LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các kết quả, số liệu nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Trần Chiến Thắng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro giao dịch (Transaction risk) 1.2.2.2 Rủi ro danh mục (Porfolio risk) 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 1.2.4 Các biểu nhận dạng rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.2.4.1 Hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng 10 1.2.4.2 Báo cáo tài khách hàng 10 1.2.4.3 Biểu mặt pháp luật 11 1.2.4.4 Biểu quan hệ với ngân hàng 11 1.2.4.5 Biểu nhận dạng khác 12 1.2.5 Các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng 12 1.2.5.1 Các nhân tố từ phía khách hàng 12 1.2.5.2 Các nhân tố từ phía ngân hàng 14 1.2.5.3 Các nhân tố khác 17 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 18 1.3.1 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 18 1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 19 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 19 1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 24 1.3.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 30 1.3.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK 38 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐĂK LĂK 38 2.1.1 Quá trình phát triển 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 39 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Đăk Lăk 40 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn: 41 2.1.3.3 Hoạt động khác 44 2.2 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH ĐĂK LĂK 45 2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk 45 2.2.1.1 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành kinh tế 45 2.2.1.2 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế: 46 2.2.1.3 Nợ xấu phân theo tài sản bảo đảm: 47 2.2.1.4 Rủi ro tín dụng từ yếu tố khác 48 2.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng: 48 2.2.2.1 Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay 48 2.2.2.2 Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay 49 2.2.2.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khác: 52 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH ĐĂK LĂK 54 2.3.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk: 54 2.3.1.1 Thực trạng nhận diện rủi ro tín dụng: 54 2.3.1.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng 56 2.3.1.3 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng 67 2.3.1.4 Thực trạng tài trợ rủi ro tín dụng 79 2.3.2 Một số hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk 84 2.3.2.1 Chưa có giới hạn cho vay cụ thể ngành nghề/lĩnh vực đầu tư 84 2.3.2.2 Hạn chế thông tin việc định cấp tín dụng xử lý nợ 84 2.3.2.3 Khả phân tích ngành, mặt hàng, lĩnh vực yếu 85 2.3.2.4 Cấp tín dụng có biêu lạm dụng tài sản chấp, chưa thực đánh giá lại tài sản bảo đảm cho khoản tín dụng cách thường xuyên 85 2.3.2.6 Thông tin đầu vào cung cấp cho việc xếp hạng tín dụng hạn chế 87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK 88 3.1 QUAN ĐIỂM VÀ ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGẦN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 88 3.1.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 88 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 89 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG: 90 3.2.1 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng 91 3.2.2 Xây dựng bảng thống kê dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng 92 3.2.3 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng 93 3.2.4 Xây dựng cấu tín dụng đa dạng danh mục tín dụng 93 3.2.5 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng 94 3.2.6 Hồn thiện sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng 95 3.2.7 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tài sản bảo đảm tiền vay 96 3.2.7.1 Hoàn thiện kỹ thuật thẩm định đề xuất biện pháp quản lý TSĐB 96 3.2.7.2 Các biện pháp hỗ trợ 99 3.2.8 Hồn thiện mơ hình tổ chức cấp tín dụng xây dựng đội ngũ cán làm công tác tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng 100 3.2.9 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội 101 3.2.10 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng 102 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: 103 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 103 3.3.1.1 Tăng cường việc cung cấp thông tin phận quản lý rủi ro thị trường 103 3.3.1.2 Tăng cường hệ thống thông tin nội 104 3.3.1.