Đang tải... (xem toàn văn)
Van ban hop nhat 08 VBHN NHNN quy dinh han che su dung ngoai hoi tren lanh tho Viet Nam tài liệu, giáo án, bài giảng , l...
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 08/VBHN-NHNN Hà Nội, ngày 23 tháng 10 năm 2015 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN QUY ĐỊNH HẠN CHẾ SỬ DỤNG NGOẠI HỐI TRÊN LÃNH THỔ VIỆT NAM Thông tư số 32/2013/TT-NHNN ngày 26 tháng 12 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, có hiệu lực kể từ ngày 10 tháng năm 2014, sửa đổi, bổ sung bởi: Thông tư số 16/2015/TT-NHNN ngày 19 tháng 10 năm 2015 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT-NHNN ngày 26/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, có hiệu lực kể từ ngày 03 tháng 12 năm 2015 Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH ngày 13 tháng 12 năm 2005 Pháp lệnh số 06/2013/PLUBTVQH13 ngày 18 tháng năm 2013 sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam[1] Điều Phạm vi điều chỉnh Thông tư hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Điều Đối tượng áp dụng Tổ chức, cá nhân người cư trú, người không cư trú có hoạt động ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Tổ chức, cá nhân người cư trú có liên quan đến việc quản lý, kiểm tra, tra xử lý vi phạm hoạt động ngoại hối Điều Nguyên tắc hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Trên lãnh thổ Việt Nam, trừ trường hợp sử dụng ngoại hối quy định Điều Thông tư này, giao dịch, toán, niêm yết, quảng cáo, báo giá, định giá, ghi giá hợp đồng, thỏa thuận hình thức tương tự khác (bao gồm quy đổi điều chỉnh giá hàng hóa, dịch vụ, giá trị hợp đồng, thỏa thuận) người cư trú, người không cư trú không thực ngoại hối Điều Các trường hợp sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Cơ quan hải quan, cơng an, đội biên phòng quan Nhà nước khác cửa Việt Nam kho ngoại quan niêm yết ngoại tệ thu ngoại tệ chuyển khoản tiền mặt từ người không cư trú loại thuế, phí thị thực xuất nhập cảnh, phí cung ứng dịch vụ loại phí, lệ phí khác theo quy định pháp luật Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối (sau gọi tắt tổ chức tín dụng phép) giao dịch, toán, niêm yết, quảng cáo, báo giá, định giá, ghi giá hợp đồng, thỏa thuận ngoại hối phạm vi kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép thực theo quy định pháp luật Tổ chức khác phép cung ứng dịch vụ ngoại hối giao dịch niêm yết ngoại tệ phạm vi cung ứng dịch vụ ngoại hối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép thực theo quy định pháp luật Người cư trú tổ chức có tư cách pháp nhân điều chuyển vốn nội ngoại tệ chuyển khoản tài khoản tổ chức với tài khoản đơn vị phụ thuộc khơng có tư cách pháp nhân ngược lại Người cư trú góp vốn ngoại tệ chuyển khoản để thực dự án đầu tư nước Việt Nam Người cư trú thực hợp đồng ủy thác nhập khẩu, xuất theo quy định sau: a) Người cư trú nhận ủy thác nhập ghi giá hợp đồng ủy thác nhập ngoại tệ nhận toán ngoại tệ chuyển khoản giá trị hợp đồng nhập từ bên ủy thác nhập khẩu; b) Người cư trú nhận ủy thác xuất ghi giá hợp đồng ủy thác xuất ngoại tệ toán ngoại tệ chuyển khoản giá trị hợp đồng xuất cho bên ủy thác xuất Người cư trú nhà thầu nước, nhà thầu nước thực theo quy định sau: a) Đối với chi phí ngồi nước liên quan đến việc thực gói thầu thơng qua đấu thầu quốc tế theo quy định Luật Đấu thầu: nhà thầu chào thầu ngoại tệ nhận toán ngoại tệ chuyển khoản từ chủ đầu tư, nhà thầu để tốn, chi trả chuyển nước ngồi b) Đối với việc thực gói thầu theo quy định pháp luật dầu khí: nhà thầu chào thầu ngoại tệ nhận toán ngoại tệ chuyển khoản từ chủ đầu tư, nhà thầu để tốn, chi trả chuyển nước Người cư trú doanh nghiệp bảo hiểm thực theo quy định sau: a) Được báo giá, định giá, ghi giá dịch vụ bảo hiểm hợp đồng ngoại tệ nhận toán ngoại tệ chuyển khoản từ bên mua bảo hiểm hàng hóa, dịch vụ phải mua tái bảo hiểm nước ngoài; b) Trường hợp phát sinh tổn thất phần tái bảo hiểm nước ngoài, người cư trú tổ chức mua bảo hiểm nhận số tiền bồi thường ngoại tệ chuyển khoản từ cơng ty tái bảo hiểm nước ngồi thơng qua doanh nghiệp bảo hiểm để tốn chi phí khắc phục tổn thất nước Người cư trú tổ chức kinh doanh hàng miễn thuế niêm yết giá hàng hóa ngoại tệ nhận toán ngoại tệ chuyển khoản tiền mặt từ việc cung cấp hàng hóa Ngoại tệ sử dụng giao dịch cửa hàng miễn thuế thực theo quy định pháp luật kinh doanh bán hàng miễn thuế 10 Người cư trú tổ chức cung ứng dịch vụ khu cách ly cửa quốc tế, tổ chức kinh doanh kho ngoại quan niêm yết, báo giá, định giá, ghi giá hợp đồng ngoại tệ nhận toán ngoại tệ chuyển khoản tiền mặt từ việc cung cấp hàng hóa dịch vụ 11 Người cư trú tổ chức làm đại lý cho hãng vận tải nước sở hợp đồng đại lý ký kết hai bên thực theo quy định sau: a) Được thay mặt cho hãng vận tải nước báo giá, định giá, ghi giá hợp đồng ngoại tệ cước phí vận tải hàng hóa quốc tế Việc toán phải thực đồng Việt Nam; b) Được chi hộ ngoại tệ chuyển khoản để tốn tiền mua hàng hóa, dịch vụ cảng biển quốc tế, khu cách ly sân bay quốc tế; c) Được chi hộ ngoại tệ tiền mặt để trả lương, thưởng, phụ cấp cho người khơng cư trú hãng tàu biển nước ngồi ủy quyền 12 Người cư trú doanh nghiệp chế xuất thực theo quy định sau: a) Được ghi giá hợp đồng ngoại tệ toán ngoại tệ chuyển khoản mua hàng hóa từ thị trường nội địa để sản xuất, gia công, tái chế, lắp ráp hàng xuất để xuất khẩu, trừ hàng hóa thuộc diện cấm xuất Doanh nghiệp nước báo giá, định giá ngoại tệ nhận toán ngoại tệ chuyển khoản bán hàng hóa cho doanh nghiệp chế xuất; b) Được báo giá, định giá, ghi giá hợp đồng ngoại tệ toán, nhận toán ngoại tệ chuyển khoản với doanh nghiệp chế xuất khác 13 Người cư trú tổ chức kinh doanh lĩnh vực vận chuyển hàng không, khách sạn, du lịch niêm yết, quảng cáo giá hàng hóa, dịch vụ Đồng Việt Nam ngoại tệ tương đương trang tin điện tử, ấn phẩm chuyên ngành (không bao gồm thực đơn bảng giá dịch vụ) sử dụng tiếng nước ngồi 14 Người cư trú, người khơng cư trú tổ chức thỏa thuận trả lương, thưởng, phụ cấp hợp đồng lao động ngoại tệ chuyển khoản tiền mặt cho người không cư trú người cư trú người nước làm việc cho tổ chức 15 Người khơng cư trú quan ngoại giao, quan lãnh niêm yết ngoại tệ thu phí thị thực xuất nhập cảnh, loại phí, lệ phí khác ngoại tệ chuyển khoản tiền mặt 16 Người không cư trú thực theo quy định sau: a) Được chuyển khoản ngoại tệ cho người không cư trú khác; b) Được ghi giá hợp đồng ngoại tệ tốn tiền xuất hàng hóa, dịch vụ ngoại tệ chuyển khoản cho người cư trú Người cư trú báo giá, định giá ngoại tệ nhận toán ngoại tệ chuyển khoản cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho người khơng cư trú 17.2 Đối với trường hợp liên quan đến an ninh, quốc phòng, dầu khí trường hợp cần thiết khác, tổ chức phép sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam sau Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét, chấp thuận văn vào tình hình thực tế tính chất cần thiết trường hợp theo hồ sơ, trình tự, thủ tục quy định Điều 4a Thơng tư Điều 4a Hồ sơ, trình tự, thủ tục chấp thuận sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam3 Nguyên tắc lập gửi hồ sơ đề nghị chấp thuận sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam: a) Hồ sơ phải lập tiếng Việt Trường hợp thành phần hồ sơ dịch từ tiếng nước ngoài, tổ chức lựa chọn nộp tài liệu chứng thực chữ ký người dịch theo quy định chứng thực pháp luật Việt Nam tài liệu có xác nhận người đại diện hợp pháp tổ chức; b) Đối với thành phần hồ sơ sao, tổ chức lựa chọn nộp có chứng thực từ sổ gốc có xác nhận tổ chức tính xác so với Trường hợp tổ chức nộp hồ sơ trực tiếp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Vụ Quản lý ngoại hối) giấy tờ khơng phải có chứng thực, từ sổ gốc có xác nhận tổ chức tổ chức phải xuất trình kèm theo để đối chiếu Người đối chiếu hồ sơ phải ký xác nhận vào chịu trách nhiệm tính xác so với Tổ chức có nhu cầu sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam theo quy định khoản 17 Điều Thông tư lập 01 (một) hồ sơ đề nghị chấp thuận sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam gửi qua đường bưu điện nộp trực tiếp cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Vụ Quản lý ngoại hối) Hồ sơ bao gồm: a) Văn đề nghị chấp thuận sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, trình bày cụ thể cần thiết sử dụng ngoại hối; b) Bản giấy tờ chứng minh việc tổ chức thành lập hoạt động hợp pháp: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư giấy tờ khác tương đương theo quy định pháp luật; c) Các hồ sơ, tài liệu chứng minh nhu cầu cần thiết sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, hợp lệ, thời hạn 10 (mười) ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn yêu cầu tổ chức bổ sung hồ sơ Trong thời hạn 45 (bốn mươi lăm) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào tình hình thực tế tính chất cần thiết trường hợp để xem xét cấp văn chấp thuận sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Trường hợp từ chối, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có văn thông báo rõ lý Điều Trách nhiệm tổ chức, cá nhân có hoạt động ngoại hối lãnh thổ Việt Nam Tổ chức tín dụng phép tổ chức khác phép cung ứng dịch vụ ngoại hối có trách nhiệm: a) Thực nghiêm túc hướng dẫn khách hàng thực quy định Thông tư này; b) Kiểm tra, lưu giữ giấy tờ chứng từ phù hợp với giao dịch thực tế theo quy định Thông tư Tổ chức cá nhân có liên quan khác có trách nhiệm thực nghiêm túc quy định Thông tư Điều Xử lý vi phạm Tổ chức, cá nhân vi phạm quy định Thơng tư này, tùy theo tính chất mức độ vi phạm, bị xử lý theo quy định pháp luật Điều Điều khoản thi hành4 Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng năm 2014 Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối, Thủ trưởng đơn vị liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng phép chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư XÁC THỰC VĂN BẢN HỢP NHẤT Nơi nhận: - Văn phòng Chính phủ (để đăng Cơng báo); - Ban lãnh đạo NHNN; - Website NHNN; - Lưu VP, PC3, TTGSNH (2 bản) KT THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Nguyễn Đồng Tiến [1] Thông tư số 16/2015/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT-NHNN ngày 26/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam có ban hành sau: “Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH ngày 13 tháng 12 năm 2005 Pháp lệnh số 06/2013/PLUBTVQH13 ngày 18 tháng năm 2013 sửa đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối; Căn Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối; Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT-NHNN ngày 26/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam.” Khoản sửa đổi theo quy định Khoản Điều Thông tư số 16/2015/TTNHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT-NHNN ngày 26/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, có hiệu lực kể từ ngày 03 tháng 12 năm 2015 Điều bổ sung theo quy định Khoản Điều Thông tư số 16/2015/TTNHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT-NHNN ngày 26/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, có hiệu lực kể từ ngày 03 tháng 12 năm 2015 Điều Thông tư số 16/2015/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT-NHNN ngày 26/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, có hiệu lực kể từ ngày 03 tháng 12 năm 2015 quy định sau: “Điều Điều khoản thi hành Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 03 tháng 12 năm 2015 Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối, Thủ trưởng đơn vị liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng phép chịu trách nhiệm tổ chức thực Thông tư này.” ... - Ban lãnh đạo NHNN; - Website NHNN; - Lưu VP, PC3, TTGSNH (2 bản) KT THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC Nguyễn Đồng Tiến [1] Thông tư số 16/2015/TT -NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT -NHNN. .. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT -NHNN ngày 26/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy định hạn chế sử dụng... thổ Việt Nam. ” Khoản sửa đổi theo quy định Khoản Điều Thông tư số 16/2015/TTNHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 32/2013/TT -NHNN ngày 26/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng