BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ KIM THỊNH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH THƯƠNG MẠI Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ KIM THỊNH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN Ngành: Quản Trị Kinh Doanh Thương Mại LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Người hướng dẫn: Th.S Hà Thị Thu Hòa Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2012 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN” TRẦN THỊ KIM THỊNH, sinh viên khóa 34, ngành QUẢN TRỊ KINH DOANH THƯƠNG MẠI, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày HÀ THỊ THU HÒA Giáo viên hướng dẫn (chữ ký) Ngày tháng Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo (chữ ký, họ tên) Ngày tháng năm 2012 năm 2012 Thư ký hội đồng chấm báo cáo (chữ ký, họ tên) Ngày tháng năm 2012 LỜI CẢM TẠ Lời xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ba Mẹ sinh thành, nuôi dưỡng dạy bảo để tơi có ngày hơm nay, tơi xin chân thành cám ơn Ông Bà động viên giúp đỡ vật chất lẫn tinh thần suốt trình học tập tơi Tơi có ngày hơm dạy dỗ thầy cơ, người truyền đạt cho kiến thức vô quý báu hành trang cần thiết để tơi bước vào đời cách vững Do tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô trường tiểu học Lê Quý Đôn, quý thầy cô trường trung học phổ thông Nguyễn Trãi quý thầy cô trường Đại học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh Và đặc biệt nữa, xin gửi lòng biết ơn đến Hà Thị Thu Hòa, người hướng dẫn tơi thật tận tình suốt q trình thực khóa luận tốt nghiệp Thông qua luận văn này, xin gửi lời cảm ơn đến tồn thể cơ, chú, anh, chị làm việc Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Đơng Sài Gòn, đặc biệt anh chị phòng Quản Lý Rủi Ro giúp đỡ thật nhiều tạo điều kiện thuận lợi cho học hỏi, vận dụng thực tế hồn thành khóa thực tập Xin gửi lời cảm ơn đến bạn bè tôi, người bạn thân thiết đồng hành suốt thời gian qua Cuối cùng, xin chúc thầy cô sức khỏe thật dồi dào, bạn bè thành công Ngân hàng Công Thương chi nhánh Đơng Sài Gòn ln phát triển Xin chân thành cảm ơn ! Tháng 06/2012 Trần Thị Kim Thịnh NỘI DUNG TÓM TẮT TRẦN THỊ KIM THỊNH Tháng năm 2012 “Thực Trạng Và Giải Pháp Quản Trị Rủi Ro Tại Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Đông Sài Gòn” TRAN THI KIM THINH June 2012 “An Analysis of Situation and Solutions of Managing Credit Risk at Vietnam Bank For Industry and Trade East Sai Gon Branch” Khóa luận phân tích tình hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Cơng Thương chi nhánh Đơng Sài Gòn, 35 Nguyễn Văn Bá, Phường Bình Thọ, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh, nhằm xác định nhân tố rủi ro đề xuất biện pháp để ngân hàng kiểm sốt rủi ro tín dụng chặt chẽ Để thực điều đó, luận sử dụng phương pháp phân tích số liệu hoạt động tín dụng qua năm ngân hàng TMCP Cơng Thương chi nhánh Đơng Sài Gòn Qua đó, khóa luận nhận thấy ngân hàng có chất lượng tín dụng cao Tuy nhiên, sau trình tìm hiểu thực tế, đề tài tìm nguyên nhân rủi ro tín dụng chủ yếu rủi ro đạo đức khách hàng, trình độ thẩm định CBTD, bên cạnh tình hình quản lý rủi ro tín dụng nhiều vấn đề chưa hoàn thiện Trong hoàn cảnh ngân hàng phát triển, không ngừng mở rộng quy mô thiết phải có biện pháp quản lý rủi ro thống nhất, hiệu Chính mà khóa luận đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng cho chi nhánh thời gian tới MỤC LỤC LỜI CẢM TẠ i NỘI DUNG TÓM TẮT iii MỤC LỤC .v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH SÁCH CÁC BẢNG ix DANH SÁCH CÁC HÌNH x CHƯƠNG .1 MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG .4 TỔNG QUAN 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 2.2 Tổng quan Ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Đơng Sài Gòn 2.3 Bộ máy tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban 2.3.1 Sơ đồ cấu máy tổ chức chi nhánh 2.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .7 2.3.3 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng 2.4 Các sản phẩm dịch vụ tín dụng cung cấp 10 2.4.1 Sản phẩm dịch vụ tín dụng dành cho khách hàng cá nhân hộ gia đình 10 2.4.2 Sản phẩm dịch vụ tín dụng dành cho doanh nghiệp .12 2.5 Mục tiêu chiến lược VietinBank .12 v 2.5.1 Mục tiêu 12 2.5.2 Chiến lược 13 CHƯƠNG 15 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 3.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 15 3.1.1 Khái niệm, chất đặc trưng tín dụng 15 3.1.2 Chức tín dụng .16 3.1.3 Phân loại tín dụng 16 3.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 18 3.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 19 3.2.1 Khái nệm rủi ro rủi ro tín dụng 19 3.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 21 3.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 22 3.2.4 Những tiêu chí xác định mức độ rủi ro tín dụng 23 3.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 26 3.2.6 Hậu rủi ro tín dụng 27 3.3 Quản trị rủi ro tín dụng 28 3.3.1 Những biểu chủ yếu khoản nợ có vấn đề 28 3.3.2 Các mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 30 3.4 Phương pháp nghiên cứu .33 3.4.1 Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp 33 3.4.2 Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp 33 3.4.3 Phương pháp phân tích 33 3.4.4 Phương pháp so sánh đối chiếu 33 CHƯƠNG 34 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN .34 4.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng Cơng thương – chi nhánh Đơng Sài Gòn 34 4.1.1 Hoạt động huy động vốn .34 4.1.2 Hoạt động cho vay 36 4.1.3 Hiệu kinh doanh 37 vi 4.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Đơng Sài Gòn .38 4.2.1 Tình hình dư nợ 39 4.2.2 Tình hình chất lượng tín dụng .41 4.3 Một số hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng thương-chi nhánh Đơng Sài Gòn 45 4.3.1 Kiểm soát hoạt động cho vay .45 4.3.2 Bảo đảm tiền vay 52 4.3.3 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng .52 4.3.4 Công tác xử lý nợ xấu 53 4.4 Đánh giá tình hình quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh 54 4.4.1 Những thành tựu đạt 54 4.4.2 Những hạn chế tồn 56 4.5 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng Cơng thương-Đơng Sài Gòn .57 4.5.1 Nguyên nhân khách quan .57 4.5.2 Nguyên nhân chủ quan 58 4.6 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng Quản trị tín dụng Ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Đơng Sài Gòn .59 4.6.1 Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng 59 4.6.2 Những giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 60 CHƯƠNG 69 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .69 5.1 Kết luận .69 5.2 Một số kiến nghị 70 5.2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước .70 5.2.2 Kiến nghị Chính phủ 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO .72 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo DN Doanh nghiệp WTO Tổ chức thương mại giới ĐVT Đơn vị tính HĐTD Hợp đồng tín dụng BGĐ Ban giám đốc GHTD Giới hạn tín dụng KH Khách hàng QLRR Quản lý rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị NVQLTD Nhân viên quản lý tín dụng NHCT Ngân hàng Cơng Thương NHĐT&PT Ngân hàng đầu tư phát triển DNNN Doanh nghiệp nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh viii DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng 4.1 Tình Hình Huy Động Vốn Của Chi Nhánh 35 Bảng 4.2 Tình Hình Cho Vay Tại Chi Nhánh Qua Năm 36 Bảng 4.3 Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Chi Nhánh Đơng Sài Gòn 37 Bảng 4.4 Dư Nợ Theo Đối Tượng Khách Hàng 39 Bảng 4.5 Dư Nợ Theo Thời Hạn Vay 40 Bảng 4.6 Tình hình chất lượng tín dụng 42 Bảng 4.7 Phân Loại Nợ Của Chi Nhánh 43 Bảng 4.8 Các Chỉ Số Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Của Chi Nhánh 44 Bảng 4.9 Doanh Số Thu Nợ Và Doanh Số Cho Vay 44 ix 4.5.2 Nguyên nhân chủ quan a Về phía khách hàng  Đối với khách hàng doanh nghiệp Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay Đa số ngân hàng vay vốn có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp không quản lý tốt dẫn đến nhiều vấn đề nghiêm trọng, thiếu thơng tin tài chính, khơng có khả thích ứng với thay đổi thị