B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O Đ I H C ĐÀ N NG TR N NGUY N H ĐOAN QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N SÀI GỊN CƠNG TH CHI NHÁNH ĐÀ N NG Chuyên ngành : Qu n tr Kinh doanh Mã s : 60.33.05 LU N VĔN TH C Sƾ QU N TR KINH DOANH Ng ih ng d n khoa h c: TS NGUY N THANH LIÊM Đà N ng - Nĕm 2010 NG L I CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên c u c a riêng Các s liệu, k t qu nêu lu n vĕn trung th c ch a t ng đ c công b b t kỳ cơng trình khác Tác gi lu n vĕn Tr n Nguy n H Đoan M CL C Trang ph bìa L i cam đoan M cl c Danh m c ch vi t tắt Danh m c b ng M Đ U CH NG M T S V NĐ LÝ LU N C B NV TRONG HO T Đ NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH 1.1 Ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng th QU N LÝ R I RO NG M I ng m i 1.1.1 Khái niệm tín d ng Ngân hàng 1.1.2 Phân lo i tín d ng Ngân hàng th ng m i 1.1.3 Quy trình tín d ng Ngân hàng th ng m i 1.2 R i ro ho t đ ng tín d ng Ngân hàng 1.2.1 Khái niệm v r i ro tín d ng 1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1.2.3 Nguyên nhân gây r i ro ho t đ ng tín d ng Ngân hàng 1.2.3.1 Các nhân t thu c v Ngân hàng 1.2.3.2 Các nhân t bên Ngân hàng 11 1.2.4 nh h ng c a r i ro tín d ng ho t đ ng kinh doanh Ngân hàng 12 1.3 Qu n lý r i ro tín d ng c a Ngân hàng th ng m i 13 1.3.1 Quan niệm qu n lý r i ro tín d ng 13 1.3.2 Quy trình qu n lý r i ro tín d ng 13 1.3.2.1 Nh n d ng r i ro xác đ nh nguyên nhân gây r i ro 14 1.3.2.2 Đo l ng r i ro 14 1.3.2.3 Kiểm sốt, phòng ng a, khắc ph c x lý r i ro 16 1.3.3 M t s công c h tr qu n lý r i ro tín d ng 18 1.3.3.1 Qu n lý r i ro tín d ng theo mơ hình ch t l ng “6C” 18 1.3.3.2 Qu n lý r i ro tín d ng theo mơ hình điểm s Z (Z - Credit scoring model) 21 1.3.3.3 Qu n lý r i ro tín d ng theo mơ hình điểm s tín d ng tiêu dùng 22 CH NG TH C TR NG R I RO TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CÔNG TH NG - CHI NHÁNH ĐÀ N NG (Saigon Bank – Đà N ng) NH NG NĔM V A QUA 27 2.1 Đi u kiện ho t đ ng th c tr ng tín d ng SaigonBank - Đà N ng 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển c a SaigonBank - Đà N ng 27 2.1.2 Nhiệm v c a SaigonBank - Đà N ng 28 2.1.3 C c u t ch c c a SaigonBank - Đà N ng 29 2.1.4 Các ch s tài ch y u c a ngân hàng Sài Gòn Cơng Th ng (SaigonBank) 30 2.1.5 K t qu ho t đ ng c a SaigonBank - Đà N ng th i gian qua (20062008) 30 2.1.5.1.Tình hình huy đ ng v n 30 2.1.5.2 Tình hình ho t đ ng tín d ng 32 2.1.5.3 Các ho t đ ng khác 33 2.1.5.4 K t qu kinh doanh c a Chi nhánh Đà N ng 34 2.2.Th c tr ng công tác qu n lý r i ro tín d ng t i SaigonBank - Đà N ng 36 2.2.1 Tình hình ho t đ ng tín d ng c a Chi nhánh Đà N ng 36 2.2.1.1 C c u d n tín d ng theo th i h n 36 2.2.1.2 C c u d n tín d ng theo lo i hình doanh nghiệp 37 2.2.1.3 C c u d n tín d ng theo ngành ngh 38 2.2.2 Biểu r i ro tín d ng th c t t i Chi nhánh 39 2.2.2.1 N h n tỷ lệ n h n 39 2.2.2.2 R i ro tín d ng lo i hình cho vay 40 2.2.2.3 R i ro tín d ng phân theo th i gian 40 2.2.2.4 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng 42 2.2.3 Th c tr ng công tác qu n lý r i ro tín d ng t i Saigon Bank - Chi nhánh Đà N ng 43 2.2.3.1 V c c u t ch c qu n lý r i ro tín d ng 43 2.2.3.2 V quy trình c p tín d ng c a Chi nhánh 45 2.2.3.3 V công tác th m đ nh, đánh giá khách hàng tr c cho vay 47 2.2.3.4 V công tác nh n d ng r i ro ch y u ho t đ ng tín d ng.51 2.2.3.5 V cơng tác đo l ng r i ro tín d ng 51 2.2.3.6 V công tác kiểm sốt r i ro tín d ng 51 2.2.3.7 V công tác x lý n h n, n x u 52 2.2.3.8 Ngu n nhân l c ho t đ ng tín d ng 53 CH NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG TH 3.1 Ph ng h NG - CHI NHÁNH ĐÀ N NG TRONG GIAI ĐO N T I 54 ng phát triển ho t đ ng tín d ng c a SaigonBank - Đà N ng giai đo n t i 54 3.1.1 Đ nh h Th ng phát triển c a hệ th ng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng ng giai đo n t i (2009-2013) 54 3.1.2 Đ nh h ng ho t đ ng tín d ng c a Chi nhánh Đà N ng giai đo n 2009- 2013 55 3.2 Gi i pháp tĕng c ng qu n lý r i ro tín d ng t i SaigonBank - Đà N ng giai đo n t i 56 3.2.1 Qu n lý r i ro tín d ng t nguyên nhân c a Ngân hàng 57 3.2.1.1 Nâng cao nĕng l c qu n lý r i ro tín d ng cho cán b qu n tr tác nghiệp c a Chi nhánh 57 3.2.1.2 T ch c việc thu th p, l u tr khai thác thông tin nhằm ph c v cho việc phân tích, đánh giá đo l hệ th ng d liệu th ng nh t v ch t l ng r i ro tín d ng; ti n t i xây d ng ng tín d ng c a khách hàng 59 3.2.1.3 Th c nghiêm túc quy trình tín d ng 61 3.2.1.4 Nâng cao ch t l ng công tác th m đ nh, đánh giá khách hàng 63 3.2.1.5 Đ y m nh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín d ng 65 3.2.2 Qu n lý r i ro tín d ng t nguyên nhân c a khách hàng 66 3.2.2.1 Nh n d ng r i ro qua d u hiệu c nh báo 66 3.2.2.2 Xác đ nh m c đ nguyên nhân gây r i ro 71 3.2.2.3 S d ng CSDL n i b để đo l ng r i ro (hay xác đ nh t n th t) cho vay 72 3.2.2.4 Biện pháp kiểm sốt, phòng ng a, khắc ph c x lý r i ro 76 3.2.3 M t s công c h tr qu n lý r i ro tín d ng 79 3.2.3.1 Xây d ng hệ th ng ch m điểm x p h ng tín d ng 79 3.2.3.2 V n d ng mơ hình “6C”khi xem xét m t kho n vay 95 3.3 M t s đ xu t nhằm tĕng c ng qu n lý r i ro tín d ng 97 3.3.1 Đ i v i Chính ph 97 3.3.2 Đ i v i Ngân hàng nhà n c 98 3.3.3 Đ i v i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Th ng 99 K T LU N 101 Danh m c tài liệu tham kh o Quy t đ nh giao đ tài lu n vĕn Ph l c DANH M C CÁC CH VI T T T TMCP Th ng m i c ph n CBTD Cán b tín d ng CSDL C s d liệu DPRR D phòng r i ro QTRR Qu n tr r i ro TCTD T ch c tín d ng DNNN Doanh nghiệp nhà n HĐQT H i đ ng qu n tr NQH N h n NHNN Ngân hàng nhà n TĐ&QLTD Th m đ nh Qu n lý tín d ng TSBĐ Tài s n b o đ m TM,DV Th SXKD S n xu t kinh doanh c c ng m i, d ch v DANH M C CÁC B NG S hi u b ng 1.1 Tên b ng Các ch tiêu đo l ng Trang 14 1.2 B ng tính điểm đ i v i doanh nghiệp v a nh 22 1.3 B ng x p lo i khách hàng 24 1.4 B ng tính điểm đ i v i khách hàng cá nhân 24 1.5 B ng t ng h p điểm khách hàng 26 2.1 Ch s tài c a SaigonBank nĕm 2006, 2007, 2008 30 2.2 Ngu n v n huy đ ng c a Chi nhánh Đà N ng 30 2.3 D n tín d ng c a Chi nhánh qua nĕm 2006-2007-2008 32 2.4 K t qu kinh doanh c a Chi nhánh 34 2.5 C c u d n tín d ng theo th i h n 36 2.6 2.7 C c u d n tín d ng theo lo i hình doanh nghiệp C c u d n tín d ng theo ngành ngh 37 38 2.8 N h n tỷ lệ n h n nĕm 2006, 2007, 2008 39 2.9 N h n phân theo lo i cho vay 40 2.10 N h n phân theo th i gian 41 3.1 X p h ng khách hàng doanh nghiệp 80 3.2 Ch m điểm quy mô doanh nghiệp 83 3.3 Trọng s áp d ng cho tiêu chí phi tài 85 3.4 T ng h p điểm tín d ng 85 3.5 Quy t đ nh c p tín d ng khách hàng doanh nghiệp 87 3.6 X p h ng khách hàng cá nhân 89 3.7 Ch m điểm thông tin cá nhân c b n 90 3.8 Ch m điểm tiêu chí quan hệ v i ngân hàng 91 3.9 Quy t đ nh c p tín d ng khách hàng cá nhân 93 DANH M C HÌNH V S hi u hình v 1.1 Tên hình v Quy trình tín d ng chung c a ngân hàng th Trang ng m i 1.2 Mơ hình lo i r i ro c a ngân hàng 2.1 S đ c c u t ch c c a SaigonBank - Chi nhánh Đà N ng 29 2.2 S đ c c u t ch c qu n lý r i ro tín d ng 42 2.3 3.1 Biểu đ n h n, n x u qua nĕm 2006, 2007, 2008 Quy trình cho vay đ xu t đ i v i Chi nhánh 43 63 3.2 Quy trình th m đ nh đ xu t cho Chi nhánh 64 M Đ U Tính c p thi t c a đ tài Ngân hàng m t ngành công nghiệp đặc biệt mà ho t đ ng đ u gắn li n v i q trình kinh t thơng qua ch c nĕng lâu đ i, ch y u quan trọng nh t huy đ ng v n cho vay n n kinh t Ngân hàng chi c c u n i trung gian gi a ch thể th a v n ch thể thi u v n t m th i xã h i, bao g m c Chính ph , doanh nghiệp đ i b ph n cơng chúng Do đó, m i liên hệ nhân qu đ i v i ch thể c a n n kinh t , ho t đ ng ngân hàng tr c ti p h ng ch u nhi u r i ro t ch thể có quan hệ chuyển t i Ho t đ ng ngân hàng đặc biệt nh y c m v i tác nhân kinh t - xã h i c t m vĩ mô vi mô Mặt khác, nh doanh nghiệp, b n thân ngân hàng th ng m i sĕn lùng l i nhu n t i đa l i nhu n đ ng l c, m c đích cu i c a doanh nghiệp Để khai thác t i đa l i nhu n, ngân hàng th ng m i ch y theo hành vi phiêu l u m o hiểm nh : m r ng tín d ng v t kh i t m kiểm soát, tĕng cao tỷ lệ tài s n, gi m d tr kho n…; nh ng hành vi n ch a nhi u r i ro ti m tàng d n đ n nguy c phá s n ngân hàng th ng m i Trong ho t đ ng kinh doanh c a NHTM Sài Gòn Cơng Th ng - Chi nhánh Đà N ng nay, tín d ng v n m t ho t đ ng chi m m t tỷ trọng r t l n m t ho t đ ng mang l i nhi u l i nhu n nh t cho ngân hàng Song ho t đ ng này, ngân hàng ph i ch p nh n nhi u r i ro nh t Việc t p trung nhi u vào tín d ng kh nĕng qu n lý r i ro tín d ng ch a cao, ch a có sách tín d ng khoa học, ch a có mơ hình l ng hố r i ro, ch t l ng ngu n nhân l c y u Vì th , nguy c phát sinh r i ro r t l n ch c n m t hai khách hàng l n ch m toán nh h ngân hàng H n n a, môi tr ng đ n l i nhu n c a ng kinh doanh đ y bi n đ ng, r i ro tín d ng ngày tr nên đa d ng h n v hình th c, ph c t p h n v m c đ ln có kh nĕng x y Chi nhánh s khó đ m b o đ c an toàn hiệu qu 100 - Ph i h p v i B , Ngành hồn thiện hệ th ng k tốn theo chu n m c k toán qu c t (IAS) Xây d ng gi i pháp sách để hồn thiện ph ng pháp kiểm soát kiểm toán n i b t ch c tín d ng ti n t i theo chu n m c qu c t - Hồn thiện mơ hình t ch c b máy tra ngân hàng theo ngành dọc t Trung ng xu ng c s có s đ c l p t ng đ i v u hành ho t đ ng nghiệp v t ch