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng thơng qua việc mở rộng nghiệp vụ phát sinh, nghiệp vụ chứng khốn hóa bảng tổng kết tài sản 104 3.3.1.4 Các kiến nghị khác BIDV 105 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 105 3.3.2.1 Hoàn thiện văn chế độ 105 3.3.2.2 Tăng cường hoạt động tâm thơng tin tín dụng (CIC) 106 3.3.2.3 Kiểm toán để xác định nợ xấu cửa hệ thống Ngân hàng Việt Nam 106 3.3.2.4 Tăng cường nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm sốt 106 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ, Nhà nước 107 3.3.3.1 Hoạch định sách 107 3.3.3.2 Thay đổi chế pháp lý cho Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) 108 3.3.3.3 Xử lý tài sản đảm bảo 109 3.3.3.4 Các kiến nghị khác với Chính phủ 109 KẾT LUẬN 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 2.1 Trang 40 2.2 Cơ cấu huy động vốn qua năm 42 2.3 Tăng trưởng tín dụng qua năm 43 2.4 Kết hoạt động dịch vụ theo dòng sản phẩm 44 2.5 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế năm 20092011 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp từ 2009- 45 2.6 46 2011 2.7 Bảng tổng hợp nợ xấu tài sản bảo đảm 47 2.8 60 2.9 Bảng tổng hợp Định hạng tín dụng nội số khách hàng kỳ 31/12/2011 Đo lường rủi ro tín dụng 2.10 Kết trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 74 2.11 Quỹ dự phòng, sử dụng quỹ DPRR tín dụng BIDV Đăk Lăk 75 66 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV Đăk Lăk 39 2.1 Chênh lệch Thu – Chi sau trích DPRR qua năm 41 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động ln chứa đựng nhiều rủi ro tổn thất tín dụng tổn thất lớn hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà phải quản trị rủi ro tín dụng cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm sốt, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Những năm qua Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đăk Lăk (BIDV Đăk Lăk) đóng góp khơng nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài - ngân hàng tỉnh Đăk Lăk nói riêng kinh tế nói chung, đồng thời đạt số kết định quản trị rủi ro tín dụng Song, môi trường kinh doanh đầy biến động, rủi ro tín dụng ngày trở nên đa dạng hình thức, phức tạp mức độ, ln có khả xảy BIDV Đăk Lăk khó đảm bảo an tồn hiệu cao hoạt động tín dụng khơng thường xun tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ tình hình kinh doanh nhu cầu thực tế, tơi tiến hành nghiên cứu đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đăk Lăk” nhằm đưa giải pháp, kiến nghị phù hợp công tác quản trị rủi ro tín dụng, góp phần vào mục tiêu phát triển bền vững BIDV Đăk Lăk nói riêng BIDV nói chung Mục đích nghiên cứu: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk - Đưa số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk đề xuất kiến nghị bộ, ngành liên quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk - Phạm vi nghiên cứu: Lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk Phương pháp nghiên cứu đề tài: Phương pháp thống kê phân tích, tổng hợp so sánh tài liệu thu thập BIDV Đăk Lăk Cấu trúc luận văn: Gồm phần: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thuơng mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đăk Lăk Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk 100 3.2.8 Hồn thiện mơ hình tổ chức cấp tín dụng xây dựng đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đăk Lăk xây dựng mơ hình, cấu tổ chức cấp tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hướng theo thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng thực qua khâu: Đề xuất Phê duyệt/quản lý rủi ro - Tác nghiệp, đảm bảo nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng “ Quản trị rủi ro tín dụng phải thực độc lập, tách biệt với q trình cấp tín dụng” Tuy nhiên, cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện chức khối quản trị rủi ro tín dụng: Khối quản trị rủi ro tín dụng chịu trách nhiệm kiểm soát tất rủi ro tín dụng ngân hàng; người kiểm tra thứ hai giao dịch đề xuất cán quan hệ khách hàng ngân hàng; chức quản trị rủi ro tín dụng phải nằm quy trình cấp tín dụng; quản trị rủi ro nơi phê duyệt tín dụng trước nghiệp vụ cấp tín dụng thực tiến hành khơng phải đứng ngồi quy trình thực chức giám sát sau nghiệp vụ tín dụng thực phát sinh; khối quản lý rủi ro có chức mang tính chất hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng xây dựng sách, quy trình rà sốt, đánh giá rủi ro, xếp hạng tín dụng nội bộ, thông tin khách hàng, xử lý nợ Khối quản trị rủi ro trước mắt cần thực tốt nhiệm vụ: Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn danh mục tín dụng; trì áp dụng hệ thống đánh giá, xếp hạng tín dụng vào việc quản lý danh mục; giám sát việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro cách độc lập, trung thực, chất khoản nợ để trích lập đầy đủ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng xảy ra; phòng đầu mối tổng hợp rà sốt, phân tích, đánh giá đề xuất biện pháp để xử lý khoản nợ xấu, nợ có vấn đề trực tiếp triển khai thực giải pháp xử lý cấp thẩm quyền phê duyệt 101 - Xây dựng đội ngũ cán làm công tác tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu sau: + Cán lãnh đạo, quản lý cấp có đủ khả năng, kỷ quản trị điều hành công tác quản trị rủi ro ngân hàng đại + Cán nghiệp vụ phòng có liên quan đến cơng tác tín dụng quản trị tín dụng có ý thức tn thủ pháp luật, có tinh thần trách nhiệm cơng việc, có đủ trình độ chun mơn, kỹ tác nghiệp, phong cách làm việc chuyên nghiệp để phân tích, đánh giá khách hàng, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, nhận diện rủi ro, quản trị rủi ro cách hiệu + Hình thành đội ngũ chuyên môn giỏi lĩnh vực cấp tín dụng quản trị rủi ro tín dụng + Xây dựng văn hóa, phẩm chất đạo đức, lối sống cho đội ngũ cán bộ; làm tốt công tác phân tích, đánh gía cán bộ; xây dựng chế phân phối thu nhập sở chức danh công việc suất lao động, đánh giá kết hoàn thành nhiệm vụ gắn với kết kinh doanh ngân hàng; xây dựng chế sách hỗ trợ, khuyến kích đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng 3.2.9 Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội có ý nghĩa quan trọng, mặt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội giúp ngân hàng phát sai sót q trình cấp tín dụng để chấn chỉnh, khắc phục, từ có biện pháp ngăn ngừa rủi ro kịp thời; mặt khác thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội giúp phát điểm bất hợp lý chế, quy trình, sách cấp tín dụng để kịp thời bổ sung, sửa đổi cho phù hợp Chính vậy, ngân hàng cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm soát hoạt động cấp tín dụng cách có hiệu lực, hiệu để giám sát suốt trình cấp tín 102 dụng khách hàng Để cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội vào thực chất đạt hiệu cao việc phát xử lý sai phạm, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực theo hướng sau: - Định kỳ đột xuất thực việc kiểm tra, kiểm sốt tín dụng để kịp thời phát sai sót, rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng - Nội dung kiểm tra bao gồm: Kiểm tra việc chấp hành quy trình cấp tín dụng; sách khách hàng; kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng; kiểm tra việc thực phân cấp, ủy quyền hoạt động tín dụng,… - Bố trí cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cán có trình độ, kinh nghiệm, am hiểu lĩnh vực tín dụng, pháp luật liên quan đế cơng tác tín dụng xử lý khoản tín dụng xấu 3.2.10 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng Việc phân loại nợ có ý nghĩa quan trọng việc phản ảnh thực trạng mức độ rủi ro khoản cấp tín dụng, sở để trích lập quỹ dự phòng rủi ro, tạo nguồn vốn để chủ động tài trợ rủi ro tín dụng Do