ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOANH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - Năm 2018 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: TS Nguyễn Ngọc Anh Phản biện 2: GS.TS Dương Thị Bình Minh Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài – Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện Trường đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Định hướng đến năm 2035 công nghiệp Việt Nam phát triển với đa số chun ngành có cơng nghệ tiên tiến, chất lượng sản phẩm đạt tiêu chuẩn quốc tế, tham gia sâu vào chuỗi giá trị toàn cầu Để đạt mục tiêu doanh nghiệp phải tích cực tham gia đầu tư công nghệ mở rộng sản xuất, nguồn lực đầu tư doanh nghiệp có giới hạn nên việc nguồn vốn tín dụng trung dài hạn ngân hàng đưa vào hỗ trợ doanh nghiệp vấn đề cấp thiết Tuy nhiên, việc cấp vốn cho khoản tín dụng trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt dự án siêu lớn, thời gian đầu tư dài hạn có tính chất phức tạp cao Cơng tác thẩm định tín dụng ngân hàng khâu đóng vai trò quan trọng có ý nghĩa định việc hạn chế rủi ro giúp nhà lãnh đạo ngân hàng đưa định đắn chuẩn xác, mang lại hiệu cho ngân hàng Mặc dù vậy, công tác thẩm định dự án đầu tư, mà yếu cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng chưa trọng mức, quy trình quy định chưa chặt chẽ, cách thẩm định tính tốn tiêu khơng hoàn toàn bảo đảm nội dung khoa học Đây thực tiễn mà Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam phải đối mặt khiến cho định cho vay ngân hàng thiếu xác Do đó, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cần phải xem xét, nghiên cứu lại cách đầy đủ tồn diện để thích hợp với thực chung kinh tế điều kiện riêng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam từ đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đảm bảo hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Bên cạnh đó, yêu cầu bước đáp ứng chuẩn mực rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II, III quy định NHNN tuân thủ tỷ lệ an tồn, khoản, sách tín dụng từ Thơng tư 36 Thông tư 06 tác động đến tồn cơng tác quản trị điều hành ngành ngân hàng nói chung SHB Quảng Nam nói riêng, đòi hỏi ngân hàng phải có chuẩn bị kỹ lưỡng toàn diện để đáp ứng, hệ thống quản trị nội phù hợp Theo đó, NHTM phải lưu ý việc cho vay dự án phải đáp ứng kịp thời, mang lại lợi ích tối ưu, đặc biệt trọng công tác thẩm định tài dự án để đảm bảo dự án cho vay mang lại hiệu tốt cho ngân hàng, tránh đưa định sai lầm, dẫn tới việc phải quản lý nợ xấu không đảm bảo chuẩn mực Xuất phát từ ý nghĩa cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư thực tế nêu trên, định chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục tiêu đề tài Nghiên cứu vấn đề sở lý luận cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM; Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án trong cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Qua đánh giá phân tích ngun nhân ảnh hưởng đến q trình thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam; Nghiên cứu, đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM thực tiễn cơng tác thẩm định tài dự án cho trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam - Phạm