân hàng có mợt chiến lược kinh doanh riêng biệt hoạt động cho vay Quan hệ cho vay có tham gia hai chủ thể ngân hàng thương mại khách hàng, mối quan hệ thiết lập nên dựa tảng thỏa thuận các chủ thể khuôn khổ luật định 2.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ, ngân hàng sử dụng số vốn huy động từ kinh tế vay khách hàng Trong hoạt đợng ngân hàng tín dụng hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng, nhiên hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Nói đến vay tức nói rủi ro cao Đa phần rủi ro tín dụng bắt nguồn từ khoản vay NHTM Đối với khoản vay lớn thì rủi ro cao Có thể nói cho vay mợt nghiệp vụ phức tạp, đợ an tồn thấp rủi ro cao Khoản Điều Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt đợng cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Khoản điều Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt đợng cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Trang / 37 Cùng với phát triển kinh tế thì nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh các tầng lớp dân cư, các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tăng cao Để đáp ứng nhu cầu NHTM ln tìm cách đa dạng hóa hoạt đợng cho vay, các loại hình cho vay ngày mở rợng Chính điểu làm tăng thêm tính rủi ro cho hoạt động cho vay Vai trò hoạt động cho vay NHTM 3.1 Vai trò kinh tế Thể vai trò trung gian tài mình Ngân hàng thương mại thực hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại ngân hàng nói chung đóng vai trò cầu nối vốn cho kinh tế, người thừa vốn người cần vốn để đầu tư Chính vì vậy góp phần giải vấn kinh tế - xã hội tăng trưởng, phát triển kinh tế, giải công ăn việc làm cho người lao động… Việc vay vốn tổ chức, cá nhân xuất phát từ nhu cầu mở rộng sản xuất đổi công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật để nâng cao suất lao động khả cạnh tranh doanh nghiệp thương trường 3.2 Vai trò người vay Như ta biết, hoạt động cho vay ngân hàng hoạt động cung ứng tiền cho tất các khách hàng có yêu cầu để phục vụ mục đích sản xuất tiêu dùng Người vay , rõ khách hàng vay tiền ngân hàng đa dạng, từ doanh nghiêp cá nhân bình thường Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại có nhiều kỳ hạn khác như: ngắn hạn, trung hạn dài hạn với mức lãi suất thỏa thuận linh hoạt Vì khách hàng tùy ý lựa chọn kỳ hạn vay thỏa thuận mức lãi suất vay với ngân hàng phù hợp với mục tiêu kinh doanh tiêu dùng Điều giúp khách hàng tập trung vốn, giảm chi phí huy đợng kinh doanh Bên cạnh đó, thỏa thuận ngân hàng khách hàng gia hạn hợp đồng cho vay hết hợp đồng cho vay giúp cho khách hàng giải khó khăn tạm thời vốn để tiếp tục kinh doanh tránh nguy phá sản doanh nghiệp Đối với tiêu dùng đảm bảo cung cấp tiền nhanh chóng an tồn, mợt thời gian ngắn huy đợng số tiền cần thiết Có thể nói hoạt đợng cho vay Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng thiết yếu 3.3 Vai trò ngân hàng Tiền tệ đối tượng kinh doanh ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng hoạt động cho vay một hoạt động thiết yếu, quan trọng bật hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Lãi suất từ hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động cho vay hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn nhiên làm giảm vai trò cho vay Nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại Trang / 37 4.1 Nguyên tắc thứ nhất: Nguyên tắc quản lý mục đích tiền vay Theo nguyên tắc người vay phải chấp tài sản để vay tiền, người cho vay (ngân hàng thương mại) có quyền kiểm tra việc sử dụng vốn vay người vay Người vay phải xây dựng dự án, phương án xin vay vốn phải có trách nhiệm thực theo hợp đồng ký với ngân hàng Ngân hàng chấp nhận thỏa thuận vay vốn với khách hàng năm đẩy đủ thông tin mục đích vay tiền khách hàng Mục đích việc đề ngun tắc đảm bảo tính hồn trả đồng vốn đồng thời quản lý vốn đầu tư theo định hướng cấu đầu tư Quản lý vốn đầu tư định hướng từ đảm bảo tính cân đối kinh tế 4.2 Nguyên tắc thứ hai: Nguyên tắc hoàn trả Vốn vay phải hoàn trả gốc lãi cho ngân hàng sau thời gian vay vốn Thời gian vay vốn khoảng thời gian kể từ người vay lĩnh tiền vay lần đến trả hết nợ gốc tiền lãi Ngân hàng thương mại có quyền, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng thời gian vay kiểm tra việc trả nợ khách hàng.3 Nguyên tắc hoàn trả thể hai khía cạnh: khía cạnh thứ số lượng hoàn trả Số lượng hoàn trả tổng số tiền gốc khoản vay số lãi phát sinh q trình vay vốn Khía cạnh thứ hai thời gian hoàn trả Thời gian hoàn trả phải thực theo thoả thuận giữ hai bên ghi hợp đồng vay tiền Ngoài đến hạn tốn mà khách hàng khơng trả trả không đầy đủ nợ gốc lãi lãi tiền vay theo thỏa thuận, khách hàng phải trả thêm một khoản lãi phát sinh cho ngân hàng, gọi lãi suất trả chậm Phân loại Căn vào mục đích, vào thời hạn cho vay, vào mức đợ tín nhiệm khách hàng, vào hình thái giá trị tín dụng … Ta xem xét mợt số hình thức phân loại sau: 5.1 Phân loại dựa vào thời hạn cho vay5 Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn cho vay tối đa một năm, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá Khoản Điều 94 Luật tổ chức tín dụng Khoản điều 13 Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Điều 10 thông tư 39/2016/TT-NHNH quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Trang / 37 nhân Tại NHTM Việt Nam tín dụng ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao Cho vay trung hạn: Loại cho vay có thời hạn từ năm tối đa năm sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong cơng nghiệp chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào các đối tượng: máy cày, bơm nước, xây dựng các vườn cà phê, điều Cho vay dài hạn: Đây loại vay có thời hạn năm, loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây nhà ở, xây dựng xí nghiệp mới, mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải với quy mô lớn.Hiện các NHTM cố gắng nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng Mặc dù độ rủi ro gặp phải lớn bù lại lãi suất cho vay cao, có khả đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng 5.2 Phân loại dựa mức độ tín nhiệm khách hàng Cho vay khơng có đảm bảo: Là loại hình cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố hay bảo lãnh người thứ ba mà việc cho vay thực dựa uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng tin tưởng sẵn sàng cấp tín dụng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Hình thức cho vay đem lại rủi ro lớn cho ngân hàng có nhầm lẫn, sơ ý việc đánh giá, phân tích, thẩm định hồ sơ khách hàng Cho vay có bảo đảm: Cho vay có bảo đảm loại cho vay ngân hàng cung ứng phải kèm theo tài sản chấp, cầm cố phải có bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng có đảm bảo nhằm củng cố niềm tin vào khách hàng Đây pháp lý để ngân hàng có thêm mợt nguồn thu thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ xảy một cố hoạt đợng kinh doanh khách hàng 5.3 Căn vào mục đích sử dụng vốn Cho vay sản xuất kinh doanh: Cho vay sản xuất kinh doanh loại cho vay mà tiền vay tham gia vào trình sản xuất kinh doanh Quá trình sản xuất kinh doanh trình bỏ vốn mua yếu tố sản xuất sau thực quá trình lao động để kết hợp yếu tố sản xuất thành sản phẩm tiêu thụ, sau tiếp tục trình tái sản xuất Đối với cho vay sản xuất kinh Trang / 37 doanh cho vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn Thông thường lĩnh vực lưu thông hàng hoá các ngân hàng thường cho vay ngắn hạn Cho vay tiêu dùng: Cho vay tiêu dùng loại cho vay mà mục đích để sử dụng vào tiêu dùng.Khác với cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng vốn vay bị tiêu dùng dần không tạo sản phẩm hàng hố, vậy cho vay tiêu dùng phải có nguồn thu nợ đợc lập với dự án, nguồn tiền lương, nguồn thu từ bán tài sản khác người vay… Quy trình cho vay Quy trình cho vay ngân hàng cụ thể tùy thuộc vào tổ chức nghiệp vụ ngân hàng Nó còn phụ tḥc vào nhiều yếu tố khác phương thức, hình thức vay, v.vv Tuy nhiên thông thường diễn qua bước sau: 6.1 Hướng dẫn khách hàng làm thủ tục xin vay vốn: Nếu lần đầu xin vay khách hàng phải cung cấp cho ngân hàng tài liệu chứng minh tính pháp lý Gửi đơn xin vay, điền đầy đủ thơng tin cần thiết Ngồi ra, người xin vay phải nợp kế hoạch sản xuất kinh doanh để xác định nhu cầu, cung cấp cho ngân hàng hợp đồng kinh tế liên quan đến việc thực kế hoạch, dự án để xác định tính khả thi dự án Nợp báo cáo tài kinh doanh khách hàng, kèm theo tài liệu chứng minh đảm bảo an toàn tiền vay : giấy tờ sở hữu, cầm cố, chấp, bảo lãnh Những tài liệu nhằm chứng minh khách hàng đầy đủ các điều kiện vay vốn theo quy định Pháp luật 6.2 Ngân hàng tiến hành thu thập thông tin Căn vào tài liệu ngân hàng tiến hành kiểm tra tính pháp lý tài liệu, uy tín khách hàng, khả sinh lời dự án, quyền sở hữu tài sản để xem khách hàng có đảm bảo đủ đợ tin cậy hay khơng Ngân hàng kiểm tra nhiều cách nghiệp vụ riêng ngân hàng Một số cách thông thường là: Phỏng vấn người xin vay Kiểm tra sổ sách ngân hàng hoạt động vay vốn khách hàng trước Điều tra nơi hoạt đợng sản xuất kinh doanh khách hàng Điều tra qua việc thẩm định báo cáo tài 6.3 Ra định cho vay Khi định cho vay ngân hàng ấn định mức cho vay vào nhu cầu xin vay vốn khách hàng khả đáp ứng ngân hàng, xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ mức trả nợ kỳ hạn Những điều thể hợp đồng cho vay ký kết ngân hàng với khách hàng Trang 10 / 37 dụng chưa xác, áp dụng sai mã sản phẩm…; khơng thực đầy đủ quy trình kiểm tra, giám sát khoản vay…; thực giao dịch vượt thẩm quyền Các NHTM chưa trọng đến hoạt động kiểm soát môi trường hoạt động công nghệ thông tin qua chiến lược phát triển phát triển công nghệ thông tin, thủ tục thiết lập phát triển chương trình; thủ tục sử dụng báo cáo bất thường, thiết lập đường dây nóng để kịp thời phát xử lý vấn đề bất thường, sai sót gian lận nhầm lẫn; thủ tục yêu cầu cấp quản lý trung gian báo cáo với lãnh đạo trường hợp gian lận, nghi ngờ gian lận, vi phạm nội quy, quy định ngân hàng các quy định pháp luật làm giảm uy tín gây thiệt hại kinh tế cho ngân hàng 8.4 Thực trạng giám sát kiểm soát: Các nhà quản lý cấp cao chưa thực quan tâm tới việc kiểm soát thường xuyên, trình hoạt đợng thường có kiện bất thường xảy thực kiểm sốt Hiện nay, bợ phận kiểm tốn nợi bợ thành lập tất NHTM Tuy nhiên, cán bộ thuộc bộ phận thường không đảm bảo số lượng phù hợp với quy mô ngân hàng Hoạt đợng bợ phận kiểm tốn nợi bợ tiến hành kiểm tra một số hoạt động, một số đơn vị ngân hàng phát tồn tại, thiếu sót kiến nghị biện pháp khắc phục Số đơn vị kiểm toán so với mạng lưới hoạt đợng NHTM cho thấy hoạt đợng kiểm tốn mỏng, chưa kiểm tra nhiều đơn vị hệ thống nợi dung kiểm tra chưa tồn diện, nên chưa đánh giá tổng quát hoạt động ngân hàng, chưa ngăn chặn kịp thời vi phạm, tồn Các NHTM có quy định thực đánh giá hệ thống KSNB nội bộ định kỳ báo cáo chưa sâu đánh giá các nguyên tắc hệ thống KSNB mà chủ yếu mơ tả cấu tổ chức ngân hàng, tóm tắt tình hình thực kế hoạch kiểm tốn năm; rà soát hệ thống các văn bản, quy định nội bộ…; vai trò các đơn vị hệ thống quản trị rủi ro hạn chế II GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM: Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt đợng tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro cho vay ngân hàng thương mại: Xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn hoạt động cho vay, theo khuyến cáo Ủy ban Basel tuân thủ thông lệ quốc tế, bợ máy tổ chức hoạt đợng tín dụng quản lý rủi ro tín dụng phải tách bạch Chức quản lý rủi ro cho vay giao cho một bộ phận hoạt động độc lập với các đơn vị kinh doanh ngân hàng không tham gia vào hoạt động tạo rủi ro 1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng: Trang 28 / 37 Đối với cấu tín dụng đa số ngân hàng bợ phận tiếp thị đồng thời bộ phận xử lý khoản vay, giải ngân, theo dõi giám sát, thu nợ… từ khâu khởi tạo đến kết thúc khoản vay cán bộ phụ trách tín dụng thực mà khơng qua bợ phận giám sát độc lập điều dễ dẫn đến tình trạng tiêu cực, chủ quan, ý chí gây nhiều rủi ro công tác cho vay Để hạn chế rủi ro cho vay phải cấu tổ chức hoạt động cấp ngân hàng cần xây dựng theo nguyên tắc: xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm các đơn vị, cá nhân có liên quan đến q trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý, thu hồi nợ Mơ hình tổ chức cho vay phải xây dựng theo hướng: tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở thẩm định trách nhiệm chức rõ ràng bợ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản trị tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 1.2 Cơ cấu giám sát quản lý rủi ro cho vay: Để quản lý rủi ro cho vay mợt cách hệ thống có hiệu quả, ngân hàng nên hồn thiện bợ máy quản lý giám sát rủi ro cho vay theo cấu sau: Hội đồng quản lý rủi ro: chịu trách nhiệm việc rà sốt phê duyệt khn khổ pháp lý rủi ro ngân hàng bao gồm sách an tồn, hạn mức rủi ro biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Ban điều hành cấp quản lý : có trách nhiệm việc xác định đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng thực quy trình kiểm sốt rủi ro có hiệu Ban kiểm tra nội bộ : công cụ Ban điều hành, chịu trách nhiệm trực tiếp đạo thực công tác kiểm tra nội bộ ngân hàng mặt nghiệp vụ có nghiệp vụ tín dụng Xây dựng hệ thống văn chế đợ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: Mợt ngun nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng tḥc chủ quan ngân hàng cho vay việc xây dựng hệ thống văn chế đợ, quy trình thủ tục cho vay thiếu đồng bộ, không chặt chẽ Để hạn chế rủi ro, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống văn đồng bộ tạo hành lang cho hoạt đợng tín dụng Xây dựng quy chế cho vay ngân hàng sở quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ngân hàng Nhà nước ban hành Ban hành, hướng dẫn đầy đủ, kịp thời các văn chế đợ có liên quan đến hoạt đợng tín dụng để áp dụng thống toàn hệ thống Hệ thống văn chế độ, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng phải tổ chức nghiên cứu, tập huấn qn triệt để đảm bảo cán bợ có liên quan đến cơng tác tín dụng phải nắm vững văn chế độ thực thi tác nghiệp đầy đủ, xác Trang 29 / 37 Xây dựng thường xun bổ sung, hồn thiện quy trình cho vay, bảo lãnh quy trình hỗ trợ khác theo yêu cầu hệ thống quản lý chất lượng ISO Thường xuyên rà soát các văn ban hành liên quan đến cơng tác tín dụng để đảm bảo tính tuân thủ ban hành văn bản, tính hiệu lực phù hợp nợi dung các văn còn hiệu lực Xây dựng sách tín dụng phù hợp 3.1 Chủ động tìm đến khách hàng Điều quan trọng hạn chế rủi ro cho ngân hàng, đảm bảo vốn cho vay thu hồi đầy đủ, hạn có lãi, góp phần nâng cao hiệu hoạt đợng tín dụng ngân hàng Khi chủ động tìm đến khách hàng ngân hàng chủ động thẩm định trước khách hàng để lựa chọn, tìm kiếm khách hàng tốt, loại khách hàng có tình hình tài yếu Điều tránh phân tán vào thông tin khách hàng chủ động cung cấp vì các thông tin thường điều chỉnh có lợi cho khách hàng để vay vốn Đồng thời không bị giới hạn thời gian thẩm định trường hợp khách hàng chủ động tìm đến ngân hàng 3.2 Xác định thị trường lĩnh vực cho vay Căn phân tích kinh tế vĩ mơ, xu hướng phát triển, tiềm lực tài rủi ro ngành các ngành, lĩnh vực kinh tế Ngân hàng cần nhận diện thị trường mục tiêu cách nhận diện các phân đoạn kinh doanh chấp nhận phạm vi tồn bợ thị trường Cần nhận biết yếu tố sau : Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hoá, môi trường kinh doanh, lỗi thời Vị ngành kinh tế, ngành nghề có ưu đãi phát triển hay không? Triển vọng ngành cần tham khảo báo cáo chuyên gia ngành, xác định vị trí, cạnh tranh, nhân tố bên ngồi Vị trí chu kỳ ngành : ngành giai đoạn tăng trưởng, bão hồ hay suy thối Căn chiến lược kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Căn vào các đặc điểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có ngành hàng vốn, sở vật chất, trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng Ngân hàng xem xét, định lựa chọn các đối tượng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rợng tín dụng theo tiêu chí sau : Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn Theo vùng lãnh thổ Trang 30 / 37 Theo đối tượng khách hàng Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ 3.3 Xây dựng giới hạn an toàn hoạt động cho vay Giới hạn tín dụng cho ngành, sản phẩm, khu vực địa lý : Trên sở phân tích, báo cáo xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trường đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng tập trung tín dụng vào mợt số lĩnh vực chủ yếu Căn lực tài chính, khả đáp ứng vốn ngân hàng, ngân hàng xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp ngành, sản phẩm, khu vực địa lý thời kỳ định Giới hạn tập trung tín dụng ngành, sản phẩm Giới hạn tập trung tín dụng theo khu vực kinh tế trọng điểm Giới hạn tín dụng khách hàng Căn vào các quy định Ngân hàng Nhà nước thực tế hoạt động, chiến lược phát triển, ngân hàng xây dựng tuân thủ giới hạn tín dụng mợt khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Xây dựng sách khách hàng hoạt đợng tín dụng Chính sách khách hàng ngân hàng xây dựng sở phân loại khách hàng theo tiêu tài phi tài Căn kết phân loại khách hàng, ngân hàng có sách cụ thể áp dụng với khách hàng nhóm khách hàng theo hướng ưu đãi khách hàng xếp loại chất lượng cao ngược lại: Chính sách lãi suất tiền vay loại phí có liên quan Các điều kiện vay vốn (tài sản đảm bảo, hạn mức tín dụng…) Các dịch vụ hỗ trợ kèm theo (hỗ trợ ngoại tệ…) Tài sản đảm bảo tiền vay Ngân hàng thực việc đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng Quy định đảm bảo tiền vay ngân hàng bao gồm một số nội dung sau : Giới hạn loại tài sản nhận đảm bảo nợ vay Các tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định Quy định việc định giá kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo: cơng trình xây dựng kiểm tra tháng/lần, bất đợng sản định kỳ 12 tháng/lần có biến động lớn giá, động sản thì định giá tháng/lần… Trang 31 / 37 Tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo : khoảng 70% giá trị tài sản Các loại hình cho vay, bảo lãnh có tài sản khơng có tài sản đảm bảo: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hồn trả tiền ứng trước, tuỳ khách hàng khơng có tài sản đảm bảo, bảo lãnh tốn bắt ḅc có tài sản đảm bảo để giảm rủi ro Đánh giá các rủi ro phát sinh việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng Hoạt đợng tín dụng truyền thống đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng tiềm ẩn rủi ro lớn Việc phát triển loại hình sản phẩm tín dụng mới, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại ( phát hành tốn thẻ tín dụng nợi địa quốc tế, bao toán…) cần thiết phù hợp nhằm cấu lại dư nợ tín dụng, đa dạng hố sản phẩm, góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt đợng tín dụng Tuy nhiên mợt loại sản phẩm tín dụng ngân hàng nghiên cứu cung cấp thị trường phải nhận diện rõ ràng, đầy đủ tất rủi ro xảy cho ngân hàng Đối với sản phẩm tín dụng mang lượng cơng nghệ cao ( thẻ tín dụng…) ngồi các rủi ro tín dụng nói chung, vấn đề an tồn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin cần phải quan tâm thích đáng Trang 32 / 37 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt đợng tín dụng nói chung hoạt đợng cho vay nói riêng biết đến một đặc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ các ngân hàng thương mại nói chung Rủi ro thường gây tổn thât thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Chính vậy, phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay một nhiệm vụ quan trọng quản trị, điều hành các ngân hàng thương mại đặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Trang 33 / 37 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hòa Bình, "Bong bóng kinh tế", http://wwwddth.com/archive/index.php/t250926.html Nguyễn Văn Bình (2007), "Một số thách thức hệ thống tra, giám sát ngân hàng tình hình mới", Ngân hàng Chính phủ (2001), Quyết định 149/QĐ-TTg ngày 05/01/2001 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt đề án xử lý nợ tồn động Ngân hàng thương mại, Hà Nợi Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12 giao dịch bảo đảm, Hà Nợi Chính phủ (2009), Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5 Thủ tướng Chính phủ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức quan tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng nhà nước, Hà Nợi Chính phủ (2010), Nghị định 10/2010/NĐ-CP ngày 10/2 hoạt đợng thơng tin tín dụng, Hà Nợi Chính phủ (2010), Nghị định số 83/2010/NĐ-CP ngày 23/7 đăng ký giao dịch bảo đảm, Hà Nội Lê Đắc Cù (2010), "Đôi điều cần bàn thêm tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy đợng", Thị trường tài - tiền tệ Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 Minh Đức (2010), "Tác động Thông tư 13 với các ngân hàng thươngmại thị trường chứng khoán", Báo Lao động, ngày 5/4 11 Phước Hà (2006), "Cho vay vượt 15% vốn tự co Petrolimex", http://vietbao.vn/kinhte/ 206193/87, ngày 5/4 12 Trần Vũ Hải (2008), "Một số vấn đề pháp lý quản lý rủi ro tín dụng", "http://luattaichinh.wordpress.com/2018/09/04 13 Nguyễn Hiền (2006), "Cho vay vượt 15% vốn tự có dự án vệ tinh vinasat 1", http:// vietbao.vn/kinhte/ /52669/87, ngày 04/4 14 Nguyễn Thị Minh Huệ, "Thực trạng hoạt động giám sát ngân hàng nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại", http://www.sbv.gov.vn/wps/connect 15 Vũ Hường (2010), "Những điểm bất hợp lý Thông tư 13", http://ndmonney.vn/ web/guest/dautu/tai chinh-tien te, ngày 15/8 16 Ngân hàng Đầu tư (2009), Báo cáo thường niên Ngân hàng Đầu tư, Hà Nội 17 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (2009), Báo cáo thường niên, Hà Nội Trang 34 / 37 18 Ngân hàng nhà nước (1999), Quyết định số 296/1999/QĐ-NHNN ngày 03/4 qui định giới hạn cho vay một khách hàng, Hà Nội 19 Ngân hàng nhà nước (1999), Thông tư 04/1999/TT-NHNN ngày 2/11 việc hướng dẫn Ngân hàng thương mại thành lập công ty chứng khốn, Hà Nợi 20 Ngân hàng nhà nước (1999), Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN ngày 18/5 tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt đợng tổ chức tín dụng, Hà Nội 21 Ngân hàng nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12 qui chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nợi 22 Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2 sửa đổi, bổ sung một số điều định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Hà Nội 23 Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định số 457/2005/ QĐ-NHNN ngày 19/4 tỷ lệ đảm bảo an toàn, Hà Nội 24 Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4 loại dự phòng khoản nợ tổ chức tín dụng, Hà Nợi 25 Ngân hàng nhà nước (2006), Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 1/8 kiểm sốt kiểm tốn nợi bợ, Hà Nội 26 Ngân hàng nhà nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4 việc sửa đổi, bổ sung một số điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 27 Ngân hàng nhà nước (2007), Quyết định số 51/2007/ QĐ-NHNN ngày 31/12 hoạt đợng thơng tin tín dụng, Hà Nợi 28 Ngân hàng nhà nước (2008), Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ Ngân hàng nhà nước năm 2008, định hướng nhiệm vụ năm 2009, Hà Nội 29 Ngân hàng nhà nước (2009), Quyết định 1650/2009/QĐ-NHNN ngày 14/7 chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, cấu Vụ giám sát ngân hàng, Hà Nội 30 Ngân hàng nhà nước (2009), Thông tư số 15/2009/ TT-NHNN ngày 10/8 qui định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn tổ chức tín dụng, Hà Nợi 31 Ngân hàng nhà nước (2010), Thông tư số 12/2010/ TT-NHNN ngày 14/4 hướng dẫn tổ chức tín dụng cho vay VNĐ khách hàng theo lãi suất thỏa thuận, Hà Nội 32 Ngân hàng nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5 tỷ lệ đảm bảo an tồn, Hà Nợi Trang 35 / 37 33 Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt đợng cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 34 Thơng tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an tồn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 35 TS Võ Đình Toàn, Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2016 36 Ths Lê Thị Ngân Hà, Pháp luật hạn chế rủi ro tín dung, Nxb Đại học quốc gia Tp HCM, HCM, 2014 37 Luật tổ chức tín dụng Quốc hợi số 47/2010/QH12 ngày 16-6-2010 Trang 36 / 37 Trang 37 / 37 ... KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I CÁC RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Khái niệm: Rủi ro cho vay khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay. ..: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆ... QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Khái niệm: Theo Luật TCTD Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt