Đang tải... (xem toàn văn)
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng Một trong những hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại là hoạt động tín dụng. Hiện nay, thu từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng cũng là nguồn thu chiếm tỷ trọng cao nhất. Mặt khác, hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro rất lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. một trong nhưng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của NHTM là sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín về mặt tín dụng của mỗi khách hang một cách thường xuyên vì vậy vấn đề về xây dựng và hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ đang được các NHTM quan tâm nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủ ro tín dụng,giảm bớt tỉ lệ nợ xấu phải trích lập dự phòng rủ ro đáp ứng các yêu cầu của basel và ngân hàng nhà nước. Biện pháp tuy mới mẻ nhưng đã được áp dụng trên toàn bộ hệ thống Ngân hàng TMCP vpbank.Bên cạnh đó biện pháp này cũng cần những sửa đổi để hoàn thiện hơn và phù hợp hơn với sự thay đổi và điều kiện kinh tế của Việt Nam. Với chuyên đề tốt nghiệp "Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP vpbank ", em mong sẽ đưa ra được cách nhìn tổng quát, những đánh giá và những đề xuất hợp lý.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I: Lí luận chung về chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM .3 1.1. Tổng quan về cơ sở hình thành chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp .3 1.1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại .3 1.1.1.1. Khái niệm .3 1.1.1.2. vai trò .3 1.1.1.3. Rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NHTM .4 1.1.2. chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp 5 1.1.2.1. khái niệm chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp 5 1.1.2.2. Vai trò của đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp 5 1.1.3. Một số mô hình chấm điểm tín dụng 7 1.1.3.1.Mô hình xếp hạng tín của moody's và standard and poor's 7 1.1.3.2. Mô hình điểm số Z .10 1.1.3.3. Mô hình chất lượng dựa trên yếu tố 6C .14 1.1.3.4. Mô hình chấm điểm tín dụng của công ty FICO 19 1.1.3.5.Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 23 1.2. Nội dung công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp .26 1.3. Quy trình chấm điểm tín dụng, xếp hạng doanh nghiệp 27 1.3.1. Quá trình thu thập thông tin về doanh nghiệp .28 1.3.2. Xác định ngành nghề lĩnh vực kinh doanh 30 1.3.3. Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp 31 1.3.4. Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính. 34 1.3.5. Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính 37 1.3.6. Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp .45 SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển 1.3.7. Trình phê duyệt kết quả .48 1.4. Ứng dụng của chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp .48 CHƯƠNG II: Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP vpbank .50 2.1. Khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần vpbank .50 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển .50 2.1.2. Cơ cấu tổ chức: 51 2.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam: 54 2.2.1. Tình hình huy đông vốn .54 2.2.2. Hoạt động tín dụng .55 2.2.3. Các hoạt động dịch vụ khác: .57 2.2.4. Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh: .58 2.2.5. Công nghệ ngân hàng 61 2.3. Thực trạng xếp hạng doanh nghiệp tại VP bank Việt Nam: 62 2.3.1. Ứng dụng phương pháp chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp: .62 2.3.2. Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam ( VP bank) .64 2.3.2.1. Chấm điểm rủi ro tín dụng 64 2.3.2.2. Đánh giá tài sản bảo đảm: 70 2.3.2.3. Đánh giá tín dụng kết hợp: 71 2.3.2.4. Sử dụng kết quả đánh giá: .72 2.3.2.5. Giới thiệu phần mềm T24 và kết quả sử dụngphần mềm này tại Ngân hàng TMCP vpbank .73 2.3.2.6. Những trường hợp không phải thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng 75 2.3.2.7. Thời gian, quy trình đánh giá, xếp loại khách hàng 76 SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển 2.4. Đánh giá công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại VP bank Việt Nam: 77 2.4.1. Thành công .77 2.4.2. Hạn chế .77 2.4.3. Nguyên nhân .79 CHƯƠNG III: Giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP vpbank . 82 3.1. Định hướng phát triển của VP bank Việt Nam .82 3.2. Giải pháp hoàn thiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP vpbank .82 3.3. Kiến nghị với một số cơ quan có liên quan .84 3.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước 84 3.3.2. Kiến nghị đối với Bộ tài chính: .88 KẾT LUẬN .90 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DN : Doanh nghiệp NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước TSNH : Tài sản ngắn hạn TSĐB : Tài sảnđảm bảo SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1 :bảng so sánh giữa chỉ số Z” và chỉ số của standard and poor . 12 Bảng 2: Các yếu tố xem xét khi chấm điểm tín dụng của FICO 21 Bảng 3: Mối quan hệ giữa điểm và xác suất khách hàng mất khả năng trả nợ . 21 Bảng 4: Thang điểm tín dụng và kết quả xếp loại .21 Bảng 5: Cho điểm những hạng mục thường được sử dụng ở các ngân hàng Mỹ: .24 Biểu đồ 1 : quy trình chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp .28 Bảng 6: Bảngchấm điểm quy mô doanh nghiệp 32 Bảng 7 :Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính .38 Bảng 8: xếp hạng doanh nghiệp .48 BIỂU ĐỒ2 :CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA VP BANK 53 Bảng 9: Tình hình huy động vốn 55 Bảng 10:Sản phẩm vay của vpBank 56 Bảng 11: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31/12/2011 của VP bank . 58 Bảng 12: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất đến 31/12/2011 61 Bảng 13: Bảng kết quả xếp hạng khách hàng và các quyết định về tín dụng và giám sát khi cho vay ứng với từng hạng khách hàng 63 Bảng 14: Bảng xếp hạng rủi ro khách hàng 69 Bảng 15: Bảng đánh giá tài sản bảo đảm 70 Bảng 16: Đánh giá tín dụng kết hợp 72 SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp 1 GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào sự phát triển kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng Một trong những hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại là hoạt động tín dụng. Hiện nay, thu từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng cũng là nguồn thu chiếm tỷ trọng cao nhất. Mặt khác, hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro rất lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. một trong nhưng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của NHTM là sử dụng phân tích chấm điểm để xếp hạng uy tín về mặt tín dụng của mỗi khách hang một cách thường xuyên vì vậy vấn đề về xây dựng và hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ đang được các NHTM quan tâm nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủ ro tín dụng,giảm bớt tỉ lệ nợ xấu phải trích lập dự phòng rủ ro đáp ứng các yêu cầu của basel và ngân hàng nhà nước. Biện pháp tuy mới mẻ nhưng đã được áp dụng trên toàn bộ hệ thống Ngân hàng TMCP vpbank.Bên cạnh đó biện pháp này cũng cần những sửa đổi để hoàn thiện hơn và phù hợp hơn với sự thay đổi và điều kiện kinh tế của Việt Nam. Với chuyên đề tốt nghiệp "Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP vpbank ", em mong sẽ đưa ra được cách nhìn tổng quát, những đánh giá và những đề xuất hợp lý. Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của lãnh đạo,cùng các anh chị tại phòng quan hệ khách hàng của VP bank Chi nhánh Hà Nội, và sự hướng dẫn tận tình chu đáo của cô giáo Th.S:Nguyễn Đức Hiển đã giúp đỡ em hoàn thành đề tài này. Do điều kiện kiến thức, kinh nghiệm cũng như thời gian nên đề tài không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự góp ý chỉ bảo của thầy giáo và người đọc. 1. Mục đích nghiên cứu đề tài. SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp 2 GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển Đề tài nhằm làm rõ một số vấn đề cơ bản sau: - Hệ thống lý thuyết cơ bản về chấm điểm tín dụng và xếp hàng doanh nghiệp - Thực trạng chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại NHTMCP vpbank - Các giải pháp hoàn thiện chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại NHTMCP vpbank 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. - Đối tượng nghiên cứu: mô hình và các chỉ tiêu đánh giá tính điểm XHTD khách hàng cá nhân , doanh nghiệp đang áp dụng tại vpbank - Phạm vi nghiên cứu: tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp 3. Phương pháp nghiên cứu. Đề tài có sử dụng các phương pháp khác nhau để nghiên cứu, đó là phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương pháp tổng hợp, phương pháp thống kê, phương pháp so sánh…. 4. Nội dung đề tài: Đề tài gồm 3 chương: CHƯƠNG I: Lí luận chung về chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM CHƯƠNG II: Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP vpbank CHƯƠNG III: Giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP vpbank SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp 3 GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển CHƯƠNG I: Lí luận chung về chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM 1.1. Tổng quan về cơ sở hình thành chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp 1.1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.1.1. Khái niệm Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX có quy định trong điều 20: "hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có,nguồn vốn huy động để cấp tín dụng ".có thể thấy hoạt động tín dụng cũng chính là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng. Hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại cũng chính là hoạt động quan trong nhất,là vũ khí quan trong nhất của các NHTM trong nền kinh tế thị trường như hiện nay.tín dụng là loại tài sản chiếm tỉ trọng lớn nhất trong các NHTM ,nó phản ánh được hoạt động đặc trưng của của ngân hàng .theo số liệu thống kê cho thấy thì nguồn thu từ hoạt động tín dụng có thể chiếm tới 2/3 số tổng thu nhập của ngân hàng. 1.1.1.2. vai trò Hoạt động tín dụng là một hoạt động bao trùm của ngân hàng. Nó có một tầm quan trọng đặc biệt với ngân hàng,và chiếm tỉ trọng lớn trong tài sản nợ của ngân hàng.chính vì vậy hoạt