Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung dài hạn tại ngân hàng TMCP sài gòn – hà nội, chi nhánh tỉnh quảng nam

109 176 2
Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay trung dài hạn tại ngân hàng TMCP sài gòn – hà nội, chi nhánh tỉnh quảng nam

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2017 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Đà Nẵng - Năm 2017 MỤC LỤC MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu .5 CHƯƠNG 11 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁNCỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1.1 Khái niệm, ý nghĩa, đặc điểm cho vay dự án .11 1.1.2 Phân loại cho vay dự án 13 1.1.3 Rủi ro cho vay dự án 14 1.2 CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án 15 1.2.2 Yêu cầu công tác thẩm định tài dự án 15 1.2.3 Nguyên tắc thẩm định tài dự án 16 1.2.4 Nội dung thẩm định tài dự án 18 1.2.5 Các tiêu phán ánh kết công tác thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại 32 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài dự án 35 CHƯƠNG 38 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN –HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 38 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 38 2.1.2 Chức nhiệm vụ 40 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh tỉnh Quảng Nam 42 2.1.4 Một số kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 43 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM .45 2.2.1 Thực trạng công tác tổ chức thẩm định tài dự án 45 2.2.2 Thực trạng công tác tiến hành nội dung thẩm định tài dự án 52 2.2.3 Thực trạng kết công tác thẩm định tài dự án 73 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 78 2.3.1.Những kết đạt 78 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 80 CHƯƠNG 88 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 88 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 88 3.1.1 Mục tiêu 88 3.1.2 Định hướng hoàn thiện 90 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 91 3.2.1 Hồn thiện quy trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 91 3.2.2 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài cho vay dự án đầu tư 92 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chất lượng đội ngũ nhân viên thẩm định .97 3.2.4 Hồn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin 99 3.2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định 101 3.2.6 Hồn thiện cơng tác tổ chức hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn 102 3.2.7 Tổ chức phối hợp chặc chẽ phòng nghiệp vụ .103 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ .103 3.3.1 Kiến nghị phủ, ngành quan liên quan .103 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 104 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài - Định hướng đến năm 2035 công nghiệp Việt Nam phát triển với đa số chun ngành có cơng nghệ tiên tiến, chất lượng sản phẩm đạt tiêu chuẩn quốc tế, tham gia sâu vào chuỗi giá trị toàn cầu Để đạt mục tiêu doanh nghiệp phải tích cực tham gia đầu tư công nghệ mở rộng sản xuất, nguồn lực đầu tư doanh nghiệp có giới hạn nên việc nguồn vốn tín dụng trung dài hạn ngân hàng đưa vào hỗ trợ doanh nghiệp vấn đề cấp thiết - Trong hoạt động Ngân hàng thương mại lĩnh vực tín dụng cốt lõi tạo lợi nhuận việc cho vay vốn trung dài hạn đầu tư dự án chiếm 50% tổng dư nợ Tuy nhiên, công tác thẩm định tài sơ sài, khơng có quy trình cụ thể, dựa định cho vay để thẩm định.Vì để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay vấn đềcác ngân hàng thương mại quan tâm thẩm định dự án đầu tư khách hàng, đặc biệt công tác thẩm định tài dự án, thực tiễn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh tỉnh Quảng Nam phải đối mặt với thay đổi bối cảnh cạnh tranh khiến cho định cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh tỉnh Quảng Nam thiếu xác Do đó, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cần phải xem xét, nghiên cứu lại cách đầy đủ tồn diện để thích hợp với thực chung kinh tế điều kiện riêng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh tỉnh Quảng Nam từ đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đảm bảo hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp - Bên canh đó, Thơng tư 06/2016/TT-NHNN ban hành ngày 27/05/2016 quy địnhlộ trình giảm tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn ngân hàng thương mại xuống mục tiêu 40% vào năm 2019.Tuy nhiên, tỷ lệ tiệm cận vượt mức 40%,khi bước sang