vi nghiên cứu:  Về nội dung: tập trung nghiên cứu toàn nội dung liên quan đến cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn  Về mặt không gian: khảo sát thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam  Về mặt thời gian: số liệu tình hình hoạt động thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam khảo sát giai đoạn 2014 – 2016 Phương pháp nghiên cứu Dựa vào thực trạng cơng tác thẩm định tài SHB Quảng Nam, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến nghiên cứu khoa học kinh tế như: - Phương pháp thu thập xử lý số liệu, thông tin: Dữ liệu thu thập cho luận văn chủ yếu lấy từ nguồn liệu thứ cấp tìm kiếm từ hai nguồn: + Dữ liệu bên trong: liệu thu thập lấy từ nguồn nội ngân hàng như: báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh ngân hàng, hồ sơ thẩm định dự án đầu tư khách hàng, văn hướng dẫn quy trình tín dụng SHB + Dữ liệu bên ngoài: tham khảo tài liệu website bên liên quan đến đề tài như: tạp chí tài chính, báo điện tử, báo đầu tư, sách, giáo trình, tài liệu liên quan đến cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Các thông tin, số liệu đưa vào phần mềm Microsoft Excel để phân nhóm, tính tốn làm sở để phân tích, so sánh - Phương pháp thống kê: tổng hợp, phân tích, hệ thống hóa, khái quát hóa nội dung sở lý luận thực tiễn công tác thẩm định tài dự án SHB Quảng Nam - Phương pháp chọn mẫu: lựa chọn dự án đầu tư tiêu biểu, đầy đủ toàn diện SHB Quảng Nam, vận dụng trình xuyên suốt thẩm định tài dự án thể thực trạng SHB Quảng Nam Bên cạnh đó, luận văn dựa vào chủ trương, đường lối, Đảng, sách, pháp luật Nhà nước phát triển kinh tế - xã hội, quản lý ngân hàng nước ta giai đoạn Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, mục lục, kết luận danh mục tài liệu tham khảo luận văn gồm ba chương: Chương I: Cơ sở lý luận thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM Chương II: Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn –Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Chương III: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Tổng quan tình hình nghiên cứu  Các báo khoa học đề tài nghiên cứu - Bài báo “Bàn nội dung nguyên tắc thẩm định tài dự án đầu tư” tác giả Thân Như Hà Tạp chí Tài Chính ngày 31/05/2017 - Bài báo “Các nguyên tắc thẩm định tài dự án đầu tư” tác giả Đặng Anh Vinh Tạp chí Tài Chính số 10 – 2014 ngày 07/11/2014 - Bài báo “Thẩm định dự án NHTM: Kinh nghiệm từ Techcombank” tác giả Lê Minh Tạp chí Tài số – 2014  Các luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng đề tài nghiên cứu vòng năm: - Luận văn “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Quảng Nam” tác giả Nguyễn Phương Thảo thực Đại học Đà Nẵng năm 2014 - Luận văn “Hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn” tác giả Nguyễn Tấn Khoa thực Đại học Đà Nẵng năm 2014 - Luận văn “Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn hộ nông dân Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Quảng Nam” tác giả Bùi Thị Thiên Ân thực Đại học Đà Nẵng năm 2015 - Luận văn “Hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Gia Lai” tác giả Phan Thị Hiền thực Đại học Đà Nẵng năm 2016 - Luận văn “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Bản