Đang tải... (xem toàn văn)
Trong những thập kỷ gần đây, nền kinh tế thế giới phát triển với tốc độ chóng mặt. Ước tính nguồn của cải vật chất nhân loại làm ra trong thập kỷ qua bằng tất cả nguồn của cải đã làm ra trước đó, kể từ khi con người xuất hiện. Trong lịch sử phát triển kinh tế thế giới, chưa bao giờ lại có sự hợp tác để phát triển rộng rãi, đan xen lồng ghép và nhiều tầng nấc như hiện nay. Điều này đã tạo ra một xu thế nổi bật trong quan hệ quốc tế hiện nay, Đảng ta đã nhận định: “các nước dành ưu tiên cho phát triển kinh tế, coi phát triển kinh tế có ý nghĩa quyết định để tăng cường sức cạnh tranh tổng hợp của Quốc gia. Các Quốc gia lớn, nhỏ tham gia ngày càng nhiều vào quá trình hợp tác và liên kết khu vực, liên kết quốc tế về kinh tế, thương mại, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại”. Cho đến nay, không một Quốc gia nào trên thế giới có thể phát triển kinh tế có hiệu quả mà không phát huy cao nhất mọi tiềm năng của dân tộc và biết kết hợp các công nghệ tiên tiến của thế giới. Trong xu thế đó, việc đổi mới tất cả các ngành nói chung và ngành Tài chính- Ngân hàng nói riêng cần sớm được đặt ra. Hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ khi chuyển sang mô hình hai cấp (1988)- trải qua 17 năm xây dựng và trưởng thành chúng ta đã từng bước tạo lập hệ thống Ngân hàng đủ mạnh cả về năng lực, quản lý, hoạch định chính sách,... Có được thành công đó thì một trong những định hướng cơ bản và quan trọng nhất mà các Ngân hàng đặt ra xuyên suốt quá trình đổi mới là hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng. Muốn thực hiện dự án trên bên cạnh việc phát triển các nghiệp vụ, Ngân hàng cần phải xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại để có thể đáp ứng yêu cầu trong công tác quản lý, trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế.
LỜI MỞ ĐẦU Trong những thập kỷ gần đây, nền kinh tế thế giới phát triển với tốc độ chóng mặt. Ước tính nguồn của cải vật chất nhân loại làm ra trong thập kỷ qua bằng tất cả nguồn của cải đã làm ra trước đó, kể từ khi con người xuất hiện. Trong lịch sử phát triển kinh tế thế giới, chưa bao giờ lại có sự hợp tác để phát triển rộng rãi, đan xen lồng ghép và nhiều tầng nấc như hiện nay. Điều này đã tạo ra một xu thế nổi bật trong quan hệ quốc tế hiện nay, Đảng ta đã nhận định: “các nước dành ưu tiên cho phát triển kinh tế, coi phát triển kinh tế có ý nghĩa quyết định để tăng cường sức cạnh tranh tổng hợp của Quốc gia. Các Quốc gia lớn, nhỏ tham gia ngày càng nhiều vào quá trình hợp tác và liên kết khu vực, liên kết quốc tế về kinh tế, thương mại, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại”. Cho đến nay, không một Quốc gia nào trên thế giới có thể phát triển kinh tế có hiệu quả mà không phát huy cao nhất mọi tiềm năng của dân tộc và biết kết hợp các công nghệ tiên tiến của thế giới. Trong xu thế đó, việc đổi mới tất cả các ngành nói chung và ngành Tài chính- Ngân hàng nói riêng cần sớm được đặt ra. Hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ khi chuyển sang mô hình hai cấp (1988)- trải qua 17 năm xây dựng và trưởng thành chúng ta đã từng bước tạo lập hệ thống Ngân hàng đủ mạnh cả về năng lực, quản lý, hoạch định chính sách, . Có được thành công đó thì một trong những định hướng cơ bản và quan trọng nhất mà các Ngân hàng đặt ra xuyên suốt quá trình đổi mới là hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng. Muốn thực hiện dự án trên bên cạnh việc phát triển các nghiệp vụ, Ngân hàng cần phải xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại để có thể đáp ứng yêu cầu trong công tác quản lý, trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế. Trước yêu cầu trên thì nghiệp vụ kế toán, thanh toán mà đặc biệt là nghiệp vụ kế toán thanh toán không dùng tiền mặt phải được coi là trọng tâm nhất trong các hoạt động Ngân hàng. Cùng với sự phát triển theo thời gian, các Ngân hàng luôn luôn cải tiến công nghệ thanh toán để hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng phát triển. Điều này không chỉ đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng mà quan trọng hơn thúc đẩy mọi ngành mọi lĩnh vực phát triển từ đó thúc đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa- hiện đại hóa trong thời kỳ quá độ đi lên Chủ nghĩa xã hội ở nước ta. Với những kiến thức em đã tự tìm hiểu được ở trường cũng như qua bài giảng em chọn đề tài “Đẩy mạnh hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam” làm đề án môn học để qua đó hiểu thêm những nét cơ bản của hoạt động này đang diễn ra ở các Ngân hàng thương mại Việt Nam. 1 Ngoài phần mục lục, lời mở đầu và mục tài liệu kham khảo thì bố cục chính bài viết của em là: Chương 1: Cơ sở lí luận về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. Chương 2: Thực trạng và giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam 2 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT. 1.1. SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN CỦA THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Thanh toán không dùng tiền mặt là quan hệ chi trả tiền giữa khách nợ (Người mắc nợ) và chủ nợ phát sinh từ một quan hệ mua bán hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ được thực hiện bằng ủy nhiệm cho Ngân hàng gửi tài khoản của mình để thực hiện. Đầu thế kỷ 20, khi tiền gắn liền với quá trình sản xuất và trao đổi, tiền tệ được xem là có những chức năng: Thước đo giá trị trao đổi, phương tiện để lưu thông hàng hóa, phương tiện cất trữ giá trị, phương tiện thanh toán và là phương tiện tiền tệ quốc tế. Ngày nay, chức năng thanh toán của tiền đang phát triển với nhiều mô thức đa dạng, hiện đại và ngày càng có vai trò quan trọng trong sản xuất, lưu thông hàng hóa và dịch vụ. Sự nhanh chóng, tiện ích, an toàn, hiệu quả trong thanh toán sẽ đẩy nhanh việc tập trung và phân phối các dòng vốn trong nền kinh tế xã hội, cung ứng vốn cho nền kinh tế phát triển. Ngược lại, sự chậm trễ ách tắc, không an toàn trong thanh toán sẽ là biểu hiện của sự trì trệ, kém phát triển của nền kinh tế. Đã đến lúc điều hành chính sách tài chính, tiền tệ phải thông qua “màn hình thanh toán quốc gia” với những phương tiện, kỹ thuật công nghệ thanh toán hiện đại để tập trung, phản ánh đầy đủ, nhanh chóng và thường xuyên nhất mọi hoạt động của nền kinh tế xã hội. Công việc đó chỉ có thể thực hiện một cách có hiệu quả nhất khi đưa công nghệ thông tin nói chung, công nghệ thanh toán nói riêng vào vận hành và tất yếu tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế sẽ phát triển, hạn chế việc sử dụng tiền mặt trong giao dịch, mua bán. Thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ trung gian của Ngân hàng, ở các nước phát triển thì dịch vụ thanh toán mang lại thu nhập chính cho Ngân hàng, và ở những nước này nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt đã phát triển từ những năm 80 của thế kỷ XX, cụ thể như sau: 3 Bảng 1: Phần tiền mặt trong tổng thanh toán hằng năm (1988) Tên nước % tiền mặt tính theo giá trị tổng cộng thanh toán Số lượng thanh toán hàng năm bằng tiền mặt của mỗi người dân Giá trị bình quân của mỗi lần thanh toán Pháp - 407 lần 4$ Đức 4,2 622 lần 12$ Anh - 1085 lần 0,5$ Hoa Kỳ 2,1 558 lần 28$ Đan Mạch 7,4 234 lần 18$ Hà Lan - 4 lần - Như vậy, vào những năm từ những năm 1988 việc thanh toán bằng tiền mặt của mỗi người dân là thấp, điều này chứng tỏ ngành Ngân hàng nói chung và việc cung cấp các dịch vụ thanh toán ở các nước này cực phát triển. Trong khi đó, vào những năm 88-90 Việt Nam đang trong thời kỳ lạm phát phi mã, mà nguyên nhân chủ yếu do nhu cầu có khả năng thanh toán tăng lên vượt xa so với khả năng cung ứng hàng hóa của xã hội và Ngân hàng Nhà nước hầu như bất lực trong việc kiểm soát khối lượng tiền cung ứng- đây cũng chính là một trong những nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt. Qua đó ta có thể thấy rằng thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ khắc phục nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt mà còn thể hiện trình độ phát triển, văn minh của quốc gia đó, do vậy việc phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt là cần thiết, khách quan. 1.2. QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG Thanh toán là bộ phận không thể thiếu trong hoạt động sản xuất của doanh nghiệp và là khâu quan trọng trong chu kỳ tái sản xuất xã hội. Sự ra đời, tồn tại của hệ thống thanh toán gắn liền với việc sử dụng đồng tiền và các dạng khác nhau của nó. Thời kỳ đầu lịch sử tiền tệ, vai trò của tiền tệ được thể hiện ở các dạng hàng hóa khác nhau. Nhưng thông thường, hàng hóa đó là vận dụng quan trọng bậc nhất hay những đặc sản quý hiếm của địa phương. Lịch sử ghi nhận rằng, thời kỳ nguyên thủy của tiền tệ, vai trò của tiền tệ được thể hiện ở gia súc (dân tộc cổ đại Slavơ), da thú (dân tộc Scăng-di-nap và nước Nga cổ đại) Cùng với sự phân công lao động xã hội lần thứ hai, thủ công nghiệp tách khỏi nông nghiệp, vai trò của tiền tệ chuyển dần sang các kim loại. Cuối của thời 4 kỳ này, vai trò của tiền tệ được cố định ở vàng. Khi trình độ ngày càng phát triển, khối lượng hàng hóa và dịch vụ đem ra trao đổi ngày càng nhiều, trong khi đó khả năng về vàng lại rất có hạn. Do vậy, theo thời gian, giá trị của vàng lớn đến mức mà không thể chia nhỏ để tiến hành mua bán bình thường. Vì thế, việc tìm kiếm một loại hình tiền tệ mới thay thế cho vàng trong lưu thông trở nên cần thiết. Từ đầu thế kỷ XV, cùng với sự ra đời của các Ngân hàng, tiền giấy đã xuất hiện và được lưu thông nhờ uy tín của Ngân hàng phát hành ra nó. Thời đại ngày nay, việc sử dụng tiền giấy đã trở thành phổ biến, do tính thuận tiện của nó trong việc làm phương tiện trao đổi hàng hóa, phương tiện dự trữ của cải Và bằng chế độ độc quyền phát hành ra giấy bạc với những quy định nghiêm ngặt của Chính phủ, tiền giấy vẫn giữ được giá trị của nó. Nhưng với sụ tiến triển của hệ thống thanh toán thì tiền kim loại và tiền giấy đã bộc lộ nhược điểm của nó như dễ mất cắp, dễ làm giả Để khắc phục nhược điểm đó tiền ghi sổ đã ra đời. Tiền ghi sổ là những khoản tiền gửi không kỳ hạn ở Ngân hàng (tiền gửi séc). Đó là tiền do hệ thống Ngân hàng thương mại tạo ra trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng. Cùng với trình độ công nghệ Ngân hàng hiện đại, đồng tiền ghi sổ đã giữ vị trí chủ yếu trong tổng mức cung ứng tiền tệ cho nền kinh tế. Hiện nay, ở những nước có nền kinh tế thị trường phát triển, đồng tiền ghi sổ chiếm từ 90% đến 95% trong tổng lượng tiền cung ứng. Với việc sử dụng hình thức này đã giảm được chi phí vận chuyển, giúp việc giao dịch diễn ra dễ dàng hơn, mang lại nhiều thuận lợi trong việc thu, mua hàng. Nhưng bên cạnh đó là hệ thống sổ sách quá cồng kềnh đòi hỏi có hình thức phát triển cao hơn của hệ thống thanh toán để thay thế cho tiền ghi sổ. Vào những năm cuối thế kỷ XX, đầu thế kỷ XXI khoa học công nghệ đặc biệt ngành công nghệ thông tin phát triển tốc độ khá nhanh đã thúc đẩy sự ra đời tiền điện tử. Có thể nói đây là tiến bộ cao nhất cho đến bây giờ. Chính nhờ sự hiện đại này mà giao dịch diễn ra trong khoảng thời gian rất ngắn mà không phải sử dụng giấy tờ. Tuy nhiên, với bất kỳ hình thức nào bên cạnh ưu điểm cũng luôn tồn tại nhược điểm chưa khắc phục đó là: Do giá trị danh nghĩa tiền tách rời giá trị thực tế, nên khi có lạm phát sẽ gây hậu quả cho nền kinh tế- xã hội, và hơn nữa cần đào tạo cán bộ đến trình độ nhất định. Tóm lại: chức năng thanh toán của tiền ngày càng có vai trò quan trọng và được nâng cao khi xã hội càng phát triển. Ngày nay, các giao dịch kinh tế đòi hỏi có 5 độ chính xác, an toàn cao và nhanh chóng. Để đáp ứng được yêu cầu đó hệ thống thanh toán sử dụng séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thanh toán điện tử ra đời và đó là thể thức thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng. 1.3. VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Do đặc điểm và yêu cầu của các lĩnh vực sản xuất khác nhau và các chu kỳ sản xuất hàng hóa khác nhau mà việc tổ chức thanh toán vốn (tiền tệ) trong nền kinh tế trở thành một yêu cầu khách quan, tất yếu. Khi nền kinh tế hàng hóa ngày càng phát triển thì thanh toán không dùng tiền mặt càng có vị trí vô cùng quan trọng. Thanh toán không dùng tiền mặt mang lại hiệu quả kinh tế cao, thuận tiện cho các giao dịch thanh toán giúp cho xã hội ngày một phát triển hơn. Điều này thể hiện các khía cạnh sau: Thứ nhất: Trong lĩnh vực lưu thông tiền tệ. Trong thanh toán không dùng tiền mặt vật trung gian trao đổi (tiền mặt) không xuất hiện như thanh toán bằng tiền mặt theo kiểu là H-T-H, mà chỉ xuất hiện dưới hình thức tiền tệ kế toán (tiền ghi sổ) và được ghi chép trên các chứng từ sổ sách, điều này góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông, giải quyết tình trạng khan hiếm tiền mặt do đó tiết kiệm được chi phí lưu thông tiền tệ như: chi phí in ấn, chi phí bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm tiền . Thứ hai: Trong thanh toán qua Ngân hàng, sự vận động của vật tư, hàng hóa . độc lập với sự vận động của tiền tệ cả vể thời gian lẫn không gian, thường ăn khớp với nhau. Nếu như trong thanh toán bằng tiền mặt vận động của hàng hóa gắn liền với sư vận động của tiền tệ, thì trong thanh toán không dùng tiền mặt người bán có thể thu được tiền trước hoặc sau khi xuất chuyển hàng hóa cho người mua. Sự tách rời về mặt “thời gian” và không gian trong quá trình thanh toán đặt ra yêu cầu cho Ngân hàng khi tổ chức hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt phải rút ngắn khoảng cách giữa tiền và hàng. Điều này góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thúc đẩy quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa trong toàn xã hội, cải thiện nền kinh tế nói chung và mang lại tiện ích cho khách hàng nói riêng trong điều kiện khoa học công nghệ đang phát triển mạnh trên toàn cầu Thứ ba: Khác với thanh toán bằng tiền mặt chỉ là quan hệ trực tiếp giữa người mua- người bán. Trong thanh toán không dùng tiền mặt, ngoài chủ thể chịu trách nhiệm thanh toán và chủ thể được hưởng, còn có sự tham gia ít nhất một Ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt đòi hỏi các chủ thể tham gia 6 thanh toán phải có tài khoản mở tại Ngân hàng, nên sự kiểm soát của Ngân hàng trong thanh toán là cần thiết đảm bảo được công bằng, chính xác, tính đúng đắn, tính hợp lệ của các chứng từ. Đồng thời, nó cũng tạo điều kiện cho Ngân hàng tập trung được một lượng vốn tạm thời nhàn rỗi để đáp ứng nhu cầu vốn trong nền kinh tế. Trong mối quan hệ giữa Ngân hàng và khách hàng, ngoài nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt đóng vai trò cực kỳ quan trọng. Khối lượng và chất lượng của nghiệp vụ thanh toán của Ngân hàng thương mại về phương diện vĩ mô góp phần thực thi chính sách tiền tệ- tín dụng của Nhà nước, còn về phương diện vi mô, nó tác động đến sự tăng giảm nguồn tài nguyên khả dụng của Ngân hàng và sự khai thác nguồn tài nguyên đó. 1.4. CÁC THỂ THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Việc áp dụng các thể thức thanh toán ở một nước phụ thuộc vào trình độ phát triển sản xuất, trao đổi hàng hóa, vào kỹ thuật thanh toán qua Ngân hàng ở nước đó. Việt Nam hiện nay, theo thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt được ban hành theo Quyết định số 22-QĐ/ NH1 ngày 21-02-1994 qui định như sau: 1.4.1. Thể thức thanh toán bằng séc: Séc là lệnh chuyển tiền vô điều kiện của người phát hành lập trên mẫu in sẵn do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định, yêu cầu tổ chức cung ứng các dịch vụ thanh toán (cụ thể Ngân hàng) trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho người cầm séc. Séc là công cụ lưu thông tín dụng được sử dụng khá rộng rãi (tổ chức và cá nhân). Séc bao gồm các loại : séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiền nhưng hai loại được dùng làm phương tiện thanh toán trực tiếp tiền hàng hóa, dịch vụ giữa người mua và người bán là séc chuyển khoản và séc bảo chi + Séc chuyển khoản: Séc chuyển khoản do người chi trả ký phát hành để trao trực tiếp cho người cung cấp khi nhận hàng hóa, dịch vụ cung ứng. Sơ đồ 1: Séc chuyển khoản thanh toán cùng một Ngân hàng: (1) (2) (3) (4) 7 Người chi trả (ký phát séc) Người thụ hưởng séc Ngân hàng thanh toán -(1) Người chi trả trao séc cho người thụ hưởng séc (2) Người thụ hưởng séc trao hàng cho người chi trả (3) Người thụ hưởng séc nộp séc vào Ngân hàng (4) Ngân hàng gửi báo cáo Có cho người thụ hưởng séc Sơ đồ 2: Séc chuyển khoản thanh toán khác Ngân hàng: (1a) (1b) (2b) (2a) (5) (3) (4) (1a) Người chi trả trao séc cho người thụ hưởng séc (1b) Người thụ hưởng séc trao hàng cho người chi trả (2a) Người thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng phục vụ mình đề nghị thanh toán (2b) Cũng có thể người thụ hưởng nộp séc trực tiếp vào Ngân hàng phục vụ người chi trả (3) Ngân hàng chuyển séc và bảng kê nôp séc sang Ngân hàng thương mại phục vụ người chi trả trong phiên giao hoán chứng từ thanh toán bù trừ (4) Ngân hàng phục vụ người chi trả sau khi ghi Nợ tài khoản người chi trả chuyển tiền qua thanh toán bù trừ sang Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng. (5) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng gửi báo Có cho người thụ hưởng * Ưu, nhược điểm của séc chuyển khoản: + Ưu điểm: Loại séc này chủ yếu áp dụng cho các doanh nghiệp, thuận tiện trong việc mua bán hàng hóa + Nhược điểm: Người phát hành séc phải luôn luôn đảm bảo khả năng thanh toán tờ séc 8 Người chi trả (ký phát séc) Người thụ hưởng séc Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người chi trả + Séc bảo chi: Séc bảo chi là séc được Ngân hàng xác nhận khả năng thanh toán trước khi người chi trả trao séc cho người thụ hưởng để nhận hàng hóa, dịch vụ. Séc bảo chi được thực hiện bằng hai cách: Hoặc người chi trả trích tài khoản thanh toán một số tiền bằng số tiền ghi trên séc để lưu ký vào tài khoản “Đảm bảo thanh toán séc bảo chi”, hoặc chỉ cần chữ ký xác nhận đảm bảo thanh toán của Ngân hàng. Sử dụng theo cách nào là sự thỏa thuận giữa người phát hành séc bảo chi và Ngân hàng. - Trường hợp hai bên có tài khoản cùng Ngân hàng( tương tự như séc chuyển khoản) Sơ đồ 3: Séc bảo chi thanh toán tại hai Ngân hàng (1) (2) (4) (3) (1) Người chi trả trao séc cho người thụ hưởng (2) Người thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng phục vụ mình đề nghị thanh toán (3) Ngân hàng chuyển séc và bảng kê nộp séc sang Ngân hàng phục vụ người chi trả trong phiên giao hoán chứng từ thanh toán bù trừ (4) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng gửi báo Có cho người thụ hưởng * Ưu, nhược điểm của séc bảo chi: + Ưu điểm: Người nhận séc bảo chi luôn được đảm bảo thanh toán + Nhược điểm: Séc chỉ có thời hạn thanh toán tối đa 15 ngày, nếu quá thời hạn đó thì séc không được chấp nhận thanh toán. + Séc chuyển tiền: Séc chuyển tiền là loại séc do Ngân hàng phát hành theo yêu cầu của khách hàng và bằng tiền của khách hàng. Séc chuyển tiền chủ yếu được sử dụng giữa Ngân hàng trong cùng hệ thống dưới hình thức chuyển tiền cầm tay. 9 Người chi trả (ký phát séc) Người thụ hưởng séc Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người chi trả Người xin chuyển tiền lập lệnh chi trả để trích tài khoản thanh toán hoặc nộp tiền mặt để được cấp séc chuyển tiền. Số tiền chuyển được lưu ký vào tài khoản đảm bảo thanh toán séc chuyển tiền. * Ưu, nhược điểm của séc chuyển tiền: + Ưu điểm: Người phát séc không nhất thiết phải có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng + Nhược điểm: Trình tự luân chuyển phức tạp, thời hạn tối đa của séc là 30 ngày kể từ ngày phát hành ghi trên tờ séc. 1.4.2. Thể thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi: Uỷ nhiệm chi là lệnh chi tiền chủ tài khoản được lập theo mẫu in sẵn của Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng. Lệnh chi hay ủy nhiệm chi dùng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ nên khi thực hiện lệnh chi, số tiền của lệnh chi được chuyển thẳng vào tài khoản thanh toán của người thụ hưởng. Trường hợp dùng lệnh chi để chuyển tiền đứng tên người thụ hưởng thì chuyển qua hệ thống bưu điện hoặc qua mạng nội bộ (chuyển tiền điện tử) hay chuyển bằng séc chuyển tiền cầm tay. Quy trình thanh toán lệnh chi hay ủy nhiệm chi: Sơ đồ 4: Uỷ nhiệm chi thanh toán cùng Ngân hàng (1) (3) (2) (4) (1) Người mua gửi lệnh chi cho Ngân hàng (2) Người bán giao hàng cho người mua (3) Ngân hàng gửi báo Nợ cho người mua (4) Ngân hàng gửi báo Có cho người bán Sơ đồ 5: Uỷ nhiệm chi thanh toán khác Ngân hàng (1) 10 Người chi trả (người phát lệnh) Người thụ hưởng (người bán) Ngân hàng Người chi trả (người phát lệnh) Người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người chi trả