thời gian tới số ngân hàng có nguy phải tạm dừng, “khơng cấp thêm khoản tín dụng trung hạn dài hạn đáp ứng tỷ lệ quy định” Trong đó,thực trạng huy động vốn trung dài hạn ngân hàng thương mại khó khăn, nguồn vốn huy động chủ yếu nguồn vốn ngắn hạn Vì thế, ngân hàng thương mại phải cân nhắc việc cho vay dự án phải đảm bảo kịp thời, mang lại lợi ích tối ưu, đặc biệt trọng công tác thẩm định tín dụng để đảm bảo dự án cho vay mang lại hiệu tốt cho ngân hàng, tránh đưa định sai lầm, dẫn tới việc phải quản lý nợ xấu mà cho vay dự án khác hiệu không đáp ứng tỷ lệ Xuất phát từ khoảng trống nghiên cứu đề tài liên quan tổng thuật kết hợp với đòi hỏi cấp thiết đó, tơi định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh tỉnh Quảng Nam” để nghiên cứu Mục tiêu đề tài Để triển khai nội dung luận văn, luân văn đề số mục tiêu sau đây: - Nghiên cứu vấn đề sở lý luận công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạncủa ngân hàng thương mại; - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án trong cho vay trung dài hạntại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Qua đánh giá phân tích ngun nhân ảnh hưởng đến q trình thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – Chi nhánh tỉnhQuảng Nam; - Nghiên cứu, đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Nhằm đạt mục tiêu nghiên cứu nêu trên, luận văn nghiên cứu giải câu hỏi đặt sau: Cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại bao gồm nội dungnào?Có thể dùng tiêu chí để đánh giá kết cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại? Công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh tỉnh Quảng Nam diễn nào? Để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh tỉnh Quảng Nam cần tiến hành biện pháp gì? Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại thực tiễn công tác thẩm định tài chínhdự án cho trung dài hạntại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh tỉnh Quảng Nam - Phạm vi nghiên cứu:  Về nội dung: tập trung nghiên cứu toàn nội dung liên quan đến cơng tácthẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn  Về mặt không gian: khảo sát thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh tỉnh Quảng Nam  Về mặt thời gian: số liệu tình hình hoạt động thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn tạiNgân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh tỉnh Quảng Nam khảo sát giai đoạn 2014 – 2017 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến nghiên cứu khoa học kinh tế như: Phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, đối chiếu, phương pháp phân tích tổng hợp với phương pháp nghiên cứu tình huống, vấn chuyên gia Các liệu thu thập cho luận văn chủ yếu lấy từ nguồn liệu thứ cấpđược tìm kiếm từ hai nguồn: + Dữ liệu bên trong: liệu thu thập lấy từ nguồn nội ngân hàng như: báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh ngân hàng, hồ sơ thẩm định dự án đầu tư khách hàng, văn hướng dẫn quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh tỉnh Quảng Nam + Dữ liệu bên ngoài: tham khảo tài liệu website bên liên quan đến đề tài như: tạp chí, báo điện tử, báo đầu tư Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, mục lục, kết luận danh mục tài liệu tham khảo luận văn gồm ba chương: Chương I: Cơ sở lý luận thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn –Hà Nội, Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Chương III: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự ántrong cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Tổng quan tình hình nghiên cứu Trong hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng hoạt động có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tồn phát triển ngân hàng Trong hoạt động cho vay, ngân hàng mong muốn khách hàng hoàn trả đầy đủ nợ vay theo hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nhằmnâng cao chất lượng hoạt động cho vay tránh sai lầm định đầu tư Ngân hàng, việc thẩm định khách hàng đặc biệt khâu thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn khâu quan trọng hoạt động Ngân hàng.Để có sở liệu cần thiết cho đề tài nghiên cứu, tác giả thu thập tham khảo nội dung số báo khoa học, luận văn thạc sĩ trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng đăng tải bảo vệ thời gian qua, có mối quan hệ với đề tài lựa chọn làm tảng cho q trình hồn thành luận văn, cụ thể sau: •Các báo khoa họcvề đề tài nghiên cứu - Bài báo “Bàn nội dung nguyên tắc thẩm định tài dự án đầu tư”của tác giả Thân Như Hàtrên Tạp chí Tài Chính ngày 31/05/2017 Để đánh giá hết hiệu tính khả thi dự án, chủ đầu tư, nhà quản lý nhà tài trợ phải tiến hành thẩm tra, xem xét tiêu tài chính, kinh tế, xã hội, mơi trường dự án, qua đó, cân nhắc xem có nên thực dự án hay khơng Bài viết phân tích nội dung việc thẩm định dự án đầu tư nguyên tắc việc thẩm định tài dự án đầu tư - Bài báo “Các nguyên tắc thẩm định tài dự án đầu tư”của tác giả Đặng Anh Vinh Tạp chí Tài Chính số 10 – 2014ngày 07/11/2014 Quyết định đầu tư dài hạn định tài quan trọng ảnh hưởng đến tồn phát triển dài hạn doanh nghiệp Do đó, trước thực đầu tư, doanh nghiệp cần thực tốt hoạt động thẩm định, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư nhằm thực lựa chọn dự án đầu tư hiệu quả, góp phần gia tăng giá trị doanh nghiệp…đấy vấn đề mà viết đưa - Bài báo “Thẩm định dự án ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm từ Techcombank”của tác giả Lê Minh Tạp chí Tài số – 2014 Bài viết nêu vấn đề rủi ro cho vay nói chung cho vay theo dự án nói riêng rủi ro xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không chi trả nợ đến hạn Do đó, để định có chấp nhận cho vay hay không, ngân hàng thương mại cần phải coi trọng việc phân tích tín dụng nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Đây đề tài đáng quan tâm, nhiên có báo Tạp tài bàn lĩnh vực đề tài Trong trình nghiên cứu, thu thập tài liệu khơng có báo lĩnh vực thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn ngân hàng thương mạivà đề tài liên quan suốt giai đoạn 2014 -2016 tạp chí sau: Tạp chí Kinh tế phát triển(Đại học Kinh tế Quốc dân), Tạp chí Phát triển Kinh tế(Đại học Kinh tế TP HCM), Tạp chí Khoa học Cơng nghệ (ĐH Đà Nẵng), Tạp chí Khoa học kinh tế (Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng), Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Quản lý Ngân quỹ •Các luận văn thạc sĩĐại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng đề tài nghiên cứutrong vòng năm: - Luận văn “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Nam” 91 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 3.2.1 Hồn thiện quy trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Tại SHB chưa hồn thiện quy trình thẩm định, có hướng dẫn thẩm định định khách hàng nhìn chung việc hướng dẫn với cơng tác thẩm định chung chung, chưa cụ thể cho dự án công nghiệp, dự án sở hạ tầng,… Các quy định SHB phân cấp chi tiết khâu thẩm định dựa tổng hạn mức, tài sản đảm bảo nhiều yếu tố khác giúp SHB quản lý rủi ro qua trình thẩm định Nhưng khơng có phối hợp tốt chặt chẽ phòng ban cơng tác thẩm định khơng mang tính xác Chính thẩm định cần có thống nhất, hỗ trợ phòng ban với nhau, đảm bảo phân cấp thẩm định cách hiệu Cần giám sát chặt trình thẩm định tránh sai sót xảy Bên cạnh đó, cơng tác thẩm định tài thực qua nhiều giai đoạn khác Những giai đoạn sau độ xác liệu cao Ở cuối giai đoạn chuyên viên thẩm định cần đưa kết luận bác bỏ dự án hay tiếp tục phân tích để tránh tình trạng dự án hiệu lại gây lãng phí thời gian cho nhân viên phân tích Việc thẩm định dự án qua nhiều khâu, đặc biệt phức tạp dự án làm cho ngân hàng khó xác định thời gian hoàn tất, nhiều dự án SHB bị kéo dài thời gian thẩm định, lại khơng đưa câu trả lời rõ ràng cho khách hàng Do dễ dẫn tới tình trạng dự án bị treo, khơng 92 có vốn để thực Vì cơng tác thẩm định tài quan trọng cần quy định rõ thời gian cho khách hàng 3.2.2 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài cho vay dự án đầu tư a Về phương pháp thẩm định: Việc lựa chọn phương pháp thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò định đến chất lượng thẩm định tài dự án từ đưa kết phê duyệt cấp có thẩm quyền Do ngân hàng phải ln có thay đổi phương pháp thẩm định mới, đại sở tham khảo, học hỏi ngân khác tiến nước quốc tế Ngân hàng cần quan tâm vận dụng phương pháp thẩm định đa dạng tránh tình trạng CB QHKH chuyên viên tái thẩm định sử dụng phương pháp thẩm định rập khuôn áp dụng cho nhiều dự án với nhiều ngành nghề khác SHB cần đa dạng hóa phương pháp thẩm định Công tác thẩm định cần tiến hành thường xuyên, liên tục toàn diện dự án xin vay, trình cho vay từ xem xét dự án đến kho phát vốn cho thu nợ Dự án đầu tư đa phần dự án mang tính dài hạn, q trình dự án hoạt động xảy nhiều biến cố Do muốn chất lượng khoản vay tốt nhân viên thẩm định phải không ngừng đánh giá, tổ chức theo dõi cách khoa học hiệu quả, tránh tình trạng lơ Phải có quy chế cụ thể việc thẩm định trình cho vay dự án Các nhân viên phải có báo cáo tình hình dự án cách thường xuyên cụ thể Hàng tháng tổ chức buổi họp bàn xem xét dự án trình hoạt động đề xuất giải pháp với dự án có dấu hiệu khơng tốt Tiến hành linh hoạt thay đổi cách thức kiểm soát theo dõi khoản vay tùy thuộc vào tình hình Cần chi tiết hóa có hướng dẫn cụ thể với bước thẩm định Mỗi bước thẩm định cần áp dụng theo phương pháp đạt hiệu Sau 93 tìm mối quan hệ tiêu nguyên nhân gây khác biệt với dự án tương tự hay với chuẩn ngành, lĩnh vực Ví dụ: phân tích rủi ro dự án ta dùng phương pháp dự báo phương pháp phân tích độ nhạy Dự án đầu tư chứa đựng rủi ro, phân tích nhận định yếu tố rủi ro giúp chủ đầu tư nhân viên thẩm định tìm biện pháp giảm thiểu, hạn chế rủi ro Hoặc thẩm định tổng vốn đầu tư, cấu nguồn vốn đầu tư áp dụng phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu ngành, lĩnh vực, dự án tương tự… cần áp dụng so sánh nhiều với chuẩn khu vực quốc tế Kết hợp phương pháp nhiều để có kết luận cho dự án mang tính thiết phục b Về nội dung thẩm định: Nội dung thẩm định cần hoàn thiện mặt sau: - Thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ: Trong tính tốn tổng vốn đầu tư dự án, cán thẩm định ngân hàng thường để ý đến đơn giá chủ đầu tư đưa mà có so sánh với giá thị trường Do nên xem xét kỹ số liệu giá thiết bị, đơn giá nguyên vật liệu tính cho tài sản ròng… có sát với thị trường không SHB nên xây dựng thành khung giá với dự án có tài sản cố định tài sản lưu động tương đối giống để rút ngắn lại thời gian tính tốn cho nhân viên thẩm định Bên cạnh phải thường xun cập nhập thơng tin thị trường để khung giá đặt sát với thị trường Các biến động lạm phát hay tỷ giá hối đối tính đến để ước lượng khoản dự phòng phù hợp SHB cần có so sánh đối chiếu dự án thuộc lĩnh vực, loại hình thực cơng ty khác để tăng tính khách quan tính vốn đầu tư 94 Về phía nguồn tài trợ, ngân hàng cần xác định nguồn tài trợ dự án SHB phải thận trọng định cho vay xem xét trường hợp dự án không thành công mà ngân hàng trả nợ sau nguồn khác tốn Đối với phần vốn chủ đầu tư đóng góp dự án khơng quan tâm tổng nguồn vốn mà sâu chi tiết vào thời gian góp vốn, khả góp vốn cần đặc biệt quan tâm trách nhiệm chủ đầu tư khơng đệm an toàn dự án mà ảnh hưởng đến thái độ trách nhiệm chủ đầu tư thực dự án Vốn chủ đầu tư nên quy định phải tỷ lệ định tổng vốn đầu tư, đồng thời SHB nên xem xét việc cho vay sau chủ đầu tư góp phần vốn góp (thường chiếm 10% tổng dự tốn) Qua đó, giảm thiểu rủi ro với khoản cho vay, tránh tổn thất Với nguồn khác ngân hàng phải xem xét tính khả thi chắn nguồn, cam kết bên tham gia vốn để đảm bảo trình thực dự án khơng bị trì truệ thiếu vốn - Thẩm định dòng tiền dự án: Một yếu tố định đến tính xác NPV tiêu tài khác việc tính tốn dòng tiền chênh lệch xác Muốn cần phải xác yếu tố doanh thu chi phí năm dự án thời điểm xuất dòng doanh thu, chi phí Cần phải xác định rõ ràng nguồn tạo doanh thu cho dự án tính tốn doanh thu dự án bao gồm: doanh thu từ sản phẩm chính, doanh thu từ sản phẩm phụ… cách tính tốn cách khái quát Phải xem xét cẩn thận đến đơn giá sản phẩm chủ đầu tư đưa có hợp lý khơng, có tính cạnh tranh thị trường không việc so sánh với sản phẩm loại thị trường, đặc biệt sản phẩm nhập từ nước ngoài, đồng thời nên xét đến yếu tố xuất sản phẩm thay khả cạnh tranh 95 sản phẩm thay Ngồi tính doanh thu nên trọng đến tỷ lệ phế phẩm dự án hoạt động sản phẩm xuất thị trường EU Mỹ có yêu cầu cao xác Bên cạnh đó, cần ý tới chi phí khấu hao chi phí trả lãi tính chi phí dự án CB QHKH chuyên viên thẩm định hội sở cần xem xét phương pháp khấu hao áp dụng có hợp lý hợp pháp không, tổng mức khấu hao năm có ngun giá hay khơng tính khấu hao thiết bị doanh nghiệp Chính sách khấu hao doanh nghiệp có phù hợp với quy định pháp luật hay không Cần xây dựng danh mục tài sản cố định tỷ lệ khấu hao hợp lý tương ứng với tài sản tạo điều kiện cho CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở đối chiếu tiến hành thẩm định Đối với chi phí trả lãi cần xem xét cẩn trọng trường hợp dự án theo lãi suất biến đổi Một vấn đề cần lưu ý tính tốn dòng tiền dự án phải tính tới chi phí hội chi phí chưa đưa vào tính tốn dòng tiền - Thẩm định lãi suất chiết khấu: Ngân hàng lấy lãi suất cho vay trung dài hạn yếu tố để tính lãi suất chiết khấu Tuy nhiên cần xem xét phần bù rủi ro cộng thêm hợp lý với dự án khác phần bù rủi ro phải khác Do đó, cần xây dựng phương pháp xác định lãi suất chiết khấu cách hợp lý Trong điều kiện thị trường tài Việt Nam chưa hồn hảo việc tính tốn chi phí vốn trung bình khó nên trước mắt chi nhánh sử dụng cách cũ để xác định lãi suất chiết khấu cần tính tốn phần bù rủi ro hợp lý cho loại hình dự án cụ thể Tuy nhiên tương lai thị trường tài Việt Nam phát triển cần xây dựng cách tính 96 xác nhằm đảm bảo hợp lý lợi nhuận thu rủi ro phải chấp nhận 97 - Thẩm định rủi ro dự án: Bên cạnh việc sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, cần áp dụng phương pháp phân tích tình phân tích mô để xác định rủi ro dự án Việc sử dụng phương pháp đòi hỏi khối lượng tính tốn lớn nên định phải có phần mềm chuyên dụng để xử lý Các tình đặt để phân tích cần hợp lý, tránh tình trạng đưa nhiều tình khơng đánh giá rủi ro dự án 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chất lượng đội ngũ nhân viên thẩm định Con người yếu tố quan trọng hoạt động, đặc biệt hoạt động thẩm định, hoạt động mà kết phụ thuộc lớn vào trình độ, kinh nghiệm, ý kiến chủ quan CB QHKH chun viên tái thẩm định hội sở Chính phải không ngừng nâng cao chất lượng đội ngủ nhân viên thẩm định, kết hợp với rèn luyện tư cách đạo đức Trước hết, SHB phải thực tuyển dụng, chọn nhân viên có đủ tiêu chuẩn, đạo đức, sức khỏe, nhiệt tình với cơng việc, có ý thức khả tiếp thu tốt kiến thức nghiệp vụ chuyên môn ngày cao Công việc CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở có ảnh hưởng lớn đến việc định cho vay dự án đầu tư, định sai lầm sai sót CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở, với thiếu sâu, sát lãnh đạo gây hậu nghiêm trọng Vì vậy, việc tiến hành tiêu chuẩn hóa CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở việc quan trọng cần phải tiến hành khẩn trương Trên sở tiêu chuẩn hóa đội ngũ nhân viên, ngân hàng nên có hướng đào tạo, đào tạo lại, tuyển chọn sử dụng phù hợp với yêu cầu sau: 98 Có lực, trình độ chun mơn để phân tích, tổng hợp vấn đề nêu hồ sơ dự án, nhận thức rõ ảnh hưởng yếu tố bên bên tới việc thực dự án đầu tư theo kế hoạch xác định để xác định mức độ khả thi dự án Nắm vững chủ trương, sách phát triển kinh tế xã hội đất nước, ngành, địa phương có liên quan đến dự án Có tinh thần trách nhiệm việc thẩm định dự án, phong cách làm việc khẩn trương, khoa học Có tinh thần học tập, bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng, trình độ ngoại ngữ, tin học Bố trí đủ CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở theo yêu cầu, nhiệm vụ công tác thẩm định giao Ngân hàng nên tổ chức cho CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở khóa tập huấn, đào tạo để hồn thiện trình độ chun mơn nghiệp vụ nhằm xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ cao, đáp ứng yêu cầu thực tiễn Ngoài việc cho CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở tham gia lớp thẩm định hội sở tổ chức, chi nhánh tự tổ chức lớp nâng cao nghiệp vụ thẩm định, mời chuyên gia, giáo sư trường đại học tham gia giảng bài, trao đổi để gắn lý thuyết với thực tế Ngồi ngân hàng có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thỏa đáng với CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở giỏi, làm việc có hiệu mặt vật chất tinh thần, đồng thời kỹ luật nghiêm minh nhân viên có hành vi tiêu cực Để đem lại hiệu cho cơng tác thẩm định ngồi việc củng cố nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ cho CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở phải tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa sai sót việc tính tốn hiệu dự án, việc tuân thủ quy 99 chế thủ tục trình thẩm định ngăn chặn hành vị sai lệch đạo đức Tuy nhiên công tác tổ chức điều hành thẩm định phải tiến hành cho dự án thẩm định ngày nhanh đảm bảo chất lượng Ngoài ra, cần trọng xác định mối quan hệ thẩm định với NHTM khác để trao đổi kinh nghiệm lẫn Hàng tháng, hàng quý nên có báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định dự án thực kỳ, tổ chức đánh giá, rút kinh nghiệm cho CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở để chất lượng hoạt động thẩm định thẩm định tài ngày nâng cao 3.2.4 Hồn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin Thông tin yếu tố quan trọng khơng thể thiếu q trình thẩm định tài dự án Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến công tác thẩm định chưa đạt kết cao Nó biện pháp quan trọng số lượng chất lượng thơng tin khâu yếu nhất, gây hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án Khi chủ đầu tư dự án xin vay vốn việc thu thập thơng tin để phân tích, thẩm định công việc bắt buộc vô quan trọng Hiện nay, dự án xin vay khơng đủ thơng tin để dự kiến xác yếu tố tính tốn cố ý làm cho tính khả thi dự án khơng thực tế để tranh thủ chấp nhận vay vốn phổ biến ngân hàng khơng có đủ thơng tin để kiểm tra, đánh giá thẩm định cho vay khả rủi ro không thu hồi vốn hạn vốn cao Thơng tin cần tìm hiểu thu thập theo yếu tố sau: - Thông tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị, cơng nghệ sản xuất, xuất xứ, tình trạng cũ… để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu dự án góp phần thẩm định chi phí sản 100 xuất kinh doanh (cơng suất thiết bị lớn khả hạ giá thành nhiều, cơng nghệ cao giảm lao động phế phẩm trình vận hành) Đặc biệt máy móc thiết bị nhập cần tìm hiểu thêm trình lắp đặt, vận hành chạy thử bàn giao để tránh rủi ro nhà sản xuất không thực trình dẫn đến chậm đưa dự án vào hoạt động kéo dài thời gian đầu tư - Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh, thị trường nguyên liệu…để thẩm định giá tiêu thụ sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, doanh thu - Thông tin biến động giá cả, tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm, hoạch toán chi phí kinh doanh, xác định lãi suất ngân hàng (lãi suất ngân hàng yếu tố để tính lãi suất chiết khấu) Ngồi vấn đề thông tin cần thu thập, cần nhận thấy việc phân tích xu hướng tình hình kinh tế vĩ mơ nhiều lại quan trọng chi phối, ràng buộc tình hình cụ thể Đó tình hình chế quản lý vĩ mơ nhà nước, tình hình phát triển cơng nghệ… nói xa động thái kinh tế đặc trưng khu vực giới đặc biệt lộ trình hội nhập kinh tế nước vào kinh tế giới Vấn đề đặt phải tổ chức thu thập, khai thác thông tin nói SHB quan tâm xây dựng hệ thống thơng tin phòng chống rủi ro song hệ thống nhiều lý khác mà hạn chế định Bên cạnh việc phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này, mặt khác phải thu thập thông tin qua nhiều kênh khác SHB cần phải lựa chọn khai thác kênh đầy đủ vừa xác vừa hiệu 101 Các kênh thơng tin tham khảo là: + Kênh thơng tin ngành chuyên môn, quản lý nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đầu tư + Kênh thông tin từ báo cáo, nghiên cứu hội thảo khoa học chuyên đề ngành nghề, dự án loại + Kênh thông tin phương tiện truyền thơng, tin tức, báo chí Đối với loại thơng tin có nhiều nguồn khác để kiểm tra, đảm bảo tính khách quan thơng tin Vì cần kiểm tra thơng tin cách độc lập nhằm đảm bảo thông tin sử dụng q trình thẩm định xác đầy đủ Với thơng tin tài khách hàng cung cấp nên kiểm tra công ty kiểm tốn độc lập để đảm bảo tính trung thực, khách quan Cần có phối hợp, hợp tác chặc chẽ chi nhánh hệ thống ngân hàng hệ thống nhằm xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng 3.2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định Trang thiết bị công nghệ yếu tố góp phần khơng nhỏ vào việc hồn thành tốt q trình thẩm định tài dự án Chính cần phải đầu tư thích đáng cho yếu tố công nghệ thiết bị phục vụ công tác thẩm định Đối với ngân hàng thường xuyên nâng cấp thiết bị, tăng cường ứng dụng công nghệ đại hoạt động thẩm định, cụ thể: - Nâng cấp phần cứng, đồng thời cập nhập phần mềm phục vụ tính tốn phân tích tiêu tài SHB cần tiếp tục bổ sung thiết bị công nghệ cho hệ thống nói chung phận thẩm định nói riêng 102 - Xây dựng mạng thông tin nội với sở liệu phong phú, quản lý khoa học để thực tốt việc phối hợp, hỗ trợ phòng ban với phòng thẩm định lấy thơng tin khách hàng thơng qua quan hệ tài khách hàng với phận khác phòng kế tốn, phòng tốn quốc tế - Xây dựng sở liệu thông tin khách hàng, khách hàng tiềm ngân hàng, tìm kiếm bổ sung thường xuyên cho kho liệu để cần cho công tác thẩm định tái thẩm định sử dụng - Xây dựng hồn thiện quy trình thẩm định tài dự án đầu tư riêng cách chặt chẽ hợp lý 3.2.6 Hồn thiện cơng tác tổ chức hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn Các dự án xin vay vốn đưa đến ngân hàng có quy mô đa dạng Việc xem xét, xếp, phân công dự án cần phải vào lực sở trường CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở để phát huy mạnh CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở Ngân hàng nên bố trí dự án có quy mơ lớn, tính chất phức tạp cho nhân viên chủ chốt, kinh nghiệm SHB cần quy định chi tiết, cụ thể trách nhiệm quyền lợi nhân viên kết thẩm định Ngân hàng nên kiểm tra cân nhắc lại CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở không đáp ứng yêu cầu công việc Cần hoàn thiện toàn hệ thống thẩm định tăng cường phối hợp chặt chẽ phòng thẩm định với phòng ban khác SHB cần tiến hành hoạt động tra, kiểm tra để đảm bảo cơng tác thẩm định tài dự án nhằm thực hoạt động thẩm định theo quy trình, chuẩn mực đề Cơng việc cần tiến hành từ dự án nhỏ chủ quan, tiến hành qua loa dự án nhỏ nhiều 103 lại dẫn đến khơng đảm bảo chất lượng q trình thẩm định gây hậu đáng tiếc Công việc kiểm tra, giám sát phải thực mặt từ việc tuân thủ quy định chung tới lực chuyên môn đạo đức nhân viên thẩm định Bên cạnh với việc tiến hành kiểm tra, giám sát trình thẩm định, SHB cần theo dõi tiến hành thu nợ, đặc biệt quan tâm tới trường hợp dự án đánh giá tốt kết lại không trả vốn lãi hạn, phải tìm nguyên nhân hướng giải nguyên nhân Để hoạt động thẩm định ngày hồn thiện định kỳ phòng thẩm định cần có báo cáo thẩm định để lãnh đạo nắm bắt tình hình có định hướng phát triển tương lai 3.2.7 Tổ chức phối hợp chặc chẽ phòng nghiệp vụ Cơng việc thẩm định tài dự án đầu tư khơng cơng việc riêng phòng thẩm định hay CB QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở mà đòi hỏi phối hợp chặc chẽ phòng ban Việc tham gia đóng góp ý kiến cung cấp thơng tin cần thiết từ phòng khác giúp cho kết thẩm định hiệu hơn, đầy đủ hơn, khả thị Nhiều vấn đề phát sinh q trình thẩm định tài dự án mà nhân viên thẩm định ko biết thiếu chắn mà lại thuộc phạm vi phòng khác xin ý kiến đánh giá, nhận xét 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3.3.1 Kiến nghị phủ, ngành quan liên quan Việc cần xem xét vấn đề đẩy mạnh công tác cải cách hành phủ, đặc biệt cần phải xem xét đến thủ tục hành 104 rườm rà, gây khó khăn việc xin phép đầu tư, lập dự án chủ đầu tư điều làm ảnh hưởng tới q trình thẩm định ngân hàng Xây dựng đề án xác định tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực Chính phủ cần yêu cầu bộ, ngành xây dựng công khai hệ thống thông tin biến động thường xuyên lĩnh vực quản lý giúp ngân hàng có thơng tin xác, đáng tin cậy để tham khảo trình thẩm định dự án lĩnh vực Ban hành chế tài xử lý vi phạm chủ đầu tư cung cấp thông tin khơng xác Hồn thiện hệ thống pháp luật quản lý đầu tư xây dựng cho phù hợp với hoạt động thành phần kinh tế nhằm khai thác tiềm lao động, sở vật chất… tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư, tức có sách ưu đãi khuyến khích đầu tư thích hợp Đồng thời nhà nước phải hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng để phù hợp với đường lối phát triển kinh tế - xã hội, thông lệ chuẩn mực quốc tế, trước hết cam kết phủ hội nhập quốc tế mở cửa thị trường tài 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước điều hành trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ NHTM công tác thẩm định Ngân hàng nhà nước cần ban hành “cẩm nan” chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩm định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch đầu tư phù hợp thực tiễn Việt Nam, đồng thời hòa nhập dần với thơng lệ quốc tế Tăng cường vai trò trung tâm thông tin ngân hàng gắn kết chặt chẽ ngân hàng nhà nước với NHTM để thu thập thông tin khách hàng phục vụ cho công tác thẩm định Hiện ngân hàng nhà nước có hai trung tâm thơng tin ngân hàng là: Trung tâm phòng ngừa rủi ro (TRP), trung tâm thơng 105 tin tín dụng (CIC) Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Hiện CIC trung tâm thu thập thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lớn phát huy vai trò Nhưng đòi hỏi ngành ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: + Một cần xếp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thơng tin liên quan đến ngành ngân hàng tài cho có nhu cầu + Hai ngồi thơng tin ngành tài ngân hàng họ cần phối hợp với quan liên quan phủ như: Tổng cục thống kê… để thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Đề nghị ngân hàng thương mại quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác xử lý thông tin trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh Xây dựng mạng lưới ngân hàng bền vững ... CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN –HÀ NỘI, CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 38 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI, CHI NHÁNH... Cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh tỉnh Quảng Nam diễn nào? Để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP. .. trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Chương III: Khuyến nghị hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự ántrong cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Chi