c b máy c a Ngân hàng nhà n c, ng d ng nh ng nguyên tắc c b n v giám sát hiệu qu ho t đ ng ngân hàng c a y ban Basel, tuân th nh ng nguyên tắc th n trọng công tác tra - Đ a biện pháp hoàn thiện hệ th ng giám sát ngân hàng theo h ng c b n sau: + Nâng cao ch t l ng phân tích tình hình tài phát triển hệ th ng c nh báo s m nh ng ti m n ho t đ ng c a t ch c tín d ng, bao g m việc thành l p Đoàn kh o sát tr c ti p theo nguyên tắc chọn m u ng u nhiên, phân tích báo cáo tài xác đ nh “điểm” nh y c m + Phát triển th ng nh t cách th c giám sát ngân hàng c s lý lu n th c tiễn + Xây d ng cách ti p c n t i công việc đánh giá ch t l ng qu n tr r i ro n i b t ch c tín d ng + Nâng cao đòi h i kĩ thu t việc trích l p d phòng r i ro - Ti p t c ti n hành x p l i hệ th ng ngân hàng, đ y nhanh q trình c ph n hóa ngân hàng th c phi u th tr ng m i nhà n c đ ng th i gắn li n v i việc niêm y t ng ch ng khoán để phân tán r i ro, đ i m i c c u s n ph m d ch v 3.3.3 Đ i v i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng Th ng * K p th i triển khai xây d ng hệ th ng tính điểm tín d ng n i b nhằm h tr cho cơng tác qu n lý r i ro tín d ng Nghiên c u, đ a vào áp d ng ph ng pháp qu n lý r i ro phù h p v i quy đ nh hành, đặc điểm ho t đ ng c a hệ th ng Ngân hàng Sài Gòn Cơng Th ng thông lệ qu c t 101 * Chú trọng tĕng c ng công tác qu n lý r i ro, c n trọng h n công tác thông tin theo dõi, đánh giá khách hàng, ph c v công tác cho vay, xây d ng hệ th ng đo l ng tín d ng, phân lo i kho n vay, ph ng pháp trích l p s d ng d phòng r i ro cho phù h p v i nhu c u c a Ngân hàng Nhà n c * Xây d ng quy trình qu n tr r i ro rõ ràng thành l p b ph n x lý r i ro chuyên nghiệp * C n u ch nh t c đ tĕng tr ng tín d ng cho phù h p h n v i kh nĕng v n t có c a để đ m b o tỷ lệ an toàn v n m c đ cao h n, đ t chu n m c quy đ nh * Đ y m nh công tác kiểm tra, kiểm sốt n i b tồn hệ th ng * C n ph i h p v i đ n v liên quan th ng xuyên t ch c khóa đào t o b i d ỡng ki n th c để nâng cao nĕng l c đánh giá, đo l ng, phân tích r i ro tín d ng cho cán b * Chú trọng h n n a đ n đ u t công nghệ thông tin nhằm ph c v cho việc phân tích, đánh giá, đo l ng r i ro, đặc biệt r i ro tín d ng 102 K T LU N Trong n n kinh t th tr ng XHCN, m c a h i nh p qu c t n c ta nay, v i s phát triển ho t đ ng ngân hàng, nguy c r i ro ngày gia tĕng đòi h i ngân hàng th ng m i ph i đ m b o quy t tâm nâng cao ch t l ng qu n lý r i ro nhằm đ m b o ho t đ ng kinh doanh an toàn, hiệu qu để h i nh p phát triển V i u kiện th c t t i ngân hàng th ng m i Việt Nam nay, ho t đ ng tín d ng v n ho t đ ng mang l i thu nh p l n nh t ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng Vì th , qu n lý r i ro tín d ng m t nh ng nhiệm v quan trọng qu n tr r i ro c a ngân hàng th ng m i, đặc biệt b i c nh n n kinh t Việt Nam giai đo n h i nh p, ngày ti n g n đ n thông lệ qu c t n u mu n t n t i phát triển b n v ng Trên c s v n d ng nh ng ph vĕn hoàn thành đ ng pháp nghiên c u, bám sát th c t , Lu n c nhiệm v sau: - Tìm hiểu c s lý thuy t v tín d ng r i ro tín d ng, v qu n lý r i ro tín d ng - Đã phân tích, đánh giá đ c nguyên nhân gây r i ro th c tr ng công tác qu n lý r i ro tín d ng t i Chi nhánh - Trên c s lý thuy t th c tiễn đó, Lu n vĕn đ xu t m t s gi i pháp nhằm tĕng c ng qu n lý r i ro tín d ng đ i v i Chi nhánh - Lu n vĕn đ a m t s ki n ngh đ i v i Chính ph , v i Ngân hàng Nhà n c nh Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng Th ng Do th i gian có h n kh nĕng ti p c n th c t h n ch , khuôn kh Lu n vĕn th c sĩ, đ tài s không tránh kh i nh ng h n ch thi u sót, kính mong th y ng t i đọc góp ý để tác gi ti p t c hoàn thiện h n ng lai Xin chân thành cám n! TÀI LI U THAM KH O [1] Lê Vinh Danh (1997): “Tiền tệ hoạt động Ngân hàng”, Nhà xu t b n Chính tr Qu c gia, Hà N i [2] TS Phan Th Thu Hà (2006): “Ngân hàng thương mại”, Nhà xu t b n Th ng kê, Hà N i [3] TS Phan Th Thu Hà & TS Nguyễn Th Thu Th o (2002): “Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ”, Nhà xu t b n Th ng kê, Hà N i [4] PGS TS Nguyễn Th Mùi (2006): “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xu t b n Tài Chính, Hà N i [5] TS Nguyễn H u Tài (2002): “Giáo trình lý thuyết tài - tiền tệ”, Nhà xu t b n Th ng kê, Hà N i [6] GS TS Lê Vĕn T (2003): “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xu t b n Th ng Kê, Hà N i [7] Nguyễn Đào T (2008), “Xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng t nh ng ng d ng nguyên tắc Basel v qu n lý n x u”, Tạp chí Ngân hàng, (s 5) [8] GS TS Lê Vĕn T (2005): “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xu t b n Tài chính, Hà N i [9] PGS TS Nguyễn Vĕn Ti n (2002): “Đánh giá phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng”, Nhà xu t b n Th ng kê, Hà N i [10] PGS TS Nguyễn Vĕn Ti n (2005): “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xu t b n Th ng kê, Hà N i [11] Mai Siêu, Đào Minh Phúc, Nguyễn Quang Tu n (2004): “Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng”, Nhà xu t b n Th ng kê, Hà N i [12] Frederic S.Mishkin (2001): “Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính”, Nhà xu t b n Khoa học Kỹ thu t, Hà N i [13] Peter Rose (2002): “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xu t b n Tài chính, Hà N i [14] Các ch th , quy t đ nh c a Ngân hàng Nhà n c v qu n lý cho vay, c p tín d ng, qu n lý r i ro [15] Lu t Ngân hàng Nhà n c Việt Nam lu t t ch c tín d ng [16] Tài liệu triển khai nhiệm v kinh doanh nĕm 2006, 2007, 2008 c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng Th [17] T p chí Ngân hàng, t p chí Th tr ng - Chi nhánh Đà N ng ng tài ti n tệ, t p chí nghiên c u kinh t , t p chí phát triển kinh t PH L C Thẩm tra báo cáo tài Ph n tài s n có Liệu có nh ng kho n tín d ng khơng thể thu h i b tính vào tài kho n kho n ph i thu Liệu hàng t n kho đ c đ nh giá xác? Liệu nh ng hàng h ng khơng s d ng đ c b tính g p vào tài kho n không? Kiểm tra l i chi ti t kho n vay/ trách nhiệm n c a tài kho n liên quan đ n Ban giám đ c Kiểm tra c n th n nh ng kho n toán/ nh ng kho n thu h i ch x lý có giá tr l n Việc kh u hao tài s n c đ nh h u hình có đ c th c theo quy tắc? có x y việc th a thi u kh u