ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN VĂN HUY KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẬN NGŨ HÀNH SƠN TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số : 60.34.02.01 Đà Nẵng – Năm 2018 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn KH: TS NGUYỄN NGỌC ANH Phản biện 1: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 2: TS Nguyễn Đại Phong Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài ngân hàng họp Trưởng Đại học kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 03 tháng 02 năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam xu hội nhập quốc tế, với bùng nổ khoa học công nghệ, phát triển kinh tế đời sống người dân ngày nâng cao, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh cá nhân hay nhu cầu vốn để cải thiện sống họ ngày lớn Vì thế, nhiều ngân hàng nhận thấy rằng, thị trường khách hàng cá nhân thị trường quan trọng, đầy tiềm để ngân hàng mở rộng cho vay, tăng trưởng huy động mở rộng cung cấp dịch vụ ngân hàng đối tượng khách hàng Trong thời gian qua, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn, công tác kiểm sốt kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh triển khai cơng tác nhiều bất cập, hiệu chưa đạt mong đợi, ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động cho vay khách hàng phát triển lâu dài chi nhánh Nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa lớn lao vấn đề trên, nên tơi chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn.” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn - Đưa số khuyến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu sở lý luận thực tiễn công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian nghiên cứu: thực nghiên cứu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn - Về thời gian: liệu nghiên cứu đề tài thu thập giai đoạn từ năm 2014- 2016 Phương pháp nghiên cứu - Sử dụng phương pháp thu thập, đọc, tổng quan tài liệu; thực đối chiếu, phân tích, tổng hợp nguồn thông tin để chuẩn bị nội dung sở lý luận cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, đề tài chia làm chương sau: CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn, đó, cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn khơng 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động cho sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại - RRTD xảy người vay trễ hẹn tồi tệ không toán nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi phát sinh - RRTD dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn, trường hợp nghiêm trọng dẫn đến phá sản b Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại * Nguyên nhân xuất phát từ môi trường kinh doanh - Môi trường kinh tế - Môi trường pháp lý - Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh * Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng vay vốn - Năng lực sử dụng tiền vay khách hàng vay vốn - Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích * Nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng - Chính sách quy trình cho vay lỏng lẻo - Kỹ thuật cấp tín dụng nghèo nàn, chưa đại đa dạng - Công tác quản lý RRTD kiểm soát sau cho vay chưa trọng, mang tính hình thức - Thiếu thơng tin - Chất lượng đội ngũ cán liên quan đến công tác tín dụng chưa cao: c Hậu rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại - RRTD làm giảm uy tín ngân hàng - RRTD làm giảm khả toán ngân hàng - RRTD làm giảm lợi nhuận ngân hàng - RRTD dẫn đến nguy phá sản ngân hàng 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại - Nhận dạng RRTD cho vay - Đánh giá RRTD cho vay - Kiểm soát RRTD cho vay - Tài trợ RRTD cho vay 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại a Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại Kiểm soát RRTD cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân việc ngân hàng sử dụng cách thức, phương pháp, biện pháp trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro RRTD cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thơng qua việc kiểm sốt tần suất, mức độ rủi ro nhằm đạt mục tiêu mà ngân hàng đặc Những cách thức sử dụng né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao RRTD cho vay b Đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại -Khoản vay thường có giá trị nhỏ số lượng khoản vay lớn - Các khoản cho vay có độ rủi ro cao - Rủi ro liên quan đến người đứng đầu - Rủi ro thiếu vốn - Rủi ro thiếu hồ sơ theo dõi - Rủi ro thơng tin kế tốn chất lượng 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Từ chối cho vay: Ngân hàng từ chối cho vay khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, không đáp ứng tiêu chuẩn cho vay Đây biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho ngân hàng không đối diện với RRTD có nguy tổn thất cao - Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đởi RRTD mức chấp nhận vay: Đối với khoản cho vay có RRTD cao có khả biến đổi đưa RRTD mức chấp nhận vay, ngân hàng tư vấn cho khách hàng có biện pháp bổ sung thuê chuyên gia quản lý, thuê kiểm tốn báo cáo tài chính, thành lập phận kiểm soát nội - Áp dụng giới hạn tín dụng khách hàng: Mục đích xác định giới hạn tín dụng: (1) xác định nhu cầu vốn cần thiết kỳ khách hàng vay vốn, giúp cho họ có kế hoạch quản lý sử dụng vốn hiệu giới hạn vốn tín dụng cung cấp; (2) xác định giới hạn cao mà ngân hàng chấp nhận RRTD sở kết thẩm định, xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng vay - Áp dụng giới hạn tỷ lệ dư nợ lĩnh vực, ngành có RRTD cao tởng dư nợ: Xác định giới hạn tín dụng lĩnh vực cho vay có nguy rủi ro cao bất động sản, đầu tư chứng khoán cần thiết để giới hạn RRTD xảy lĩnh vực có mức độ RRTD cao - Thực cho vay đồng tài trợ: Đây hình thức ngân hàng cho vay dự án, chia sẻ RRTD cho vay b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay: tài sản đảm bảo tài sản thuộc sở hữu khách hàng vay dùng để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay khoản phí liên quan cho ngân hàng theo cam kết hợp đồng tín dụng - Yêu cầu khách hàng cá nhân vay vốn kinh doanh phải có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD, dự án đầu tư: Ngân hàng cho vay khách hàng có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD dự án - Công tác tổ chức cho vay: Để nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay, cơng tác tổ chức cho vay ngân hàng cần phải: Tách bạch phận đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro tác nghiệp thành phận riêng biệt - Sử dụng biện pháp tài chính: Để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả, ngân hàng cần phải thỏa thuận với khách hàng điều kiện vay vốn trước giải ngân lãi suất, lãi hạn, phí gia hạn, phí cấu lại thời hạn - Thu nợ trước hạn: Đây biện pháp ngân hàng thu hồi nợ vay trước ngày đến hạn cam kết hợp đồng tín dụng khách hàng khơng thực đúng cam kết hợp đồng tín dụng c Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Trích lập quỹ dự phòng RRTD khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Khi chấp nhận rủi ro ngân hàng phải dự trù nguồn tài để rủi ro xảy khắc phục kịp thời nhằm bù đắp tổn thất mát - Sử dụng lãi suất cho vay tương ứng với mức độ RRTD khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Lãi suất cho vay tùy thuộc vào mức RRTD tương ứng nhằm giúp ngân hàng đảm bảo có khoản thu nhập bù đắp RRTD Khách hàng vay vốn có xếp hạng tín dụng nội cao có lãi suất cho vay thấp lãi suất cho vay khách hàng vay vốn có mức định hạng thấp - Giảm dần dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh: Trong trình nhận diện, đánh giá RRTD cho vay khách hàng, ngân hàng nhận thấy tình hình tài khách hàng vay vốn giảm sút chẳng hạn kinh doanh thua lỗ khách hàng vay vốn có nguy bị xuống hạng, tùy vào mức độ mà ngân hàng hạn chế cho vay rút dần dư nợ vay d Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Thực mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay tài sản đảm bảo vốn vay xét thấy tài sản bị tổn thất hao hụt, mát, bị giảm giá trị, hư hỏng thiên tai, hỏa hoạn Các tài sản mà ngân hàng thường yêu cầu hàng hóa dễ cháy xăng dầu, tài sản chịu nhiều ảnh hưởng thiên tai cơng trình xây dựng - Thực bán khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Trong trình giám sát khoản vay, ngân hàng thấy vay giải ngân có dấu hiệu RRTD đánh giá có khả xảy tổn thất khoản vay làm cho danh mục cho vay ngân hàng có nguy rủi ro tăng cao hơn, ngân hàng thực bán nợ cho chủ thể khác để hạn chế RRTD xảy - Yêu cầu có thêm bảo lãnh bên thứ ba - Thực chứng khốn hóa khoản cho vay cá nhân kinh doanh: 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại a Cơ cấu dư nợ b Tỷ lệ nợ có vấn đề, nợ xấu c Tỷ lệ trích lập dự phòng d Tỷ lệ xóa nợ ròng 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan thuộc ngân hàng - Công nghệ trang thiết bị ngân hàng - Yếu tố đạo đức chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng - Chính sách tín dụng Ngân hàng 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan - Thơng tin doanh nghiệp vay vốn - Môi trường kinh tế - Môi trường pháp lý KẾT LUẬN CHƯƠNG 10 b Về hoạt động tín dụng - Tăng trưởng tín dụng chi nhánh tăng 37% so với đầu năm, vượt kế hoạch tăng trưởng tín dụng Thành phố giao, mức đạt kế hoạch 107%/Dư nợ kế hoạch - Nợ xấu đến 31/12 2,7 tỷ đồng, tăng 0,9 tỷ đồng so với năm 2015 (1,8 tỷ đồng), tỷ lệ nợ xấu đến 31/12 0,56%, tăng 0,06% so với năm 2015 c Hoạt động kinh doanh khác d Kết hoạt động kinh doanh 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 2.2.1 Môi trường kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn a Mơi trường bên ngồi Nhìn chung, bối cảnh kinh tế vĩ mô tiếp tục ổn định; cân đối lớn kinh tế giữ vững; lạm phát biến động, số giá tiêu dùng tăng thấp; sách tiền tệ điều hành chủ động, linh hoạt; thị trường tài ổn định Thành phố Đà Nẵng có kinh tế phát triển, số liệu thống kê giai đoạn 2014 - 2016 cổng thông tin điện tử Đà Nẵng cho thấy, tốc độ tăng trưởng GDP Đà Nẵng từ 8-9% b Môi trường bên Đối với hoạt động kinh doanh khách hàng CNKD đóng vai trò quan trọng trình phát triển kinh tế NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn Với uy tín lâu năm Chi nhánh ln người dân quận Ngũ Hành Sơn tin tưởng mà phần lớn nông dân nông thôn Họ gửi khoản tiền vào Chi nhánh 2.2.2 Tình hình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh 11 NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn - Về tốc độ tăng trưởng: Năm 2016, năm mà lãi suất cho vay lãi suất huy động giảm nhiều so với năm trước, tín hiệu thuận lợi cho việc tăng trưởng tín dụng Vì năm dư nợ cho vay CNKD đạt 173.570 triệu đồng, tăng 8.7% so với năm 2015 - Về cấu dư nợ theo ngành: Cho vay CNKD nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn cấu cho vay CNKD chi nhánh, cấu cho vay kinh doanh nông nghiệp đạt mức 65,3% năm 2014, 64,4% năm 2015 62,2% năm 2016 Cơ cấu cho vay khách hàng sản xuất phi nông nghiệp chiếm tỷ trọng 34,7%, 35,6%, 37,8% cho năm từ 2014 đến 2016 - Về thời hạn cho vay Bảng 2.5 Tình hình dư nợ cá nhân kinh doanh theo thời hạn 2014-2016 (ĐVT: Triệu đồng) Thời hạn vay Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Ngắn hạn 78.372 65,26 103.354 71,02 111.518 64,25 Trung dài hạn 41.721 34,74 28,98 35,75 Tổng 120.093 100 42.175 145.529 100 62.052 173.570 100 (Nguồn: Phòng Kế hoạch – Thống kê Agribank CN Ngũ Hành Sơn 2.2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân NHNo&PTNT Chi nhánh Ngũ Hành Sơn a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Từ chối cho vay: Quy trình từ chối cho vay sau:  Cán hỗ trợ tín dụng (BO) dự thảo thơng báo trả lời từ 12 chối khách hàng, nêu rõ lý từ chối cho vay, trình Cán phụ trách cho vay kiểm soát Cán định cho vay ký thông báo trả lời khách hàng  Trả lại hồ sơ xin vay vốn để trả lại cho khách hàng (trong trường hợp phải trả lại) kèm theo thơng báo từ chối cho vay (nếu có) cho cán quan hệ khách hàng (FO) để thực việc thông báo từ chối cho khách hàng  Cán hỗ trợ tín dụng (BO) lưu hồ sơ từ chối cho vay (tờ trình từ chối cho vay, hồ sơ khác có) gửi thơng báo từ chối cho vay đến chi nhánh địa bàn để biết - Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức chấp nhận vay: Lựa chọn hội cho vay qua kết thẩm định tái thẩm định tín dụng với thông tin như: - Thông tin CIC khách hàng, trừ trường hợp giám đốc chi nhánh loại I quy định tra cứu thông tin; - Không có nợ xấu, nợ xử lý rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam TCTD - Đánh giá lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân người vay người ủy quyền; - Đánh giá tính hợp pháp mục đích vay vốn; Người thẩm định tham khảo danh mục ngành nghề cấm kinh doanh kinh doanh có điều kiện - Áp dụng giới hạn tín dụng khách hàng: Về hạn mức tín dụng: Đối với khách hàng, ban lãnh đạo chi nhánh uỷ quyền mức phán tỷ đồng cá nhân, cá nhân gia đình Đối với nhóm khách hàng, mức ủy quyền phán không vượt 10% dư nợ chi nhánh thời điểm cấp tín dụng Trong giai đoạn từ năm 2014 - 2016, chi nhánh khơng có việc cấp tín dụng sai thẩm quyền mức ủy quyền phán - Áp dụng giới hạn tỷ lệ dư nợ lĩnh vực, ngành có rủi ro tín dụng cao tổng dư nợ cho vay khách hang cá nhân 13 kinh doanh: - Thực cho vay đồng tài trợ b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Biện pháp đảm bảo tiền vay - Phân tích, thẩm định, định giá tài sản bảo đảm tiền vay: Dựa vào thẩm định thực tế, tham khảo giá thị trường, giá trị lại sổ sách, tham khảo giá nhà nước - Kiểm tra sau tài sản bảo đảm: Đối với tài sản đảm bảo (kể tài sản người bảo lãnh thứ ba) máy móc, thiết bị, nhà xưởng - Tài sản chấp: Mức cho vay tối đa 75% giá trị tài sản đảm bảo Riêng mức cho vay tối đa giá trị quyền sử dụng đất Giám đốc chi nhánh quy định cụ thể thời kỳ - Tài sản cầm cố: + Tài sản cầm cố khách hàng, bên bảo lãnh giữ, sử dụng bên thứ ba giữ: mức cho vay tối đa 50% giá trị tài sản đảm bảo + Tài sản cầm cố ngân hàng giữ: Mức cho vay tối đa 75% giá trị tài sản đảm bảo - Yêu cầu khách hàng cá nhân vay vốn kinh doanh phải có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD, dự án đầu tư: Đối với khoản vay kinh doanh khách hàng cá nhân, thông thường chi nhánh yêu cầu khách hàng có vốn tự có tối thiểu 20% dự án vay (các lĩnh vực công nghiệp, xây dựng, thương mại…) - Công tác tổ chức cho vay: Để nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay, Chi nhánh phân cơng nhiệm vụ cho phòng ban, phận, xây dựng quy trình tín dụng xây dựng sách tín dụng hợp lý đồng thời tiến hành kiểm tra thường xuyên khoản vay, cụ thể: c Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Phân loại nợ: 14 Bảng 2.7 Xếp hạng tín dụng chi nhánh Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp Phân loại nhóm hạng tín dụng nội nợ AAA AA Nợ nhóm A BBB Nợ nhóm BB B CCC Nợ nhóm CC C Nợ nhóm D Nợ nhóm (Nguồn: Phòng tín dụng ) - Trích lập quỹ dự phòng RRTD khoản cho vay cá nhân kinh doanh: NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu Đối với nợ nhóm 0%; nợ nhóm 5%; Nợ nhóm 20%; Nợ nhóm 50%; Nợ nhóm 100% Chi nhánh thường sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro trường hợp sau: - Sử dụng lãi suất cho vay tương ứng với mức độ RRTD khoản cho vay CNKD: Lãi suất cho vay mà chi nhánh áp dụng khoản vay CNKD tùy thuộc vào mức RRTD tương ứng nhằm giúp ngân hàng đảm bảo có khoản thu nhập bù đắp RRTD dựa bảng xếp hạng nội chi nhánh, khách hàng xếp hạng tín dụng nội cao có lãi suất cho vay thấp lãi suất cho vay khách hàng vay vốn có mức định hạng thấp với mức lãi suất giao động từ 7%/năm vay chấp từ 0.85%/tháng vay tín chấp - Giảm dần dư nợ cấu lại thời gian cho vay cá nhân 15 kinh doanh: Đối khách hàng có tình trạng kinh doanh thua lỗ khách hàng vay vốn có nguy bị xuống hạng, tùy vào mức độ mà chi nhánh hạn chế cho vay rút dần dư nợ vay thẩm định kỹ theo dự án cho vay để định có cho vay tiếp hay khơng Tại Chi nhánh thực cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng hộ kinh doanh với dư nợ 749 triệu đồng, sau đánh giá khách hàng có khả trả nợ thời gian tới d Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Thực mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Những loại tài sản mà khách hàng đem chấp chi nhánh để vay mà có nguy hao hụt theo thời gian hàng hóa dễ cháy xăng dầu, cơng trình xây dựng chi nhánh thường yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản để giúp cho khách hàng đảm bảo khả trả nợ sau chi nhánh thu nợ vay - Thực bán nợ xấu khoản cho vay cá nhân kinh doanh - Yêu cầu có thêm bảo lãnh bên thứ ba - Thực chứng khốn hóa khoản cho vay cá nhân kinh doanh: 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 2.3.1 Cơ cấu dư nợ 2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 16 Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn 2014-2016 Chỉ tiêu Tỷ lệ nợ xấu (%) Tỷ lệ nợ xóa ròng (%) Tỷ lệ trích lập DPRR (%) 201 0.71 0.87 201 0.5 0.02 0.83 201 0.56 0.03 0.88 SS2015/201 -0.2 0.02 -0.04 SS 2016/2015 0.05 0.01 0.05 (Nguồn: Phòng Kế hoạch – Thống kê NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn) 2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng - Tình hình thực trích lập dự phòng chi nhánh: Trích lập dự phòng cụ thể: Tại Chi nhánh cơng tác trích lập dự phòng thực đầy đủ, kịp thời tuân thủ theo quy định, việc trích lập thực hàng quý, chậm vào ngày 10 tháng đầu quý sau, riêng quý IV chậm vào ngày 10 tháng 12, trích lập dựa vào số liệu đến ngày 30/11 2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ ròng Chi nhánh tiến hành đánh giá lại mức rủi ro khả thu hồi với nhóm nợ chi nhánh thực xóa nợ ròng 34 triệu đồng năm 2015 với tỷ lệ 0.02% so với tổng dư nợ khách hàng CNKD xóa nợ ròng 57 triệu đồng năm 2016 với tỷ lệ 0.03% so với tổng dư nợ khách hàng CNKD khoản nợ khách hàng cá nhân mà khơng khả thu hồi vốn 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 2.4.1 Những kết đạt - Trích sử dụng quỹ dự phòng rủi ro - Tổ chức máy kiểm soát RRTD cho vay cách hợp lý - Chi nhánh thực giải pháp đồng để giảm nợ xấu, kiểm sốt tín dụng chặt chẽ 17 - Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu chi nhánh khoản vay tín dụng khách hàng cá nhân chiếm tỷ lệ thấp - Hầu hết biện pháp kiểm soát RRTD phát huy hiệu giai đoạn 2014-2016 - Trách nhiệm phận tham gia vào quy trình cho vay phân định rõ ràng, phận chun mơn hóa sâu theo chức nhiệm vụ 2.4.2 Những mặt hạn chế - Tỷ lệ nợ xấu thấp năm 2016 có dấu hiệu tăng lại, dấu hiệu tiềm ẩn nhiều rủi ro cơng tác kiểm sốt tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn - Mục tiêu, kế hoạch kiểm soát RRTD cho vay CNKD thực chưa cụ thể, chất lượng, hiệu hệ thống thông tin đạt chưa cao - Công tác thu thập thông tin khách hàng cảnh báo dự báo rủi ro chưa hiệu quả, chưa có tính xác cao - Kết thẩm định chưa mang lại hiệu phản ánh xác tình hình khách hàng 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Định hướng chung họat động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn Mục tiêu Chi nhánh 18 - Tăng trưởng nguồn vốn huy động: từ 12%/năm đến 17% /năm; Cơ cấu nguồn vốn trung, dài hạn/Tổng nguồn vốn ≥ 10%; Cơ cấu nguồn vốn dân cư/Tổng nguồn vốn ≥ 80% - Tăng trưởng tín dụng: từ 10% /năm đến 15%/năm, số tăng trưởng dư nợ phải thấp tăng trưởng nguồn vốn sau trừ phần trích lập quỹ theo quy định; Cơ cấu dư nợ/tổng tài sản ≤ 60%; Cơ cấu dư nợ trung hạn/tổng dư nợ ≤ 40%; Tỷ trọng cho vay nông nghiệp, nông thôn/Tổng dư nợ cho vay ≥ 70% - Tỷ trọng thu dịch vụ/Tổng thu ≥ 15%; Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ ≤ 3%; Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế: từ 5%/năm đến 10%/năm 3.1.2 Định hướng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh cá nhân NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn a Định hướng mục tiêu cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn Mục tiêu cho vay CNKD Chi nhánh thể bảng 3.1 Bảng 3.1 Kế hoạch phát triển tín dụng cá nhân Chi nhánh ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Dư nợ cho vay cá nhân Số lượng khách hàng vay CN kinh doanh Nợ hạn Tỷ lệ Số lượng KH hạn Nợ xấu Tỷ lệ Số lượng KH nợ xấu 2018 503,140 1,556 8,271 1.64% 35 5,865 1.17% 20 2019 553,454 1,712 7,444 1.34% 30 5,279 0.95% 15 (Nguồn: Kế hoạch kinh doanh phòng tín dụng) b Định hướng kiểm soát RRTD cho vay kinh doanh cá nhân NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn 19 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 3.2.1 Hoàn thiện biện pháp né tránh RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Xây dựng chiến lược phát triển khách hàng cá nhân kinh doanh - Đầu tư cho vay khách hàng sản xuất nông nghiệp với nhiều ngành nghề sản xuất nông nghiệp khác hay đầu tư vào khách hàng SXKD nhiều loại sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, tránh tập trung cho vay SXKD số loại sản phẩm đặc thù sản phẩm khơng thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích sản xuất hay sản phẩm có mặt nhiều thị trường - NHNo&PTNT chi nhánh Ngũ Hành Sơn thực cấp tín dụng với nhiều thời hạn khác nhau, đảm bảo cấu tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn chi nhánh - Ngân hàng cho vay vốn CNKD để kinh doanh với mong muốn hộ CNKD hoạt động có hiệu có đủ tiền chi trả khoản vốn vay lãi suất phát sinh NHTM không mong muốn cho vay để cuối dùng TSĐB lý để thu hồi vốn b Hoàn thiện tiêu chuẩn tổ chức thực sàng lọc khách hàng cá nhân kinh doanh - Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng phù hợp: xếp hạng tín dụng sở để kiểm sốt RRTD nhằm hạn chế giới hạn rủi ro mức mục tiêu Đồng thời hỗ trợ ngân hàng việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận bảo vệ ổn định hệ thống ngân hàng Nhìn chung hệ thống xếp hạng tín dụng chi nhánh đại khắc phục chủ quan chấm điểm tiêu định lượng cách đưa vào tiêu phi báo cáo tài 20 c Qui định giới hạn RRTD theo ngành theo khách hàng cá nhân kinh doanh Giới hạn dư nợ ngành có mức độ RRTD cao công việc cần thiết để đảm bảo dư nợ tín dụng chi nhánh khơng tập trung vào ngành có rủi ro cao bất động sản, chứng khốn Hiên nay, NHNo&PTNT Việt Nam khơng quy định giới hạn tín dụng ngành danh mục tín dụng chi nhánh 3.2.2 Hồn thiện biện pháp ngăn ngừa RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay - Hồn thiện cơng tác thu thập thơng tin để định giá tài sản đảm bảo - Thành lập tổ định giá chuyên trách thực thuộc Giám đốc chi nhánh - Thực định giá lại tài sản kịp thời tài sản đảm bảo giảm giá: - Tăng cường kiểm tra tài sản đảm bảo động sản b Hồn thiện quy định vốn tự có khách hàng cá nhân Hiện việc thẩm định kế hoạch kinh doanh bắt buộc phải có vốn tự có CNKD chi nhánh chú ý, nhiên cơng tác thẩm định chủ quan mang tính cảm tín nên cơng tác đánh giá thiếu xác cần giải pháp hồn thiện c Hồn thiện cơng tác tổ chức cho vay Thông qua việc đánh giá khách hàng phân tích định lượng hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng CNKD, với việc phân tích định tính điều kiện kinh tế, quan hệ với ngân hàng, đánh giá cảm quan CBTD CNKD… từ có nhìn tổng qt rủi ro tiềm ẩn, nhu cầu vay vốn khả chi trả thực CNKD để cân nhắc rủi ro lợi nhuận định cho vay 21 3.2.3 Hoàn thiện biện pháp giảm thiểu RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Vận dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD khoản vay - Đối với khoản vay ngắn hạn năm lãi suất dựa vào lãi suất liên ngân hàng quy định ngân hàng nhà nước hợp đồng có điều khoản điều chỉnh lãi suất theo quy định ngân hàng nhà nước - Đối với khoản vay trung dài hạn: Chi nhánh áp dụng lãi suất cố định vòng tháng đến năm sau Sau tránh rủi ro lãi suất chi nhánh quy định, lãi suất cho vay lãi suất huy động cộng 