BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI ĐÀO ÁNH TUYẾT PHÁP LUẬT VỀ HUY ĐỘNG VỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN MINH HẰNG HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan: luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Nguyễn Minh Hằng Các số liệu, kết luận trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tác giả hồn tồn chịu trách nhiệm tính xác thực nguyên luận văn Tác giả Đào Ánh Tuyết LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc chân thành cảm ơn TS Nguyễn Minh Hằng – người thầy bảo, hướng dẫn giúp đỡ tận tình suốt thời gian thực hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Trường Đại học Luật Hà Nội, Khoa Sau Đại học, Khoa Pháp luật Kinh tế tạo điều kiện giúp đỡ thực luận văn Cuối xin cảm ơn thành viên đại gia đình, bạn bè động viên, ủng hộ, chia sẻ chỗ dựa tinh thần giúp đỡ tập trung nghiên cứu hoàn thành luận văn BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT TCTD Tổ chức tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước BHTG Bảo hiểm tiền gửi BLDS Bộ luật dân BLLĐ Bộ luật Lao động GTCG Giấy tờ có giá LNH Liên ngân hàng DN Doanh nghiệp NH Ngân hàng MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu đề tài Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 1.1.Khái niệm, vai trò hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng 1.2 Pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng ……………14 1.2.1 Sự cần thiết phải điều chỉnh hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng …14 1.2.2 Nội dung pháp luật điểu chỉnh hoạt động huy động vốn TCTD……………….15 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 27 2.1.Quy định chủ thể hoạt động huy động vốn 27 2.2.Quy định hình thức huy động vốn 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 54 CHƯƠNG III: HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 55 3.1 Những yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn TCTD Việt Nam 55 3.2 Các giải pháp cụ thể 57 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ở Việt Nam nay, vấn đề vốn đòi hỏi cấp bách nghiệp cơng nghiệp hóa đại hóa nước ta Nó đóng vai trò định đến tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước Với tư cách “trung gian tài chính”, Tổ chức tín dụng Việt Nam có vai trò quan trọng việc huy động nguồn vốn dân cư để cung ứng cho kinh tế với điều kiện định Vốn để TCTD tiến hành phát triển hoạt động kinh doanh khơng riêng nguồn vốn tự có mà chủ yếu vốn huy động Do nói hoạt động huy động vốn có tác động lớn đến TCTD toàn kinh tế Với tầm quan trọng hoạt động huy động vốn, Nhà nước ta phải xây dựng hành lang pháp lý an toàn thơng thống, tạo điều kiện cho TCTD thực hoạt động cách dễ dàng hiệu Tuy nhiên, văn pháp luật hành quy định huy động vốn TCTD tồn nhiều hạn chế Các quy định huy động vốn nằm rải rác nhiều văn pháp luật làm cho trình tìm hiểu hoạt động huy động vốn khó khăn Hơn nữa, quy định hành huy động vốn chưa thống nhất, quy định mâu thuẫn, chồng chéo nhau, chưa phù hợp với thực tiễn khiến cho hoạt động áp dụng pháp luật huy động vốn nhiều bất cập…Qua tìm hiểu nghiên cứu, tác giả nhận thấy cần có cơng trình nghiên cứu pháp luật Việt Nam hoạt động huy động vốn việc áp dụng chúng thực tiễn Với suy nghĩ vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Pháp luật huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam – Thực trạng Giải pháp” làm luận văn cho Việc chọn đề tài nghiên cứu này, trước hết, nỗ lực nhằm có hiểu biết sâu pháp luật huy động vốn, sau hy vọng đóng góp phần cơng sức vào q trình hồn thiện quy định pháp luật nước ta tài – ngân hàng 2 Tình hình nghiên cứu đề tài Cho đến nay, góc độ nghiên cứu luật pháp, số khóa luận tốt nghiệp bậc đại học đề cập đến vấn đề này, tiêu biểu: “Pháp luật hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại” năm 2008 tác giả Phạm Thị Ban, Đại học Luật Hà Nội; “Pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn tổ chức tín dụng ngân hàng” năm 2009 tác giả Tường Thị Thu Huyền, Đại học Luật Hà Nội; “Pháp luật huy động vốn ngân hàng thương mại - Thực trạng giải pháp” năm 2011 tác giả Ma Thị Thắm, Đại học Luật Hà Nội… Pháp luật huy động vốn đề cập đến số Luận án Tiến sĩ Luật học với vai trò phận có liên quan như: “ Hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động ngân hàng thương mại kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam” tác giả Ngô Quốc Kỳ, người hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Thị Mơ, TS Dương Đăng Huệ trường Đại học Luật Hà Nội năm 2003; “ Các giao dịch thương mại chủ yếu Ngân hàng thương mại điều kiện kinh tế thị trường Việt Nam” tác giả Nguyễn Văn Tuyến , người hướng dẫn khoa học PGS.TS Trần Đình Hảo TS Võ Đình Tồn trường Đại học Luật Hà Nội năm 2004… Nhìn chung nghiên cứu tác giả thực bối cảnh kinh tế môi trường pháp lý cũ đồng thời chưa sâu nghiên cứu phương hướng hoàn thiện pháp luật Hơn nữa, cơng trình chủ yếu nghiên cứu hoạt động huy động vốn ngân hàng chưa có cơng trình nghiên cứu tập trung phân tích đánh giá khái quát quy định pháp luật huy động vốn TCTD Chính mà luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề huy động vốn TCTD từ đề giải pháp nhằm hồn thiện quy định pháp luật hoạt động huy động vốn TCTD Việt Nam 3 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu Mục tiêu mà tác giả mong muốn đạt luận văn nhìn khái quát quy định pháp luật Việt Nam hoạt động huy động vốn, thực tiễn áp dụng pháp luật Tổ chức tín dụng Việt Nam tồn cần khắc phục Xuất phát từ mục tiêu này, nhiệm vụ khoa học luận văn cụ thể tập trung nghiên cứu vấn đề sau: Thứ nhất, khái quát vấn đề lý luận hoạt động huy động vốn nội dung pháp luật quy định hoạt động huy động vốn TCTD Việt Nam như: Khái niệm, đặc điểm, phân loại, vai trò, nội dung pháp luật quy định chủ thể huy động vốn, hình thức huy động vốn Tổ chức tín dụng Thứ hai, đánh giá thực trạng pháp luật quy định hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam thực trạng áp dụng quy định pháp luật thực tiễn Thứ ba, sở đánh giá thực trạng luận văn rút số kiến nghị theo hướng hoàn thiện pháp luật hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đề tài Trong khuôn khổ luận văn này, tác giả tập trung nghiên cứu pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam, xem xét thực trạng pháp luật để từ đưa kiến nghị, giải pháp hoạt động huy động vốn Pháp luật nghiên cứu luận văn pháp luật Việt Nam hoạt động huy động vốn TCTD sở có tham khảo so sánh với quy định pháp luật huy động vốn nước giới Với hạn chế mặt thời gian dung lượng luận văn thạc sỹ, luận văn khơng hướng tới việc mơ tả lại tồn nội dung điều chỉnh pháp luật hành huy động vốn hay hướng tới phân tích vấn đề huy động vốn góc độ nghiệp vụ mà khái quát nội dung điều chỉnh tập trung chủ yếu vào phân tích khía cạnh pháp lý hình thức huy động vốn TCTD, đánh giá thực trạng áp dụng thực tiễn vướng mắc để từ mạnh dạn đưa số đánh giá kiến nghị hoàn thiện Phương pháp nghiên cứu Trong việc nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp bình luận, phân tích, so sánh, thống kê… nhằm giải yêu cầu luận văn đặt Ngoài ra, đề tài thực dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác - Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh nguyên tắc, quan điểm đạo Đảng Nhà nước ta tiến trình hội nhập kinh tế, quốc tế, đồng thời tác giả có tham khảo, kế thừa chọn lọc cơng trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề nhằm hoàn thành luận văn Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành ba chương: Chương I Khái quát hoạt động huy động vốn Pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam Chương II Thực trạng pháp luật hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam Chương III Kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 1.1.Khái niệm, vai trò hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, hình thức huy động vốn TCTD 1.1.1.1.Khái niệm Trong tác phẩm “Tư luận” Các Mác rằng: “tư giá trị mang lại giá trị thặng dư” Theo đó, vốn tiền đề tất hoạt động kinh doanh toàn xã hội nói chung doanh nghiệp nói riêng Các doanh nghiệp có nhu cầu vốn để vận hành phát triển Hơn nữa, hoạt động kinh doanh thường xun đòi hỏi phải khơng ngừng bổ sung số lượng vốn định nhằm đáp ứng nhu cầu tái sản xuất mở rộng, toán, dự trữ,… phát sinh thời điểm Đặc biệt thị trường, lượng vốn kinh doanh biểu lực sức cạnh tranh doanh nghiệp, có tầm quan trọng thành cơng hay thất bại doanh nghiệp thương trường Vì vậy, thị trường tài chính, đóng vai trò chủ chốt TCTD ln có mối quan hệ khăng khít cho hoạt động sản xuất kinh doanh, nguồn huyết mạch cung cấp cho doanh nghiệp sức sống để tồn phát triển, trung gian cung cấp nguồn vốn cho toàn hoạt động kinh tế xã hội Đây nguyên làm cho TCTD trở thành định chế tài quan trọng kinh tế quốc gia Cũng giống doanh nghiệp khác, nguồn vốn đóng vai trò quan trọng tồn phát triển TCTD Tuy nhiên, khác với doanh nghiệp thông thường, vốn với TCTD “hàng hóa”, phương tiện hoạt động Vì thế, nhu cầu vốn TCTD lớn nói khơng hạn chế lượng Xuất phát từ tính chất đó, huy động vốn trở thành hoạt động thường xuyên, chủ yếu đóng vai trò đặc biệt quan trọng tất TCTD 59 không dùng tiền mặt Đảng Nhà nước thời gian qua.Vì thế, cần bỏ quy định phải có người giám hộ giao dịch mở sử dụng tài khoản tiền gửi cho cá nhân từ 15 đến 18 tuổi.Điều phù hợp với văn pháp luật khác điều kiện thực tiễn.Không vậy,hiện Quy chế tiền gửi tiết kiệm chưa thừa nhận đối tượng hộ gia đình, tổ hợp tác, tổ chức xã hội hoạt động phi lợi nhuận Các chủ thể có nhu cầu gửi tiền tiết kiệm pháp luật cần phải ghi nhận đối tượng gửi tiết kiệm nhằm huy động tối đa nguồn vốn xã hội đồng thời đảm bảo quyền lợi đáng tổ chức, cá nhân xã hội Thứ tư: Cần hoàn thiện quy định hình thức nhận tiền gửi Hiện nay, pháp luật chưa có quy định giải thích thật cụ thể, rõ ràng hình thức gửi tiền hay loại tiền gửi Vì cần phải có điều khoản riêng quy định vấn đề xác định rõ tiền gửi bao gồm loại nào, đặc điểm, tính chất loại, quyền, nghĩa vụ bên nhận tiền gửi bên gửi tiền loại tiền gửi văn hướng dẫn thi hành Đồng thời Pháp luật cần có quy định chuyển hoá loại tiền gửi Ví dụ như: chuyển từ tiền gửi có thời hạn sang tiền gửi toán; chuyển từ tiền gửi tiết kiệm sang tiền gửi toán nhằm tạo thuận tiện cho khách hàng Để nâng cao hiệu huy động vốn cho TCTD, pháp luật cần quy định thêm nhiều loại tiền gửi khác nhằm thoả mãn nhu cầu đa dạng khách hàng như: Tiền gửi tiết kiệm gửi góp: loại tiền tiết kiệm có kỳ hạn mà khách hàng gửi theo nhiều lần mức thoả thuận vào sổ tiết kiệm theo kỳ hạn định đăng ký với ngân hàng Kỳ hạn đưa phải tương đối dài thường từ năm đến 20 năm khách hàng thoả thuận với ngân hàng việc gửi tiền theo định kỳ tháng, tháng, tháng hàng năm Trên sở số tiền gửi hàng kỳ thời hạn tích luỹ ngân hàng tích gộp gốc lãi ghi rõ số tiền khách hàng lĩnh lần đến hạn Đây hình thức phù hợp với khả thu nhập người dân nên chắn đón nhận Tiền gửi tiết kiệm có thưởng: loại tiết kiệm có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên, phần đuợc trả lãi, khách hàng dự thưởng nhận vật trúng thưởng Đây loại tiền gửi nhằm khuyến khích vật chất với người gửi tiền 60 Tiền gửi tiết kiệm nhân thọ: loại tiền gửi mà người lao động trích từ khoản thu nhập để gửi vào tiết kiệm để già có thêm nguồn để sinh sống Đây hình thức hỗn hợp bảo hiểm ngân hàng nhằm cung cấp cho khách hàng hình thức tích luỹ để đảm bảo nguồn sinh sống già mà khơng cần đòi hỏi nhiều thủ tục loại hình bảo hiểm thống Tiền gửi tiết kiệm nơi lĩnh nhiều nơi: hình thức huy động linh hoạt phạm vi đáp ứng cho số đông dân chúng không thiết phải rút tiền nơi mà thuận tiện cho khách hàng điều kiện kinh tế hàng hoá ngày phát triển đa dạng phong phú Tuy nhiên để áp dụng hình thức đòi hỏi trình độ cơng nghệ phải nâng cao nữa, phải có hệ thống quản lý chặt chẽ an toàn cho khách hàng ngân hàng, tránh tình trạng lợi dụng hình thức để trốn phí dịch vụ khách hàng Huy động vốn thông qua tài khoản thu nhập xã hội: xã hội ngày phát triển nhu cầu sử dụng dịch vụ không dùng tiền mặt cao Người lao động không cần mang theo tiền mặt để chi trả, toán tiền hàng hoá dịch vụ mà cần mở tài khoản ngân hàng, ngân hàng giúp họ thực tất điều Với hình thức khách hàng vừa đỡ tốn thời gian lại, chi phí ngân hàng có điều kiện quy tập tiền thu nhập người dân để cung cấp tối đa dịch vụ nhằm thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng Ngồi áp dụng hình thức huy động khác như: tiết kiệm mua nhà ở, tiết kiệm học đường hình thức gửi tiền áp dụng phổ biến giới NOW, ATS…Để đưa loại hình tiền gửi vào áp dụng thực tế, pháp luật cần phải có quy định nêu rõ: đặc điểm, tính chất, loại tiền gửi; điều kiện để TCTD huy động vốn hình thức nhằm tạo chủ động cho TCTD hoạt động huy động vốn đa dạng hố hình thức tiền gửi cho người gửi tiền lựa chọn Thứ năm Pháp luật cần hoàn thiện theo hướng mở rộng phạm vi đối tượng tiền gửi, mở rộng giới hạn tiền gửi bảo hiểm Hiện nay, loại tiền gửi tiền gửi ngoại tệ, vàng đảm bảo theo giá trị vàng khơng bảo hiểm Bảo hiểm nói chung bảo hiểm tiền gửi nói riêng xác lập nhằm mục đích chia sẻ rủi ro nguyên tắc, 61 đối tượng chịu rủi ro trở thành đối tượng bảo hiểm Việc loại trừ tiền gửi ngoại tệ, vàng vơ hình chung ngược với quy luật bảo hiểm Hơn nữa, cách quy đinh gây tâm lý e ngại cho người gửi tiền ngoại tệ qua làm giảm huy động vốn ngoại tệ TCTD Vì vậy, pháp luật cần phải mở rộng phạm vi đối tượng tiền gửi bảo hiểm Hơn nữa, mức giới hạn tiền gửi bảo hiểm không hợp lý Hầu giới điều chỉnh tăng hạn mức chi trả chuyển sang chi trả không giới hạn.Tại khu vực châu Âu, năm 2008, 25 tổng số 27 quốc gia thuộc cộng đồng châu Âu điều chỉnh tăng hạn mức chi trả chuyển sang chi trả không giới hạn Hầu hết quốc gia khu vực Ðông Nam Á, thành viên Ủy ban khu vực châu Á thuộc Hiệp hội BHTG quốc tế tăng hạn mức chi trả BHTG, Hồng Kông (Trung Quốc) chuyển sang chi trả không giới hạn Tuy nhiên, Việt Nam hạn mức chi trả tiền bảo hiểm 50 triệu VNĐ Hạn mức điều chỉnh từ năm 2006 từ mức 30 triệu thành lập hệ thống BHTG Việt Nam năm 2000 Hạn mức đánh giá phù hợp với thông lệ quốc tế vào thời điểm xây dựng, tức tương đương gấp 5,5 lần GDP bình quân đầu người năm 2005 bảo vệ toàn tài khoản khoảng 80% số người gửi tiền ngân hàng bị phá sản, giải thể, hạn mức chi trả giới vào khoảng 3-12 lần GDP bình quân.Tuy nhiên, với tốc độ tăng trưởng kinh tế tốc độ tăng giá tiêu dùng năm vừa qua, hạn mức trở nên không phù hợp, khơng có ý nghĩa khơng bảo vệ đa số người gửi tiền tiết kiệm Khi xảy tượng khả chi trả TCTD, người gửi tiền chi trả tối đa 50 triệu đồng số so với thu nhập bình quân đầu người nước ta – khoảng 1.200 USD, tương đương 25 triệu đồng Hiện nay, có nhiều ý kiến đề xuất cần phải tăng hạn mức chi trả tiền bảo hiểm gấp 5.5 lần GDP bình quân đầu người thời điểm phù hợp Với đề xuất áp dụng hạn mức chi trả BHTG gấp 5,5 lần thu nhập quốc nội bình quân, hạn mức chi trả mức: 62 21.000 đồng x 1.200 USD x 5,5 lần = 138.600.000 đồng (21.000 đồng tỷ giá tương đối USD/VND thời điểm cuối tháng 6/2012) Ở Việt Nam, tỷ giá ngoại tệ có xu hướng tăng Chúng ta phấn đấu tăng thu nhập quốc nội bình quân đầu người Với tính chất dự báo sách, hạn mức chi trả BHTG Việt Nam coi phù hợp tăng lên mức 200 triệu đồng Khi nâng mức chi trả BHTG lên tiếp cận với số tiền gửi có ý nghĩa tạo niềm tin người gửi tiền Tác giả hoàn toàn đồng ý với đề xuất Ở thời điểm tại, việc tăng hạn mức chi trả BHTG gấp 5.5 lần thu nhập quốc nội hợp lý Tuy nhiên, để áp dụng hạn mức thực tế, cần phải tính tốn kỹ đến yếu tố thu nhập bình quân đầu người; tỷ lệ người gửi tiền bảo vệ… Thứ sáu: Cần bãi bỏ quy định áp trần lãi suất huy động vốn Gần đây, NHNN liên tiếp điều chỉnh trần lãi suất tối đa tiền gửi VNĐ Tuy nhiên, thực tế lãi suất huy động giảm nhiều lãi suất cho vay không giảm nhanh, kịp thời, đồng với lãi suất huy động Biểu là, lãi suất cho vay bình quân chưa giảm bao nhiêu, đặc biệt khoản vay cũ; chênh lệch bình quân lãi suất huy động lãi suất cho vay mức cao Như vậy, mục tiêu cứu sản xuất, hỗ trợ sản xuất – kinh doanh mà Chính phủ đề chưa đạt Trong đó, trần lãi suất áp dụng nhiều ngân hàng tìm cách lách trần huy động dẫn tới ổn định thị trường Ngồi việc khơng cơng với ngân hàng tuân thủ nghiêm túc luật định, việc ngân hàng lách luật với hình thức hạch tốn khơng rõ ràng khác thể thiếu minh bạch ảnh hưởng đến lợi ích cổ đơng Khi việc “ áp lãi trần” không giải vấn đề mà sinh tình trạng tiêu cực, méo mó, ảnh hưởng lợi ích cho nhiều đối tượng kinh tế việc dỡ bỏ trần lãi suất huy động vốn cần thiết Đồng thời với việc bỏ quy định áp trần lãi suất huy động vốn pháp luật cần phải quy định áp trần lãi suất cho vay, đảm bảo cho việc giảm lãi suất huy động tương ứng với việc giảm lãi suất cho vay Việc áp dụng trần lãi suất cho vay có hai lợi Thứ nhất, mục tiêu cứu sản xuất thực Thứ hai, ngân hàng cạnh tranh lành mạnh Theo đó, ngân hàng có uy tín, dù lãi suất huy động thấp, dân 63 gửi tiền vào, nhờ kinh doanh hiệu Còn với ngân hàng yếu kém, họ nâng mạnh lãi suất huy động, làm ăn thua lỗ, mà buộc phải cải thiện cách nâng cao chất lượng quản lý rủi ro, quản lý tín dụng, nâng cao chất lượng dịch vụ… Thứ bảy: Cần sửa đổi, bổ sung quy định phát hành GTCG Pháp luật cần ghi nhận chất giao dịch GTCG quan hệ vay nợ Quy chế phát hành GTCG Theo đó, thuật ngữ “ người mua” “ giấy tờ có giá” cần sử dụng lại cho phù hợp Hơn cần phải thống hoạt động phát hành giấy tờ có giá tổ chức tín dụng với hoạt động phát hành giấy tờ có giá tổ chức khác khơng phải tổ chức tín dụng lẽ trái phiếu ngân hàng thực chất loại chứng khoán dài hạn nên nguyên tắc cần phải phát hành lưu thơng thị trường chứng khốn, giống cổ phiếu trái phiếu công ty hay trái phiếu phủ Ngồi ra, cần phải ghi nhận việc phát hành Hối phiếu nhận nợ tổ chức tín dụng cho khách hàng (người cho vay) với ý nghĩa loại giấy tờ có giá ngắn hạn để huy động vốn, đồng thời tạo thêm “hàng hoá” cho thị trường tiền tệ Không vậy, vào tình hình thực tiễn, Pháp luật cần có điều chỉnh phù hợp điều kiện phát hành GTCG nhằm tạo điều kiện cho TCTD phát huy hiêu kênh huy động vốn Đồng thời Pháp luật cần đơn giản hoá quy định thủ tục phát hành giấy tờ có giá, xố bỏ chơ chế “xin cho” Ví dụ: Quy định điều kiện cần đủ để phát hành; thủ tục phát hành loại giấy tờ có giá Theo đó, TCTD đáp ứng điều kiện phát hành mà không cần phải chờ xin phép Ngân hàng Nhà nước Có tạo chủ động cho TCTD, tiết kiệm thời gian, qua nâng cao hiệu cho hoạt động Theo tác giả, pháp luật nên có quy định mang tính chất nguyên tắc thủ tục điều kiện phát hành, theo đó, ngân hàng đáp ứng điều kiện tiến hành hoạt động thay phải xin phép Hơn việc quy định tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động kinh doanh vừa đảm bảo vai trò quản lý nhà nước, góp phần xóa bỏ chế “ xin - cho” mà nỗ lực thực hiện, giảm thiểu đến mức tối đa can thiệp nhà 64 nước vào hoạt động nghiệp vụ TCTD ngân hàng, đẩy mạnh cải cách hành lĩnh vực ngân hàng Thứ tám: Cần sửa đổi, bổ sung quy định hoạt động vay vốn TCTD vay vốn NHNN cho phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam Hiện nay, điều kiện vay vốn TCTD vay vốn NHNN khắt khe khiến TCTD nhỏ khó tiếp cận với nguồn huy động vốn Hơn biến động kinh tế tác động mạnh đến sách điều hành lãi suất thị trường liên ngân hàng lãi suất tái cấp vốn Vì NHNN cần có sách điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế Bên cạnh đó, thủ tục vay vốn rườm rà tốn thời gian khiến cho ý nghĩa hoạt động vay vốn đáp ứng kịp thời thiếu hụt tạm thời không đạt Mặt khác NHHN cần ban hành văn quy định cụ thể lãi suất tái cấp vốn tránh việc ngân hàng thương mại lớn có đủ điều kiện vay lợi dụng để thực hoạt động kinh doanh khác số ngân hàng nhỏ muốn tiếp tục tái cấp vốn lại khơng có hội lãi suất tái cấp vốn cao Vì pháp luật cần phải sửa đổi, bổ sung quy định nhằm nâng cao hiệu hình thức huy động vốn Thứ chín: Cần thức ghi nhận hình thức huy động vốn vàng hình thức huy động vốn Luật TCTD Việc thức ghi nhận hình thức tạo sở pháp lý rõ ràng để hoàn thiện chế quản lý hoạt động huy động vốn vàng Nếu huy động số vàng dân để phát triển kinh tế – xã hội đất nước phát triển nhanh chóng giai đoạn khó khăn Việc quy định cụ thể việc huy động vốn vàng làm đa dạng thêm hình thức huy động vốn nhằm phát huy tiềm lực để phát triển kinh tế, tránh lãng phí nguồn vốn xã hội Hơn Nhà nước không nên can thiệp trực tiếp vào thị trường vàng mà nên thực vai trò điều hành thơng qua tổ chức trung gian TCTD Theo tác giả, thời gian tới pháp luật thức ghi nhận huy động vàng hình thức huy động vốn NHNN nên pháp hành chứng vàng dài hạn để gom vàng NHNN Với hình thức này, người gửi vàng khơng rút trước thời hạn hình thức tiết kiệm trước để NHNN sử dụng vốn vàng 65 làm nguồn lực lâu dài để đầu tư phát triển Từ đó, nghiệp vụ, NHNN sử dụng số vàng huy động đổi lấy ngoại tệ mạnh thời gian định Tuy nhiên để thực điều này, Nhà nước phải xây dựng quy chế chặt chẽ nghĩa vụ, quyền lợi NHNN NHTM Số vàng huy động dùng làm tài sản chấp ngân hàng tổ chức tài nước ngồi để vay ngoại tệ với lãi suất thấp đem phục vụ dự án phát triển kinh tế - xã hội quốc gia 3.2.2 Đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao hiệu thực thi pháp luật hoạt động huy động vốn TCTD Việt Nam Thứ nhất: Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước với chức quản lý điều hành hệ thống ngân hàng, xem Ngân hàng ngân hàng, có vị trí lớn quản lý điều hành thị trường tiền tệ ngân hàng Hoạt động huy động vốn TCTD phụ thuộc nhiều vào sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước đường lối sách phát triển kinh tế Nhà nước thời kỳ định Với sách đắn cộng với cách thức điều hành hợp lý, Ngân hàng nhà nước tổ chức quan trọng có tác động tích cực đến việc khơi tăng khả huy động nguồn vốn, đặc biệt nguồn vốn nhàn rỗi dân cư ngân hàng thương mại Thực tế năm qua cho thấy, biện pháp thích hợp : ổn định giá trị đồng nội tệ, kiềm chế lạm phát, tạo lập hệ thống Ngân hàng ngày vững mạnh, có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động huy động vốn TCTD Tuy nhiên, thời gian tới để TCTD phát huy công tác huy động vốn nhàn rỗi dân cư sách điều tiết vĩ mô Ngân hàng Nhà nước cần phải tiếp tục hoàn thiện đổi Cụ thể sau: Trước hết, để công cụ lãi suất tiếp tục phát huy vai trò tác dụng tình hình mới, Ngân hàng Nhà nước cần thiết ban hành hệ thống lãi suất hợp lý, có tính ổn định lâu dài phù hợp với thời kỳ định bảo đảm mức lãi suất thực dương có lợi cho người gửi tiền, người vay tiền Ngân hàng Ngoài ra, mà nước ta tham gia ngày nhiều vào tổ chức kinh tế, khu vực mậu dịch tự Ngân hàng Nhà nước phải cởi mở sách lãi suất Theo đó, việc điều hồ lãi suất 66 phải vừa thận trọng linh hoạt đảm bảo nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế vừa thu hút nhà đầu tư nước tham gia đầu tư vào thị trường nước Cần hạn chế biến động tỷ giá, tạo an tâm cho người gửi tiền, tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD huy động nguồn vốn ngoại tệ nằm dân, thời gian tới, sách tỷ giá Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện sở tập trung vào vấn đề sau: Tích cực hồn thiện thị trường ngoại hối thị trường nội tệ thông qua việc sử dụng có hiệu hai cơng cụ thị trường này, sở hồn thiện, thống nhất, tập trung chế quản lý, điều hành can thiệp Ngân hàng Nhà nước Hình thành quỹ ngoại tệ tập trung Ngân hàng Nhà nước trực tiếp đứng điều hành quản lý nhằm mục đích dự trữ lượng ngoại tệ mạnh đủ lớn để can thiệp vào thị trường cần thiết Không ngừng cải tiến hoàn thiện hệ thống văn pháp quy quản lý ngoại hối, đảm bảo sâu, sát với tình hình thực tế Tiếp tục vận hành chế điều hành tỷ giá hối đoái theo hướng nới rộng phạm vi kiểm soát, cho phép tỷ giá hình thành khách quan hơn, sát thực với quan hệ cung - cầu ngoại tệ thị trường vào thời điểm định Tiếp tục tiến hành biện pháp nhanh chóng tái cấu trúc ngân hàng thông qua đề án xử lý nợ xấu, quản lý nợ xấu, nâng mức sở hữu cổ phần tối đa nhà đầu tư nước chiến lược giúp tăng khả cạnh tranh với ngân hàng quốc tế Không vậy, cần tiếp tục áp dụng biện pháp chủ động kiềm chế đẩy lùi nguy lạm phát nhằm ổn định giá trị đồng nội tệ Bởi lạm phát cao, đồng tiền bị giá người dân không mặn mà với việc gửi tiền vào ngân hàng mà chuyển qua hình thức khách dự trự ngoại tệ, vàng,… Hơn nữa, lạm phát tăng cao, ngân hàng gặp bất lợi hoạt động huy động vốn phải trả lãi suất huy động cao để huy động khoản tiền gửi Lãi suất huy động cao kéo theo lãi suất cho vay tăng cao gây khó khăn cho việc mở rộng hoạt động tín dụng tác động tiêu cực đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Đồng thời hoàn chỉnh tổ chức tốt thị trường tiền tệ Đây thị trường vốn ngắn hạn, cơng cụ để Ngân hàng Nhà nước điều hòa khả toán 67 ngân hàng, nơi đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng thương mại thiếu vốn thị trường đầu cho ngân hàng thương mại dư thừa vốn Giải tốt mối quan hệ thị trường này, bên cạnh việc giúp Ngân hàng Nhà nước quản lý điều hành lượng tiền mặt, quản lý hạn mức tín dụng với ngân hàng thương mại việc tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại tìm nơi đầu tư thơng qua để ngân hàng thương mại xác định lãi suất đầu vào, đầu hợp lý Bên cạnh mở rộng mạng lưới tốn khơng dùng tiền mặt để giảm lượng tiền cung ứng lưu thông góp phần làm tăng khả tạo tiền toàn hệ thống ngân hàng, tăng tốc độ tăng trưởng vốn Ngồi ra, cần tăng cường cơng tác tra, kiểm tra thường xuyên hoạt động tuân thủ pháp luật hệ thống TCTD nước, xử lý nghiêm vi phạm pháp luật, có đánh giá kịp thời đắn tình hình thực tế để có biện pháp xử lý phù hợp đảm bảo an toàn cho hệ thống TCTD Thứ hai: Kiến nghị với Chính phủ Các doanh nghiệp, ngân hàng hoạt động mơi trường kinh tế xã hội, trị định Điều kiện kinh tế - xã hôi, có tác động khơng nhỏ đến hoạt động huy động vốn NHTM Vì thế, để tạo dựng mơi trường tốt có tác động hỗ trợ tích cực đến hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại, quan Nhà nước Chính phủ phải phát huy hết vai trò việc ổn định kinh tế vĩ mơ, ổn định trị xã hội môi trường pháp lý,… Nhà nước quan chức đảm bảo điều tiết kinh tế thị trường phát triển ổn định, tránh biến động bất thường gây giảm giá trị khoản tiền gửi khách hàng ngân hàng, tạo nên bất ổn định tâm lý mục đích gửi tiền khiến cho dân chúng hướng đến giao dịch tiền tệ khác Tạo ổn định môi trường kinh tế vĩ mô, xác định kiềm chế lạm phát mức phù hợp đảm bảo kích thức đầu tư, sản xuất, phát triển kinh tế, ổn định đồng tiền nội tệ Hệ thống pháp lý cần ban hành cách đồng rõ ràng, việc tạo niềm tin cho dân chúng khuôn khổ pháp luật, mà với qui định khuyến khích Nhà nước tác động trực tiếp tới điều chỉnh quan hệ tiêu dùng tiết kiệm, chuyển phận tiêu dùng chưa cấp thiết sang đầu tư, chuyển dần tài sản cất trữ dạng vàng, ngoại tệ bất động sản sang đầu tư 68 trực tiếp vào sản xuất kinh doanh gửi vốn vào Ngân hàng Giải hài hoà mối quan hệ tích luỹ - tiêu dùng trở thành tâm lý chung, lợi ích chung, việc làm chung tồn xã hội thành viên xã hội cá nhân tổ chức Nhà nước cần có quy định, giải pháp đồng mang tính bắt buộc khuyến khích tổ chức, cá nhân nước mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt qua hệ thống ngân hàng đặc biệt quan, tổ chức có mức lương tương đối ổn định Vận động, yêu cầu đơn vị kinh doanh thuộc thành phần kinh tế thực việc giao dịch qua tài khoản ngân hàng, thực chi trả lương cho nhân viên dịch vụ qua tài khoản toán Đối với ngành dịch vụ, Chính phủ cần có biện pháp hạn chế tới mức tối đa việc toán chi trả tiền mặt Đẩy mạnh phát triển thị trường vốn, đặc biệt trọng thị trường chứng khoán, nhằm tạo điều kiện cho TCTD thu hút giải nhu cầu vốn trung dài hạn Với tình hình thị trường việc thu hút vốn trung dài hạn không đơn giản, việc huy động vốn không đáp ứng nhu cầu đầu tư trung dài hạn Thị trường chứng khốn phát triển cách “khỏe mạnh” tạo cho doanh nghiệp, có ngân hàng thương mại kênh thu hút vốn trung dài hạn tốt với chi phí hợp lý Thơng qua thị trường chứng khốn, doanh nghiệp phát hành chứng khốn chuyển chứng khốn sang tiền mặt cách nhanh chóng, dễ dàng Việc phát triển thị trường chứng khoán tăng cường khả huy động vốn TCTD khơi thông nguồn vốn đầu tư hoạt động TCTD Thứ ba: Kiến nghị với TCTD Các TCTD cần tuân thủ chặt chẽ pháp luật huy động vốn, đồng thời vận dụng cách linh hoạt áp dụng quy định vào thực tế cho phù hợp với giai đoạn, hoàn cảnh đối tượng huy động Dựa quy định pháp luật, TCTD phải tiếp tục ban hành bổ sung, hoàn chỉnh quy chế mình, đảm bảo cho hoạt động huy động vốn cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng, phù hợp với chế hoạt động loại hình TCTD 69 Hơn nữa, TCTD cần phải tái cấu trúc hoạt động, tự nâng cao lực cạnh tranh cách: thực đa dạng hố hình thức huy động, tiếp tục phát huy hình thức huy động vốn truyền thống ; đẩy mạnh công tác thông tin, tuyên truyền qua phương tiện thông tin đại chúng để tiếp cận khách hàng tốt hơn; mở rộng mạng lưới phục vụ vùng có điều kiện tự nhiên khó khăn… Không vậy, TCTD phải tự tiến hành công tác tra, kiểm tra nội bộ, báo cáo định kỳ lên quan có thẩm quyền đáp ứng yêu cầu kiểm tra cần thiết Đồng thời, đại hố cơng nghệ ngân hàng, nâng cao trình độ, lực quản lý, điều hành cán bộ, công nhân viên nhằm đáp yêu cầu giai đoạn mới, đảm bảo hiệu quả, hạn chế rủi ro hoạt động huy động vốn 70 KẾT LUẬN Huy động vốn hoạt động then chốt TCTD, tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận phát triển bền vững không TCTD mà kinh tế Hoạt động huy động vốn diễn đa dạng, phức tạp chịu tác động mạnh mẽ tình hình kinh tế Vì thế, yêu cầu đổi mới, hoàn thiện pháp luật cho phù hợp với hoàn cảnh tất yếu Đối với hệ thống pháp luật Việt Nam huy động vốn bước đường xây dựng hoàn thiện, việc nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật huy động vốn cho áp dụng đúng,phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế điều vô cần thiết Xuất phát từ mục đích này, luận văn sâu nghiên cứu cách toàn diện hệ thống vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn TCTD Từ đó, đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường huy động vốn TCTD Việt Nam thời gian tới Trong khuôn khổ luận văn, tác giả tập trung làm rõ số vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật hoạt động huy động vốn TCTD, sở phân tích số tồn chủ yếu đưa giải pháp để hoàn thiện pháp luật huy động vốn TCTD Việt Nam Đặc biệt, việc triển khai nghiên cứu đề tài gắn liền với tình hình thực tiễn hoạt động huy động vốn nhằm đảm bảo đánh giá khách quan thực trạng pháp luật hành Việt Nam Tuy nhiên khả năng, hiểu biết kinh nghiệm thân hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi hạn thiếu sót Với cầu thị chân thành, tác giả mong nhận góp ý, chia sẻ chân thành quý thầy cô bạn bè để luận văn hoàn thiện 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Lan Anh, (2013) “ Ngân hàng ngậm đắng với vàng”, truy cập ngày 26/2/2013 địa chỉ: http://dantri.com.vn/kinh-doanh/ngan-hang-ngam-quadang-voi-vang-700792.htm 2.www.cafef.vn: “Lãi suất liên ngân hàng lên 30%/năm kỳ hạn tháng”, truy cập ngày 17/10/2011, địa chỉ: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/lai-suat-lien-nganhang-len30nam-ky-han-1-thang-20111017105948299ca34.chn 3.Bích Diệp, (2012), “ Ngân hàng quốc doanh dựa dẫm nguồn tái cấp vốn”, truy cập ngày 31/12/2012, địa chỉ: http://dantri.com.vn/kinh-doanh/khoi-u-no-xaulon-dantu-tam-ly-khong-the-pha-san-680032.htm Dung Hạ ( 2013), “Những dấu ấn thay đổi lãi suất 2012 „hướng đi” năm 2013”, truy cập ngày 12/01/2013, địa chỉ: http://www.laisuat.vn/5684/Nhung%E2%80%98dau-an%E2%80%99-thay-doi-lai-suat-2012-va%E2%80%98huongdi%E2%80%9D-nam-2013.aspx Luật sư Trần Minh Hải ( 2013), “ Công ty tài mong cho an tồn, toan thành tiêu diệt”, truy cập ngày 02/02/2013 , địa chỉ: http://tinnhanhchungkhoan.vn/GL/N/DJABIB/cong-ty-tai-chinh:-mong-cho-antoantoan-thanh-tieu-diet.html Minh Hồng (2013), “ Lãi suất huy động đồng loạt tụt dốc”, truy cập ngày 22/03/2013 địa chỉ: http://tuoitre.vn/Kinh-te/539108/lai-suat-huy- dong%C2%A0dongloat%C2%A0tutdoc.html Thanh Lan – Nhật Minh (2012), “ Ngân hàng quốc doanh dựa dẫm nguồn tái cấp vốn, truy cập ngày 18/7/2012 địa chỉ: http://kinhdoanh.vnexpress.net/tintuc/ebank/ngan-hang/ngan-hang-quoc-doanhdua-dam-nguon-tai-cap-von2721234.html 72 Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 750/2011/QĐ-NHNN Ngày 9/4/2011 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngoại tệ tổ chức tín dụng nhandan.org.vn: “ Quỹ tín dụng nhân dân góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn”, truy cập ngày 11/8/2011 địa chỉ: www.nhandan.org.vn/cmlink/nhandandientu/thoisu/kinh-te/kinh-t-tin-chung/hth-ngqu-tin-d-ng-nhan-dan-gop-ph-n-thuc-y-phat-tri-n-kinh-t-nong-nghi-p-nongthon1.307208? 10 Thái Phương (2011), “Đua huy động vàng qua chứng chỉ”, truy cập ngày 09/6/2011 địa chỉ: http://vnmoney.nld.com.vn/20110609094242235p0c1014/dua-huy-dong-vangquachung-chi.htm 11 Quốc hội khóa 12,luật số 47/2010/ ngày 16/6/2010 “Luật Tổ chức tín dụng” 12 Quốc hội khóa 12, luật số 46/2010/ ngày 16/6/2010 “Luật Ngân hàng Nhà nước” 13 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Nxb CAND, Hà Nội, 2010, ( trang 57) 14 Phạm Nguyệt Thảo, “Một số vấn đề pháp lí bảo hiểm tiền gửi Việt Nam”, Tạp chí Luật học, số 12/2007 ( trang 21) 15 Lê Thị Thu Thuỷ, “Mơ hình bảo hiểm tiền gửi thời kì hội nhập kinh tế quốc tế”, Tạp chí luật học, số 12/2007 ( trang 19) 16 Nguyễn Văn Tuyến, “ Bàn giao dịch phát hành giấy tờ có giá Tổ chức tín dụng”, tạp chí Ngân hàng, số 9/2008 ( trang 22) 17 Nguyễn Văn Tuyến, Tìm hiểu luật ngân hàng (lí thuyết thực hành), Nxb CAND, Hà Nội, 2000 ( trang 56) 18 Nguyễn Văn Tuyến, Giao dịch thương mại ngân hàng thương mại điều kiện kinh tế thị trường Việt Nam, Nxb Tư pháp, Hà Nội, 2005.( trang 45) 73 19 Trần Thủy (2013) “ Giảm lãi suất cho vay, giấc mơ 2013”, truy cập ngày 10/1/2013 địa chỉ: http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/104530/giam-lai-suat-chovay giac-mo2013.html 20 vneconomy.vn (2010) “ Huy động cho vay vốn vàng: phải siết?” truy cập ngày 28/10/2010, địa chỉ: http://vneconomy.vn/20101028080510651P0C6/huydong-va-cho-vay-von-bangvang-vi-sao-phai-siet.htm 21 vietnamnet.vn (2012) “ Tiếp tục điều tra vụ án liên quan đến Bầu Kiên” truy cập ngày 15/12/2012, địa chỉ: http://vietnamnet.vn/vn/xa-hoi/101193/tieptuc-dieu-travu-an-lien-quan-den-bau-kien.html 22 wss.com (2013) “ Mua giấy tờ có giá lãi suất cao”, truy cập ngày 21/5/2009 địa chỉ: http://wss.com.vn/Tintuc/Chitiettintuc/tabid/315/mid/512/ArticleID/51194/tid/22 8/dnnp rintmode/true/Default.aspx?SkinSrc=%5BG%5DSkins%2F_default%2FNo+Skin &Con tainerSrc=%5BG%5DContainers%2F_default%2FNo+Container ... CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 1.1.Khái niệm, vai trò hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng 1.1.1 Khái... thức huy động vốn Tổ chức tín dụng Thứ hai, đánh giá thực trạng pháp luật quy định hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam thực trạng áp dụng quy định pháp luật thực tiễn Thứ ba, sở đánh... cứu pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn Tổ chức tín dụng Việt Nam, xem xét thực trạng pháp luật để từ đưa kiến nghị, giải pháp hoạt động huy động vốn Pháp luật nghiên cứu luận văn pháp luật