BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ nh tê ́H TRƯƠNG THỊ PHƯƠNG KHANH uê ́ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Ki HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ho ̣c CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ươ ̀ng Đ ại NAM THỪA THIÊN HUẾ Tr LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ HUẾ - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HUẾ tê ́H TRƯƠNG THỊ PHƯƠNG KHANH uê ́ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ nh HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO Ki TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ̣c CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ại ho NAM THỪA THIÊN HUẾ Mã số: 60 34 04 10 ươ ̀ng Đ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Tr LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN TÀI PHÚC HUẾ - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập tôi, hoàn thành sau trình học tập nghiên cứu thực tiễn, hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Tài Phúc Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ uê ́ ràng Các lập luận, phân tích, đánh giá đưa quan điểm cá nhân sau tê ́H nghiên cứu Luận văn không chép, không trùng lặp với nghiên cứu khoa học nh công bố Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki Ngày 01 tháng 06 năm 2017 i Học viên Trương Thị Phương Khanh LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, tác giả nhận nhiều quan tâm hướng dẫn tận tình của thầy cô giáo hướng dẫn Qua tác giả xin gửi lời cám ơn tới tất người quan tâm giúp uê ́ đỡ suốt thời gian qua Trước hết tác giả xin gửi lời cám ơn đến Quý thầy cô Trường Đại học Kinh tế Huế dạy dỗ, trang bị kiến thức cần thiết cho tác tê ́H giả suốt thời gian học tập, nghiên cứu đề tài Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc đến thầy giáo hướng dẫn – PGS.TS Nguyễn Tài Phúc, người tận tình hướng dẫn tác giả hoàn thành luận văn nh Đồng thời, tác giả xin cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Ki thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế đặc biệt anh chị đồng nghiệp Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Bán lẻ, Phòng Tổng hợp tạo ho ̣c điều kiện thuận lợi giúp đỡ tác giả suốt thời gian thực đề tài Cuối cùng, tác giả xin chân thành cảm ơn tất bạn bè, người thân ại bên cạnh, quan tâm, ủng hộ, giúp tác giả chuyên tâm nghiên cứu hoàn thành Đ luận văn cách tốt ̀ng Học viên Tr ươ Trương Thị Phương Khanh ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN Họ tên học viên: TRƯƠNG THỊ PHƯƠNG KHANH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Định hướng đào tạo: Ứng dụng Mã số: 60 34 04 10 Niên khóa: 2015 -2017 Tên đề tài: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG uê ́ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM THỪA THIÊN HUẾ tê ́H Mục đích nghiên cứu: Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho VietinBank Nam Thừa Thiên Huế, đảm bảo tính an toàn hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nh Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro NHTM hoạt động tín Ki dụng, rủi ro hoạt động tín dụng, công tác quản trị, phòng ngừa rủi ro tín dụng; Đội ngũ cán liên quan đến hoạt động cho vay Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế ho ̣c Các phương pháp nghiên cứu sử dụng: Sử dụng tổng hợp phương pháp truyền thống: khái quát hóa, thống kê mô tả, tổng hợp - phân tích, so sánh ại dụng thêm phương pháp thu thập số liệu thứ cấp, sơ cấp Các kết nghiên cứu kết luận: Đ - Luận văn nêu lên tính cấp thiết vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ̀ng Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế, hệ thống hóa bổ sung sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng; phân tích làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng ươ hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế thời Tr gian từ năm 2014 – 2016 - Đề xuất định hướng, giải pháp để hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng từ khâu phòng ngừa rủi ro tín dụng cách nâng cao lực quản lý điều hành, lực cán bộ, hoàn thiện hệ thống quản lý khách hàng nhóm giải pháp hạn chế giảm thiểu rủi ro, lồng ghép tín dụng với bảo