hao không? Có s thay đ i ph ng pháp kh u hao theo quy đ nh Nguyên tắc v k tốn chi phí, nh chi phí v n chi phí s a ch a có đ c xem xét m t cách tho đáng? Kiểm tra l i c n th n chi ti t v nh ng tài s n c đ nh vơ hình, đặc biệt nh ng kho n có giá tr l n, bao g m c v n đ có liên quan đ n kh u hao Liệu khách hàng vay có kho n đ u t vào nh ng công ty con/ công ty khác ho t đ ng hiệu qu ? Việc đ nh giá nh ng kho n đ u t th a đáng ch a? Các bút toán kh u hao đ c ghi chép đ u đặn Ph n tài s n n Liệu hóa đ n mua thi t b hóa đ n phí ho t đ ng khác có đ c phân biệt t nh ng kho n ph i tr nói chung? Liệu nh ng kho n ng tr c th c s nh n đ c nh ng kho n đặt cọc đ c thu? Tr l i: Có Tr l i: không Thông tin b sung Liệu nh ng kho n có bao g m nh ng kho n m c nh ng kho n vay Ngân hàng? Nh ng chi phí tr tr c nh ng chi phí tích d n có đ c h ch tốn? Các kho n d phòng c n thi t có đ c phân b đ y đ ? Đâu lý c a nh ng kho n rút ti n t nh ng kho n d phòng đó? Báo cáo ki m tra Lãi L : Liệu nh ng tài kho n, bao g m thu bán hàng, chi phí mua hàng chi phí hành chung nh thu nh p/ chi phí ho t đ ng đ c phân lo i phân b xác? Kiểm tra chi ti t c a m i kho n vay Kiểm tra c n th n nh ng chi ti t đằng sau nh ng kho n thu nh p/ kho n l b t th ng, đặc biệt nh ng kho n có giá tr l n Đ i v i nh ng kho n l t việc bán tài s n c đ nh h u hình, việc bán tài s n ph i đ c xác nh n Liệu có nh ng thay đ i nguyên tắc h ch toán k toán, ph ng pháp k toán nh đánh giá hàng t n kho, kh u hao d phòng Kiểm tra l i nguyên nhân c a thay đ i PH L C Các ch tiêu tài 1/ Nhóm ch tiêu kho n (Liquidity ratios): Hệ s l u đ ng = tài s n n l u đ ng / n ngắn h n Hệ s ph i l n h n 1, n u khơng doanh nghiệp s gặp khó khĕn việc toán n h n Hệ s kho n nhanh = Tài s n l u đ ng – hàng t n kho / n ngắn h n Các doanh nghiệp có vòng quay hàng t n kho ch m đòi h i hệ s ph i cao, doanh nghiệp có hệ s vòng quay hàng t n kho nhanh ch tiêu nh h n Hệ s ngân quỹ = ngân quỹ / n ngắn h n 2/ Nhóm ch tiêu đòn cân n (Leverage ratios): Hệ s n = T ng tài s n – v n ch s h u / t ng tài s n Hệ s có giá tr nh h n 0,5 lý t đ ng có nh t phân n a tài s n c a doanh nghiệp c hình thành v n ch s h u Hệ s kh nĕng tr lãi = L i t c tr đo l c thu lãi / chi phí tr lãi Hệ s ng m c đ an tồn c a thu nh p tr lãi cho ch n 3/ Nhóm ch tiêu ho t đ ng (Activity ratios): Hệ s vòng quay hàng t n kho = giá v n hàng bán / hàng t n kho Hệ s vòng quay kho n ph i thu = doanh thu / kho n ph i thu Hệ s vòng quay tài s n = doanh thu thu n / t ng tài s n 4/ Nhóm ch tiêu kh nĕng sinh l i (Profitability ratios): Hệ s m c sinh l i doanh thu = t ng l i t c sau thu / doanh thu thu n Hệ s thu nh p t ng tài s n = t ng l i t c sau thu / t ng tài s n Hệ s thu nh p v n thu n = t ng l i t c sau thu / v n ch s h u thu n PH L C Ki m tra th c t tài s n đ m b o ti n vay TT Lo i tài s n đ m b o Các y u t c n ki m tra Quy n ch s h u, ngu n g c phát hành, Gi y t có giá tr (Trái phi u, ngày phát hành, th i h n toán, lãi su t kỳ phi u, ti t kiệm… ) áp d ng a N i dung th m đ nh: Ngu n g c, gi y t v quy n s h u, s d ng, hình th c chuyển nh ng, giá