BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG VŨ ANH TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG HỘ NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA ĐÀN, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA – 2017 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG VŨ ANH TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG HỘ NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA ĐÀN, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 Quyết định giao đề tài: 259/QĐ-ĐHNT ngày 24/3/2016 Quyết định thành lập hội đồng: 460/QĐ-ĐHNT ngày 16/05/2017 Ngày bảo vệ: 31/5/2017 Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Trâm Anh Chủ tịch Hội Đồng TS Trần Đình Chất Khoa sau đại học KHÁNH HÒA - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng hộ nghèo Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An” công trình nghiên cứu thân chưa công bố phương tiện thông tin Mọi giúp đỡ để hoàn thành đề tài nghiên cứu cảm ơn đầy đủ, thông tin trích dẫn đề tài nghiên cứu rõ nguồn gốc Nha Trang, tháng 06 năm 2017 Tác giả Vũ Anh Tuấn iii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, xin chân thành cảm ơn bày tỏ lòng tri ân sâu sắc đến: - Đấng sinh thành ba mẹ tôi, người nuôi dưỡng dạy dỗ trưởng thành - Giáo viên hướng dẫn tôi: TS Nguyễn Thị Trâm Anh, người định hướng ý tưởng nghiên cứu, tận tình dẫn, truyền đạt kinh nghiệm động viên suốt trình thực đề tài - Quý thầy cô Khoa kinh tế nhiệt tình truyền đạt kiến thức, góp ý, bổ sung để công trình nghiên cứu hoàn thành có chất lượng - Tập thể nhân viên Ngân hàng sách xã hội huyện Huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An, tận tình hướng dẫn nghiệp vụ, cung cấp tài liệu cần thiết để tìm hiểu Qua xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, người thân bạn bè động viên, giúp đỡ suốt trình làm luận văn Trong trình hoàn thành luận văn, hạn chế thời gian chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế nên làm không tránh khỏi sai sót Tôi mong nhận góp ý bảo quý thầy cô cô chú, anh chị ngân hàng để đề tài hoàn chỉnh Một lần xin chân thành cảm ơn kính chúc quý thầy cô tập thể nhân viên Ngân hàng có nhiều sức khỏe, hạnh phúc thành đạt Nha Trang, tháng 06 năm 2017 Tác giả Vũ Anh Tuấn iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN .iv MỤC LỤC .v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ x TRÍCH YẾU LUẬN VĂN .xi PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG HỘ NGHÈO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Bản chất tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.4 Đặc điểm tín dụng hộ nghèo 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Những số đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 15 1.2.5 Kiểm soát rủi ro tín dụng 17 1.2.6 Bảo đảm tín dụng .17 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.1 Khái niệm 18 1.3.2 Quan điểm đại QTRR tín dụng .19 v 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng .21 1.3.4 Một số biện pháp đo lường rủi ro tín dụng 22 1.3.5 Phương pháp đánh giá hiệu QTRRTD Ngân hàng 29 1.4 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1: 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG HỘ NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA ĐÀN, TỈNH NGHỆ AN 35 2.1 Giới thiệu chung NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An 35 2.1.1 Những quy định chung tín dụng hộ nghèo Ngân hàng Chính sách xã hội 37 2.1.2 Các phương pháp đảm bảo tiền vay 40 2.1.3 Nhiệm vụ NHCSXH huyện Nghĩa Đàn 41 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An 42 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh NHCSXH Nghĩa Đàn 42 2.2.2 Tổng dư nợ ủy thác qua tổ chức hội 44 2.2.3 Kết hoạt động chương trình cho vay hộ nghèo 45 2.2.4 Hoạt động thu nợ chương trình cho vay hộ nghèo 46 2.3 Thực trạng QTRRTD NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An 47 2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 47 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 49 2.3.3 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 51 2.3.4 Xử lí nợ xấu 53 2.4 Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .54 2.4.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh 55 2.4.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng 59 2.4.