Việt” tác giả Nguyễn Ngọc Hà thực Đại học Đà Nẵng năm 2016 Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Khu vực Quảng Nam - Đà Nẵng” tác giả Hồ Thị Mỹ Lý thực Đại học Đà Nẵng năm 2017 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm, ý nghĩa, đặc điểm cho vay dự án a Khái niệm cho vay dự án b Ý nghĩa cho vay dự án  Đối với doanh nghiệp vay dự án  Đối với ngân hàng cho vay dự án c Đặc điểm cho vay dự án - Vốn chủ sở hữu tham gia - Thời hạn trả nợ nguồn trả nợ - Giải ngân - Lãi suất - Lợi nhuận 1.1.2 Phân loại cho vay dự án a Phân loại theo thời gian cho vay b Phân loại cho vay theo lĩnh vực hoạt động 1.1.3 Rủi ro cho vay dự án Mức độ tập trung vốn ngân hàng cao Ngành nghề, lĩnh vực khó thu hồi vốn, quy mô vốn đầu tư lớn địa bàn đầu tư khó khăn, đặc biệt khó khăn cần hỗ trợ Nhà nước Dự án cho vay có quy mơ vốn lớn, thời gian thực dự án dài, khả sinh lời thấp thường thực đa mục tiêu (kinh tế xã hội) NHTM thường không đặt nặng vấn đề bảo đảm tiền vay, tài sản đảm bảo gần gồm tài sản hình thành từ vốn vay, đơi tính khoản tài sản thấp 1.2 CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NHTM 1.2.1 Khái niệm yêu cầu công tác thẩm định tài dự án a Khái niệm b Yêu cầu cơng tác thẩm định tài dự án 1.2.2 Nguyên tắc thẩm định tài dự án a Dựa nguyên lý giá trị thời gian tiền b Dựa dòng tiền tăng thêm mà khơng dựa lợi nhuận kế toán c Dựa sở quy định pháp luật thực tiễn dự án thẩm định d Tính đến yếu tố lạm phát đánh giá hiệu dự án đầu tư e Kết hợp thẩm định tài dự án theo quan điểm tổng đầu tư quan điểm chủ sở hữu 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án a Xác định tổng vốn đầu tư b Thẩm định nguồn vốn tài trợ c Thẩm định chi phí sản xuất giá thành d Thẩm định doanh thu e Xử lý biến số dòng tiền xác định dòng tiền ròng f Thẩm định lãi suất chiết khấu dự án g Thẩm định tiêu hiệu tài dự án  Giá trị ròng (Net present value - NPV)  Tỷ suất hoàn vốn nội (Internal rate of return - IRR)  Chỉ số doanh lợi (Profit Index - PI)  Thời gian hoàn vốn h Thẩm định rủi ro dự án  Phân tích độ nhạy  Phân tích tình 1.2.4 Các tiêu phán ánh kết công tác thẩm định tài dự án NHTM a Quy mô cho vay dự án tỷ lệ dự án cho vay không thu hồi nợ hạn Các tiêu để đánh giá quy mô cho vay dự án bao gồm: Số lượng khách hàng ngân hàng tài trợ vốn cho dự án Chỉ tiêu dư nợ tốc độ tăng dư nợ cho vay dự ánchất lượng hoạt động cho vay dự án, muốn cần phải kết hợp xem xét tiêu khác Tỷ lệ dự án cho vay không thu hồi nợ hạn b Mức độ xác nội dung kết luận báo cáo thẩm định c Thời gian thẩm định chi phí thẩm định  Thời gian thẩm định  Chi phí thẩm định d Tỷ lệ nợ xấu dự án cho vay 1.2.5 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tài dự án a Các nhân tố bên  Điều kiện kinh tế xã hội  Môi trường pháp lý  Bản thân chủ đầu tư b Các nhân tố bên  Tổ chức cơng tác thẩm định tài dự án  Quy trình thẩm định tài cho vay dự án  Thông tin  Đội ngũ cán 11 cấp tín dụng khách hàng SHB: Diễn giải quy trình thực thẩm định: Bước 1: Đánh giá, phân tích, lập báo cáo đánh giá đề xuất cấp tín dụng Bước 2: Thẩm định tín dụng PTĐ CN Bước 3:Xét duyệt cấp tín dụng ĐVKD Bước 4: Xét duyệt cấp tín dụng vượt thẩm quyền ĐVKD Bước 5: Thực sau phê duyệt c Con người 