tr theo khung giá Nhà n c, giá B t đ ng s n (Nhà c a, v t tr th tr ng, l i th th ng m i, quy ho ch ki n trúc gắn li n v i đ t) … b Hình th c th ch p, th t c đĕng ký giao d ch đ m b o a N i dung th m đ nh: Ngu n g c, gi y t v quy n s h u, quy n s d ng, s l ng, tính nĕng kỹ thu t; giá tr theo s sách k Đ ng s n (Hàng hoá, toán, giá tr theo th tr ng; Kh nĕng b o ph ng tiện v n t i …) qu n, c t gi b Hình th c th ch p, c m c : Th t c đĕng ký giao d ch đ m b o, th t c bàn giao Các quy n (Quy n khai thác Xác đ nh ph m vi quy n, đ i t ng đ c tài nguyên, quy n đòi n t h ng quy n, th i điểm phát sinh quy n h p đ ng kinh t ) nghĩa v , giá tr c a quy n th c Ph m vi, đ i t ng, m c đ , th i h n b o lãnh; nĕng l c, uy tín c a bên b o lãnh; u kiện th c nghĩa v b o lãnh B o lãnh c a bên th ba Tính pháp lý th t c bàn giao v việc có B o đ m tài s n hình thể dùng lo i tài s n làm b o đ m; r i ro thành t v n vay x y nh h ng t i giá tr c a tài s n Bảng DN1 Các số tài áp dụng chấm điểm cho doanh nghiệp Chỉ tiêu Phân loại tiêu tài doanh nghiệp Trọng số 100 Quy m« lín 80 60 40 20 100 Quy m« võa 80 60 40 20 100 Quy m« nhá 80 60 40 8% 2.1 1.6 1.1 0.8 2 1.6 1.8 >2 8% 6.5 5.5 1 nĕm Đ c xây d ng, c p nh t đ y đ (qui ch , qui trình, qui đ nh nghiệp v ) kiểm tra th ng xuyên Đã đ c xây d ng, c p nh t đ y đ (qui ch , qui trình, qui đ nh nghiệp v ) Hệ th ng kiểm tra Kiểm soát n ib b h n ch Đang xây d ng uy tín/ có ti m nĕng thành cơng lĩnh v c d án ngành liên quan Ph ng án kinh doanh d tốn tài t ng đ i c thể rõ ràng Có t n t i nh ng ch a xây d ng quy ch qui trình, qui đ nh nghiệp v bĕn b n c thể R t khơng có kinh nghiệm / thành t u Các thành t u đ t đ c nh ng th t b i tr c c a Ban Qu n lý Đã có uy tín/thành t u c thể lĩnh v c liên quan đ n d án Tính kh thi c a ph d tốn tài R t c thể rõ ràng v i d tốn tài c n trọng ng án kinh doanh 12 Có ph ng án kinh doanh d tốn tài nh ng khơng c thể, rõ ràng Rõ ràng có th t b i lĩnh v c liên quan đ n d án kh Ch có 2: ph ng án kinh doanh d tốn tài M i thành l p M iđ cb nhiệm Hệ th ng kiểm tra kiểm soát n i b th t b i Rõ ràng có th t b i cơng tác qu n lý Khơng có ph ng án kinh doanh d tốn tài B ng DN3 Ch m m tín d ng theo tiêu chí t×nh hình uy tín giao dịch với Ngân hàng STT Đi m chuẩn 10 Tr n h n (tr n g c) S tr n N Luôn tr h n h n 36 tháng v a qua Khơng có Ln tr h n kho ng t 12 đ n 36 tháng v a qua l n 36 tháng v a qua Luôn tr h n kho ng 12 tháng v a qua l n 12 tháng v a qua Khách hàng m i, ch a có quan hệ tín d ng Khơng tr h n l n 12 tháng v a qua l n tr lên 12 tháng v a qua Khơng có 1x30 ngày q h n vòng 36 tháng qua S l n cam k t m t kh nĕng tốn (Th tín d ng, b o lãnh, cam k t khác …) S l n ch m tr lãi vay Ch a t ng có Khơng m t kh nĕng tốn vòng 24 tháng qua 1x30 ngày h n vòng 12 tháng qua, 2x30 ngày h n vòng 36 tháng qua Khơng m t kh nĕng tốn vòng 12 tháng qua 2x30 ngày h n vòng 12 tháng qua, 1x90 ngày h n vòng 36 tháng qua Đã t ng b m t kh nĕng toán vòng 24 tháng qua Khơng l n 12 tháng l n 12 tháng l n tr lên 12 tháng 3x30 ngày h n vòng 12 tháng qua, 2x90 ngày h n vòng 36 tháng qua Đã t ng b m t kh nĕng tốn vòng 12 tháng qua Không tr đ c lãi Th i gian trì tài kho n v i SGCTNH S l ng giao d ch trung bình hàng tháng v i tài kho n t i SGCTNH > nĕm – nĕm – nĕm < nĕm Ch a m tài kho n v i SGCTNH > 50 l n 30 – 50 15 - 30 - 15 6 5–6 3-4 1-2 Ch a có giao d ch S d ti n g i trung bình tháng t i SGCTNH > 50 tỷ VND 30 – 50 tỷ 15 – 30 tỷ – 15 tỷ < tỷ l n c c u l i th i h n n (đi u ch nh kỳ h n gia h n n ) h n quỏ kh Bảng DN4 Chấm điểm tÝn dơng theo tiªu chÝ lòch sử trả nợ Tham khảo từ thông tin CIC Ngân hàng Nhà nước Đã có quan hệ vay vốn TCTD khác chưa phát sinh nợ nhóm đến nĕm g n nh t Chưa có quan hệ vay vốn lần Đã phát sinh nợ nhóm 2-5 nĕm g n nh t (nhưng không ) Điểm 10 Hiện phát sinh nợ nhóm Hiện phát sinh nợ nhóm - - - 20 B ng DN5 Ch m m tín d ng theo tiêu chí mơi tr Đi m chuẩn STT 20 16 Triển vọng ngành Thu n l i Có, tồn câù Có, c n Đ c bi t đ n (v th ng hiệu c a công ty) V th c nh tranh (c a doanh nghiệp) Cao, chi m u th S l Thu nh p c a ng i vay ch u nh h ng c a trình đ i m i, c i cách doanh nghiệp nhà n c Khơng có, đ c quy n Khơng Bình th ng, phát triển Ít ng đ i th c nh tranh 12 n đ nh Ít ng kinh doanh c Phát triển khơng phát triển Có, nh ng ch đ a ph ng Bình th ng, s t gi m Ít, s l ng tĕng Nhi u, thu nh p s n đ nh Bão hồ Suy thối Ít đ Khơng đ đ n R t th p c bi t đ n Th p, s t gi m Nhi u Nhi u, thu nh p s gi m xu ng Nhi u, s l tĕng Nhi u, s l c bi t ng Rủi ro hối đoái B ng DN6 Ch m m tín d ng theo tiêu chí đặc m ho t đ ng khác STT Đi m chuẩn 20 Đa d ng hóa ho t đ ng theo: 1) ngành, 2) th tr ng, 3) v trí Thu nh p t ho t đ ng xu t kh u Đa d ng hóa cao đ (c ba tr ng h p) Chi m h n 70% thu nh p S ph thu c vào đ i tác (đ u vào/đ u ra) Khơng có L i nhu n (sau thu ) c a Công ty nh ng nĕm g n V th c a Công ty + Đ i v i DNNN Tĕng tr m nh + Các ch thể khác ng 16 12 Ch có Ch Khơng, phát triển Khơng đa d ng hố Chi m t 50% đ n 70% thu nh p Ít Chi m h n 20% đ n d i 50% thu nh p Ph thu c nhi u vào đ i tác phát triển n đ nh Chi m d thu nh p Khơng có thu nh p t ho t đ ng xu t kh u Ph thu c nhi u vào đ i tác b suy thoái L Tr c thu c UBND đ a ph ng – trung bình Cơng ty nh , niêm y t Có tĕng tr ng Đ c quy n qu c gia - l n Đ c quy n qu c gia - nh Tr c thu c UBND đ a ph ng - l n Công ty l n, niêm y t Cơng ty trung bình, niêm y t, công ty l n không niêm y t Cơng ty l n trung bình, khơng niêm y t i 20% Ph thu c nhi u vào đ i tác n đ nh Gi m d n Tr c thu c UBND đ a ph ng – nh Công ty nh , không niêm y t ... i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng Th ng - Chi nhánh Đà N ng (SaigonBank - Đà N ng) nh ng nĕm v a qua Ch Th ng 3: Qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng ng - Chi nhánh. .. ng qu n lý r i ro tín d ng t i NHTM Sài Gòn Cơng Th ng - Chi nhánh Đà N ng - Đ xu t nh ng gi i pháp nhằm tĕng c NHTM Sài Gòn Cơng Th Đ i t ng qu n lý r i ro tín d ng t i ng - Chi nhánh Đà N ng... nhân gây r i ro th c tr ng công tác qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng Sài Gòn Cơng Th ng - Chi nhánh Đà N ng - Lu n án đ a m t s gi i pháp nhằm góp ph n tĕng c tín d ng t i NHTM Sài Gòn Cơng