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng 62 2.5 Đánh giá công tác QTRRTD NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An 67 vi 2.5.1 Kết đạt 67 2.5.2 Hạn chế tồn 69 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO HỘ NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN NGHĨA ĐÀN, TỈNH NGHỆ AN 76 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng hộ nghèo QTRRTD NHCSXH huyện Nghĩa Đàn 76 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay hộ nghèo NHCSXH Việt Nam 76 3.1.2 Định hướng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng hộ nghèo NHCSXH huyện Nghĩa Đàn 78 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hộ nghèo NHCSXH huyện Nghĩa Đàn .78 3.2.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hộ nghèo .78 3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro 80 3.2.3 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro .86 3.2.4 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 86 3.2.5 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực 89 3.3 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nước 91 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .91 KẾT LUẬN CHƯƠNG 93 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO .96 PHỤ LỤC vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AFTA: Khu vực Thương mại Tự ASEAN CDS: Nghiệp vụ hoán đổi NHCSXH: Ngân hàng sách xã hội NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD: Tổ chức tín dụng TK&VV: Tiết kiệm vay vốn UBND: Ủy ban nhân dân WTO: Tổ chức thương mại giới viii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Rủi ro tín dụng – rủi ro chủ yếu 12 Bảng 1.2 Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân hàng Mỹ mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng .26 Bảng 1.3 Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay .27 Bảng 2.1 Kết hoạt động NHCSXH huyện Nghĩa Đàn .43 Bảng 2.2 Dư nợ ủy thác qua tổ chức hội NHCSXH huyện Nghĩa Đàn 44 Bảng 2.3 Các chương trình cho vay hộ nghèo NHCSXH huyện Nghĩa Đàn .45 Bảng 2.4 Kết thu nợ chương trình cho vay hộ nghèo NHCSXH huyện Nghĩa Đàn .46 Bảng 2.5 Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân 51 Bảng 2.6 Dư nợ chương trình cho vay hộ nghèo giai đoạn 2014-2016 .53 Bảng 2.7 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ môi trường kinh doanh 57 Bảng 2.8 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn .61 Bảng 2.9 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng .66 ix DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ Hình 1.1 Một số quan điểm cần thống RRTD 10 Hình 1.2 Quan điểm đại Quản trị rủi ro tín dụng 20 Sơ đồ 1.1 Mô hình 6C 23 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHCSXH huyện Nghĩa Đàn 36 Sơ đồ 2.2 Quy trình cho vay Ngân hàng Chính sách xã hội 39 Hình 2.1: Dư nợ nợ hạn giai đoạn 2014-2016 53 x khai thác tài sản ngân hàng chủ động xử lý theo hình thức: tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà để nguyên bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt ♦ Nhóm 2: Nợ tài sản đảm bảo không đối tượng để thu: Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình ngân hàng nhà nước, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm không phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành ngân hàng ♦ Nhóm 3: Nợ tồn động tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động: + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng không nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định ngân hàng Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ + Thanh lý tài sản khách hàng: Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý tài sản khách hàng trường hợp: 88 Khách hàng thua lỗ kéo dài, không khả phục hồi Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ + Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp: Khoản vay khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thông thường kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật + Bán nợ: Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng khác Ủy thác cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHCSXH huyện thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN + Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Quyết định 493/QĐ/NHNN 3.2.5 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực Trước