vậy, việc phân loại nợ phải thực công khai, minh bạch, chất khoản nợ, tránh trường hợp mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà phân loại nợ không dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng; cần có phương án trích lập đủ quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng; sử dụng dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đối tượng, điều kiện, trình tự thủ tục theo quy định Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam; tích cực chủ động triển khai biện pháp hiệu để tận thu hồi nợ xấu, nợ tài trợ rủi ro nhằm giảm thiểu đến mức tối đa tổn thất hoạt động tín dụng Khi đưa TSBĐ vào để tính giá trị để loại trừ trích lập dự phòng, phải lưu ý tài sản 103 hợp pháp; bảo đảm thực theo trình tự thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh quy định pháp luật, có đủ hồ sơ pháp lý lưu đủ BIDV Đăk Lăk, dễ dàng bán chuyển nhượng, phát Tóm lại, qua nghiên cứu vấn đề lý luận quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại, thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đăk Lăk việc thực giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nêu góp phần giảm tổn thất hoạt động tín dụng, kiểm sốt rủi ro hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, đưa hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đăk Lăk ngày phát huy hiệu 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: Những năm qua, Chi nhánh có nhiều cố gắng để hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo mơ hình tư vấn TA2 hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, qua thực tế nghiên cứu đề tài, tơi nhận thấy nhiều hạn chế tồn cần phải hoàn thiện để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.3.1.1 Tăng cường việc cung cấp thông tin phận quản lý rủi ro thị trường Hiện tại, BIDV Đăk Lăk có Phòng quản lý rủi ro chưa thực chức độc lập thực nghiên cứu, đề xuất sách nhằm hạn chế rủi ro Hầu hết, phân tích nghiên cứu phát triển ngành, thành phần, khu vực kinh tế dừng lại phạm vi Hội sở chính, nên có biến động chưa thấy thơng báo cụ thể Do vậy, công tác cảnh báo cho chi nhánh trực thuộc chưa thực được, thơng tin hạn chế phụ thuộc hồn tồn vào tính chủ động nghiên cứu, tìm hiểu đơn vị 104 Vì vậy, đề nghị tăng cường khả thông tin cho Chi nhánh thông qua phương tiện tin, trang thông tin nội để cung cấp nội dung dự báo thị trường, rủi ro phát sinh theo nhóm ngành, khu vực nhằm tạo điều kiện hạn chế rủi ro trình đầu tư tín dụng Theo đó, tăng cường cơng tác cảnh báo có sách tín dụng phù hợp với lực Chi nhánh: kế hoạch dư nợ (dư nợ tăng trưởng); tỷ trọng dư nợ cho vay loại hình (doanh nghiệp lớn, SME, tư nhân) tổng dư nợ cho vay; tỷ lệ tối đa dư nợ/huy động vốn; tỷ lệ nợ xấu tối đa năm 3.3.1.2 Tăng cường hệ thống thông tin nội Cần phải cải tiến website hệ thống BIDV cho phù hợp với xu hướng phát triển chung, đặc biệt ý tăng cường cập nhật thông tin, văn liên quan đến hoạt động tín dụng, rủi ro, dự báo, phân tích thay đổi thơng tin q Ngồi phải có hệ thống thơng tin tín dụng hiệu để tự thu thập thông tin nối mạng với CIC nhằm cung cấp thông tin cần thiết 3.3.1.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng thơng qua việc mở rộng nghiệp vụ phát sinh, nghiệp vụ chứng khốn hóa bảng tổng kết tài sản Trong bối cảnh hội nhập kinh tế, NH Việt Nam phải nhanh chóng thực theo chuẩn mưc quốc tế lĩnh vực NH Trong đó, NH phải tiếp cận, áp dụng mở rộng nghiệp vụ NH đại Trong lĩnh vực hoạt động tín dụng NH, BIDV phải phấn đấu người đầu việc áp dụng trở thành NH đầu tàu dẫn dắt thị trường nghiệp vụ phái sinh, nghiệp vụ chứng khốn hóa bảng tổng kết tài sản, thời gian xác định triển khai mạnh mẽ nghiệp vụ phát sinh từ năm 2011 Qua đó, BIDV có hội giảm thiểu hóa rủi ro tín dụng gặp phải q trình hoạt động kinh doanh tín dụng có thu nhập từ nghiệp vụ 105 3.3.1.4 Các kiến nghị khác BIDV Định kỳ tháng, năm tổ chức buổi hội thảo, tập huấn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng qua rút kinh nghiệm lẫn có giải pháp tìm thấy đưa vào áp dụng thực tiễn Tập trung quyền