BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  ĐẶNG VĂN TIẾN DŨNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TPHCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - Năm 2009 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa………………….………………………………………… ……… Lời cam ñoan ………………………………………………………………… … Muïc luïc …………………………………………………………………………… Danh mục chữ viết tắt………………………….……… …………………… Danh mục bảng biểu…………………………….…………………………… Lời mở đầu .1 Chương : Tổng quát thẩm đònh cho vay DNVVN 1.1 Tổng quát DNVVN 1.1.1 Thế DNVVN .3 1.1.2 DNVVN theo tiêu chí phân loại số nước giới .5 1.1.3 DNVVN Vieät Nam 1.1.3.1 Tiêu chí xác đònh DNVVN Vieät Nam 1.1.3.2 Đặc điểm DNVVN Việt Nam .8 - Hạn chế vốn .9 - Trình độ lao động quản lý thấp 11 - Kỹ thuật công nghệ lạc hậu 11 - Thiếu thông tin thò trường 12 1.1.3.3 Vai trò DNVVN kinh tế Việt Nam 14 1.1.3.4 Các nhu cầu tài cần vay vốn DNVVN 14 1.2 Thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM .15 1.2.1 Khái niệm công tác thẩm đònh cho vay .15 1.2.2 Vai trò công tác thẩm đònh cho vay .15 1.2.3 Caùc nội dung thẩm đònh cho vay 16 1.2.3.1 Đánh giá nguồn thông tin theo hồ sơ .16 1.2.3.2 Thu thập thông tin có liên quan đến hồ sơ vay khách hàng 16 1.2.3.3 Kiểm tra, xử lý thông tin 17 1.2.3.4 Thẩm đònh pháp lý, quy mô tổ chức DN 17 1.2.3.5 Thẩm đònh tình hình hoạt động, sản xuất kinh doanh DN 18 1.2.3.6 Thẩm đònh tình hình tài DN 19 - Chỉ tiêu toán .19 - Chæ tiêu ổn đònh ï .21 - Chỉ tiêu sức tăng trưởng 21 - Chỉ tiêu tính hiệu hoạt động 22 - Chỉ tiêu khả sinh lời 23 1.2.3.7 Thẩm đònh phương án vay vốn .24 1.2.3.8 Thẩm đònh tài sản chấp .24 1.2.3.9 Chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng 25 1.2.3.10 Thẩm đònh rủi ro tín dụng độc lập khoản vay 26 Kết luận chương 28 Chương : Thực trạng công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM đòa bàn TP.HCM 2.1 Bối cảnh tình hình thực tế tác động đến công tác thẩm đònh cho vay DNVVN 29 2.1.1 Tình hình kinh tế giới VN thời gian qua 29 2.1.2 Tình hình phát triển hệ thống NHTM đòa bàn TP.HCM 32 2.1.3 Xu hướng phát triển loại hình DNVVN .33 2.2 Thực trạng công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM đòa bàn TP.HCM 35 2.2.1 Tình hình cho vay DNVVN .35 2.2.2 Những kết đạt công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM đòa bàn TP.HCM 39 2.2.2.1 Khả thu thập thông tin khách hàng cải thiện 39 2.2.2.2 Quy trình thẩm đònh hồ sơ vay xây dựng chi tiết 40 2.2.3 Những hạn chế công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM đòa bàn TP.HCM 41 2.2.3.1 Hạn chế lực, chuyên môn, đạo đức đội ngũ nhân lực làm công tác tín dụng 41 2.2.3.2 Hạn chế thông tin phục vụ cho thẩm đònh hồ sơ vay vốn 41 2.2.3.3 Cơ chế quản lý, quy trình sách cho vay bất cập 42 2.2.3.4 Hạn chế thẩm đònh lực điều hành, quản lý khách hàng 42 2.2.3.5 Hạn chế phân tích tình hình tài DN 43 2.2.3.6 Hạn chế phân tích phương án sản xuất kinh doanh .43 2.2.3.7 Hạn chế thẩm đònh tài sản đảm bảo .43 2.2.3.8 Công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng DN chưa phát huy hiệu 44 2.2.4 Nguyên nhân hạn chế công tác thẩm đònh cho vay DNVVN.44 2.2.4.1 Nguyên nhân dẫn đến chất lượng nguồn nhân lực hạn chế .45 2.2.4.2 Nguyên nhân hạn chế thông tin phục vụ thẩm đònh cho vay 46 2.2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế chế,quy trình,chính sách cho vay 49 2.2.4.4 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thẩm đònh lực điều hành DN 52 2.2.4.5 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế phân tích tài DN 53 2.2.4.6 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế phân tích phương án vay 54 2.2.4.7 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thẩm đònh tài sản đảm bảo 56 2.2.4.8 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng 59 Kết luận chương 61 Chương : Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM VN đòa bàn TP.HCM 3.1.Phương hướng hoạt động tới NHTM VN đòa bàn TPHCM .63 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu thẩm đònh cho vay DNVVN 65 3.2.1 Các giải pháp vó mô 65 3.2.1.1 Hoàn thiện công tác cung cấp thông tin 65 3.2.1.2 Hoàn thiện công việc ngành thống kê .66 3.2.1.3 Hoàn thiện ổn đònh khung pháp lý 67 3.2.2 Các giải pháp áp dụng NHTM đòa bàn TP.HCM 67 3.2.2.1 Chú trọng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .67 3.2.2.2 Tăng cường khả thu thập, tiếp cận xử lý thông tin 69 3.2.2.3 Cải tiến chế sách phù hợp với tình hình 71 3.2.2.4 Chú trọng thẩm đònh lực điều hành lãnh đạo DN 73 3.2.2.5 Nâng cao lực thẩm đònh phương án TSĐB 74 3.2.2.6 Chú trọng công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng DN 79 3.2.3 Các giải pháp áp dụng DNVVN 80 3.2.3.1 Cần xem trọng công tác thực BCTC .80 3.2.3.2 Naâng cao trình độ, kiến thức quản lý .81 Kết luận Chương 82 Kết luận .84 Tài liệu tham khảo Phụ lục -1- LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài : Công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM vốn dó đóng vai trò quan trọng, bối cảnh lại đặc biệt quan trọng kinh tế khó khăn, dẫn đến việc cho vay rủi ro cao Lúc này, để đònh tài trợ vốn cho DN đòi hỏi việc thẩm đònh hồ sơ vay phải chặt chẽ, kỹ yêu cầu đáp ứng tiêu cao hiệu tài phương án, lực, pháp lý uy tín DN Nếu công tác thẩm đònh không tốt, dễ dẫn đến đònh cho vay không hiệu quả, dẫn tới không thu hồi vốn vay điều không ảnh hưởng xấu đến hoạt động thân ngân hàng mà ảnh hưởng tới mặt kinh tế nói chung Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, chọn đề tài : “Nâng cao hiệu thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM đòa bàn TPHCM ” Mục tiêu nghiên cứu : Trên sở quy đònh, nội dung thẩm đònh tín dụng khách hàng DN, xây dựng khung phân tích đánh giá hồ sơ vay, hệ thống nội dung thẩm đònh phục vụ cho cán thẩm đònh ngân hàng có chuẩn mực để đánh giá hồ sơ vay Đồng thời, vào thực trạng công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM đòa bàn TP.HCM nay, luận văn đưa số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm đònh cho vay NHTM Đối tượng phạm vi nghiên cứu : - Đối tượng nghiên cứu đề tài tình hình thực tế công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM VN đòa bàn TP.HCM - Phạm vi nghiên cứu : -2- Nghiên cứu số nội dung hồ sơ vay vốn, tiêu phân tích đònh tính, đònh lượng thẩm đònh hồ sơ vay vốn NHTM VN TPHCM, không nghiên cứu Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh Ngân hàng nước Ngân hàng 100% vốn nước Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM Nghiên cứu giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm đònh cho vay NHTM Phương pháp nghiên cứu : Luận văn nghiên cứu sở tổng hợp số phương pháp nghiên cứu : Phương pháp phân tích, phương pháp đánh giá; đối chiếu với công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM để đề xuất số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm đònh cho vay Ngân hàng Thương mại đòa bàn TP.HCM Kết cấu luận văn : Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm chương: - Chương : Tổng quát thẩm đònh cho vay DNVVN - Chương : Thực trạng công tác thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM đòa bàn TP.HCM - Chương : Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM đòa bàn TP.HCM Do thời gian khả nghiên cứu thân hạn chế, luận văn khó tránh khỏi số sơ sót đònh Rất mong nhận đóng góp ý kiến q thầy cô, bạn bè, đồng thời xin trân trọng gởi đến q thầy, q cô lời cảm ơn chân thành -3- CHƯƠNG TỔNG QUÁT VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 Tổng quát DNVVN : 1.1 Thế DNVVN : Theo Wikipedia1, DNVVN DN có quy mô nhỏ bé mặt vốn, lao động hay doanh thu Theo tiêu chí Nhóm ngân hàng giới, DNVVN chia thành loại vào số lượng lao động, DN siêu nhỏ có số lượng lao động 10 người, DN nhỏ từ 10 đến 50 người DN vừa từ 50 đến 300 người Việc xây dựng tiêu chí để phân đònh DNVVN có ý nghóa quan trọng qua đó, làm sở theo dõi phân tích số liệu thống kê tình hình hoạt động DNVVN, làm tảng cho việc hoạch đònh chiến lược tìm giải pháp nhằm hỗ trợ cho loại hình doanh nghiệp hoạt động có hiệu Tuy nhiên thực tế, khuôn mẫu thống tiêu chí tiêu chuẩn quốc gia, có khác trình độ điều kiện kinh tế xã hội nước Ngay nước, việc phân loại DNVVN thời kỳ, ngành nghề, đòa phương có khác Thậm chí, nhiều dự án tài trợ cho DNVVN có hình thức phân loại khác nhau, khác với qui đònh Chính phủ Hiện nay, có hai nhóm tiêu chí phổ biến dùng để phân loại DNVVN: Wikipedia bách khoa toàn thư nội dung mở internet -4- Tiêu chí đònh tính: tiêu chí dựa đặc trưng DNVVN trình độ chuyên môn hoá, mức độ tự động hóa Ưu điểm tiêu phản ánh thực chất DNVVN lại khó xác đònh xác thực tế Do đó, tiêu chí thường sử dụng để tham khảo, bổ sung cho tiêu chí đònh lượng, sử dụng làm để phân loại Tiêu chí đònh lượng: thường vào tiêu thức số lượng lao động, vốn hay tài sản, doanh thu, lợi nhuận để phân loại Tùy vào tình hình thực tế mà tiêu thức lựa chọn như: số lao động lao động trung bình danh sách, lao động thực tế, lao động thường xuyên Vốn hay tài sản vốn hay giá trò tổng tài sản, tài sản cố đònh hay giá trò tài sản lại Doanh thu doanh thu năm, giá trò gia tăng năm Trên giới tiêu thức đònh lượng sử dụng đa dạng, số lượng tiêu thức dùng 1, tối đa Đa số quốc gia sử dụng tiêu thức số lao động Tuy nhiên, việc phân loại mang tính tương đối, trình phân loại phụ thuộc vào nhiều yếu tố: Trình độ phát triển kinh tế quốc gia Các quốc gia phát triển, DN thường có trình độ kỹ thuật chuyên môn hóa cao lượng lao động có xu hướng ít, vốn hay giá trò tài sản lại thường cao DN nước phát triển Tính chất, đặc điểm ngành nghề, trình độ phát triển DN: có ngành thâm dụng vốn điện tử, vận tải số ngành lại thâm dụng lao động may mặc, gốm xứ Tính phân vùng: có khác biệt vùng quốc gia thành thò nông thôn, miền núi hải đảo đồng -5- Mục đích việc phân loại: việc phân loại để có sách hỗ trợ thuế (chú trọng vào tiêu thức lợi nhuận) khác với việc phân loại nhằm mục đích khuyến khích đổi công nghệ ( trọng tiêu thức số lao động ), phục vụ cho mục đích mang tính xã hội Chính phủ giải việc làm Từng giai đoạn phát triển kinh tế: kinh tế phát triển, tiêu chuẩn DNVVN thay đổi theo cho phù hợp với thực tế Mỗi yếu tố có ý nghóa, tùy theo quan điểm điều kiện cụ thể mà quốc gia có phân loại riêng 1.1.2 DNVVN theo tiêu chí phân loại số nước giới: Bảng 1.1: Các tiêu thức áp dụng để xác đònh DNVVN số quốc gia CÁC TIÊU THỨC ÁP DỤNG QUỐC GIA SỐ LAO ĐỘNG TỔNG SỐ VỐN UÙC < 500 CN & CANADA DV < 500 cho CN & MĨ MEXICO EU NHẬT DV < 500 < 250 < trieäu USD < 250 < 300 ngành < 100 triệu yên khác < 100 bán < 30 triệu yên buôn < 50 bán lẻ < 10 triệu yên TÀI SẢN DOANH THU < 20 triệu CAD -3- Kết thẩm đònh nhận xét lòch sử phát triển, tư cách lực pháp lý, lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tài khách hàng Báo cáo số liệu tài tóm lược Doanh thu Xu hướng doanh thu lợi nhuận thông tin tài Số Dự Số liệu liệu liệu tính thực tính của ngày năm năm năm X thẩm đònh X-2 X-1 Số Số Dự Ghi liệu liệu tính của cho năm năm năm X X-2 X-1 Tổng doanh thu % thay đổi so với năm trước Lợi nhuận hoạt động Tài sản lưu động đầu tư Tổng hợp Số ngán hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản cố đònh Các tài sản Có khác Tổng tài sản Có Nợ ngắn hạn Các khoản phải trả Vay ngắn hạn ngân hàng Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận ròng Tổng nguồn vốn -4- Tóm tắt hệ số tài Số Các tiêu TT Đơn Kết qua năm Dự tính Ghi vò gần Năm Năm cho hết tính X-2 I 1.1 Chỉ tiêu tính ổn đònh Hệ số toán ngắn hạn 1.2 Hệ số toán nhanh 1.3 Hệ số tài sản cố đònh 1.4 Hệ số thích ứng dài hạn 1.5 Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu 1.6 Hệ số nợ so với tài sản 1.7 Hệ số tự tài trợ 1.8 Hệ số trang trải lãi vay 1.9 Khả hoàn trả nợ vay II 2.1 Chỉ tiêu sức tăng trưởng 2.2 Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận III 3.1 Chỉ tiêu tính hiệu hoạt động Hệ số vòng quay tổng tài sản 3.2 Thời gian dự trữ hàng tồn kho 3.3 Thời gian thu hồi công nợ 3.4 Thời gian toán công nợ IV 4.1 Chỉ tiêu khả sinh lợi Tỷ suất lợi nhuận gộp 4.2 Hệ số lãi ròng 4.3 4.4 Suất sinh lời tài sản(ROA) Suất sinh lời vốn chủ sở 4.5 hữu(ROE) Mức sinh lời tài sản tài X-1 năm X -5- D LI ÍCH TÍNH TỪ KHOẢN VAY Nêu lợi ích dự kiến mà ngân hàng thu khoản vay phê duyệt E KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH Tên phương án vay vốn : Mục đích xin vay : Tổng nhu cầu để thực phương án : Các nguồn vốn khác tham gia vào phương án : ( vốn tự có khách hàng ) : Nguồn khả cung cấp vật tư, nguyên vật liệu, hàng hóa : Thò trường khả tiêu thụ sản phẩm, dòch vụ : Khả