hết, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH huyện cần phải làm cho cán hiểu nhận thức đủ chất loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt, nguyên nhân gây rủi ro, hậu mà rủi ro đưa đến cho ngân hàng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro NHCSXH huyện cần mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm 89 tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an toàn Thứ hai, phải nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro nhân lực rủi ro hoạt động, cụ thể: - Nâng cao chất lượng tuyển dụng đầu vào, đảm bảo nhân viên tuyển dụng có đủ điều kiện, trình độ phẩm chất đảm nhiệm công việc giao - Tổ chức học tập, hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho toàn thể cán cán nhân viên vào làm việc Lãnh đạo phân công cán lâu năm, có kinh nghiệm hướng dẫn, hỗ trợ cán - Hàng năm, ngân hàng cần rà soát lại trình độ cán làm nghiệp vụ thi nghiệp vụ chuyên môn, động viên cán tự nghiên cứu, đào tạo nhằm nâng cao chất lượng công tác chuyên môn - Ngân hàng cần đưa sách khuyến khích, đãi ngộ hợp lý cán làm công tác tín dụng, đảm bảo thu nhập phải tương xứng với trách nhiệm công việc Việc phân phối thu nhập phải đôi với công tác kiểm soát cán vào chất lượng công việc nhằm hạn chế tình trạng lạm dụng quyền hạn để cấp khoản tín dụng rủi ro - Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm đội ngũ cán tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Đòi hỏi cán tín dụng không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, thường xuyên tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Thứ ba, hạn chế rủi ro đạo đức cách gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng, nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng đối mặt với rủi ro, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm công tác tín dụng, thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Thứ tư, chuẩn hóa cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng 90 đem đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro công tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: - Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín - Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính toán, thẩm định dự án - Có phẩm chất đạo đức, tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh - Hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội có khả giao tiếp Đây yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp tốt, cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ 3.3 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nước 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Thứ nhất, Chính phủ cần tạo môi trường pháp lý đầy đủ, đồng cho hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội Môi trường pháp lý hoàn thiện, có hiệu lực có ý nghĩa lớn việc quản lý thúc đẩy hoạt động sản xuất hộ nghèo giúp hoạt động cho vay ngân hàng lành mạnh, hiệu Tích cực đổi thủ tục hành theo hướng đơn giản hóa, tránh chồng chéo, gây phiền hà cho ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên quan tâm, hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn, vướng mắc trình cho vay hộ nghèo ngân hàng sách tổng hợp đưa thực tế Bên cạnh việc xem xét, sửa đổi điều luật ban hành, Chính phủ cần nghiên cứu cho đời điều luật mới, tạo điều kiện cho hoạt động cho vay ngân hàng Ngoài ra, Chính phủ cần tạo điều kiện cho NHCSXH quyền chủ động việc xử lý rủi ro, phát mại tài sản giúp giảm chi phí không cần thiết trình xử lý nợ Thứ hai, tạo môi trường kinh doanh ổn định, ưu tiên Ngân hàng Chính sách xã hội Những năm gần đây, lạm phát Chính phủ kiềm chế, phủ cần tiếp tục kiểm soát tăng trưởng để lạm phát không bị đẩy lên cao, gây 91 an toàn, hiệu hoạt động cho vay Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình, hoạt động ngân hàng sách Tiếp tục có ưu tiên thuế, phí, nguồn vốn viện trợ cho NHCSXH; ban ngành, tổ chức tạo điều kiện để NHCSXH thực tốt chức nhiệm vụ mà Nhà nước giao phó Ngoài ra, cần có sách hộ nghèo như: tăng cường công tác khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư; thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm; trọng đầu tư sở hạ tầng nông thôn nhằm thúc đẩy kinh tế khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa phát triển Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước cần bám sát biến động thị trường tiền tệ khu vực quốc tế điều kiện hội nhập Đặc biết thời gian gần đây, tình hình kinh tế giới có nhiều biến động kinh tế trị, chế, quy định cụ thể, rõ ràng để tạo thành khuôn pháp lý hoàn thiện hoạt động cho vay NHCSXH cần thiết Hiện nay, quy chế nhà nước tỏ chung chung, mang tính đạo, định hướng nhiều mang tính pháp lý Cần phải có văn hướng dẫn thực thi quy chế kèm với quy chế biện pháp hữu hiệu việc thi hành chế, thể lệ nhằm hạn chế sai sót, vi phạm Thứ hai, Ngân hàng Nhà nước cần phát huy nâng cao hiệu hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Việc hình thành phát triển hệ thống thông tin cho vay điều tất yếu phù hợp với tiến trình phát triển đáp ứng nhu cầu hoạt động cho vay Hệ thống thông tin góp phần làm giảm không cân xứng thông tin hai bên vay bên cho vay, giúp bên cho vay đánh giá rủi ro xác Ngân hàng Nhà nước cần thiết quy định việc cung cấp thông tin cho vay cho trung tâm CIC bắt buộc toàn ngân hàng; theo đó, CIC có trách nhiệm cung cấp đầy đủ, xác thông tin đối tượng vay cho ngân hàng Mặc dù trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước vào hoạt động nhiều năm thực hiệu thu thập thông tin chưa nhanh nhậy, phong phú xác mà chủ yếu dựa vào báo cáo từ ngân hàng cung cấp Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan quản lý cần tạo điều kiện hỗ trợ cung cấp thông tin cho NHCSXH ngân hàng thương mại khác 92 Thứ ba, nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát NHNN cần thực thương xuyên công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát hiện, ngăn chặn hành vi tiêu cực hoạt động cho vay, xây dựng hoạt động cho vay sở luật pháp Đồng thời cần nâng cao hiệu lực tra quản lý NHNN việc khắc phục tồn NHCSXH, ngăn ngừa rủi ro từ bắt đầu hình thành giúp giảm thiệt hại, tăng uy tín ngân hàng Thứ tư, tăng cường khả dự báo hoạch định sách Để tăng cường hoạt động dự báo rủi ro NHNN cần tăng cường việc phân tích dự báo rủi ro thông qua biến động kinh tế, tình hình cho vay, tình hình thu nợ… để có điều chỉnh lãi suất, sử dụng công cụ sách phù hợp, cảnh báo trước cho ngân hàng Xây dựng giảm pháp hoàn thiện phương pháp kiểm toán, kiểm soát nội hệ thống chuẩn mực kế toán theo quy chuẩn quốc tế KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ việc nhận thức vai trò hoạt động tín dụng hộ nghèo Ngân hàng Chính sách xã hội tới hộ gia đình nghèo gặp khó khăn phát triển kinh tế, thời gian qua, Ngân hàng Chính sách xã hội không ngừng hoàn thiện quy trình, thủ tục tín dụng công tác phòng ngừa rủi ro Chương nêu số giải pháp nhằm nâng cao, hoàn thiện công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Nghĩa Đàn, đồng thời nêu kiến nghị Nhà nước, Chính phủ, NHNN NHCSXH huyện Hy vọng đóng góp nêu ứng dụng thực tiễn nhằm nâng cao vai trò khả hoạt động công tác quản trị rủi ro tín dụng hộ nghèo NHCSXH 93 KẾT LUẬN NHCSXH tổ chức tín dụng Nhà nước, hoạt động mục tiêu xóa đói giảm nghèo, phát triển kinh tế xã hội, không mục tiêu lợi nhuận Muốn xóa đói giảm nghèo nhanh bền vững vấn đề quan trọng nâng cao hiệu tín dụng hộ nghèo NHCSXH Năm năm hoạt động, NHCSXH huyện Nghĩa Đàn bám sát chủ trương, định hướng huyện uỷ UBND huyện phát triển kinh tế-xã hội, thực chương trình, mục tiêu xóa đói giảm nghèo Vốn NHCSXH đầu tư tới 61.550 nghìn lượt hộ nghèo đối tượng sách vay, với chương trình tín dụng ưu đãi; đó, cho vay hộ nghèo chiếm 31,6% tổng dư nợ toàn huyện Góp phần quan vào việc thực thắng lợi mục tiêu xóa đói giảm nghèo địa bàn huyện Nghĩa Đàn; giảm tỷ lệ hộ nghèo từ 32,67% năm 2008 xuống 16,75% cuối năm 2012 Tuy nhiên, qua đánh giá sách hiệu tín dụng hộ nghèo thấp so với mục tiêu đề ra; số hộ nghèo đủ điều kiện có nhu cầu vay chưa vay lớn (tỷ lệ 35,16% so với tổng số hộ nghèo); hiệu tín dụng hộ nghèo hạn chế Do đó, tìm giải pháp nâng cao hiệu tín dụng hộ nghèo mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng không cho NHCSXH huyện Nghĩa Đàn mà tỉnh Nghệ An Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, ngân hàng Trung ương Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thu hút quan tâm quan quản lý Tại Việt Nam môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng dước tác động trình hội nhập toàn diện vào kinh tế giới Để đảm bảo an toàn hoạt động nâng cao lực cạnh tranh môi trường toàn cầu hoá, ngân hàng cần phải khuyến khích áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát quản trị rủi ro tín dụng Trên sở chuẩn mực chung, ngân hàng cần phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản trị rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng giám sát chặt chẽ Hệ thống sách tín dụng chương trình quản trị rủi ro quy trình tín dụng không phát ngăn ngừa rủi ro mà phải thường xuyên kiểm soát chất lượng tín dụng, làm sở cho việc hình thành quỹ dự phòng giúp cho ngân hàng có đủ khả chủ động đối phó với rủi ro xảy 94 Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, nghiên cứu đề nhóm giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung cụ thể NHCSXH huyện Nghĩa Đàn trình chuyển đổi mô hình quản trị tín dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Vũ Tuấn Anh (2008), Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng công thương Hà Tây, Luận văn thạc sỹ, Đại học Kinh tế Bùi Thị Kim Ngân (2008), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng (số chuyên đề), Tr 29-33 Cổng thông tin điện tử Chính phủ: http://www.chinhphu.vn/ Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Lê Xuân Nghĩa (2006), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tài liệu hội thảo quản trị rủi ro ngân hàng thương mại tháng 08/2006 Mai Văn Bạn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Ngô Quang Huân (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục, thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tín dụng thực tiễn phương phá đánh giá, NXB Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thông kê 10 Peter S.Rose (1983), Các khoản cho vay kinh tế có vấn đề, Tạp chí ICB, Canadian banker, số (06/1983) 11 Nguyễn Trường Sinh (2009), Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh 12 Trịnh Thanh Huyền (2007), Để Ngân hàng vươn biển lớn Điều trị "căn bệnh" nợ xấu NHTM, Tạp chí Tài (tháng 5), Tr 20 – 22, 28 13 Đỗ Anh Tuấn (2012), Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB), Luận văn thạc sỹ, Đại học kinh tế Nha Trang 96 14 Lê Đức Thọ (2005), Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nước ta nay, Luận án tiến sỹ, NXB Học viện trị quốc gia TP Hồ Chí Minh 15 Lương Khắc Trung (2012), Giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn quận Sơn Trà – TP Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ tài ngân hàng, Đại học Đà Nẵng Tiếng Anh: A Saunder H.Lange (2002), Financial Institutions Management – A Modern Perpective Saunders, A.& Allen, L (2002), Credit Risk Measurement, Jonh Wiley & Sons,Inc Saunders, A., Thompson, D., Anderson, J & Lange, H (2007), Financial Institutions Management, 97 Mc Graw-Hill PHỤ LỤC Phụ lục 01: BẢNG PHỎNG VẤN PHIẾU PHỎNG VẤN Xin chào quý Ông/Bà! Chúng thu thập số thông tin nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng Mong quý Ông/Bà dành chút thời gian để đóng góp ý kiến quý bàu cho Nhóm câu hỏi Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ môi trường kinh doanh Thang trả lời Câu hỏi Rất nhiều Q1 Sự thay đổi môi trường tự nhiên thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Q2 Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường giới Q3 Sự công hàng nhập lậu làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Q4 Cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thật lành mạnh, việc chạy theo quy mô bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay Q5 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp địa phương Q6 Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng Nhà nước Q7 Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng bất cập Q8 Thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá tăng, ảnh hưởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài Nhiều Bình thường Ít Rất Nhóm câu hỏi Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn Thang trả lời Câu hỏi Rất nhiều Q1 Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh giải ngân Q2 Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý Q3 Khách hàng vay vốn nhiều TCTD danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả toán dây chuyền Q4 Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che giấu khoản lỗ Q5 Chưa thực thay đổi quan điểm, xem vốn ngân hàng vốn nhà nước, doanh nghiệp làm ăn không hiệu ngân hàng chịu, ngân hàng thua lỗ nhà nước chịu Q6 Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất không bán được, không trả nợ vay ngân hàng Q7 Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo Nhiều Bình thường Ít Rất Nhóm câu hỏi Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng Câu hỏi Rất nhiều Thang trả lời Bình Nhiều thường Ít Q1 Rủi ro tín dụng thiếu thông tin thẩm định định cho vay nên dẫn đến định cho vay sai lầm Q2 Rủi ro tín dụng hệ thống kiểm soát cho vay không chặt chẽ hiệu Q3 Rủi ro tín dụng ý muốn chủ quan người xét duyệt cấp có thẩm quyền Q4 Lỏng lẻo công tác kiểm soát nội ngân hàng Q5 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ Q6 Thiếu giám sát quản lý sau cho vay, hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề không hiệu nên can thiệp kịp thời Q7 Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm giao, chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng Q8 Việc chuyển dịch cấu khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực chậm Xin ông/bà vui lòng đề xuất kiến nghị cụ thể nhằm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng (Trình bày theo thứ tự ưu tiên từ cao đến thấp kiến nghị giải pháp) …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… XIN CẢM ƠN SỰ HỢP TÁC CỦA QUÝ ÔNG/BÀ! Rất Phụ lục 02: MÔ HÌNH PHÂN TÍCH SÁU YẾU TỐ CƠ BẢN TRONG QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG (6C) Tính cách Năng lực (Character) (Capacity) - Xem xét lịch sử - Năng lực - Xem xét thu nhập, cổ toán khách Thu nhập (Cash) Tài sản chấp Điều kiện (Condition) Kiểm soát (Control) - Xem xét quyền sở - Xem xét vị thời khách - Các quy định ngân tức, doanh thu hữu tài sản hàng ngành/thị phần hàng liên quan đến khoản - Dòng tiền lịch sử dự - Tình trạng tài - So sánh hoạt động khách hàng vay kiến sản chấp với công ty quy mô - Những tài liệu (Collateral) khách hàng hàng - Tham khảo ý kiến người bảo lãnh - Các khoản dự trữ có - Xem xét giá trị ngành tra sử dụng - Các hồ sơ khả toán tài sản - Môi trường cạnh tranh sản kiểm soát tín dụng pháp lý - Các khoản phải thu, - Xem phẩm - Ký cam kết chuẩn bị đích vay vốn khách hàng phải trả, hàng tồn kho độ chuyên dùng tài - Sự ngân hàng nhạy cảm khách đầy đủ hồ sơ liên quan - Mức phân hạng - - Cơ cấu vốn đòn bẩy sản hàng ngành chu kỳ đến khoản vay tín dụng khách hoạt tài - Quyền pháp lý, ngân kinh doanh đổi công nghệ - Yêu cầu vay, trước sau hàng cấu - Kiểm sóat chi phí, hàng hạn chế, - Thị trường lao động ngành, phải tuân thủ - Sự có mặt số toán trở ngại nắm giữ thị trường khách hàng sách cho vay văn người ký kết kinh doanh, - Xem xét chứng khoán tài sản - Tác động lạm phát hợp khách số giá thu - Xem xét vấn đề bảo bảng cân đối khách hàng - Xem xét tài liệu bên hàng nhà nhập thời người hiểm tài sản - Triển vọng ngành/ khách hàng có liên quan đến cung vay - Bảo lãnh, bảo đảm dài hạn khả hòan trả khoản - Chất lượng quản lý tài sản đối - Môi trường trị, pháp - Ngân với giao dịch khác ảnh hưởng đến ngành/ khách hàng thay đổi kế toán - Nhu cầu tài trợ tương gần lai khách hàng chủ nợ khác khách hàng - Xem xét đồng dụng/bảo lãnh mục tín Lịch sử động, chất chủ yếu cấp (Nguồn: Peter S.Rose, 1983) hàng xét mức lý vay Phụ lục 03: Danh sách chuyên gia Ông Trần Khắc Hùng – Giám đốc Chi nhánh NHCSXH tỉnh Nghệ An Bà Hồ Thị Nhung – Giám đốc NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An Ông Lê Hồng Tuyên – Phó giám đốc NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An Bà Dương Thị Nhàn – Trưởng phòng tín dụng NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An Bà Nguyễn Thị Bích Thủy – Trưởng phòng kế toán NHCSXH huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An ... rủi ro tín dụng hộ nghèo Ngân hàng sách xã hội huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An" làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung: Quản trị rủi ro tín dụng hộ nghèo Ngân hàng sách xã hội huyện. .. ro tín hộ nghèo dụng hoạt động ngân hàng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hộ nghèo ngân hàng sách xã hội huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An Chương 3: Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng. .. dụng hộ nghèo ngân hàng sách xã hội huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG HỘ NGHÈO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tín