phán cho vay lớn lên Hội sở biện pháp hạn chế lạm dụng quyền lực cấp quyền địa phương Chi nhánh 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Hoàn thiện văn chế độ Việc ban hành luật văn luật cần đồng kịp thời để tạo môi trường pháp lý hồn thiện, ổn định thơng thống cho hoạt động kinh doanh kinh tế, cụ thể sau: - NHNN cần có văn cụ thể hướng dẫn chi tiết cụ thể việc cho vay đảo nợ - Cần nghiên cứu xem xét bổ sung số văn chưa phù hợp với thực tế Chẳng hạn trường hợp không cho vay theo quy định điều 19 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN: thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban giám đốc, giám đốc TCTD thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay, bố mẹ chồng thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc, phó tổng giám đốc cho dù tài sản bảo đảm sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi không cho vay không hợp lý - NHNN cần hệ thống hóa kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ cho NHTM nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhập trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, NHNN cần tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định - Đề nghị phận thẩm định NHTM Việt Nam phối hợp với để 106 trao đổi kinh nghiệm thông tin Đặc biệt xu hướng NH cho vay đồng tài trợ dự án quy mô lớn, việc hợp tác tận dụng mạnh NH việc thẩm định 3.3.2.2 Tăng cường hoạt động tâm thơng tin tín dụng (CIC) Khi CIC hoạt động cách hiệu quả, góp phần đáng kể vào việc minh bạch hóa thơng tin DN, ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM Do vậy, CIC phải trạng thái sẵn sàng đủ thông tin để đáp ứng nhu cầu NHTM Các thông tin gồm : thông tin vĩ mô, vi mô, thong tin cảnh báo, thông tin chế sách Nhà nước, nghành liên quan đền hoạt động tín dụng; thơng tin tình hình đầu tư nước, đầu tư Việt Nam với nước ngồi Đặc biệt thơng tin khách hang có quan hệ tín dụng với NHTM ( DN có dư nợ lớn, DN vay nhiều NH, DN phá sản, giải thể ), thơng tin phân tích, xếp hạng tín dụng để giúp NHTM có thơng tinvề DN để định trước đầu tư vốn vào DN 3.3.2.3 Kiểm toán để xác định nợ xấu cửa hệ thống Ngân hàng Việt Nam NHNN cần tiến hành kiểm tốn quy mơ lớn hệ thống NH Việt Nam để xác định xác nợ xấu hệ thống NH hoạt động Việt Nam Dựa kết qua kiểm toán, NHNN xác định thực trạng nợ xấu Việt Nam Kết chi tiết kiểm toán danh mục, tỷ trọng nợ xấu theo loại khách hàng Đây dẫn quan trọng để NHTM xem xét điều chỉnh lại danh mục đầu tư theo hướng an toàn, định hướng biện pháp hạn chế nợ xấu, đồng thời học kinh nghiệm công tác hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.2.4 Tăng cường nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm sốt NHNN cần phải tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt thường xun hoạt 107 động tín dụng NHTM (đặc biệt công tác giám sát từ xa) để phát sai phạm đưa đề xuất kiến nghị để NHTM rút kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Bố trí cán kàm cơng tác tra NHNN phải có đủ lực chun mơn, phải có kinh nghiệm cơng tác để thực thi nhiệm vụ, điều chuyển cán làm chuyên môn NHTM, tránh tình trạng người làm cơng tác kiểm tra NHNN chưa trảu qua công việc thực te Phải có chế độ lương, thưởng phù hợp đội ngũ làm công tác tra, kiểm tra 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ, Nhà nước 3.3.3.1 Hoạch định sách Cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức/thay đổi định hướng đột ngột gây ảng hưởng đến hoạt động NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải khơng ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển cuả kinh tế xã hội, cần phải thhu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, DN để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế; thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM 108 3.3.3.2 Thay đổi chế pháp lý cho Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) Thực tế hoạt động DACT thời gian qua cho thấy chế hành chưa thực phù hợp, Việt Nam có Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọn thuộc Bộ Tài Chính (DATC) thực cơng việc mua bán nợ tài sản tồn đọng tên gọi Thêm nữa, xét chế xử lý nợ, quy định áp cho DACT không tạo quyền ưu tiên đặc biệt việc tiếp cận khai thác thông tin đánh giá khoản nợ nên gây khơng khó khăn việc mua xử lý nợ Hiện DATC phải hoạt động vừa nhằm lành mạnh hóa tài thúc đẩy cổ phần hóa DNNN, vừa theo chế hạch tốn kinh doanh Do đó, để bảo tồn vốn theo u cầu chế quản lý tài áp dụng cho DNNN DATC phải cân nhắc lựa chọn khoản nợ thời gian, làm chậm lại trình xử lý nợ số lượng khoản nợ xử lý Do mâu thuẩn mục đích hoạt động DATC bên mục tiêu xử lý nợ tồn đọng thúc đẩy cổ phần hóa DNNN NHTM, với mục tiêu kinh tế phải bảo tồn vốn có lợi nhuận Do đó, cần phải có chế pháp lý để khắc phục vướng mắc phát sinh tạo điều kiện để thúc đẩy hoạt động DATC tổ chức mua bán nợ hình thành tương lai Chính phủ cần mạnh dạn buộc DNNN NHTM Nhà nước, có BIDV phải nổ lực tự xử lý nợ tồn đọng Nếu khơng xử lý được, NHTM có trách nhiệm phải bán chuyển giao có bồi hồn cho DATC theo chế giá trị trường với lộ trình cụ thể, bên cạnh Nhà nước nên có kế hoạch ngân sách để DATC xử lý khoản chênh lệch nợ tồn đọng Để giải mâu thuẫn mục tiêu hoạt động DATC, chế cần quy định trách nhiem phải bán chuyển giao có bồi hoàn cho DATC theo 109 chế giá trị thị trường với lộ trình cụ thể, bên cạnh Nhà Nước nên có kế hoạch ngân sách để DCTC xử lý khoản chênh lệch nợ tồn đọng Để giải mâu thuẫn hoạt động DATC, chế cần quy định trách nhiệm xử lý nhanh hiệu nợ tồn đọng với mục tiêu ưu tiê lành mạnh hóa hệ thống tài thúc đẩy cổ hóa DNNN NHTM Nhà nước song sở nguyên tắc thị trường để tối đa hóa giá trị thu hồi nhằm giảm thiểu gánh nựng chi phí Chính Phủ Đồng thời Nhà nước cần ban hành năm văn pháp lý đủ mạnh làm sở thiết lập thị trường áp dụng hình thức xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động tổ chức xử lý nợ thu hút tham gia 3.3.3.3 Xử lý tài sản đảm bảo Làm để trường hợp NH thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, NH bảo tồn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay Đối với việc chấp tài sản gắn liền với đất để đảm bảo cho khoản vay tổ chức tín dụng, đất th có tài sản nhà nước: DN phá sản, tổ chức tín dụng quyền tiếp tục thuê lại quyền sử dụng đất ưu tiên mua với giá áp giá để phục vụ mục đích kinh doanh NH phù hợp với quy hoạch tổng thể tỉnh/thành phố 3.3.3.4 Các kiến nghị khác với Chính phủ Thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng trực thuộc phủ tổ chức độc lập để NHTM mua bảo hiểm tổ chức cho vay đầu tư (hiện có tổ chức bảo hiểm tiền gửi) để bảo hiểm người cho vay người vay Mặc dù nước có tới 140 DN kinh doanh xuất cà phê, đưa cà phê Việt 110 Nam có mặt 80 quốc gia vùng lãnh thổ giới Thế DN xuất cà phê Việt Nam chưa có đầu mối đủ mạnh để chi phối giá thị trường Một nguyên nhân khiến cho cà phê Việt Nam bị đối tác nước ép giá DN lo mua hàng để bán, không quan tâm đến việc thu hái, bảo quan nông dân Phần lớn nông dân thu hái chưa chín, sau phơi đất dẫn tới chất lượng cà phê không đảm bảo ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khách hàng NHTM Nhằm giảm thiểu rủi ro cho người trồng cà phê DN xuất cà phê liên tục bị nhà đầu tư nước ép giá, đề nghị Nhà nước hỗ trợ việc thành lập quỹ hỗ trợ cà phê (quỹ thu số lượng cà phê xuất năm) DN nhận cà phê dân đưa vào kho dự trữ với lãi suất ưu đãi, nhằm điều tiết bán theo nhu cầu thị trường Tuyên truyền sâu rộng đến cấp quyền NH nhằm đảm bảo không can thiệp sai vào hoạt động NH Mạnh dạn thay đổi phận lãnh đạo đơn vị DNNN hoạt động hiệu quả, gây thất thoát vốn cho Nhà nước vốn vay 111 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh NHTM danh nghĩa hoạt động đa năng, thu nhập hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập NH (tại BIDV Đăk Lăk 70%) Do đó, BIDV nói chung BIDV Đăk Lăk nói riêng phải quan tâm đặc biệt đến việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Luận văn với đề tài " Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đak Lak" chủ yếu đề cập đến rủi ro quản trị rủi ro cho vay - vấn đề quan