Ngày đăng: 29/03/2018, 20:49

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • MỤC LỤC

  • MỞ ĐẦU

    • 1. Tính cấp thiết của đề tài

    • 2. Mục tiêu của đề tài

    • 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

    • 4. Phương pháp nghiên cứu

    • 5. Bố cục của luận văn

    • 6. Tổng quan tình hình nghiên cứu

    • CHƯƠNG 1

    • CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

      • 1.1. HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁNCỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

        • 1.1.1. Khái niệm, ý nghĩa, đặc điểm cho vay dự án

          • a. Khái niệm cho vay dự án

          • b. Ý nghĩa cho vay dự án

          • c. Đặc điểm cho vay dự án

          • 1.1.2. Phân loại cho vay dự án

          • 1.1.3. Rủi ro trong cho vay dự án

          • 1.2. CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

            • 1.2.1. Khái niệm về thẩm định tài chính dự án

            • 1.2.2. Yêu cầu công tác thẩm định tài chính dự án

            • 1.2.3. Nguyên tắc thẩm định tài chính dự án

              • a. Dựa trên nguyên lý giá trị thời gian của tiền

              • b. Dựa trên dòng tiền tăng thêm mà không dựa trên lợi nhuận kế toán

              • c. Dựa trên cơ sở quy định của pháp luật và thực tiễn các dự án đã thẩm định

              • d.Tính đến yếu tố lạm phát khi đánh giá hiệu quả dự án đầu tư

              • e. Kết hợp thẩm định tài chính dự án theo quan điểm tổng đầu tư và quan điểm chủ sở hữu

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan