Câu 1: Ưu điểm nhược điểm phương thức toán quốc tế Phương thức toán quốc tế tồn q trình, nhận thức – trả tiền giao dịch bán ngoại thương người nhập người xuất Trong quan hệ ngoại thương nước tư chủ nghĩa có nhiều phương thức toán khác như: Phương thức chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm, thể qua mâu thuẫn quyền lợi bên tham gia: người nhập người xuất Vì vậy, việc vận dụng phương thức toán phải hai bên bàn bạn thống ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương Phương thức chuyển tiền  Khái niệm Là phương thức tốn khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi thời điểm định khoản thời gian định  Ưu điểm - Thanh toán đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng - Tốc độ nhanh chóng (nếu thực T/T) + Chi phí toán TT qua ngân hàng tiết kiệm toán LC + Bên mua không bị đọng vốn ký quỹ LC + Chứng từ hàng hóa khơng phải làm cẩn thận tốn LC - Vì họ khơng phải chịu sức ép rủi ro phát sinh thu tiền hàng sử dụng phương thức điện chuyển tiền - Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt haijdo nhà nhập chậm trả - Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập nhận hàng trước giao tiền nên không sợ bị thiệt hại nhà xuất giao hàng chậm chất lượng - Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng trung gian thực việc toán theo ủy nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) khơng bị ràng buộc  Nhược điểm - Phương thức tốn chứa đựng rủi ro lớn việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua Do đó, dùng phương thức quyền lợi tổ chức xuất khơng đảm bảo Vì sử dụng phương thức trường hợp hai bên mua bán có tin cậy, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn tốn khoản tương đối nhỏ tốn chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu, chi phí mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư nước… - Phương thức trả tiền trước mang lại nhiều rủi ro cho người mua người xuất khơng chuyển hàng toán, làm cho nhà nhập rơi vào tình trạng bị động - Phương thức gây nhiều khó khăn dòng tiền tăng rủi ro cho người mua thông thường họ oits chấp nhận trả tiền trước nhận hàng - Đối với phương thức chuyển tiền trả sau: + Bất lợi cho nhà xuất nhà nhập chậm lập lệnh chuyển tiền (do gặp khó khăn tài hay thiếu thiện chí tốn) gửi cho ngân hàng nhà xuất chậm nhận tiền toán hàng hóa chuyển nhà nhập nhận sử dụng hàng hóa + Trường hợp nhà nhập khơng nhận hàng nhà xuất phí vận chuyển hàng, phải bán rẻ tái xuất + Do đó, nhà xuất bị thiệt hại thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất tương lai ngân hàng khơng có nhiệm vụ cách thức để đơn đốc nhà nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất - Đối với phương thức chuyển trả trước: + Bất lợi cho nhà nhập chuyển tiền toán cho nhà xuất chưa nhận hàng tình trạng chờ đợi nhà xuất giao hàng + Nếu lý khiến nhà xuất chậm trễ giao hàng, nhà nhập bị nhận hàng trễ Phương thức nhờ thu (Collection of Payment)  Khái niệm Là phương thức toán mà nhà xuất sau cung cấp hàng hóa hay dịch vụ ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền nhà nhập sở hối phiếu chứng từ hàng hóa nhà nhập lập  Ưu điểm - Thường sử dụng phổ biến toán, phương thức nhờ thu thường dùng khi: (1) hai bên thực tin cậy lẫn nhau, (2) người mua sẵn sàng tốn có khả tốn, (3) điều kiện kinh tế trị nước ngồi mua ổn định (4) phủ nước ngồi mua khơng có biện pháp kiểm soát ngoại hối - Sử dụng phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ quyền lợi tổ chức xuất có đảm bảo không bị hàng bên nhập không tốn vai trò ngân hàng nâng cao thêm trách nhiệm - Chi phí nhờ thu văn bảm mang tính chất pháp lý điều chỉnh quan hệ bên tham gia nghiệp vụ theo quy tắc URC ràng buộc tất bên tham gia nghiệp vụ trừ có thỏa thuận khác trái với pháp luật hay quy định quốc gia  Nhược điểm - Phương thức nhờ thu trơn áp dụng tốn tiền hàng khơng đảm bảo quyền lợi cho hai bên nhà xuất nhà nhập việc nhận hàng tốn tách rời sử dụng tốn phí nhờ thu Séc ngân hàng - Phương thức nhờ thu chứng từ việc thu tiền nhà xuất chưa chắn Tuy giữ quyền kiểm sốt hàng hóa sau giao hàng nhà nhập không nhận hàng khơng trả tiền - Chi phí nhờ thu trả ngân hàng bên chịu? Nếu thu không bên xuất phải tốn phí cho hai ngân hàng - Tuy nhiên tốc độ toán chậm, rủi ro cho bên xuất lớn Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD: Cash Agaist Documents)  Khái niệm Phương thức CAD phương thức toán mà tổ chức nhập sở hợp đồng mua bán, yêu cầu ngân hàng bên xuất mở cho tài khoản tín thác (Trust account) để toán tiền cho tổ chức xuất khẩu, nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo thỏa thuận  Ưu điểm - Thủ tục tốn cho bên xuất nhanh chóng đơn giản Nhà xuất có lợi giao hàng xong chuyển tiền ln, chứng từ xuất trình đơn giản - Việc mua bán hàng hóa nhà nhập ủy thác cho ngân hàng trực tiếp giao dịch với nhà xuất  Nhược điểm - Phương pháp áp dụng trường hợp tổ chức nhập tin tưởng nhà xuất tổ chức nhập có văn phòng đại diện nước xuất - Nhà xuất phải ký quỹ để thực phương thức nên dẫn đến việc ứ đọng vốn ngân hàng Nếu nhà xuất khơng giao hàng theo hợp đồng tiền ký quỹ khơng hưởng lãi suất Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit)  Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng (Ngân hàng mở tín dụng) đáp ứng yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả chấp nhận yêu cầu cảu người hưởng lợi điều khoản điều kiện quy định thư tín dụng thực đầy đủ  Ưu điểm Trong phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng khơng người trung gian thu hộ, chi hộ, mà người đại diện bên nhập toán tiền cho bên xuất khẩu, đảm bảo cho tổ chức xuất khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ cung ứng, đồng thời đảm bảo cho tổ chức nhập nhận số lượng, chất lượng hàng hóa tương ứng với số tiền tốn Với ưu điểm phương thức tốn chứng từ trở thành phương thức toán hữu hiệu cho hai bên xuất nhập Về phía nhà xuất khẩu: rủi ro nhất, ngân hàng phát hành/ ngân hàng xác nhận có trách nhiệm toán tiền hàng chứng từ phù hợp với nội dung L/C Về phía nhà nhập khẩu: đảm bảo việc chuyển hàng  Nhược điểm Phương thức toán tốn nhiều thời gian phải thực qua nhiều bước, việc lập chứng từ đòi hỏi phải có độ xác cao, sai sót kiểm tra chứng từ tiến hành qua nhiều bên có sai sót phải sửa lại làm cho nhà nhập lâu nhận chứng từ toán để nhận hàng, tốn chi phí cho việc bảo quản hàng hóa cảng nhập khẩu; nhà xuất chậm nhận tiền tốn Chi phí giao dịch với ngân hàng lớn Câu 2: Phân biệt hình thức ghi sổ  Khái niệm Phương thức ghi sổ (open account) phương thức đó, người bán mở tài khoản sổ để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ tháng, quý năm người mua trả tiền cho người bán.Các bên tham gia : + Người ghi sổ: Người xuất + Người ghi sổ: Người nhập Đặc điểm phương thức thể phương thức tốn khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản, bên người bán mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi, tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên  Phân loại phương thức ghi sổ : - Căn vào hình thức đảm bảo tốn, ghi sổ chia thành : + Ghi sổ có đảm bảo (Open account to be Secured) : phương thức quy định người ghi sổ có đảm bảo tốn cho người ghi sổ kì hạn tốn + Ghi sổ khơng có đảm bảo( Open account to be naked) :là phương thức người ghi sổ hoàn toàn tin tưởng vào khả tốn người ghi sổ , phương thức khơng quy định hình thức đảm bảo toán cho người ghi sổ - Căn vào kỳ hạn tốn , chia loại ghi sổ sau: + Ghi sổ chủ động(Open account by Collection) :là phương thức quy định đến kì hạn tốn, người ghi sổ kí phát hối phiếu lập hóa đơn để ủy thác cho ngân hàng thu tiền người ghi sổ + Ghi sổ bị động( Open account by Remittance): phương thức ghi sổ quy định đến kì hạn tốn, người ghi sổ tự động chuyển tiền cho người ghi sổ  Ưu nhược điểm phương thức ghi sổ: Ưu điểm: Do đặc điểm phương thức ghi sổ người xuất cần viết biên lai thu tiền khách hàng với kì vọng thời điểm tương lai người mua tốn.Vì vậy, người mua có mối quan hệ lâu dài đáng tin cậy , có trách nhiệm tốn với người bán ghi sổ phương thức tốn tiện hai người xuất người nhập Nhược điểm :- Ghi sổ phương thức toán rủi ro người xuất + Người xuất giao hàng trước nhận tốn + Họ khơng có đảm bảo chứng từ hay tham gia ngân hàng, khơng kiểm sốt hàng hóa giao việc thu tiền hàng + Người xuất phải bỏ khoản phí, thời gian,cơng sức chưa có đảm bảo chắn thu lại tiền Câu 3: Nêu rủi ro bên phương thức toán quốc tế 3.1 Phương thức chuyển tiền ( Remittance) a Khái niệm Là phương thức tốn khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng quy định b Rủi ro bên tham gia + Rủi ro người bán: Xảy trường hợp người mua áp dụng toán trả tiền sau, người mua nhận hàng cố tình khơng chịu tốn từ chối tốn khơng muốn nhận hàng với lý hàng chất lượng, hàng lỗi mốt, giá hàng hóa biến động bất lợi cho người mua,… + Rủi ro người mua: Khi người mua áp dụng tốn trả tiền trước cho người bán khơng nhận hàng hợp đồng kí kết xảy trường hợp người bán bị phá sản khiến người mua khơng có hàng + Rủi ro ngân hàng phục vụ người bán: Liên quan trực tiếp đến rủi ro người bán ngân hàng cho người bán vay tiền để tiến hành hoạt động sản xuất, kinh doanh.Rủi ro xảy làm người bán không thu hồi tiền ảnh hưởng đến việc thu nợ ngân hàng +Rủi ro ngân hàng phục vụ người mua: Ngân hàng cho người mua vay tiền để nhập hàng.Trong TH hàng không phẩm chất, quy cách, thương vụ thua lỗ,…người mua khả toán cho ngân hàng 3.2 Phương thức ghi sổ ( Open account) a Khái niệm Phương thức ghi sổ (open account) phương thức đó, người bán mở tài khoản sổ để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ tháng, quý năm người mua trả tiền cho người bán b Rủi ro bên tham gia - Rủi ro người xuất khẩu: + Người xuất giao hàng trước nhận tốn + Họ khơng có đảm bảo chứng từ hay tham gia ngân hàng, khơng kiểm sốt hàng hóa giao việc thu tiền hàng + Người xuất phải bỏ khoản phí, thời gian,cơng sức chưa có đảm bảo chắn thu lại tiền -Ở thị trường có lãi xuất cao thường tiềm ẩn nhiều rủi ro lĩnh vực trị lẫn kinh tế Khơng người mua mà chí chi nhánh người xuất nước sở tại, ngun nhân bất khả kháng từ bên ngồi, khả tốn Do , nhà xuất cần phải mua hợp đồng bảo hiểm tín dụng gửi hàng bán nước theo phương thức ghi sổ 3.3 Phương thức toán nhờ thu ( Collection) a Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn người xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho người nhập tiến hành ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ người xuất nhập b Rủi ro bên tham gia Tùy theo hình thức nhờ thu nhờ thu phiếu trơn hay nhờ thu kèm chứng từ mà rủi ro xảy bên khác  Phương thức nhờ thu phiếu trơn: + Đối với người bán: Do trình trả tiền nhận hàng tách rời, khơng có ràng buộc lẫn nên phương thức không đảm bảo quyền lợi cho bên bán người mua trì hỗn việc trả tiền nhận hàng không chịu trả tiền + Đối với người mua: Gặp rủi ro TH trả tiền trước, hàng hóa chuyển giao khơng hợp đồng kí kết  Phương thức nhờ thu kèm chứng từ: + Đối với người bán: Ngân hàng người bán ủy thác nhờ thu hộ tiền đồng thời khống chế chững từ hàng hóa người mua Do đó, có ràng buộc việc toán tiền nhận hàng người mua Chính thế, quyền lợi người bán đảm bảo.Tuy nhiên , người bán đảm bảo quyền sở hữu hàng hóa chưa khống chế việc trả tiền cho người mua + Đối với người mua: Khi gặp rủi ro toán, họ không nhận hàng người bán chuyển giao hàng cho người khác 3.4 Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary Credit) a Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ: thỏa thuận, theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư – gọi thư tín dụng ( L/C – Letter of Credit ), ngân hàng cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với quy định đề thư tín dụng b Rủi ro bên tham gia + Đối với ngân hàng: Ngân hàng – với tư cách thành viên tham gia vào phương thức toán – bị ràng buộc trách nhiệm người mua người bán + Đối với nhà nhập khẩu: Hàng hóa tốt hay xấu người nhập phải toán ngân hàng giao dịch sở chứng từ Nếu người bán cố tình lập chứng từ hàng hóa giả tạo người mua phải gánh chịu nhiều rủi ro + Đối với nhà xuất khẩu: Chi phí cao,bị trì hỗn tốn khơng tốn khơng đáp ứng điều kiện L/C Câu 4: Sự khác hối phiếu, séc kì phiếu a Giống : - Đều phương tiện toán dùng toán quốc tế, phần phương thức tốn - Người kí phát phải có tài khoản ngân hàng - Đều lệnh vô điều kiện số tiền ghi số tiền định - Có đặc điểm lưu thơng giống : + Tính trừu tượng thể khơng cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức nguyên nhân sinh việc lập hối phiếu hay séc mà cần ghi số tiền phải trả nội dung có liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý không bị ràng buộc ngun nhân sinh + Tính bắt buộc trả tiền thể người trả tiền phải trả theo nội dung ghi phiếu hay séc không viện lý riêng để từ chối việc trả tiền, trừ trường hợp trái với đạo luật chi phối + Tính lưu thơng thể hối phiếu hay séc chuyển nhượng hay nhiều lần trao tay thủ tục kí hậu Như nhờ vào tính trừu tượng tính bắt buộc nghĩa vụ trả tiền mà hối phiếu hay séc có tính lưu thơng - Đều có nghiệp vụ kí hậu nghiệp vụ bảo lãnh - Nội dung chủ yếu thường có: Tên tiêu đề, địa điểm ngày tháng kí phát, mệnh lệnh đòi tiền vơ điều kiện, số tiền số tiền định, địa điểm trả tiền, người hưởng lợi, người trả tiền (người bị kí phát), người kí phát, tên địa bên liên quan - Là giấy tờ có giá, dùng để cầm cố, chiết khấu b Khác : Hối phiếu Séc Kì phiếu Là lệnh viết đòi tiền Là tờ mệnh lệnh vơ Là tờ giấy hứa cam vô điều kiện người điều kiện người chủ kết trả tiền vô điều kiện ký phát hối phiếu cho ng tài khoản lệnh cho người lập phiếu phát ười khác, yêu cầu người ngân hàng trích từ tài hứa trả số tiền nhìn thấy phiếu, khoản để trả định cho người đến ngày cụ cho người có tên hưởng lợi theo lệnh thể định séc trả theo lệnh người trả cho ngày xác định người trả cho người khác quy định tương lai phải trả nguời khác trả cho kỳ phiếu Ngược số tiền định cho người cầm séc số lại với hối phiếu, kỳ người tiền định tiền phiếu nợ viết theo lệnh người mặt hay chuyển khoản để hứa cam kết trả tiền trả cho người khác cho người hưởng lợi trả cho người cầm phiếu Thời hạn trả tiền hối Thời hạn trả tiền séc phiếu trả trả tiền người nhập ký hối phiếu trả xuất trình Một lệnh kết hợp đồng thương mại vào ngày rút tiền phải có giá trị quốc tế.Người nhập định tương lai thực ngay, không nhận lập kỳ phiếu gửi hối phiếu kỳ hạn thể có kỳ hạn đặc đến NH Nếu NH ktra điểm lưu thơng séc có thấy hợp lệ NH giao Sau người xuất giá trị toán trực chứng từ gốc cho tiếp người nhập Khi tiền tệ đến kì hạn tốn, người xuất gửi kì phiếu đến NH để yêu cầu người nhập trả tiền Có nghiệp vụ chấp Khơng có nghiệp vụ nhận chấp nhận Số tiền kí phát khơng Số tiền kí phát khơng vượt q giá trị L/C vượt số dư có phương thức tín hạn ngạch thấu chi dụng chứng từ Hối phiếu đòi tiền người Người bị kí phát séc chủ bị kí phát ngân hàng yếu ngân hàng người ... tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản, bên người bán mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi, tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị... tốn khơng tốn không đáp ứng điều kiện L/C Câu 4: Sự khác hối phiếu, séc kì phiếu a Giống : - Đều phương tiện toán dùng toán quốc tế, phần phương thức tốn - Người kí phát phải có tài khoản ngân... tiền (do gặp khó khăn tài hay thi u thi n chí tốn) gửi cho ngân hàng nhà xuất chậm nhận tiền toán hàng hóa chuyển nhà nhập nhận sử dụng hàng hóa + Trường hợp nhà nhập không nhận hàng nhà xuất