trường Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng, đa phần tập trung vốn vào tài sản vật chất doanh nghiệp chịu thay đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài kế tốn theo mẫu mực Quy mơ kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế Các BCTC doanh nghiệp cung cấp nhiều mang tính chất hình thức thực chất, dễ xảy gian lận thiếu sót Đây ngun nhân ngân hàng xem tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ hoạt động kinh doanh có hiệu quả, nói việc xác định uy tín khách hàng quan trọng khó để thực Điều đòi hỏi CBTD phải có đủ lực để xác định  Đối với khách hàng cá nhân Hoạt động kinh doanh khơng thuận lợi, nguồn hồn trả từ thu nhập bị giảm sút việc, khả lao động Đạo đức cá nhân khơng tốt, cố tình lừa đảo ngân hàng, sử dụng tiền vay khơng mục đích b Về phía ngân hàng Theo thống kê tổng hợp nhìn chung ngân hàng chưa có quy trình quản trị rủi ro cụ thể, nợ hạn ngân hàng tồn chủ yếu nguyên nhân sau: Áp lực công việc cao: CBTD phải đảm nhiệm tồn quy trình cho vay bao gồm thẩm định dự án, bám sát khách hàng, quản lý theo dõi khoản nợ chấp… ảnh hưởng đến hiệu làm việc CBTD 58 Quy trình thẩm định thiếu thơng tin, khơng xác định quy mô thực khách hàng, khả cạnh tranh doanh nghiệp với đối thủ khác nghành kinh tế Mặc khác uy tín khách hàng yếu tố quan trọng thương bị lãng quên trình thẩm định ban đầu Các nghành nghề kinh doanh doanh nghiệp thực đa dạng, đòi hỏi cán thẩm định phải có trình độ cao thực hiểu lĩnh vực quy mô kinh doanh khách hàng Do kiểm soát chưa thực chặt chẽ, dẫn đến tình trạng số phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng lại cố tình né tránh không trả nợ cho ngân hàng mà lại sử dụng vào mục đích khác Tóm lại ngun nhân dẫn đến rủi ro ngân hàng chủ yếu hướng yếu tố người chủ yếu Một CBTD có trình độ tác nghiệp cao đạo đức nghề nghiệp tốt điều kiện tiên giúp công tác quản trị rủi ro thành công 4.6 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng Quản trị tín dụng Ngân hàng Cơng Thương chi nhánh Đơng Sài Gòn 4.6.1 Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng a Hoạt động huy động vốn Để hoạt động cho vay tốt đòi hỏi ngân hàng phải có nguồn vốn đủ mạnh, vốn lưu động yếu tố cần thiết Nếu ngân hàng tổ chức thực tốt cơng tác huy động vốn khơng mở rộng cơng tác cho vay mà mang đến cho ngân hàng nhiều lợi nhuận Vì để tăng cường nguồn vốn huy động cần phải đa dạng hóa hoạt động huy động vốn để thu hút khách hàng đến gửi tiền Phát triển dịch vụ thẻ tốn, thẻ ATM Khơng ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tiện ích nhày cao khách hàng, cung cấp cho họ phương tiện tốn thuận lợi, an tồn, xác Tăng cường hoạt động Maketing ngân hàng, mở rộng phạm vi hoạt động khắp đất nước Xây dựng đội ngũ nhân viên động, nhiệt tình, giao tiếp tốt nắm vững chuyên môn nghiệp vụ nhằm giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng Thực đảm bảo tiền gửi cho khách hàng 59 b Hoạt động cho vay Đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng cách sử dụng nhiều phương thức cho vay để tăng doanh số Các sản phẩm tín dụng có tiện ích thuận tiện sử dụng dễ dàng khách hàng chấp nhận Thực hồn chỉnh quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng khoản vay Có quy trình phương án vay vốn khoa học hợp lý, đánh giá xác đầu vào đầu phương án vay vốn để đảm bảo khả hoàn trả vốn vay Điều chỉnh kỳ hạn nợ phù hợp với khả doanh nghiệp Thủ tục giấy tờ đơn giản gọn nhẹ phải đảm bảo tính an tồn cho khách hàng ngân hàng Tăng cường phối hợp chặt chẽ với trung tâm thơng tin tín dụng nhằm mục đích giúp ngân hàng có thêm thơng tin cần thiết để làm sở cho việc đầu tư tín dụng có hiệu quả, tránh thất thoát vốn, ngăn ngừa nợ phát sinh hạn 4.6.2 Những giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng a Thực phân tán rủi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng cần phải thiết lập trạng thái cân tính chun mơn hóa đầu tư tính đa dạng hóa khoản đầu tư Ngân hàng cần phải đa dạng hóa phương thức cho vay Đa dạng hóa khách hàng: ngân hàng cần mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh tập trung mức đối tượng khách hàng Thực bảo hiểm tín dụng: biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực để hạn chế rủi ro tài sản đảm bảo đơn vị yêu cầu mua bảo hiểm toàn giá trị tài sản làm đảm bảo cho ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng cỏ rủi ro xảy tài sản chấp b Giải pháp mơ hình điểm Z Mơ hình xem thước đo để phân loại RRTD người vay phụ thuộc vào nhân tố sau: Trị số số tài người vay 60 Tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay q khứ Ví dụ: Xét Cơng ty cổ phần sữa Việt Nam – Vinamilk, 10, Tân Trào, Phường Tân Phú, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Chỉ số Z bao gồm số X1, X2, X3, X4, X5 X1: Tỷ số vốn lưu động/tổng tài sản  X1 = 9.903.979.864.804/17.318.457.058.854 = 0.572 X2: Lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản  X2 = 1.261.308.624.978/17.318.457.058.854 = 0.073 X3: Tỷ số lợi nhuận trước thuế lãi/tổng tài sản  X3 = (91.392.431+1.530.249.223.797)/ 17.318.457.058.854 = 0.088 X4: Thị giá vốn chủ sỡ hữu/giá trị ghi sổ tổng nợ  X4 = 13.546.653.811.920/3.771.803.246.934 = 3.59 X5: Tỷ số doanh thu/tổng tài sản  X5 = 211.069.733.029/17.318.457.058.854 = 0.012  Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 0.999 X5 = 3.24 Kết cho thấy DN khơng có khả vỡ nợ Z cao, xác suất vỡ nợ thấp trường hợp Z>2.99 CBTD dựa số để định cho vay c Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thơng tin đầy đủ xác khách hàng, thị trường có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Thu thập thông tin khách hàng: Báo cáo tín dụng cho phép tổ chức tín dụng chia sẻ thơng tin tín dụng có quyền lợi bảo vệ thơng tin cá nhân Nó đảm bảo cho việc thu thập thơng tin hãng thơng tin tín dụng đảm bảo công trung thực chia sẻ thơng tin tổ chức tín dụng Tuy nhiên báo cáo khách hàng lập thường không thông qua kiểm tốn, khơng có quan xác định tính trung thực báo cáo Do cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ phía khách hàng cần thu thập thơng tin từ phía đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC), trung tâm thơng tin NHTM (TPR) 61 Thu thập thông tin thị trường: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thông tin khách hàng, CBTD phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm… Phân tích sử lý thơng tin: Sau thu thập nguồn thông tin CBTD phải sàn lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng Trên sở định cho vay từ chối, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy d.Thắt chặt thực quy trình tín dụng Giải pháp xem hoạt động thường trực tín dụng, khơng thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà từ bỏ khâu Trong trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trước cho vay điều cần thiết, nhiên sau cho vay vốn cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn hay khơng Nếu CBTD khơng kiểm sốt vấn đề dẫn đến nguy rủi ro cao cho ngân hàng Bên cạnh đó, CBTD cần quan tâm đến nguồn toán khách hàng yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư người mua toán, chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt CBTD nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý ngân hàng, tránh tượng tiền toán khách hàng không dùng việc trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn lại khơng có khả trả Cụ thể là: Kiểm tra trước cho vay : kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu cho vay… Kiểm tra cho vay giúp CBTD xác định đối tượng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thường dựa hợp đồng kinh tế, hóa đơn tài chính… Kiểm tra sau cho vay: sau giải ngân CBTD cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích đề nghị hay không Thường kiểm tra tài sản thực tế sau vay để tránh trường hợp khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản tài khoản người thụ hưởng rút tiền mặt, khơng có tài sản thực tế 62 Một ví dụ điển hình vào cuối năm 1997, tập đoàn EPCO-MINH PHỤNG sụp đổ, vụ án kinh tế lớn thập kỉ 90 tác dộng mạnh vào hệ thống NHTM Việt Nam khiến nhiều ngân hàng lại lao đao Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngân hàng CBTD buông lỏng việc kiểm sốt dòng tiền khách hàng vay vốn Một thời kì dài “cơng nghệ đảo nợ” tập đồn thực trơn tru, che mắt kiểm soát ngân hàng Bản chất việc bảo lãnh mở L/C nhập hàng trả chậm vay nợ nước ngắn hạn bảo lãnh NHTM, tiền bán hàng thu về, ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp đưa vào tài khoản tiền gửi chờ toán ký kết hợp đồng mua bán ngoại tệ có kỳ hạn để đến thời điểm có nguồn trả nợ cho nước ngồi Nhưng khơng kiểm sốt dòng tiền khách hàng, vơ tình để tập đồn EPCO-MINH PHỤNG khả toán với ngân hàng, ngân hàng phải trả cho nước theo nghĩa vụ bảo lãnh e Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Chấm điểm tín dụng phương pháp đánh giá định lượng khách quan xét duyệt cho vay Sở giao dịch Hệ thống chám điểm ngân hàng chi tiết xác gặp phải nhiều khó khăn cho CBTD việc áp dụng nhiều nhân tố, chủ yếu số liệu khách hàng cung cấp khơng xác Nhiệm vụ đặt cho Sở giao dịch nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung lúc cần nghiên cứu mơ hình đánh giá mang tính tổng hợp hơn, việc cho điểm tiêu thể sổ sách phải phải xét đến hệ thống đa dạng chi tiết tiêu bên ngồi uy tín doanh nghiệp,phong cách làm việc, trình độ học vấn cơng nhân viên doanh nghiệp, tình hình sở vật chất, điều kiện làm việc…có đảm bảo phương pháp đánh giá tổng hợp, thướt đo xác đắn để tiến tới trở thành mơ hình độc lập mang tính chất định xét duyệt cho vay f Xử lý nợ hạn nợ khó đòi Đây biện pháp thiết yếu nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể phân thích nguyên nhân nợ hạn khách hàng từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng có nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản 63 xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay đảm bảo thu hồi vốn, ngân hàng giúp cho khách hàng vượt qua khó khăn biện pháp: vào phương án sản xuất kinh doanh mình, khách hàng chứng minh khả hồn trả đến hạn sau cấu lại nợ, lúc ngân hàng tiến hành cấu lại nợ Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng, đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu lại nợ Đối với khách hàng có khả tài thấp, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Ngân hàng rà sốt tài sản đảm bảo, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp bộ, ban, nghành tiến hành lý phát mại tài sản đảm bảo cho vay theo thị để thu hồi vốn Đối với khoản vay khơng có tài sản đảm bảo: Trong trường hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khảo phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình qua thơng báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cấn sử dụng để trả tiền nợ vay Ngồi có giải pháp khác sau: Thực bán nợ : Đối với khoản nợ không thu hồi có tài sản đảm bảo, ngân hàng không tự xử lý được, ngân hàng chuyển giao toàn khoản nợ với tài sản cho công ty mua bán nợ để công ty thực hoạt động bán nợ số tiền sau thu từ khoản chi phí chuyển cho ngân hàng Công ty mua bán nợ công ty độc lập không phụ thuộc vào ngân hàng Biện pháp khởi kiện tòa: Hiện quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tòa chưa thành thói quen vói người, kinh tế thị trường cần quen 64 dần với việc giải vụ án kinh tế thông qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tòa có tác dụng với khách hàng khơng có thiện chí trả nợ Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh: Nợ ngoại bảng nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng ngân hàng khơng có lãi phải trích dự phòng nhiều Vì việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng g Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Trong năm gần đây, ngân hàng giới áp dụng thêm nhiều cơng cụ tài để hạn chế rủi ro đồng thời tạo thêm nguồn thu từ lệ phí cho ngân hàng Tuy cơng cụ tín dụng phái sinh lạ lẫm chua phát triển Việt Nam, xong việc nghiên cứu cần thiết để tạo hướng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng, trình hội nhập mạnh mẽ Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu bao gồm: chứng khốn hóa khoản cho vay, bán nợ, hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro… h Phát triển công nghệ ngân hàng Nhờ việc áp dụng công nghệ đại mà chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh nhất, ngân hàng phối hợp vay quản lý khoản vay khách hàng, tránh việc nhiều ngân hàng cho vay cơng trình, dự án mà khơng thơng qua đồng tài trợ, dẫn đến rủi ro hoàn trả nợ, cơng nghệ giúp hệ thống tốn trơi chảy làm hạn chế rủi ro tín dụng việc toán khách hàng thực qua ngân hàng ngân hàng quản lý luồng tiền khách hàng…vì ngân hàng cần: 65  Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất nghiệp vụ ngân hàng Bảo đảm khả hoà nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại thông tin kinh tế Ngân hàng cần có hồn thiện mạng thơng tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng tốn thẻ Thơng qua tạo điều kiện cung cấp thơng tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách hàng dự án đầu tư định giá tài sản bảo đảm  Đa dạng hóa loại hình nghiệp vụ Việc cung cấp cơng nghệ đa dạng hạn chế tập trung rủi ro cho nghiệp vụ cụ thể Ngoài ra, loại hình nghiệp vụ cần bảo mật chặt chẽ  Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác Hiện nay, cơng nghệ thơng tin phát triển ngày nên ngân hàng cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh cần có kết nối thơng tin tồn hệ thống ngân hàng để q trình thơng tin thơng suốt,giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực ngân hàng  Cần có phận xếp hạng tín nhiệm Khi doanh nghiệp thị trường có biến động mức sản xuất, tiêu thụ hay ngành hàng, cần có phận chuyên cập nhật thông tin cụ thể ngành hàng, thời điểm, quy định pháp luật có liên quan đến ngành hàng Bộ phận đóng vai trò đầu mối thơng tin kịp thời cho ngân hàng đưa dự đốn để cán tín dụng dựa vào đánh giá khách hàng giảm bớt rủi ro  Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh Thông qua hệ thống ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp hiệu đồng thời khuyến khích phát triển chi nhánh Qua đó, ngân hàng lượng hố mức độ rủi ro tín dụng theo khu 66 vực Đây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm sốt mức độ rủi ro cho vùng i Nâng cao đạo đức cán Đành rủi ro, thiệt hại cho vay khơng thể tránh khỏi, chí có trường hợp phải chấp nhận rủi ro, tổn thất thiên tai, dịch bệnh gây Nhưng cán bộ, đặc biệt cán tín dụng nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm góp phần quan trọng hạn chế rủi ro Thực tế cho thấy, số vay lớn chất lượng, tồn đọng khơng có khả thu hồi có nguy bị trắng nhiều tỷ đồng xuất phát từ số cán Vì vụ lợi, nhiều cán đa nhận quà, nhận tiền khách hàng mà bng lỏng quản lý, nên q trình thẩm tra, xét duyệt cho vay, quản lý vốn vay không tuân thủ quy định hành mà dễ dãi, tạo kẻ hở cho khách hàng lợi dụng Đã có chi nhánh ngân hàng thương mại sai phạm số người gây tính chất nghiêm trọng, mức độ tổn thất thật nặng nề khó có khả tự bù đắp Trước thực trạng này, thay phải làm rõ trách nhiệm, có biện pháp xử lý nhằm ngăn chặn, tránh tái phạm số nơi khơng chưa quan tam đến xử lý cá nhân có sai phạm mà lạm dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro Phổ biến là: khách hàng tổ chức, doanh nghiệp chưa bị giải thể, phá sản nợ tồn đọng họ TCTD lại xử lý rủi ro đưa khỏi nội bảng, khơng sai quy định, phản tác dụng mà làm phát sinh tâm lý ỷ lại Chính điều đa làm cho số cán có sai phạm chủ quan, chưa tích cực tìm biện pháp để khắc phục hậu họ gây mà thường chờ đợi cứu giúp từ cấp khoản vay chưa khắc phục khoản vay khác sai phạm tương tự lại tiếp tục phát sinh làm cho tỷ lệ nợ xấu thực chất chiếm tổng dư nợ số TCTD mức cao nhiều so với mức cho phép Chính u cầu cán TCTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro rín dụng hoạt động ngân hàng TCTD văn có liên quan khác Có khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm 67 nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý 68 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Không cầu nối làm trung gian tài thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, NHTM trung tâm biến đổi tiếp nhận rủi ro kinh tế Các NHTM thực chức biến đổi cấu thời hạn đồng tiền máy biến chu chuyển tài kinh tế, hoạt động đa ngầm chứa đựng rủi ro, họ chuyển rủi ro cho NHTM trường hợp định Vì vậy, khó loại trừ rủi ro khỏi hoạt động kinh doanh NHTM Vô vàn rủi ro mà NHTM phải đối đầu hầu hết hoạt động kinh doanh rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, nhiều loại rủi ro khác Đặc biệt rủi ro tín dụng nỗi ám ảnh hệ thống ngân hàng nước mà nỗi ám ảnh chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy ra, với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đốn Vì hệ thống quản trị rủi ro tốt sở cho thành công ngân hàng Chính lí trên, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngày coi trọng Khóa luận thực nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro ngân hàng Cơng Thương Chi Nhánh Đơng Sài Gòn khoảng thời gian năm trở lại Từ thực tế hoạt động ngân hàng, đề tài phân tích khả quản lý rủi ro chi nhánh, đồng thời tìm số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro Do chưa cố điều kiện để sâu vào thực tế hoạt động ngân hàng, thời gian nghiên cứu hạn chế nên đề tài chưa thực đầy đủ tồn nhiều thiếu sót Một số giả pháp đưa mang tính chung chung, chưa thể thân chưa đủ khả để phân tích 69 Tóm lại q trình thực tập ngân hàng, khóa luận tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh, phân tích, đánh giá vấn đề chung rủi ro tín dụng, thành tựu mà chi nhánh đạt được, hạn chế nguyên nhân gây rủi ro ngân hàng Từ việc phân tích này, qua thời gian học tập trường, với tìm hiểu thực tế, đề tài đề giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hạn chế rủi ro tín dụng Tuy giải pháp tồn nhiều thiếu sót hy vọng đáp ứng phần vấn đề nêu mang tính thiết thực hoạt động chi nhánh 5.2 Một số kiến nghị 5.2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lí nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý ngân hàng Nhà nước với hoạt động ngân hàng thương mại quan trọng Sự quản lý thực sau: Ngân hàng nhà nước cần thực việc tra thường xuyên hoạt động ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán tín dụng Tiếp tục hồn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu NHTM Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ 70 NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM 5.2.2 Kiến nghị Chính phủ Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực hoạt động ngân hàng thương mại Các giải pháp từ vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa giải pháp giai đoạn hoạt động ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể Chính Phủ để đảm bảo cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng là: Tiếp tục đưa giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng Hồn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng từ giảm thiểu khả gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nước Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước ngồi vào kinh tế nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Viết Sản, Trường Đại học Nông Lâm TP.HCM, 2004 Giáo Trình Nghiệp Vụ Tín Dụng Ngân Hàng Bùi Thị Kim Ngân, 2005 Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, 29-33 Cao Thị Như Quỳnh, 2011 Phân Tích Hoạt Động Rủi Ro Tín Dụng Và Các Biện Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng SACOMBANK Chi Nhánh Bình Dương, Luận vă tốt nghiệp đại học, Khoa Kinh tế, Đạ học Nơng Lâm TP.HCM TS Hồ Diệu, Tín Dụng Ngân Hàng, NXB Thống Kê, 2001 Các Tạp Chí Ngân Hàng năm 2011-2012 Website:http://www.vietinbank.vn 72 ... 06/2012 Trần Thị Kim Thịnh NỘI DUNG TÓM TẮT TRẦN THỊ KIM THỊNH Tháng năm 2012 “Thực Trạng Và Giải Pháp Quản Trị Rủi Ro Tại Ngân Hàng Công Thương Chi Nhánh Đơng Sài Gòn” TRAN THI KIM THINH June 2012... trình học tập tơi Tơi có ngày hơm dạy dỗ thầy cô, người truyền đạt cho kiến thức vơ q báu hành trang cần thi t để tơi bước vào đời cách vững Do tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô trường... cạnh tình hình quản lý rủi ro tín dụng nhiều vấn đề chưa hoàn thi n Trong hoàn cảnh ngân hàng phát triển, không ngừng mở rộng quy mô thi t phải có biện pháp quản lý rủi ro thống nhất, hiệu Chính