hiểm, phát triển dịch vụ phái sinh, trích lập dự phòng rủi ro hợp lý nhằm làm cho công tác quản lý rủi ro tín dụng đạt kết mong muốn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN vii uê ́ DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ viii PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ .1 tê ́H Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn .3 nh Phương pháp nghiên cứu .3 Ki Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn .4 Kết cấu luận văn .4 ho ̣c PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN ại DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đ 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại ̀ng 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .16 ươ 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 16 Tr 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .17 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng .23 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG .26 1.3.1 Kinh nghiệm ngân hàng Trung Quốc 26 1.3.2 Kinh nghiệm ngân hàng Nhật Bản 27 1.3.3 Bài học kinh nghiệm 27 iv Chương 2.THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 30 NAM THỪA THIÊN HUẾ .30 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM THỪA THIÊN HUẾ .30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt uê ́ Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức VietinBank Nam Thừa Thiên Huế 31 tê ́H 2.1.3 Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế34 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK NAM THỪA THIÊN HUẾ 39 nh 2.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản trị hoạt động tín dụng 39 Ki 2.2.2 Chính sách tín dụng 41 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng .43 ho ̣c 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK ại NAM THỪA THIÊN HUẾ THÔNG QUA ĐỐI TƯỢNG KHẢO SÁT .55 2.3.1 Đánh giá nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Đ 2.3.2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Nam Thừa Thiên ̀ng Huế 65 Chương 3.MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO ươ TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK NAM THỪA THIÊN HUẾ 70 Tr 3.1 QUAN ĐIỂM, ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM THỪA THIÊN HUẾ 70 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế 70 3.1.2 Định hướng nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng 71 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK NAM THỪA THIÊN HUẾ .74 v 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro 74 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro 81 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 86 KẾT LUẬN 86 KIẾN NGHỊ 87 uê ́ 2.1 Kiến nghị với phủ 87 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 88 tê ́H 2.3 Kiến nghị với Vietinbank 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC .93 nh QUYẾT ĐỊNH HỘI ĐỒNG Ki NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN + BIÊN BẢN HỘI ĐỒNG ho ̣c BẢN GIẢI TRÌNH Tr ươ ̀ng Đ ại XÁC NHẬN HOÀN THIỆN vi : Cán quan hệ khách hàng CBTD : Cán tín dụng CN : Chi nhánh DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ DNNN : Doanh nghiệp nhà nước HTTD : Hỗ trợ tín dụng KHCN : Khách hàng cá nhân KHL : Khách hàng lớn KHVVN : Khách hàng vừa nhỏ NHCT : Ngân hàng Công thương Ki nh tê ́H CBQHKH Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại : NQH : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Nợ hạn ại NH TMCP CT ho ̣c NHNN : Rủi ro tín dụng : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm ̀ng TCTD Đ RRTD Vietinbank Nam : ươ uê ́ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Tr Thừa Thiên Huế Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương vii DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ BẢNG Tỷ lệ trích lập dự phòng nhóm nợ 22 Bảng 2.1: Kết dư nợ cho vay giai đoạn 2014– 2016 35 Bảng 2.2: Dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2014 – 2016 35 Bảng 2.3: Dư nợ theo loại hình khách hàng giai đoạn 2014 – 2016 37 Bảng 2.4: Thu nhập từ hoạt động tín dụng giai đoạn 2014 – 2016 .38 Bảng 2.5: Một số nội dung sách tín dụng chi nhánh 41 Bảng 2.6: Phân loại nhóm nợ giai đoạn 2014 – 2016 47 Bảng 