Đang tải... (xem toàn văn)
Đại hội VI của Đảng đ• đề ra đường lối đổi mới cho sự phát triển kinh tế Việt nam theo hướng phát triển một nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng x• hội chủ nghĩa. Theo đó chúng ta đ• khuyến khích mạnh mẽ sự phát triển của các thành phần kinh tế tư nhân, kinh tế hộ gia đình cùng với việc củng cố đổi mới hoạt động của khu vực kinh tế quốc doanh để đảm bảo cho khu vực kinh tế này thực hiện tốt vai trò chủ đạo của mình. Tuy nhiên cho đến nay cơ sở vật chất trang bị máy móc của các doanh nghiệp quốc doanh còn có lạc hậu, thiếu thốn, công nghệ sản xuất quá cũ. Nhu cầu vốn cho quá trình đổi mới, nâng cấp phương tiện hoạt động sản xuất kinh doanh ở các doanh nghiệp là rất lớn. Trong lúc đó ngân sách Nhà nước còn hạn hẹp, vốn tự có của các doanh nghiệp còn thấp và các doanh nghiệp quốc doanh đang rất cần sự tài trợ vốn của hệ thống ngân hàng thương mại. Trên thực tế, trong thời gian gần đây hoạt động đầu tư tín dụng đối với các doanh nghiệp quốc doanh chưa được hệ thống ngân hàng thương mại quan tâm thích đáng cả về mặt số lượng cả về chất lượng. Hơn nữa vốn tín dụng của các ngân hàng cho vay trong khu vực kinh tế quốc doanh chưa được sử dụng hợp lý, hiệu quả chưa cao và thậm chí còn có nhiều rủi ro. Vì vậy mở rộng qui mô cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp quốc doanh đang là vấn đề cần được quan tâm trong giai đoạn hiện nay. Giải quyết vấn đề này không những tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nâng cao hiệu quả trong hoạt động, giúp khu vực kinh tế quốc doanh giữ vững vai trò chủ đạo của nó trong nền kinh tế mà còn góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại. Qua kiến thức học được ở trường, qua quá trình thực tập ở ngân hàng công thương Hoàn kiếm tôi đ• chọn nghiên cứu đề tài: “Tín dụng ngân hàng đối với việc phát triển của các doanh nghiệp ở ngân hàng công thương Hoàn kiếm ”. Ngoài phần mở đầu mở đầu và kết luận bài luận văn của tôi được viết thành 3 chương chính:
Mục lục Mục lục 1 Lời mở đầu .3 Chơng I 4 Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế và đối với doanh nghiệp nhà nớc .4 I. Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế .4 1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng .4 2. Tín dụng đối với nền kinh tế thị trờng 9 II. Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhà nớc .11 1. Doanh nghiệp nhà nớc trong nền kinh tế thị trờng 11 2. Tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nớc 19 Chơng II 25 thực trạng đầu t tín dụng đối với doanh nghiệp quốc doanh ở ngân hàng công thơng hoàn kiếm .25 I. Sơ lợc về ngân hàng công thơng hoàn kiếm 25 1. Hoàn cảnh ra đời và sự phát triển .25 2. Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ các phòng ban và hoạt động cơ bản của ngân hàng 27 II. Tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại nói chung và của ngân hàng công thơng Hoàn kiếm nói riêng trong thời gian qua 31 1. Tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại. .31 2. Hoạt động của ngân hàng công thơng Hoàn kiếm .32 III . Thực trạng đầu t tín dụng đối với doanh nghiệp quốc doanh ở ngân hàng công thơng Hoàn kiếm 42 1 1. Về mặt số lợng, cơ cấu 43 2. Về mặt chất lợng .47 3. Nhận định chung và xu hớng phát triển tín dụng đối với Doanh nghiệp Nhà nớc ở ngân hàng công thơng Hoàn kiếm .49 Chơng III .57 Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả đầu t đối với Doanh nghiệp Nhà nớc ở Ngân hàng Công thơng Hoàn kiếm 57 I . Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả đầu t tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà nớc 57 A. Về phía ngân hàng công thơng Hoàn kiếm 57 B. Về phía doanh nghiệp nhà nớc 68 C. Đối với sự chỉ đạo vĩ mô của Nhà nớc 70 II. Kiến nghị .71 1. Kiến nghị đối với sự quản lý vĩ mô của Nhà nớc .72 2. Kiến nghị với ngân hàng công thơng Hoàn kiếm .75 Kết luận .80 .80 tài liệu tham khảo 81 2 Lời mở đầu Đại hội VI của Đảng đã đề ra đờng lối đổi mới cho sự phát triển kinh tế Việt nam theo hớng phát triển một nền kinh tế nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa. Theo đó chúng ta đã khuyến khích mạnh mẽ sự phát triển của các thành phần kinh tế t nhân, kinh tế hộ gia đình cùng với việc củng cố đổi mới hoạt động của khu vực kinh tế quốc doanh để đảm bảo cho khu vực kinh tế này thực hiện tốt vai trò chủ đạo của mình. Tuy nhiên cho đến nay cơ sở vật chất trang bị máy móc của các doanh nghiệp quốc doanh còn có lạc hậu, thiếu thốn, công nghệ sản xuất quá cũ. Nhu cầu vốn cho quá trình đổi mới, nâng cấp phơng tiện hoạt động sản xuất kinh doanh ở các doanh nghiệp là rất lớn. Trong lúc đó ngân sách Nhà nớc còn hạn hẹp, vốn tự có của các doanh nghiệp còn thấp và các doanh nghiệp quốc doanh đang rất cần sự tài trợ vốn của hệ thống ngân hàng thơng mại. Trên thực tế, trong thời gian gần đây hoạt động đầu t tín dụng đối với các doanh nghiệp quốc doanh cha đợc hệ thống ngân hàng thơng mại quan tâm thích đáng cả về mặt số lợng cả về chất lợng. Hơn nữa vốn tín dụng của các ngân hàng cho vay trong khu vực kinh tế quốc doanh cha đợc sử dụng hợp lý, hiệu quả cha cao và thậm chí còn có nhiều rủi ro. Vì vậy mở rộng qui mô cũng nh nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp quốc doanh đang là vấn đề cần đợc quan tâm trong giai đoạn hiện nay. Giải quyết vấn đề này không những tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nâng cao hiệu quả trong hoạt động, giúp khu vực kinh tế quốc doanh giữ vững vai trò chủ đạo của nó trong nền kinh tế mà còn góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thơng mại. Qua kiến thức học đợc ở trờng, qua quá trình thực tập ở ngân hàng công th- ơng Hoàn kiếm tôi đã chọn nghiên cứu đề tài: Tín dụng ngân hàng đối với việc phát triển của các doanh nghiệp ở ngân hàng công thơng Hoàn kiếm . 3 Ngoài phần mở đầu mở đầu và kết luận bài luận văn của tôi đợc viết thành 3 chơng chính: Chơng I: Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế và đối với các doanh nghiệp quốc doanh. Chơng II: Thực trạng đầu t tín dụng đối với các doanh nghiệp quốc doanh ở ngân hàng công thơng Hoàn kiếm. Chơng III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả đầu t tín dụng đối với doanh nghiệp quốc doanh ở ngân hàng công thơng Hoàn kiếm. Chơng I Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế và đối với doanh nghiệp nhà nớc I. Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế 1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng a. Định nghĩa về tín dụng. Vốn đầu t sản xuất là điều kiện tiên quyết cho sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp. Trong nền kinh tế, vốn đợc huy động dới nhiều hình thức khác nhau nh: góp vốn, phát hành cổ phiếu, trái phiếu, vốn vay ngân hàng . trong đó vốn vay ngân hàng là nguồn vốn linh động và tiện lợi nhất. Đối với ngân hàng thơng mại huy động và cho vay là nghiệp vụ chủ chốt, nghiệp vụ này đợc gọi là nghiệp vụ tín dụng. Tín dụng đợc định nghĩa là một phạm trù kinh tế phản ánh các quan hệ kinh tế trong đó cá nhân hay tổ chức nhờng quyền sử dụng một 4 giá trị thể hiện bằng tiền hay hiện vật cho một cá nhân hay tổ chức khác với những điều kiện ràng buộc nhất định về thời hạn hoàn trả (cả gốc và lãi), lãi suất, cách thức vay mợn và thu hồi. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với cá nhân, tổ chức kinh tế khác. b. Phân loại tín dụng. Tín dụng có thể đợc phân thành nhiều loại khác nhau theo các tiêu thức khác nhau. Theo thời hạn sử dụng tín dụng đợc phân thành ba loại: + Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn không quá một năm. Tín dụng này đợc sử dụng để tài trợ cho sự thiếu hụt vốn tạm thời nh để dữ trữ hàng hoá, tài trợ cho các chi phí sản xuất kinh doanh phát sinh và bằng tiền mặt: Tiền lơng công nhân viên, tiền điện nớc v.v . Để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn, nhiều khi còn đợc doanh nghiệp tài trợ tạm thời cho vốn đầu t dài hạn khi có nguồn bảo đảm chi trả trong ngắn hạn. Đối với mỗi hộ gia đình, tín dụng ngắn hạn đợc sử dụng để mua sắm đồ dùng phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân. + Tín dụng trung hạn có thời hạn từ một năm đến 10 năm, các khoản tín dụng này đợc sử dụng để mua sắm trang thiết bị là tài sản cố định có thời gian sử dụng lâu dài, để đầu t xây dựng các công trình có thời hạn thu hồi vốn dới 10 năm. + Tín dụng dài hạn, có thời hạn trên 10 năm, thờng đợc sử dụng để tài trợ cho quá trình đầu t xây dựng các công trình lớn, có thời gian thu hồi vốn dài. Theo ngành kinh tế, tín dụng đợc phân thành tín dụng cấp cho ngành công nghiệp, tín dụng cấp cho ngành thơng nghiệp dịch vụ, ngành nông nghiệp . 5 Theo thành phần kinh tế tín dụng đợc phân thành tín dụng cấp cho khu vực kinh tế quốc doanh, và tín dụng cấp cho khu vực kinh tế ngoài quốc doanh. Theo kỹ thuật cung cấp, tín dụng đợc phân thành: + Tín dụng chiết khấu. Tín dụng chiết khấu là hình thức tín dụng qua đó ngời vay vốn đem các loại trái phiếu, thơng phiếu, giấy nhận nợ, hoá đơn cha thanh toán . đến ngân hàng để làm vật cầm cố cho một khoản vay. Khoản vốn vay này bằng mệnh giá của giấy nợ trừ đi phần lãi chiết khấu và hoa hồng chiết khấu. Ngân hàng sau khi đã cung cấp vốn cho khách hàng có quyền giữ các loại giấy nợ đó và có quyền thu hồi nợ khi đến hạn nếu khách hàng vẫn cha hoàn trả tiền vay. Hình thức tín dụng này rất phù hợp với nền kinh tế hiện đại khi thanh toán chậm trả, thanh toán không dùng tiền mặt phát triển mạnh. + Thấu chi. Thấu chi là một hình thức tín dụng trong đó khách hàng là chủ tài khoản ở ngân hàng đợc phép chi vợt trội số d có của tài khoản mình ở một mức nhất định, hay nói cách khác tài khoản khách hàng đợc phép d nợ. Loại tín dụng này rất thích hợp cho các khách hàng thờng có các khoản chi bất thờng. + Tín dụng thời vụ: là tín dụng cấp cho khách hàng khi nhu cầu vốn của họ lớn do đến thời vụ sản xuất. Thời vụ sản xuất ở doanh nghiệp có thể là thời vụ đầu vào hoặc thời vụ đầu ra. Các công ty sản xuất đờng, cà phê, các công ty thu mua sản phẩm nông nghiệp .thờng phải vay vốn theo thời vụ để mua mía, cà phê, sản nông nghiệp để dữ trữ cho quá trình sản xuất kinh doanh trong năm. + Tín dụng thuê mua: tín dụng thuê mua là hình thức tín dụng, khi cấp cho khách hàng, kèm theo các điều kiện thuê hoặc mua một loại tài sản nào đó. ở các ngân hàng thờng hay có các tài sản thế chấp thu hồi từ những khách hàng mất khả năng thanh toán. Khi bán tài sản này, ngân 6 hàng có thể cung cấp tín dụng thuê mua cho khách hàng. Đây nh là một hình thức bán chịu sau khách hàng phải trả lãi suất cho ngân hàng và khi khách hàng mất khả năng thanh toán, ngân hàng có quyền thu hồi tài sản này. +Tín dụng uỷ nhiệm thu. Tín dụng uỷ nhiệm thu là hình thức tín dụng mà ngân hàng dành lấy quyền đòi các khoản nợ của khách hàng khi cho khách hàng vay vốn. Theo hợp đồng, nếu sau này các con nợ không có khả năng thanh toán, ngân hàng có quyền quay lại đòi nợ khách hàng hay không có quyền đòi nợ khách hàng. Hình thức tín dụng này có chi phí lớn, là tổng của chi phí hoa hồng cho vay uỷ nhiệm thu và tiền lãi tính trên vốn cung cấp cho khách hàng. Song khi sử dụng tín dụng này, khách hàng đã tiết kiệm đợc chi phí theo dõi, thu hồi nợ khê đọng, còn ngân hàng thì chịu mức rủi ro cao hơn. +Tín dụng tiêu dùng. Tín dụng tiêu dùng là tín dụng cung cấp cho cá nhân, hộ gia đình để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân nh mua nhà, mua xe hay các vật dụng khác. Loại tín dụng này thờng là tín dụng ngắn hạn gắn liền với việc mua sắm tiêu dùng của khách hàng. Và nếu là tín dụng trung, dài hạn thì hình thức trả nợ là trả theo chuỗi niên khoản. +Tín dụng bảo lãnh. Có thể nói đây là một dịch vụ của ngân hàng vì ngân hàng không trực tiếp xuất quỹ cho khách hàng sử dụng mà chỉ đa ra các cam kết bảo lãnh cho các khoản nợ của khách hàng, tạo điều kiện cho các khách hàng vay vốn ở đối tác thứ ba. Ngân hàng cam kết sẽ trả thay các khoản nợ cho khách hàng nếu khách hàng mất khả năng thanh toán. Theo phơng thức thanh toán tín dụng có thể đợc chia thành tín dụng hoàn trả một lần, tín dụng trả góp, cho vay luân chuyển .Trong đó 7 cho vay luân chuyển rất thích hợp với các doanh nghiệp có các khoản chi phí và thu nhập không ổn định. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế tín dụng ngân hàng xuất hiện ngày càng nhiều loại khác nhau phù hợp với các hình thức thanh toán trong nền kinh tế hiện đại, ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế. c. Sự tồn tại khách quan của tín dụng. Trong nền kinh tế luôn luôn tồn tại nhu cầu đi vay và cho vay vốn. Các doanh nghiệp, cá nhân có những khoản tiền nhàn rỗi luôn có mong muốn cho vay để hởng lãi các doanh nghiệp, cá nhân có cơ hội đầu t hay nhu cầu tiêu dùng mà không có tiền sẽ cố gắng tìm vay những khoản tiền của ngời có cho vay. Đối với ngời đi vay, họ luôn sẵn sàng chi trả một khoản chi phí để có đợc quyền sử dụng vốn để đầu t vào mục đích của họ với hi vọng khoản lợi thu đợc sẽ lớn hơn phần chi phí phải bỏ ra. Hai nhu cầu vay và cho vay này gặp nhau sẽ phát sinh quan hệ tín dụng. Tuy nhiên ngời có tiền và ngời có nhu cầu vay tiền sẽ không thể tìm gặp nhau trên thị trờng. Sự gặp nhau giữa hai nhu cầu này phải thông qua ngời thứ ba với t cách là ngời trung gian, đó là ngân hàng và tổ chức tín dụng. Ngân hàng và các tổ chức tín dụng đứng ra nhận các khoản tiền gửi dới nhiều hình thức khác nhau, chi trả các khoản lãi cho khách hàng và tìm cơ hội đầu t, cho vay. Ngân hàng cũng là ngời thu đợc lợi do lãi thu từ các khoản cho vay lớn hơn chi phí huy động vốn và chi phí phát sinh khác. Nh vậy qua nghiệp vụ này, có ít nhất ba ngời có lợi: ngời cho vay, ngòi đi vay và ngân hàng. Nh vậy, tín dụng tồn tại một cách khách quan trong nền kinh tế do nhu cầu cho mợn và vay mợn tiền luôn luôn tồn tại trong nền kinh tế. Tín dụng không những mang lợi lại cho các bên tham gia mà còn có lợi 8 cho toàn bộ xã hội nói chung khi nó tạo điều kiện cho quá trình lu thông vốn giữa các cá nhân, các ngành, nó đáp ứng đợc nhu cầu đầu t, nhu cầu tiêu dùng, khuyến khích nhu cầu tiêu dùng sản phẩm xã hội và đem lại sự tăng trởng cho nền kinh tế. 2. Tín dụng đối với nền kinh tế thị trờng. Tín dụng ngân hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng cho toàn bộ nền kinh tế, nó tạo ra khả năng tài trợ cho các ngành công nghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp . nó tạo ra khả năng tiêu dùng cho dân c, khuyến khích nhu cầu tiêu dùng sản phẩm từ đó tạo nên sự tăng trởng mạnh mẽ cho nền kinh tế. Trong các ngành sản xuất kinh doanh, từ khâu sản xuất, lu thông đến tiêu dùng đều có sự tham gia của tín dụng: Trong sản xuất, tín dụng tài trợ cho qua trình đầu t xây dựng các nhà máy công xởng, mua sắm máy móc trang thiết bị cho sản xuất, tín dụng tài trợ cho các chi phí sản xuất kinh doanh nh dự trữ nguyên vật liệu cho sản xuất, tiền lơng, tiền công . là những đầu vào không thể thiếu cho quá trình sản xuất. Tín dụng không những duy trì khả năng sản xuất cho các doanh nghiệp mà còn thúc đẩy quá trình sản xuất nhanh chóng nhờ sự tài trợ cho đầu t xây dựng, mua sắm trang thiết bị mới, đổi mới công nghệ. Trong lu thông hàng hoá, tín dụng tài trợ cho việc xây dựng kho tàng bến bãi mua sắm phơng tiện lu thông tài trợ cho lợng dự trữ hàng hoá và các khoản chí phí khác phát sinh trong quá trình kinh doanh. Trong tiêu dùng nhờ các khoản tín dụng mà mong muốn mua sắm của ngời tiêu dùng trở thành nhu cầu thực sự, tín dụng tạo ra khả năng chi trả cho ngời tiêu dùng. Nền kinh tế ngày càng phát triển mạnh mẽ, nhu cầu vốn cho sản xuất, tiêu dùng ngày càng cao do vậy vai trò của tín dụng ngân hàng cho sự phát triển kinh tế xã hội rất to lớn. 9 Đối với nền kinh tế nớc ta trong thời kỳ bao cấp, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh là các doanh nghiệp nhà nớc và các hợp tác xã đợc nhà nớc bao cấp toàn bộ vốn cho sản xuất kinh doanh, nhà nớc chỉ định nguồn mua nguyên vật liệu, bao tiêu sản phẩm và bù lỗ khi làm ăn không hiệu quả do đó quan hệ tín dụng đã mất đi tính thực chất của nó. Bớc sang nền kinh tế thị trờng, nhà nớc xoá bỏ bao cấp, các doanh nghiệp tự chủ và tự chịu trách nhiệm về tất cả các hoạt động sản xuất của mình. Với các khoản vốn ban đầu do nhà nớc cấp, doanh nghiệp, phải tự tìm kiếm các nguồn vốn để tài trợ cho chi phí. Điều này buộc họ phải tự tìm đến ngân hàng để vay vốn. Không chỉ đối với các doanh nghiệp nhà nớc mà tất cả các thành phần kinh tế khác, vốn tự có không thể tài trợ đầy đủ cho chí phí sản xuất. Họ luôn luôn ở trong tình trạng thừa hoặc thiếu vốn, hay nói cách khác luôn có nhu cầu đi vay và cho vay. Tuy nhiên, các doanh nghiệp, công ty có thể có thể huy động nhiều vốn từ nhiều nguồn khác nhau thông qua thị trờng vốn. Nhng chỉ các doanh nghiệp, công ty lớn làm ăn hiệu quả, có uy tín trên thị trờng mới có thể huy động đợc vốn thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu. ở nớc ta các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ trọng lớn, hơn nữa thị trờng tài chính cha phát triển, thị trờng cổ phiếu cha hoạt động thực sự cho nên sẽ rất khó khăn trong việc huy động vốn bằng cách phát hành cổ phiếu, trái phiếu và chi phí huy động vốn sẽ rất cao nên nguồn vốn vay ngân hàng đang là nguồn vốn duy nhất ngoài vốn tự có tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Tín dụng ngân hàng không những tài trợ cho hoạt động của các doanh nghiệp mà là còn tài trợ cho quá trình xây dựng cơ sở hạ tầng, là cơ sở vật chất tạo ra động lực cho sự tăng trởng kinh tế, phát triển xã hội. 10