động này đóng vai trò to lớn quyết định sự tồn tại phát triển của ngân hàng.Cũng như sự ổn định và phát triển của nền kinh tế. Đối với cá nhân, các hộ kinh doanh nhỏ lẻ,ngân hàng cấp tín dụng nhằm phục vụ cho việc tiến hành kinh doanh nhỏ,tạo nguồn vốn ban đầu để kinh doanh có hiệu quả,đó cũng tạp nên một phần thu nhập cho nhiều gia đình.Từ đó nâng cao mức sống của các tầng lớp dân cư và của cả cộng đồng. Đối với doanh nghiệp,ngân hàng thường là tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho mua máy móc thiết bị ,xây dựng nhà máy hay mua hàng hóa dự trữ.Chính nhờ SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp 4 GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển nguồn tín dụng này đã giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp được ổn định và liên tục, góp phần vào sự ổn định của nền kinh tế. Đối với chính phủ,các khoản tín dụng của ngân hàng là nguồn tài chính quan trọng để đầu tư phát triển.Mặt khác nó cũng là công cụ điều tiết vĩ mô:điều tiết nhịp tăng trưởng ,lạm phát,cơ cấu nền kinh tế Hoạt động tín dụng cũng có vai trò trong việc tác động đến hoạt động huy động các nguồn lực, hình thành và biến nguồn vốn thành đầu tư ,tăng trưởng kinh tế và bước nhảy vọt về công nghệ. 1.1.1.3. Rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NHTM Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng kì hạn,không trả, không trả đầy đủ vốn và lãi. Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất. Tuy nhiên những khỏn cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro. Một số ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lí toàn ngân hàng, tỉ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung. Do vậy, khi tổn thất dưới mức tỉ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng đó coi đó là một thành công trong quản lí. Rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn hưởng lớn nhất tới hoạt động của NHTM. Vì vậy khi thực hiện một hợp đồng tài trợ cụ thể ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay cho sao cho độ an toàn của khoản tín dụng được cấp là cao nhất. Và nhìn chung ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy độ an toan của khoản vay là cao.Tuy nhiên, thực tế lại luôn xảy ra mà không thể dự đoán trước được dù dự báo có xây dựng công phu và kĩ càng tới đâu.Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân. Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng. Do vậy, trên quan điểm quản lí toàn bộ ngân hàng rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Do vậy rủi ro dự kiến luôn được xác định trong hoạt động chung của ngân hàng. SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 Chuyên đề tốt nghiệp 5 GVHD: ThS. Nguyễn Đức Hiển 1.1.2. chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp 1.1.2.1. khái niệm chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp Chấm điểm khách hàng là quy trình đánh giá độ tín nhiệm đối với trách nhiệm tài chính, hoặc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc các yếu tố gồm năng lực đáp ứng các cam kết tài chính, khả năng dễ bị vỡ nợ khi các điều kiện kinh doanh thay đổi cũng như ý thức và thiện chí của người vay.Nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho vay thông qua việc phân tích, đánh giá, cho điểm và tổng hợp điểm xếp hạng từ các tiêu thức thuộc hạng mục rủi ro tài chính, và rủi ro phi tài chính. 1.1.2.2. Vai trò của đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp Hệ thống chấm điểm tín dụng rất quan trọng trong việc quản lí và kiểm soát rủi ro tín dụng và cần được sử dụng ở những giai đoạn sau trong chu kì tín dụng: + Xem xét cấp vốn vay: đánh giá rủi ro tín dụng của những hồ sơ xin vay và hỗ trợ việc xác định mức lãi suất, các yêu cầu về tài sản đảm bảo và hạn mức tín dụng.Những hồ sơ xin vay và hỗ trợ việc xác định mức lãi suất, các yêu cầu về tài sản đảm bảo và hạn mức tín dụng.Những hồ sơ xin vay không đáp ứng các tiêu chuẩn cơ bản sẽ bị từ chối ngay lập tức mà không xem xét gì thêm. + Giám sát các khoản cho vay riêng lẻ: xếp hạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng vay khi xem xét cấp vốn là một cách thức tiêu chuẩn để các bộ tín dụng dựa trên đó đánh giá hiện trạng người vay. + giám sát toàn bộ danh mục cho vay: khi hệ thống chấm điểm tín dụng được triển khai toàn diện, ngân hàng có thể đánh giá được chất lượng của toàn bộ danh mục tín dụng bằng cách sử dụng phân loại dựa trên việc cho điểm rủi ro tín dụng. + bộ phận xem xét tín dụng độc lập sẽ kiểm tra tính chính xác của việc xếp hạng chấm điểm rủi ro tín dụng, nếu cần thiết sẽ xếp loại lại và đề nghị tăng thêm mức dự phòng. - Hệ thống chấm điểm tín dụng là cơ sở để quản lí rủi ro tín dụng. Công tác chấm điểm chính là bước phân loại khách hàng, chọn ra những khách hàng để cho vay. Hơn nữa đây cũng chính là một biện pháp nhằm đưa ra được SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: TTCK - K50 . về chấm điểm tín dụng và xếp hàng doanh nghiệp - Thực trạng chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp tại NHTMCP vpbank - Các giải pháp hoàn thiện chấm. động tín dụng tại NHTMCP vpbank CHƯƠNG III: Giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTMCP vpbank