trọng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Luận văn luận giải số nội dung chủ yếu: Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Phân tích, đánh giá, nhận xét thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk Đưa giải pháp BIDV Đăk Lăk, đồng thời đề xuất số kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Chính phủ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để hoạt động kinh doanh chi nhánh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngày phát triển bền vững Những vấn đề đề cập luận văn gợi mở tới hướng nghiên cứu rộng quản trị rủi ro tín dụng Một số hướng mà tác giả đặt mục tiêu nghiên cứu là: - Các cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế áp dụng vào thực tiễn hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM Việt Nam - Các biện pháp quản trị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Quản trị danh mục tài sản bảo đảm tiền vay NHTM Việt Nam 112 - Xây dựng hệ thống lưu trữ số liệu thông tin lịch sử tín dụng khách hàng, đại hóa hệ thống công nghệ thông tin để phục vụ cho việc phân tích đánh giá khách hàng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phòng rủi ro, có việc đánh giá xác suất vỡ nợ khách hàng Mặc dù có nhiều cố gắng để đạt kết trình bày, song trình độ thời gian có hạn , thêm vấn đề nghiên cứu rộng cập nhật kiến thức thường xuyên, vã lại việc thu thập tài liệu số liệu nội BIDV Đăk Lăk chưa nhiều (lý vấn đề bảo mật) nên chắn Luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Song với hướng dẫn nhiệt tình PGS.TS Lê Thế Giới, kiến thức học được, tác giả mong muốn góp phần nhỏ bé vào cơng xây dựng đất nước nói chung nghiệp phát triển ngành nói riêng ước mong nhận ý kiến đóng góp người quan tâm để Luận văn hoàn thiện thêm 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Phan Thị Cúc (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Giao thông Vận tải [2] TS Hồ Diệu (2000), “Tín dụng Ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê [3] Trần Bình Định (2009), “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ Quốc tế quy định Việt Nam”, Nhà xuất Tư pháp [4] PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2010),“Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Giao thông Vận tải [5] TS Nguyễn Minh Kiều (2010), “ Quản trị rủi ro tài chính”, Nhà xuất Thống kê [6] Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [7] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [8] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [9] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Sổ tay tín dụng (2004) [10] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Các quy định, hướng dẫn hoạt động tín dụng, xử lý nợ xấu [11] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Đăk Lăk, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009,2010,2011 114 [12] Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Luật tổ chức tín dụng 2011 [13] PGS.TS Nguyễn Quang Thu (2009), “Quản trị rủi ro bảo hiểm doanh nghiệp”, Nhà xuất Thống kê [14] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), “ Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng ”, Nhà xuất Thống kê Hà Nội [15] Moody's (2009), "Moody's Financial Metrics TM Key Ratios by Rating and Industry for Global Non - Financial Corporations: 2009" [16] Peter S Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [17] Standard & Poor's (2009), "Corporate Ratings Criteria", Standard & Poor's ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGẦN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 88 3.1.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 88 3.1.2 Định hướng quản trị. .. rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Những năm qua Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đăk Lăk (BIDV Đăk Lăk) đóng góp khơng nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài - ngân hàng tỉnh Đăk Lăk. .. phần: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thuơng mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đăk Lăk Chương 3: Một số giải