thực phương án ( khả công nghệ, máy móc thiết bò, trình độ quản lý, trình độ tay nghề…) : F PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ & KHẢ NĂNG ĐẢM BẢO VÀ TRẢ N VAY Nêu nhận xét tiêu hiệu kinh tế dự tính : Phương án cho vay, thu nợ : G PHÂN TÍCH RỦI RO Rủi ro kinh doanh viễn cảnh tương lai khách hàng :  Rủi ro nhu cầu sản phẩm giảm :  Rủi ro cạnh tranh :  Rủi ro từ chi phí :  Rủi ro từ sản xuất quản lý : Rủi ro hoàn trả vốn vay : Rủi ro kinh tế vó mô :  Rủi ro trò :  Rủi ro ngoại hối : -6- Rủi ro tài : Các rủi ro khác : H QUAN HỆ VỚI CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH – TÍN DỤNG Nêu quan hệ giao dòch khách hàng với tổ chức tài – tín dụng khác I PHÂN TÍCH NGÀNH Phân tích trạng xu hướng phát triển ngành mà phương án thực J TÀI SẢN BẢO ĐẢM N VAY Hình thức bảo đảm tiền vay, điều kiện bảo đảm tiền vay : Giá trò bảo đảm tiền vay : Các vấn đề khác : K KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG&XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG Lấy kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng L KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT CỦA CÁN BỘ TÍN DỤNG Đưa kết luận tình hình hoạt động tài khách hàng, tính khả thi phương án, mức độ đáp ứng tài sản bảo đảm tiền vay kết luận khách hàng đáp ứng đủ hay không điều kiện vay vốn Ý kiến đề xuất :  Đề nghò duyệt cho vay/ không duyệt cho vay ( lý ) :  Phương thức cho vay :  Số tiền cho vay cao nhất/ hạn mức tín dụng :  Thời hạn cho vay :  Thời hạn trì hạn mức tín dụng :  Lãi suất cho vay :  Cách thức trả nợ gốc, lãi tiền vay : -7- M KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT CỦA LÃNH ĐẠO PHÒNG TÍN DỤNG Đưa kết luận khách hàng đáp ứng đủ hay không đủ điều kiện vay : Đề nghò duyệt/ không duyệt cho vay :  Đề nghò duyệt cho vay/ không duyệt cho vay ( lý ):  Phương thức cho vay :  Số tiền cho vay cao nhất/ hạn mức tín dụng :  Thời hạn cho vay :  Thời hạn trì hạn mức tín dụng :  Lãi suất cho vay :  Cách thức trả nợ gốc, lãi tiền vay : O QUYẾT ĐỊNH CỦA GIÁM ĐỐC HOẶC NGƯỜI ĐƯC ỦY QUYỀN Đồng ý/ không đồng ý cho vay :  Phương thức cho vay :  Số tiền cho vay cao nhất/ hạn mức tín dụng :  Thời hạn cho vay :  Thời hạn trì hạn mức tín dụng :  Lãi suất cho vay :  Cách thức trả nợ gốc, lãi tiền vay : HỒ SƠ KÈM THEO  Toàn hồ sơ khách hàng :  Các hồ sơ khác liên quan : Nguồn : Sổ tay tín dụng Ngân hàng Công Thương Việt Nam -8- PHỤ LỤC : MẪU TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ÁP DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH… - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC LẬP – TỰ DO – HẠNH PHÚC ……….oOo………… TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ A GIỚI THIỆU VỀ DỰ ÁN Tên dự án : Chủ đầu tư : Loại hình dự án : Đòa điểm đầu tư : -9- Sản phẩm dự án : Tổng vốn đầu tư : Trong : Vốn tự có : Vốn vay : Hình thức đầu tư : Quy mô/ Công suất : B GIỚI THIỆU VỀ CHỦ ĐẦU TƯ Tên doanh nghiệp : Đại diện doanh nghiệp : Trụ sở : Điện thoại : Fax : Vốn điều lệ/ vốn pháp đònh : Giấy phép thành lập : Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh : Ngành kinh doanh : Tài khoản giao dòch số : C NHU CẦU CỦA DOANH NGHIỆP Số tiền đề nghò vay : Thời gian vay : Trong đó, thời gian ân hạn : Lãi suất vay : Mục đích : Hình thức trả vốn gốc, lãi : Tài sản đảm bảo : D KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG VAY VỐN Kết thẩm đònh hồ sơ mục đích vay vốn khách hàng : -10- Kết thẩm đònh nhận xét lòch sử phát triển, tư cách lực pháp lý, lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tài khách hàng Báo cáo số liệu tài tóm lược Doanh thu Xu hướng doanh thu lợi nhuận thông tin tài Số Dự Số liệu liệu liệu tính thực tính của ngày năm năm năm X thẩm đònh X-2 X-1 Số Số Dự Ghi liệu liệu tính của cho năm năm năm X X-2 X-1 Tổng doanh thu % thay đổi so với năm trước Lợi nhuận hoạt động Tài sản lưu động đầu tư Tổng hợp Số ngán hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản cố đònh Các tài sản Có khác Tổng tài sản Có Nợ ngắn hạn Các khoản phải trả Vay ngắn hạn ngân hàng Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận ròng Tổng nguồn vốn -11- Tóm tắt hệ số tài Số Các tiêu TT Đơn Kết qua Dự tính Ghi vò tính năm gần Năm Năm cho hết X-2 I 1.1 Chỉ tiêu tính ổn đònh Hệ số toán ngắn hạn 1.2 Hệ số toán nhanh 1.3 Hệ số tài sản cố đònh 1.4 Hệ số thích ứng dài hạn 1.5 Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu 1.6 Hệ số nợ so với tài sản 1.7 Hệ số tự tài trợ 1.8 Hệ số trang trải lãi vay 1.9 Khả hoàn trả nợ vay II 2.1 Chỉ tiêu sức tăng trưởng 2.2 Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận III 3.1 Chỉ tiêu tính hiệu hoạt động Hệ số vòng quay tổng tài sản 3.2 Thời gian dự trữ hàng tồn kho 3.3 Thời gian thu hồi công nợ 3.4 Thời gian toán công nợ IV 4.1 Chỉ tiêu khả sinh lợi Tỷ suất lợi nhuận gộp 4.2 Hệ số lãi ròng 4.3 4.4 Suất sinh lời tài sản(ROA) Suất sinh lời vốn chủ sở hữu 4.5 (ROE) Mức sinh lời tài sản tài X-1 năm X -12- E DỰ KIẾN LI ÍCH CỦA NH NẾU PHÊ DUYỆT KHOẢN VAY Nêu lợi ích dự kiến mà ngân hàng thu khoản vay phê duyệt F KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Phân tích sở pháp ly dự án : Sự cần thiết dự án : Thẩm đònh phương diện thò trường khả tiêu thụ Thẩm đònh phương diện kỹ thuật ( quy mô, công nghệ, nhân lực, sở hạ tầng ) Phương án đòa điểm ( lý chọn đòa điểm, giải pháp kiến trúc ) Kế hoạch triển khai dự án ( khả quản lý, thi công, lòch thi công ) Thẩm đònh phương diện tổ chức sản xuất quản lý G KẾT QUẢ HIỆU QUẢ & KHẢ NĂNG TRẢ N VAY Tổng mức đầu tư nguồn vốn đầu tư Đính kèm bảng tính kết tính toán : Báo cáo thu nhập, chi phí, Bảng cân đối trả nợ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ… Nêu nhận xét tiêu hiệu sử dụng vốn ( IRR, NPV, thời gian hoàn vốn…) Phương án cho vay, thu nợ H PHÂN TÍCH RỦI RO Rủi ro kinh doanh viễn cảnh tương lai khách hàng :  Rủi ro nhu cầu sản phẩm giảm :  Rủi ro cạnh tranh :  Rủi ro từ chi phí :  Rủi ro từ sản xuất quản lý : Rủi ro hoàn trả vốn vay : -13- Rủi ro kinh tế vó mô :  Rủi ro trò :  Rủi ro ngoại hối : Rủi ro tài : Các rủi ro khác : I QUAN HỆ VỚI CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH – TÍN DỤNG Nêu quan hệ giao dòch khách hàng với tổ chức tài – tín dụng khác J PHÂN TÍCH NGÀNH Phân tích trạng xu hướng phát triển ngành mà dự án thực K TÀI SẢN BẢO ĐẢM N VAY Hình thức bảo đảm tiền vay, điều kiện bảo đảm tiền vay : Giá trò bảo đảm tiền vay : Các vấn đề khác : L KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG&XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG Lấy kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng M KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT CỦA CÁN BỘ TÍN DỤNG Đưa kết luận tình hình hoạt động tài khách hàng, tính khả thi dự án, mức độ đáp ứng tài sản bảo đảm tiền vay kết luận khách hàng đáp ứng đủ hay không điều kiện vay vốn Ý kiến đề xuất :  Đề nghò duyệt cho vay/ không duyệt cho vay ( lý ) :  Phương thức cho vay :  Số tiền cho vay cao nhất/ hạn mức tín dụng :  Thời hạn cho vay :  Thời hạn trì hạn mức tín dụng : -14-  Lãi suất cho vay :  Cách thức trả nợ gốc, lãi tiền vay : N KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT CỦA LÃNH ĐẠO PHÒNG TÍN DỤNG Đưa kết luận khách hàng đáp ứng đủ hay không đủ điều kiện vay : Đề nghò duyệt/ không duyệt cho vay :  Đề nghò duyệt cho vay/ không duyệt cho vay ( lý ):  Phương thức cho vay :  Số tiền cho vay cao nhất/ hạn mức tín dụng :  Thời hạn cho vay :  Thời hạn trì hạn mức tín dụng :  Lãi suất cho vay :  Cách thức trả nợ gốc, lãi tiền vay : O QUYẾT ĐỊNH CỦA GIÁM ĐỐC HOẶC NGƯỜI ĐƯC ỦY QUYỀN Đồng ý/ không đồng ý cho vay :  Phương thức cho vay :  Số tiền cho vay cao nhất/ hạn mức tín dụng :  Thời hạn cho vay :  Thời hạn trì hạn mức tín dụng :  Lãi suất cho vay :  Cách thức trả nợ gốc, lãi tiền vay : HỒ SƠ KÈM THEO  Toàn hồ sơ khách hàng :  Các hồ sơ khác liên quan : Nguồn : Sổ tay tín dụng Ngân hàng Công Thương Việt Nam -15- TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Tiến só Hồ Diệu ( năm 2000 ), Tín dụng ngân hàng , NXB Thống kê 2.PGS-TS Trần Ngọc Thơ ( năm 2007 ), Tài Doanh nghiệp đại, NXB Thống kê 3.Quỹ phát triển Doanh nghiệp vừa nhỏ, Thẩm đònh hồ sơ vay vốn trung dài hạn 4.Sổ tay tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam 5.Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 6.Viện Khoa học pháp lý kinh doanh quốc tế ( năm 2009 ), Hội thảo Khoa học Khủng hoảng tài toàn cầu tác động đến kinh tế Việt Nam 7.Một số trang web www.vnba.org.vn www.saga.vn www.vneconomy.com.vn www.sbv.gov.vn www.empirics.net www.censtaf.com www.dpi.hochiminhcity.gov.vn http://vietbao.vn www.mof.gov.vn www.huba.gov.vn www.vietnamnet.vn/kinhte www.vir.com.vn www.business.gov.vn www.mpi.gov.vn http://dantri.com.vn www.gso.gov.vn www.wikipedia.com.vn www.vnexpress.net ... nhằm nâng cao hiệu thẩm đònh cho vay DNVVN NHTM VN đòa bàn TP. HCM 3.1.Phương hướng hoạt động tới NHTM VN đòa bàn TPHCM .63 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu thẩm. .. khách hàng tài liệu khách hàng cung cấp, làm sở cho ngân hàng xem xét thẩm đònh cho vay Như vậy, công tác thẩm đònh cho vay ngân hàng thực chất thẩm đònh hồ sơ xin vay vốn khách hàng cung cấp Trên. .. rủi ro Vì vậy, việc thẩm đònh cho vay nhằm giúp ngân hàng đưa đònh cho vay đắn, đối tượng, vừa hiệu quả, vừa an toàn, tránh rủi ro, thiệt hại cho ngân hàng đầu tư vốn vào khách hàng thiếu lực tài