2.2.2 Tình hình thực nội dung thẩm định tài dự án Cơng tác thẩm định tài dự án thực theo quy định SHB tuân thủ theo nội dung nêu Chương a Thẩm định tổng vốn đầu tư Dữ liệu mà SHB Quảng Nam thu thập để đánh giá tổng mức đầu tư dự án tổng dự toán doanh nghiệp lập có tư vấn đơn vị độc lập đồng thời phải có phê duyệt quan thẩm quyền theo quy định pháp luật Các yếu tố đầu vào dự án: chi phí thuê đất, nhà xưởng, máy móc thiết bị, nhân cơng phục vụ cho q trình xây dựng dự án,… Ngồi ra, SHB Quảng Nam thu thập thêm giấy tờ liên quan như: phê duyệt 1/500, giấy phép xây dựng, vẽ thiết kế thi công tư vấn phê duyệt, phương án phòng cháy chữa cháy, hợp đồng nguyên tắc nhập mua máy móc thiết bị từ nhà cung cấp giấy tờ liên quan đến việc thi công dự án đầu tư b Thẩm định nguồn vốn tài trợ Dự án tài trợ từ nhiều nguồn vốn tự có, vốn vay, vốn ngân sách, vốn liên doanh…Tuy nhiên SHB chủ yếu đánh giá quan tâm nguốn vốn tự có chủ đầu tư để thực dự án Để đánh giá nguồn vốn tự có, SHB chủ yếu vào liệu khách hàng cung cấp báo cáo tài khách hàng, báo cáo tài 12 cổ đơng tổ chức,tài sản có cổ đơng lớn cá nhân, có xét đến khoản nợ đến hạn trả khách hàng tổ chức, cá nhân liên quan Ngoài ra, việc đánh giá tính tốn đến nguồn từ hoạt động kinh doanh khách hàng mang lại năm thời gian đến như: lợi nhuận sau thuế, khấu hao bản, lý tài sản để tính tốn đến khả góp vốn tự có cho dự án c Thẩm định chi phí sản xuất giá thành Việc thẩm định chi phí sản xuất giá thành nội dung quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền dự án Tại SHB việc thẩm định giá thành xem xét thông qua các yếu tố ảnh hưởng đến giá từ môi trường, đặc biệt môi trường pháp lý kết hợp so sánh giá thành dự án có quy mơ tương đương ngành Thẩm định chi phí dự án thực cách thẩm định tất loại chi phí chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân cơng, chi phí quản lý, chi phí bán hàng, khấu hao, chi phí vận hành bảo dưỡng, loại thuế phí, chi phí bảo hiểm,… d Thẩm định doanh thu dự án Tại SHB việc thẩm định doanh thu yếu tố công suất thiết kế, công suất hoạt động, tổn thất trình hoạt động (phế phẩm) nguyên liệu đầu vào… Việc xác định công suất hoạt động phụ thuộc vào đặc điểm tính chất ngành nghề khác kinh nghiệm đơn vị tư vấn, kinh nghiệm vận hành chủ đầu tư cơng nghệ máy móc thiết bị e Thẩm định dòng tiền ròng Trên sở phân tích giá thành chi phí, cán QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở lập bảng báo cáo kết hoạt động từ xác định dòng tiền dự án Việc xác định dòng tiền dự án SHB xác định cách lấy lợi nhuận sau thuế cộng với khấu hao Trên sở tính tốn dòng tiền tồn vòng đời dự án SHB cân đối lại nguồn trả nợ khách hàng đưa bảng cân đối nguồn trả 13 nợ Thường SHB cho vay với dự án cân đối nguồn trả nợ, việc cân đối nguồn trả nợ có tính tốn đến nguồn thu nhập khác sử dụng để trả nợ cho SHB năm tài tiêu chí quan trọng để SHB định việc tài trợ cho dự án hay không f Thẩm định chi phí sử dụng vốn dự án Lãi suất chiết khấu tỷ lệ sinh lời cần thiết mà nhà đầu tư yêu cầu dự án, sở để chiết khấu dòng tiền việc xác định giá trị ròng dự án Lãi suất chiết khấu áp dụng SHB chi phí sử dụng vốn bình qn (WACC) g Thẩm định tiêu hiệu tài dự án Tại SHB thẩm định số tài chia thành 02 nhóm số: + Các số thể khả sinh lời: NPV, IRR số tính bảng tính excel sở bảng xác định dòng tiền lập thẩm định + Chỉ số khả trả nợ dự án: thời gian hồn vốn, khả trả nợ bình qn, cơng suất hòa vốn bình qn, doanh thu hòa vốn bình qn việc tính tốn tiêu lập bảng tính excel sở dòng tiền, cơng suất, cân đối trả nợ năm doanh thu năm dự án h Thẩm định rủi ro dự án Việc đánh giá, phân tích dự đốn rủi ro quan trọng để nhìn thấy trước tình xấu để có biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro + Phân tích độ nhạy chiều: Từ thông số ban đầu kết tính tốn số tài dự án tùy vào ngành nghề, quy mơ, tình hình biến động thị trường, 14 cán QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở chọn nhân tố có khả ảnh hưởng tới hiệu tài khả trả nợ Sau lập bảng với cột bao gồm nhân tố lựa chọn số tài liên quan đến dự án để sử dụng phần mềm excel để tính tốn giá trị số tài tương ứng cho trường hợp thay đổi nhân tố lựa chọn - Phân tích độ nhạy hai chiều: Để phân tích độ nhạy hai chiều cán QHKH chuyên viên tái thẩm định hội sở lựa chọn hai nhân tố giả định có ảnh hưởng lớn đến số tài khả trả nợ dự án 2.2.3 Thực trạng kết công tác thẩm định tài dự án a Quy mơ cho vay dự án Bảng 2.8 Quy mô cho vay dự án SHB Quảng Nam giai đoạn 2013-2016 STT Chỉ tiêu 2013 Số dự án thẩm định Tổng số dự án Tổng số tiền 487 Số dự án cho vay Tổng số dự án 2 Tổng số tiền 117 Tỷ trọng dự án cho vay 40% Số dự án không thu hồi nợ hạn Tổng số dự án Tổng số tiền Tỷ trọng 0% Đơn vị tính: tỷ đồng 2014 2015 2016 1,052 1,437 1,954 524 63% 42 33% 222 75% 0 0% 70 13% 70 9% (Nguồn: số liệu thống kê phòng KHDN SHB Quảng Nam) 15 b Mức độ xác nội dung kết luận báo cáo thẩm định Bảng 2.9 Bảng thống kê chất lượng báo cáo thẩm định dự án SHB Quảng Nam Đơn vị tính: dự án STT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 Tổng số dự án Số dự án đầy đủ báo cáo thẩm định Tỷ lệ tổng số dự án 40% 63% 33% 75% Số dự án không đầy đủ báo cáo thẩm định 3 Tỷ lệ tổng số dự án 60% 38% 67% 25% - Trong Tình hình sản xuất kinh doanh không đáp ứng Tỷ lệ số dự án khơng đáp ứng 33% 100% Tình hình tài doanh nghiệp không đáp ứng 2 Tỷ lệ số dự án không đáp ứng 67% 67% 100% Thơng tin giao dịch quan hệ tín dụng Tỷ lệ số dự án không đáp ứng 33% (Theo số liệu Phòng KHDN SHB Quảng Nam cung cấp) c Thời gian thẩm định chi phí thẩm định Bảng 2.10 Thống kê thời gian thẩm định dự án SHB Quảng Nam Đơn vị tính: ngày STT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 Tổng số dự án Số dự án đầy đủ báo cáo thẩm định Số dự án có thời gian thẩm định theo quy định (22 ngày) 0 0 Số dự án có thời gian thẩm định vượt qui định (Theo số liệu Phòng KHDN SHB Quảng Nam cung cấp) 16 d Tỷ lệ nợ xấu dự án cho vay Bảng 2.11 Bảng thông tin nợ xấu cho vay dự án SHB Quảng Nam STT Chỉ tiêu Dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu 2013 117 0% 2014 641 0% ĐVT: Tỷ đồng 2015 2016 683 905 70 0% 8% (Nguồn: số liệu thống kê phòng KHDN SHB Quảng Nam) 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 2.3.1 Những kết đạt Một số kết đạt công tác thẩm định tài SHB Quảng Nam sau: - Về tổ chức điều hành đội ngũ cán bộ: Cơng tác thẩm định tài ngân hàng tiến hành theo chế phân cấp, theo phân quyền phán cấp tín dụng Cơng