2.7: Nợ hạn giai đoạn 2014 – 2016 .47 Bảng 2.8: Nợ xấu giai đoạn 2014 – 2016 48 Bảng 2.9: Tỷ lệ xóa nợ khách hàng giai đoạn 2014 – 2016 49 Bảng 2.10: Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2014 – 2016 49 Bảng 2.11: Giới hạn theo danh mục tín dụng 52 Bảng 2.12: Giới hạn cho số tiêu 52 Bảng 2.13: Kết giám sát hoạt động tín dụng thời gian 2014–2016 53 Bảng 2.14: Thông tin đối tượng khảo sát 55 Bảng 2.15: Kết khảo sát nguyên nhân khách quan từ phía kinh tế Đ ại ho ̣c Ki nh tê ́H uê ́ Bảng 1.1: ̀ng quan quản lý nhà nước 57 Kết khảo sát nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng 59 Bảng 2.17: Kết khảo sát nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn .63 ươ Bảng 2.16: Tr SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các phận cấu thành rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức Vietinbank CN Nam Thừa Thiên Huế 33 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức, đội ngũ cán quản trị RRTD .39 viii Trên thực tế, dịch vụ, sản phẩm phái sinh VietinBank Nam Thừa Thiên Huế chưa phát triển quan tâm mức Để thực tốt nghiệp vụ phái sinh này, VietinBank Nam Thừa Thiên Huế cần tuyển dụng đào tạo cán có đầy đủ kiến thức, kinh nghiệm kỹ cần thiết 3.2.2.3 Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý, qui định Mục đích việc sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất khoản nợ uê ́ xấu tổ chức tín dụng nhằm giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro tín dụng Tiếp theo định số 1627/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 quy chế cho vay tổ chức tê ́H tín dụng khách hàng, NHNN Việt Nam (NHNN) ban hành loạt định thị nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng kiểm soát rủi ro, có định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân nh loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân Ki hàng tổ chức tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế cần thực nghiêm túc việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định NHNN cở sở phân ho ̣c loại nợ cách hợp lý ại TÓM TẮT CHƯƠNG Đ Hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần xem nhân tố then chốt để phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng cách bền vững Ngân ̀ng hàng cần phải xác định hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhân tố định để đảm bảo cân tăng trưởng mặt lượng với mặt chất ươ hoạt động tín dụng, góp phần trì phát triển hoạt động tín dụng cách bền vững, đảm bảo tính hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tr Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cần nhận thức xem xét cách toàn diện, quán đồng Hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần tiếp cận với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế thông qua tiếp thu cách có chọn lọc công nghệ, thiết chế kinh nghiệm quốc tế phù hợp hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Việt Nam Các giải pháp tăng cường quản lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế bao gồm: 84 - Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro: + Nâng cao lực quản trị điều hành; + Nâng cao hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ; + Nâng cao lực đội ngũ CBTD; + Xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng uê ́ - Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro: + Phát triển dịch vụ, sản phẩm phái sinh; Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c Ki nh + Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý, qui định tê ́H + Lồng ghép tín dụng với bảo hiểm; 85 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường với cạnh tranh ngày khốc liệt, hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, đòi hỏi NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, nhấn mạnh uê ́ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng chiếm tỷ chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với RRTD điều tránh khỏi tê ́H Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Qua phân tích, khảo sát kết nghiên cứu luận văn “Hoàn thiện công tác quản nh trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Nam Ki Thừa Thiên Huế” giải vấn đề sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề QTRRTD NHTM ho ̣c kinh tế thị trường, luận văn làm rõ nội dung QTRRTD, nhân tố chủ quan khách quan ảnh hưởng tới công tác QTRRTD, tiêu phản ánh hiệu ại QTRRTD Hai là, nêu lên tổng quan hoạt động kih doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói Đ riêng Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế ba năm 2014-2016, NHTM có ̀ng thị phần tín dụng lớn nhất, có tỷ lệ nợ xấu vào loại thấp hệ thống NHTM Tỉnh Thừa Thiên Huế Đồng thời, luận văn thực việc khảo sát, phân tích, ươ đánh giá hoạt động kinh doanh thực trạng công tác QTRRTD Vietinbank Nam Tr Thừa Thiên Huế Qua việc thực điều tra đưa 10 nhân tố gây nên rủi ro ảnh hưởng đến công tác QTRRTD Ba là, tập trung phân tích máy quản lý thẩm quyền phê duyệt tín dụng, sách tín dụng, quy trình tín dụng, xếp hạn tín dụng nội khách hàng, bảo đảm tiền vay, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Đánh giá ưu điểm, luận văn cho rằng, công tác QTRRTD làm cho nợ xấu Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế kiểm soát chặt chẽ, góp phần làm cho lợi nhuận tăng bền vững, hoạt động kinh doanh chi nhánh ổn định Bên cạnh số hạn chế mô hình chưa 86 phù hợp, chất lượng cán hạn chế… có nhiều nguyên nhân chủ quan từ Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế quan quản lý nhà nước, từ khách hàng Bốn là, sau nêu lên định hướng hoạt động kinh doanh, giải pháp đề xuất có tính logic, sát thực tiễn có tính khả thi xuất phát từ việc khắc phục hạn chế, nguyên nhân chủ quan Vietinbank Nam Thừa Thiên Huế, uê ́ tập trung vào quản trị điều hành, vào cán bộ, tăng cường kiểm tra kiểm soát nội Sau đề xuất số kiến nghị với đơn vị có thẩm quyền nhằm tạo điều kiện tê ́H thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Như vậy, luận văn hoàn thành mục tiêu đề từ đầu hoàn thiện công tác QTRRTD Vietnbank Nam Thừa Thiên Huế giai đoạn nh Tuy nhiên, điều kiện nghiên cứu hạn chế thời gian, tài liệu tham khảo Ki kiến thức luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế nên vấn đề mà tác giả đưa tiếp tục nghiên cứu, phát triển, trao đổi thêm 2.1 Kiến nghị với phủ ho ̣c KIẾN NGHỊ ại Để giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung VietinBank Nam Thừa Thiên Huế nói riêng thực thi có hiệu Đ ngân hàng phải hoạt động môi trường có khuôn khổ pháp luật vững ̀ng đảm bảo cho việc thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro Giải pháp quan trọng hàng đầu từ phía phủ không ngừng xây dựng, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt ươ động sản xuất kinh doanh kinh tế nói chung, đảm bảo môi trường pháp lý Tr minh bạch, ổn định vững thông thoáng cho hoạt động kinh doanh tất ngành kinh tế có hoạt động ngân hàng Trong thời gian qua, hàng loạt luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế ban hành theo tinh thần đẩy mạnh cải cách, tăng cường tính minh bạch, thông thoáng, ổn định môi trường kinh doanh Tuy vậy, có không hoạt động quan trọng liên quan đến kinh doanh chưa điều chỉnh khuôn khổ pháp lý thật hữu hiệu Nhiều văn pháp luật quy định chung cần phải có hướng dẫn cụ thể Theo nghị định 105/2004/NĐ-CP kiểm toán độc lập, 87 số doanh nghiệp quy định phải có báo cáo kiểm toán hàng năm Tuy nhiên, đối tượng công ty TNHH công ty tư nhân không tham gia niêm yết kinh doanh thị trường chứng khoán lại không bắt buộc phải kiểm toán báo cáo tài hàng năm đối tượng doanh nghiệp mà ngân hàng thương mại hướng tới cấp tín dụng Chính vậy, kiến nghị phủ cần sớm ban hành quy định bắt buộc báo cáo tài doanh nghiệp hàng năm phải uê ́ quan kiểm toán kiểm tra góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại nói chung VietinBank Nam Thừa Thiên Huế nói riêng việc tê ́H thẩm định dễ dàng theo dõi tình hình tài doanh nghiệp 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Trong trình hội nhập nay, NHNN có vai trò quan trọng việc định nh hướng phát triển ngành Chính vậy, Trong trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM Ki trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù ̣c hợp chuẩn mực quốc tế ho - Để trung tâm CIC hoạt động hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng có quan hệ ại tín dụng kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khác khai thác thông tin, Đ làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn - Để nâng cao chất lượng cán giữ gìn đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu phát ̀ng triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán ươ mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu hội nhập Tr - Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc toán chuyển khoản, hỗ trợ NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành môt hệ thống chung, việc giuos NHTM dẽ dàng kiểm soát vốn vay, góp phần giảm rủi ro - NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phát sinh hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phầm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư 88 - Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp - Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng với định chế tài khác, làm điều giúp uê ́ ngân hàng có thông tin quý báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, ngăn ngừa ham muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất tê ́H lượng thông tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động không nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến nh TCTD - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo Ki bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích, kiểm ̣c soát rủi ro tín dụng Thông qua khóa đào tạo này, cán ngân hàng có điều ho kiện gặp gỡ, giao lưu, học hỏi kinh nghiệm lẫn việc cung cấp tín dụng cách có hiệu chia sẻ thông tin tín dụng Ngoài ra, buổi hội thảo ại định kỳ mà NHNN đầu mối với tham gia NHTM giúp cho ngân Đ hàng mạnh dạn trình bày quan điểm, ý kiến bất cập quy định liên quan cần phải sửa chữa, nơi để lãnh đạo NHNN giải thích, hướng ̀ng dẫn việc thực thi quy định, sách cho ngân hàng, tránh tình trạng ươ ngân hàng lúng túng dẫn đến việc thực thi sai quy định phủ NHNN Tr - Tăng cường hoạt động tra, giám sát NHNN: Nâng cao hoạt động tra, giám sát Ngân hàng NHNN cách áp dụng biện pháp sau: + Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, không gây ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng 89 + Sự cạnh tranh NHTM ngày trở nên gay gắt khốc liệt dẫn đến tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng Ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro cho vay tăng cao Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, giám sát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn + NHNN cần quan tâm đến việc nâng cao chất lượng đội ngũ tra uê ́ giám sát Ngân hàng, đảm bảo đủ số lượng lực, kiến thức hoạt động Ngân hàng, pháp luật, đảm bảo phẩm chất đạo đức cần có để hoàn thành tốt nhiệm vụ tê ́H giao + Trong việc hoàn thiện khuôn khổ, quy trình phương pháp tra, giám sát, NHNN nên xây dựng tiêu chí đánh giá rủi ro cụ thể, rõ ràng thiết lập hệ nh thống giám sát có khả cảnh báo rủi ro cho Ngân hàng 2.3 Kiến nghị với Vietinbank Ki - Tạo điều kiện để phát huy tính tự chủ chi nhánh việc đưa mục ̣c tiêu chiến lược tín dụng phù hợp với điều kiện tình hình địa phương; ho - Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, thiếu sót hoạt động cấp tín dụng ngân hàng để đưa biện pháp phù hợp; ại - Nhanh chóng cấp vốn triển khai hoàn thành dự án xây dựng trường đào tạo Đ nhân lực VietinBank Thừa Thiên Huế nhằm tạo điều kiện cho việc đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ; ̀ng - Tiếp tục nghiên cứu tìm sản phẩm cho vay phù hợp với loại ươ hình khách hàng, loại dự án để nhằm tránh rủi ro; - Dựa định NHNN cho vay với lãi suất thỏa thuận, ngân hàng Tr cần thực cho vay theo lãi suất thỏa thuận mức vừa phải, đảm bảo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn kinh doanh hiệu quả, tránh trường hợp chạy theo lợi nhuận mà tăng lãi suất cho vay cao dẫn đến khách hàng gia tăng rủi ro cho doanh nghiệp; - Tiếp cận với nhà cung cấp dịch vụ công nghệ nhằm tìm kiếm giải pháp phần mềm phù hợp cho hoạt động kinh doanh VietinBank, sau tiến hành tập huấn đào tạo lại cho cán nhân viên chủ chốt chi nhánh 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết từ năm 2014 đến năm 2016 Ngân hàng TMCP Công thương VN Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Các quy trình văn hướng dẫn Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam uê ́ Lê Văn Dũng (2007), Quản trị rủi ro tín dụng NHTM trình hội nhập quốc tế, Tạp chí ngân hàng số tê ́H Huỳnh Thế Duy, Nguyễn Minh Kiều, Nguyễn Trọng Hoài (2005), Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam, Giáo trình giảng dạy kinh tế Fullbright, tháng 04/2005 nh Đại học thương mại (2003), Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê Ki Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông ho ̣c Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật Quốc Dân ại Phan Thị Thu Hà (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Đ Phú Trọng Hiển (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng, sở lý thuyết, thách thức ̀ng thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí ngân hàng số 23 ươ 10 Học viện ngân hàng (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB thống kê, Hà Tr Nội 11 Học viện tài (2005), Giáo trình lý thuyết tiền tệ, NXB Tài 12 Lê Văn Hùng (2007), Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng – nhìn từ góc độ đạo đức, Tạp chí ngân hàng số 16 13 Trịnh Thị Thanh Huyền (2007), Để ngân hàng vươn biển lớn, điều trị bệnh nợ xấu NHTM, Tạp chí tài số 16 14 Nguyễn Minh Kiều (2009), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài 91 15 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt nam số 46/2010/QH ngày 16/06/2010 16 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 17 Lưu Thuý Mai, Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, Kỳ yếu hội thảo khoa học 18 Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2002, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ- uê ́ NHNN ngày 25/04/2007, Quyết định 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 19 Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội tê ́H 20 Tạp chí Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2010-2012 21 Phạm Hữu Hồng Thái (2004), Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, Tạp chí kinh tế phát triển tháng 4/2004 nh 22 Nghiêm Xuân Thành (2006), Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động Ki kinh doanh NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập, Tạp chí ngân hàng số 21 24 Các website: ại - http://www.vnba.org.vn ho ̣c 23 Lê Văn Tư (2009), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài - http://www.vietinbank.vn ̀ng - http://cafef.vn Đ - http://vi.wikipedia.org Tr ươ - http://gafin.vn 92 PHỤ LỤC ĐẶC ĐIỂM KHÁCH HÀNG THEO PHÂN LOẠI CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG TÍN DỤNG Loại Đặc điểm AAA: loại tối ưu Khả hoàn trả nợ vay khách Điểm tín dụng tốt dành cho hàng xếp hạng đặc biệt tốt uê ́ khách hàng có chất lượng tín dụng tốt AA: loại ưu Khách hàng có lực trả nợ không tê ́H nhiều so với khách hàng xếp hạng AAA Khả trả nợ khách hàng tốt Khách hàng có nhiều khả chịu nh A: loại tốt tác động tiêu cực yếu tố bên Ki điều kiện kinh tế ho ̣c khách hàng xếp hạng cao Tuy ươ ̀ng Đ ại BBB: loại nhiên khả trả nợ đánh giá tốt Khách hàng hoàn toàn có khả hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng Tr BB: loại trung bình Khách hàng có nguy khả trả nợ nhóm nợ từ B đến D Tuy nhiên khách hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng 93 B: loại trung bình Khách hàng có nhiều nguy khả trả nợ khách hàng hạng BB Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng CCC: loại trung bình Khách hàng thời bị suy uê ́ giảm khả trả nợ, khả trả nợ tê ́H phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả nh không trả nợ Khách hàng bị suy giảm nhiều Ki CC: loại yếu khả trả nợ Khách hàng xếp hạng C trường hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng trì Khách hàng khả trả nợ, tổn thất thực xảy Không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến Tr ươ ̀ng D: loại Đ ại ho ̣c C: loại 94 PHỤ LỤC 2: PHIẾU KHẢO SÁT NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG PHIẾU KHẢO SÁT NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) CHI uê ́ NHÁNH NAM THỪA THIÊN HUẾ Xin chào Anh/Chị tê ́H Tôi tên Trương Thị Phương Khanh, công tác Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN Nam Thừa Thiên Huế Hiện nay, tiến hành nghiên cứu “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công nh Thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế” nhằm đánh giá xác rủi ro tín dụng để từ giúp ngân hàng tìm giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng Ki cách tốt nhất, hiệu Tôi xin cam đoan tất thông tin mà Quý Anh/Chị cung cấp bảng ho ̣c câu hỏi, sử dụng cho mục đích nghiên cứu đề tài, hoàn toàn không phục vụ cho mục đích khác Rất mong nhận hợp tác Anh/Chị để hoàn thành tốt luận văn thạc sĩ Tôi xin chân thành cám ơn ại Anh/Chị vui lòng đánh dấu (X) vào phương án mà anh/chị lựa chọn: Đ PHẦN I: Thông tin chung ̀ng Anh/Chị cho biết giới tính Anh/Chị: Nữ Từ 23-30 Từ 40-50 Từ 30-40 Trên 50 Nam Tr ươ Anh/Chị cho biết độ tuổi Anh/Chị: Vị trí công tác: Cán quản lý Cán thẩm định Cán quan hệ khách hàng Cán thu nợ Thâm niên công tác: Dưới năm Từ 10 - 15 năm Từ - 10 năm Trên 15 năm 95 PHẦN II: Nghiên cứu mức độ phổ biến nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Thừa Thiên Huế Anh/Chị vui lòng cho biết mức độ phổ biến nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN Nam TT Huế Với tiêu chí cách đánh dấu (X) vào ô tương ứng: uê ́ [1]: Hoàn toàn không phổ biến tê ́H [2]: Không phổ biến [3]: Bình thường [4]: Phổ biến CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC Hệ thống thông tin tín dụng nhiều bất cập chưa đầy đủ 5 5 5 Vai trò kết nối NHTM Trung ại 2 NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN TỪ PHÍA NỀN KINH TẾ VÀ CÁC ̣c 1 ho I NGUYÊN NHÂN Ki STT nh [5]: Hoàn toàn phổ biến tâm thông tin tín dụng (CIC) Chịu điều chỉnh nhiều văn ̀ng Đ lỏng lẻo, chưa rõ ràng luật chồng chéo, thiếu tính chặt ươ chẽ, không hợp lý Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa Tr hiệu Ngân hàng Nhà nước Cơ quan ban ngành công chứng tài sản chấp sai pháp luật Cơ quan thi hành án thông đồng với người thi hành án, trung tâm đấu giá tài sản chấp tiêu cực Sự can thiệp không thức quan công quyền việc 96 cho vay, cản trở đánh giá khách hàng Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng – Bộ tài (DATC) hoạt 5 động chưa hiệu Thị trường giới có biến động giá cả, cung cầu hàng uê ́ hóa NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN TỪ PHÍA NGÂN HÀNG 11 Năng lực, trình độ, kinh nghiệm cán chưa đáp ứng nhu cầu công việc 12 Sự vận dụng sách, quy trình tín dụng chưa nghiêm túc Do áp lực hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm giao Công tác thẩm định uy tín, lực ̣c 14 ho tài cảm tính chủ quan 15 Thẩm định gặp khó khăn phân Đ ̀ng ro Thẩm định giá trị tài sản bị biến ươ động giảm tương lai Tr 18 19 20 Bảo quản, đánh giá TSBĐ chưa thường xuyên Thiếu giám sát trước, sau cho vay Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội hoạt động chưa thật hiệu 21 5 5 5 5 5 5 Không có độc lập chức bán hàng, tác nghiệp quản lý rủi 17 ại tích tình hình tài chính, phi tài 16 Ki 13 tê ́H Đạo đức nghề nghiệp cán chưa tốt nh 10 Hệ thống cảnh báo sớm EWS hoạt động chưa hiệu NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG 97 22 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 23 5 Khách hàng không thật nỗ lực việc sử dụng vốn vay có hiệu Khách hàng không thiện chí cung cấp thông tin đầy đủ xác uê ́ 24 Khách hàng thiện chí trả nợ 26 Tình hình tài khách hàng yếu kém, thiếu minh bạch, vốn tự có thấp Hoạt động kinh doanh khách hàng không thuận lợi ho suy giảm việc, thuyên chuyển công việc 5 5 5 Khách hàng gặp biến cố ại 29 Thu nhập khách hàng bị ̣c 28 Ki 27 nh 25 tê ́H cho ngân hàng sống, dẫn tới sử dụng số tiền Đạo đức khách hàng không tốt: cố ̀ng 30 Đ lớn, ảnh hưởng đến khả trả nợ ươ tình lừa đảo ngân hàng Tr Chân thành cám ơn Anh/Chị nhiệt tình giúp hoàn thành bảng khảo sát! 98 ... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 30 NAM THỪA THIÊN HUẾ .30 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM THỪA... quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Nam Thừa Thiên Huế Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản. .. THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM THỪA THIÊN HUẾ tê ́H Mục đích nghiên cứu: Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho VietinBank Nam Thừa Thiên Huế, đảm bảo tính an