4% b Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng - Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro Định kỳ tháng năm, chi nhánh tiến hành phân tích thẩm định rủi ro tổng thể CNKD Công việc làm nhiều thời gian chi nhánh giúp cho chi nhánh có nhìn tổng thể tình hình báo cáo tài chính,chất lượng hoạt động kinh doanh CNKD - Thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay sát so với đặc điểm, chu kỳ kinh doanh khách hàng: Việc áp dụng thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay, đặc biệt phân kỳ trả nợ gốc chi nhánh nên bám sát vào chu kỳ SXKD sở dựa vào thời gian vòng quay vốn, thời gian thu hồi cơng nợ, dòng tiền bán hàng 3.2.4 Hoàn thiện biện pháp chuyển giao RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Qui định mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh - Mua bảo hiểm tài sản, mua bảo hiểm tín dụng: Việc yêu cầu bên vay mua bảo hiểm giới hạn tài sản chấp mà áp dụng điều kiện cho vay loại tài 22 sản liên quan đến vốn vay như: máy móc thiết bị, kho tàng, nhà xưởng, cơng trình xây dựng, vật tư hàng hóa - Sử dụng cơng cụ phái sinh: RRTD ngân hàng gắn liền với rủi ro từ hoạt động SXKD khách hàng cá nhân vay kinh doanh Trong điều kiện môi trường kinh doanh với giá thị trường, tỷ giá hối đoái đầy biến động làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng cá nhân vay kinh doanh đối mặt với rủi ro lớn b Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba Theo nguyên tắc cho vay ngân hàng, trường hợp người vay qua đời, có tài sản đảm bảo, ngân hàng phát mại tài sản (nhà ở, phương tiện lại, sổ tiết kiệm…) trừ vợ/chồng người vay trả nợ thay Tuy nhiên, thực tế, người vay luôn muốn để lại cho vợ/chồng tài sản mà không muốn bị ngân hàng phát mại, không muốn người thân phải trả nợ thay Để bảo vệ tài sản đảm bảo người thân mang gánh nặng trả nợ thay, người vay tham gia lãnh tín dụng 3.2.5 Một số khuyến nghị nhằm hỗ trợ cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam -Chi nhánh Ngũ Hành Sơn a Nâng cao trình độ cán nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp b Có sách khuyến khích cán làm tốt cơng tác kiểm sốt RRTD c Áp dụng cơng nghệ cơng tác kiểm sốt RRTD 3.2.6 Một số khuyến nghị khác a Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam b Đối với Ngân hàng nhà nước - Tăng cường hoạt động nâng cấp hệ thống cung cấp thông tin trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) 23 cung cấp - Hoàn thiện văn pháp lý thực tốt vai trò ngân hàng ngân hàng hoạt động tín dụng: - Cho phép NHTM có tiềm lực báo cáo tài trích dự phòng rủi ro cao mức qui định c Đối với phủ KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Luận văn khái quát hóa sở lý thuyết hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM, nguyên nhân phát sinh nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM - Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2016, sâu phân tích, lý giải thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn - Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành Sơn, luận văn đề xuất số giải pháp có tính khả thi nhằm kiểm sốt nợ xấu có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh thời gian tới 24 Khoa Quan ly chuyen nganh da ki�m tra va xac nh�n: Tom tat /u�n van OU'Q'C trinh bay theo aung quy cJinh ve hinh th&c va aa Oll'Q'c chlnh sll'a theo k§t tu�n cua H{)i a6ng · I [ I� I ... hướng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh cá nhân NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Ngũ Hành Sơn a Định hướng mục tiêu cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Ngũ. .. Agribank CN Ngũ Hành Sơn 2.2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân NHNo&PTNT Chi nhánh Ngũ Hành Sơn a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Từ... TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN 2.2.1 Môi trường kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Ngũ Hành