tác thẩm định tổ chức thực cách độc lập Đội ngũ cán SHB Quảng Nam có trình độ tốt - Về quy trình thẩm định tài dự án: Quy trình thẩm định dự án đầu tư tổ chức cách chặt chẽ áp dụng thống nguyên tắt tuân thủ cao tương ứng với chức năng, nhiệm vụ phòng ban Quy định rõ ràng thời gian thẩm định qua khâu, phận xử lý dựa nguyên tắc đảm bảo tính kịp thời, tính chun nghiệp cơng tác thẩm định dự án đầu tư - Về nội dung thẩm định: Các nội dung thẩm định cụ thể hóa linh hoạt điều chỉnh kịp thời, phù hợp với dự án cụ thể tránh lãng phí nguồn lực, thời gian Các thông tin thu thập đầy đủ từ phản ánh khả 17 sinh lời, khả trả nợ dự án, chủ đầu tư - Về trang thiết bị, thông tin: Công tác thẩm định tài dự án quan tâm đầu tư việc trang bị loại máy tính đại 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân Bên cạnh kết đạt cơng tác thẩm định tài dự án SHB Quảng Nam nhiều hạn chế nguyên nhân gây hạn chế sau: Thứ nhất, cơng tác tổ chức thẩm định chưa hoàn toàn phù hợp Nguyên nhân, ý thức ngân hàng công tác xây dựng quy trình, quy định sản phẩm chưa sâu sắc Thứ ba, cách thẩm định tính tốn tiêu khơng hồn tồn bảo đảm nội dung khoa học Nguyên nhân, tư tưởng xây dựng Ngân hàng chưa sâu sắc nhiều mảng như: chưa xây dựng hệ thống tiêu, tiêu chuẩn ngành nghề Thứ tư, công nghệ hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định chưa tốt Nguyên nhân, ngân hàng chưa cân nhắc xác đáng việc bỏ chi phí xây dựng hệ thống phần mềm đại, xây dựng hệ thống thông tin, liệu tổng hợp tiêu chuẩn cho công tác thẩm định tài dự án Ngồi có ngun nhân sau:  Sự hỗ trợ CIC từ nhà nước không bảo đảm  Kiến thức việc lập dự án, lực điều hành tinh thần hợp tác khách hàng chưa cao  Mơi trường pháp lý, chế sách nhà nước nhiều bất cập  Môi trường kinh tế thường xuyên biến động  Cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng 18 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 3.1.1 Những kết luận phân tích 3.1.2 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội – Chi nhánh tỉnh Quảng Nam 3.1.3 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 3.2.1 Phân cấp, tổ chức lại công tác thẩm định tài dự án Trước tiên, ngân hàng cần quy định rõ chức năng, quyền hạn trách nhiệm phòng ban cán tham gia thẩm định, tránh chồng chéo Ngân hàng cần quán triệt quan điểm nhận thức đội ngũ lãnh đạo tồn thể cán nhân viên vai trò thẩm định tài dự án Các dự án đầu tư thường đa dạng, nhiều dự án có quy mơ lớn, tính chất phức tạp Việc xem xét, xếp, phân công thẩm định dự án cần phải vào kinh nghiệm, lực, tính cách cá nhân 19 để phát huy tốt sở trường nhân viên Ngân hàng nên thành lập nhóm hay tổ thẩm định thay cán thẩm định hành để thực công tác thẩm định dự án thuộc nhóm ngành lần đầu thẩm định chi nhánh, dự án có u cầu kỹ thuật, cơng nghệ cao dự án đồng tài trợ Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm triệt để ngăn ngừa sai sót thẩm định tài dự án đầu tư, thực hoạt động thẩm định theo quy trình, chuẩn mực đề Để hoạt động thẩm định ngày hồn thiện định kỳ phòng thẩm định cần có báo cáo cơng tác thẩm định 3.2.2 Cụ thể hóa bước quy trình thẩm định tài dự án cho phù hợp với nội dung cụ thể Ngân hàng cần xây dựng tiêu chí thời gian thẩm định cần thiết, cụ thể vào quy mơ đầu tư, độ khó lĩnh vực đầu tư để đưa hạn mức thời gian thẩm định phù hợp Bên cạnh đó, quy trình cần thống chặt chẽ việc bắt buộc thẩm định thực tế trường hợp cụ thể Chú trọng xây dựng quy trình thẩm định dự án riêng, sản phẩm riêng có phụ lục hướng dẫn chi tiết bước thực lĩnh vực kinh tế, ngành nghề loại hình khách hàng Tổ chức đánh giá hiệu thẩm định tài dự án sau dự án tài trợ: thường xuyên đánh giá công tác thu hồi nợ phân loại nợ, tổ chức buổi học tập rút kinh nghiệm sau trình kiểm tra 3.2.3 Tăng cường công tác thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống thông tin phục vụ cơng tác thẩm định Thơng tin cần tìm kiếm thu thập theo nội dung đảm bảo đầy đủ Phân tích xu hướng tình hình kinh tế vĩ mơ chi phối, ràng buộc 20 tình hình cụ thể, ảnh hưởng tồn đơi thay đổi đến hiệu dự án theo chiều hướng bất lợi Đó tình hình chế quản lý vĩ mơ nhà nước, tình hình phát triển công nghệ… SHB phải xây dựng hệ thống thông tin rủi ro cần phải lựa chọn khai thác kênh đầy đủ vừa xác vừa hiệu Đối với loại thông tin cần phải kiểm tra, đảm bảo tính khách quan thơng tin cách độc lập nhằm đảm bảo thông tin sử dụng q trình thẩm định xác đầy đủ Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin nghiệp vụ thẩm định tài dự án đầu tư thích đáng cho thiết bị phục vụ công tác thẩm định Đối với ngân hàng thường xuyên nâng cấp thiết bị, tăng cường ứng dụng công nghệ đại hoạt động thẩm định Thường xuyên hệ thống hóa văn pháp luật, quy định, quy chế ngành cải tiến công tác triển khai văn bản, đào tạo bồi dưỡng nâng cao kiến thức cho cán thẩm định Xây dựng hệ thống thơng tin thu thập từ bên ngồi: xây dựng mối quan hệ với sở ban ngành, coi trọng thông tin tín dụng từ CIC từ ngân hàng nhà nước Xây dựng hệ thống sở liệu thẩm định ngân hàng 3.2.4 Hoàn thiện nội dung phương pháp thẩm định tài cho vay dự án đầu tư Về nội dung thẩm định: - Thẩm định tổng vốn đầu tư: Nâng cao tính xác thẩm định tổng mức đầu tư - Thẩm định nguồn tài trợ Về phía nguồn tài trợ, ngân hàng cần xác định nguồn tài trợ dự án Với nguồn khác ngân hàng phải xem xét tính khả thi 21 chắn nguồn, cam kết bên tham gia vốn để đảm bảo trình thực dự án khơng bị trì truệ thiếu vốn Ngân hàng phải thẩm định nhu cầu vốn đầu tư cho giai đoạn dự án có kế hoạch giải ngân hợp lý - Thẩm định doanh thu: Cần tiến hành khảo sát thực tế thị trường đầu sản phẩm thẩm định doanh thu dự án - Thẩm định dòng tiền dự án: Cần phải xác yếu tố doanh thu chi phí năm dự án thời điểm xuất dòng doanh thu, chi phí Cần phải xác định rõ ràng nguồn tạo doanh thu cho dự án tính tốn doanh thu dự án Cần phải xác định chi phí hội lớn để đưa vào tính tốn dòng tiền dự án, để tiêu thẩm định chuẩn xác đảm bảo khơng bỏ sót yếu tố công tác thẩm định dự án - Thẩm định lãi suất chiết khấu: Cần xây dựng phương pháp xác định lãi suất chiết khấu cách hợp lý - Thẩm định tiêu hiệu tài Khi thẩm định hiệu tài dự án, cần trọng sâu phân tích đánh giá hệ thống tiêu đánh giá hiệu tài dự án, trọng đến việc xác định giá trị thời gian dòng tiền, xác định dòng tiền dự án đầy đủ xác - Thẩm định rủi ro dự án: Khi thẩm định rủi ro dự án phương pháp phân tích độ nhạy, cần vận dụng triệt để phát huy tốt ưu điểm phương pháp này, cán thẩm định cần đưa nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hiệu dự án, kết hợp nhiều nhân tố để phân tích độ 22 nhạy điều kiện nhân tố thay đổi theo hướng bất lợi cho dự án đầu tư Việc sử dụng phương pháp đòi hỏi khối lượng tính tốn lớn nên định phải có phần mềm chuyên dụng để xử lý Về phương pháp thẩm định: Việc lựa chọn phương pháp thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò định đến chất lượng thẩm định tài dự án từ đưa kết phê duyệt cấp có thẩm quyền Do ngân hàng phải ln có thay đổi phương pháp thẩm định mới, đại sở tham khảo, học hỏi ngân khác tiến nước quốc tế SHB cần đa dạng hóa phương pháp thẩm định Cần chi tiết hóa có hướng dẫn cụ thể với bước thẩm định Mỗi bước thẩm định cần áp dụng theo phương pháp đạt hiệu Kết hợp phương pháp nhiều để có kết luận cho dự án mang tính thiết phục 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chất lượng đội ngũ nhân viên thẩm định Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên thẩm định, kết hợp với rèn luyện tư cách đạo đức 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3.3.1 Kiến nghị phủ, ngành quan liên quan 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp 23 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập phát triển thẩm định tài dự án cơng việc có vai trò vơ quan trọng trình định tài trợ vốn cho dự án đầu tư ngân hàng Cho nên thẩm định tài dự án cần trọng quan tâm thực nghiêm túc, thực kỹ càng, cẩn thận xác, có phương pháp khoa học từ giúp ngân hàng hạn chế tối đa rủi ro thực khoản cho vay đem lại hiệu cho ngân hàng, cho chủ đầu tư cho kinh tế Trong nội dung luận văn này, với mục đích nêu trên, vấn đề tập trung giải gồm: Hệ thống hóa, nghiên cứu vấn đề sở lý luận công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn NHTM Trong phần này, tất nội dung trình bày cụ thể bao gồm nội dung thẩm định, tiêu phản ánh kết cơng tác thẩm định tài dự án từ nêu nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án trong cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Qua đưa hạn chế đánh giá, phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến q trình thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Từ việc phân tích thực trạng kết hợp với định hướng ngân hàng thời gian tới, nghiên cứu đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Tuy nhiên, vấn đề khó khăn, phức tạp, liên quan 24 đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực hoạt động khác Vì cần nghiên cứu sâu sắc giải pháp đồng với phối hợp thực hồn từ nhiều phía bao gồm ngân hàng, doanh nghiệp, quan nhà nước Hi vọng khuyến nghị trình bày luận văn áp dụng thực tiễn đạt hiệu cao hơn, chất lượng tín dụng ngày nâng cao, góp phần kiểm sốt rủi ro tín dụng cho ngân hàng ... trong cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Chi nhánh tỉnh Quảng Nam Qua đánh giá phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến trình thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP. .. công tác thẩm định tài dự án  Quy trình thẩm định tài cho vay dự án  Thông tin  Đội ngũ cán CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP. .. – Hà Nội – Chi nhánh tỉnh Quảng Nam 3.1.3 Định hướng hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG