i TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT TÍN DỤNG Tín dụng ngân hàng giao dịch ngân hàng khách hàng với hai vai trò bên cho vay bên vay Trong mối quan hệ này, khách hàng quyền sử dụng tài sản ngân hàng khoảng thời hạn cam kết hợp đồng, đồng thời khách hàng phải hoàn trả gốc lãi quy định chi tiết hợp đồng đến hạn toán Nói cách khác, tín dụng ngân hàng việc khách hàng trả khoản phí định để sử dụng tài sản ngân hàng thời gian định Chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp dùng để phản ánh cạnh tranh, mức độ rủi ro bảng tổng hợp cho vay ngân hàng thương mại Đứng quan điểm ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng thuật ngữ phản ánh mức độ an toàn khả sinh lời hoạt động tín dụng Ngân hàng Chất lượng tín dụng đo lường yếu tố sau: tổng dư nợ, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, lãi treo, hệ số thu nợ, thu nhập từ lãi vay,… Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng bao gồm: môi trường kinh tế, môi trường văn hóa xã hội, môi trường pháp lý, môi trường quản lý nhà nước hệ thống thống tin, môi trường khách hàng, sách tín dụng, quy trình tín dụng, thông tin tín dụng, công tác tổ chức chất lượng nhân ngân hàng, kiểm soát nội bộ, sở hạ tầng, trang thiết bị Tín dụng lĩnh vực mang lại tới 70% tổng doanh thu cho đa số cá ngân hàng, việc xảy rủi ro tín dụng làm giảm chất lượng tín dụng tương đương với việc giảm lợi nhuận ngân hàng, ngân hàng chấp nhập thiệt hại mức độ cho phép (vùng lợi nhuận), nên ngân hàng phải nỗ lực nâng cao chất lượng tín dụng ii Chất lượng tín dụng làm tăng khả cung cấp dịch vụ ngân hàng thương mại Do nâng cao chất lượng tín dụng đồng nghĩa với việc ngân hàng có khả thu hồi nợ đầy đủ hạn Từ đó, ngân hàng tạo thêm nguồn vốn từ việc vòng quay vốn tín dụng tăng nhiều lần, từ thu hút số lượng khách hàng lớn đa dạng hình thức sản phẩm, dịch vụ, tạo hình ảnh đẹp cho thương hiệu ngân hàng uy tín trung thành khách hàng Chất lượng tín dụng tốt làm gia tăng lợi nhuận ngân hàng Các sản phẩm, dịch vụ tín dụng cung cấp cách linh hoạt nhanh chóng, làm giảm chi phí không cần thiết nghiệp vụ, quản lý, chi phí không thu hồi vốn Mặt khác, tín dụng nghiệp vụ mang lại doanh lợi chủ yếu cho ngân hàng Chất lượng tín dụng cản thiện tình hình tài ngân hàng Ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt, tạo lợi cho trình cạnh tranh vốn, quy mô, lãi suất tỷ lệ trích lập dự phòng bắt buộc thấp Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho tồn lâu dài ngân hàng Chất lượng tín dụng thước đo đánh giá khả ngân hàng thương mại để từ ngân hàng nhà nước thực sách cho ngân hàng thương mại Nếu ngân hàng thương mại có chất lượng tín dụng tốt, ngân hàng nhà nước đưa chủ trương cho phép ngân hàng tăng trưởng tín dụng tối đa, ngước lại chất lượng tín dụng yếu kém, ngân hàng thương mại bị hạn chế tăng trưởng, chí nặng phải chấp nhận sáp nhập – thương hiệu với ngân hàng lớn tránh đổ vỡ Với tác động tích cực trên, việc củng cố tăng cường chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cần thiết khách quan tồn phát triển lâu dài ngân hàng thương mại, hay nói cách khác chất lượng tín dụng luôn phải cải thiện iii Đảm bảo chất lượng tín dụng điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm toán Khi chất lượng tín dụng đảm bảo, khoản nợ thu hồi hạn, vòng quay tín dụng tăng lên, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, đồng thời tạo điều kiện tiết kiệm tiền lưu thông, củng cố sức mua đồng tiền Tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức trung gian tín dụng kinh tế quốc dân Chất lượng tín dụng đảm bảo, cần nối tiết kiệm đầu tư thông suốt, tín dụng góp phần điều hòa vốn kinh tế từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn, giảm thiểu lượng tiện lưu thông, giải mối quan hệ cung cầu đầu tư, đặc biệt nâng cao hoạt động toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí in ấn lưu thông tiền tệ cho xã hội Góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế uy tín quốc gia Bằng nghiệp vụ chuyển khoản, toán qua thẻ, ngân hàng thương mại thực mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với số tiền thực có Thực tế, khách hàng có khoản X, lại ngân hàng cho phép chi khoản tiền gấp nhiều lần X thông qua hình thức thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ, thấu chi, …để chi trả cho hoạt động đời sống tiêu dùng Việc thực toán không dùng tiền mặt làm giảm bớt lượng tiền thừa lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ tăng uy tín quốc gia thông qua việc phát huy tác dụng sản phẩm, dịch vụ tương lai công trình đầu tư Tín dụng công cụ để thực chủ trương Đảng Nhà nước Bằng việc đánh giá, phân tích đối tượng đầu tư sở mục đích đặt ra, Đảng Nhà nước khuyến khích, định hướng ngân hàng thương mại phát triển đối tượng/ngành/lĩnh vực để tăng cường lực sản xuất, cung cấp ngày nhiều sản phẩm cho xã hội, giải công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động Việc iv nâng cao chất lượng tín dụng góp phần tăng hiệu sản xuất xã hội đảm bảo phát cân đối ngành vùng ngước Chất lượng tín dụng góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng Các ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng quy mô với thủ tục đơn giản hóa, thuận tiện, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc tín dụng, đáp ứng đủ nhu cầu cho đối tượng cần thiết, làm giảm nạn cho vay nặng lãi, lành mạnh hóa quan tín dụng CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn đứng góc độ nhà quản lý ngân hàng để đánh giá chất lượng tín dụng KHDN SHB, thử nghiệm mô hình toán kinh tế (hồi quy Logistic) tìm nhân tố khách hàng doanh nghiệp SHB có ảnh hưởng tới xác suất xảy nợ có vấn đề Thông qua hệ thống corebanking tín dụng ngân hàng, người viết thu thập chọn mẫu ngẫu nhiên 1000 KHDN có báo cáo tài có kiểm toán SHB tổng thể 4000 KHDN có quan hệ tín dụng SHB Phương pháp nghiên cứu thực luận văn phương pháp nghiên cứu định tính định lượng Nguồn liệu: thu thập từ nguồn liệu sơ cấp thứ cấp Đối tượng nghiên cứu: chất lượng tín dụng KHDN SHB Thu thập số liệu 1000 doanh nghiệp có báo cáo tài kiểm toán, có quan hệ tín dụng SHB giai đoạn từ tháng 1/2014 đến tháng 7/2014 Thu thập thông tin liên quan đến tiêu sử dụng phân tích đánh giá, thông tin xếp hạng tổ chức khác khách hàng Thu thập tiêu tài phi tài khách hàng bao gồm: Các tiêu tài v Các tỷ số khoản để đo lường khả toán nợ ngắn hạn doanh nghiệp như: hệ số khoản nhanh, hệ số khả trả lãi, … Các tiêu hiệu hoạt động để đo lường mức độ hiệu việc sử dụng tài sản doanh nghiệp: vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, kỳ thu tiền bình quân, vòng quay tổng tài sản Các tỷ số đòn bẩy tài để đo lường mức độ sử dụng nợ để tài trợ cho hoạt động doanh nghiệp như: hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu, hệ số nợ so với tổng tài sản, hệ số tài trợ vốn chủ sở hữu, hệ số nợ dài hạn, hệ số khả hoàn trả lãi vay, hệ số khả trả nợ Các tiêu khả sinh lời như: hệ số thu nhập tổng tài sản, khả sinh lời so với doanh thu, ROA, ROE, … Các tiêu phi tài Các tiêu tiếp cận thu thập như: lĩnh vực hoạt động kinh doanh, lực quản lý lãnh đạo doanh nghiệp, môi trường kinh doanh doanh nghiệp, … Chỉ tiêu thể quy mô Quy mô doanh nghiệp yếu tố quan trọng, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh lực cạnh tranh doanh nghiệp thị trường, doanh nghiệp có quy mô lớn có lợi quy mô giá thành sản phẩm thấp, đa dạng hóa sản phẩm, vốn lớn đầu tư tiến trang thiết bị, doanh nghiệp có quy mô nhỏ khó cạnh trạnh dễ phá sản Quy mô doanh nghiệp thể qua: số lao động, doanh thu CHƯƠNG KẾT QUẢ PHÂN TÍCH Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, tên viết tắt SHB thành lập theo Quyết định số 214/QĐ – NH5 ngày 13/11/1993; Quyết định số 93/QĐ – NHNN ngày vi 20/1/20006 số 1764/QĐ – NHNN ngày 11/9/2006 Giấy phép đăng ký kinh doanh số 1800278630 Sở Kế hoạch đầu tư Hà Nội cấp, đăng ký thay đổi lần thứ 22 ngày 17/6/2013 Luận văn tập trung đánh giá chi tiết chất lượng tín dụng KHDN SHB nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng SHB Chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp SHB đánh giá tương đối tốt thể việc tổng quy mô tín dụng ngày mở rộng SHB ngân hàng nhà nước đánh giá tốt xếp vào nhóm ngân hàng nhóm I phép tăng trưởng tín dụng với tỷ lệ cao Sau sáp nhập với HBB, SHB tăng vốn điều lệ từ 4.800 tỷ đồng lên 8.900 tỷ đồng, tổng tài sản tăng từ 70.000 tỷ đồng lên 120.000 tỷ đồng, trở thành mười ngân hàng TMCP lớn Việt Nam gia tăng đáng kể thị phần Việc sáp nhập biến đổi SHB thành tổ chức tài lớn mạnh với thương hiệu mạnh mạng lưới rộng lớn Trước đây, SHB đạt mức tăng trưởng tín dụng ấn tượng, cao trung bình ngành Từ năm 2008 đến năm 2010, tốc độ tăng trưởng trì khoảng 100% năm Tốc độ tăng trưởng chậm lại 20% vào năm 2011, sang năm 2012 tăng trưởng tín dụng đạt đến 95% SHB sáp nhập với HBB Mặc dù tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng khiêm tốn đạt 12,61%, SHB tăng trưởng mức 34% Sự tăng trưởng nhảy vọt phần ưu đãi từ NHNN Tỷ trọng cho vay khách hàng tổng tài sản tăng từ 41% lên 53% giai đoạn 2011 – 2013 Tỷ lệ gần với trung bình ngành 55% vào cuối năm 2013 Cơ cấu danh mục tín dụng năm 2013 SHB theo ngành hàng, khách hàng đa dạng, SHB đẩy mạnh cho vay dự án trọng điểm quốc gia Đồng thời, sau sáp nhập tỷ lệ nợ xấu SHB tăng cao phải tiếp nhận nhiều khoản nợ xấu HBB Trong năm 2013, công tác thu hồi, xử lý nợ hạn, nợ ấu SHB đặc biệt trọng triển khai mạnh nhiều biện pháp đồng Nhờ vii đó, tỷ lệ nợ xấu giảm đáng kể, 4,06% vào cuối năm 2013, sang năm 2014, số tiến dần mức 3% Mặt khác tỷ lệ nợ hạn giảm dần xuống 5% SHB thực sách trì thận trọng việc cấp tín dụng, rà soát đánh giá lại tình hình tài khách hàng để điều chỉnh hạn mức tín dụng cho phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh giai đoạn bối cảnh kinh tế nhiều khó khăn Thu nhập ngân hàng từ lãi vay hoạt động tín dụng (khoảng 70% tổng thu nhập) Ngân hàng thực tiết kiệm tối đa chi phí tích cực đẩy mạnh gia tăng doanh thu Sau thực hồi quy Logistic, luận văn nhân tố khách hàng doanh nghiệp có ảnh hưởng tới khả xảy nợ có vấn đề khách hàng SHB, cụ thể: Với mức ý nghĩa 5%, biến có nghĩa thống kê là: X02: Khả toán ngắn hạn X03: Khả toán nhanh X11: Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH Với mức ý nghĩa 10%, biến có ý nghĩa thống kê là: X02: Khả toán ngắn hạn X03: Khả toán nợ nhanh X10: Tổng lợi nhuận sau thuế/ Doanh thu X11: Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu Thông qua kết phân tích trên, người viết đưa giải pháp, đề xuất nhằm nâng cao chất lượng tín dụng KHDN SHB LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngành ngân hàng Việt Nam bắt đầu thực phát triển từ năm 1990 Từ hệ thống ngân hàng cấp, đến ngành ngân hàng phát triển vượt bậc, trở thành hệ thống đông đảo ngân hàng tổ chức phi ngân hàng Hiện hệ thống bao gồm 05 ngân hàng thương mại nhà nước, 34 ngân hàng thương mại cổ phần, 04 ngân hàng liên doanh, 05 ngân hàng nước 100 chi nhánh/phòng giao dịch ngân hàng nước ngoài, 18 công ty tài chính, 12 công ty cho thuê tài gần 1.100 quỹ tín dụng Các ngân hàng có cạnh trạnh gay gắt lĩnh vực tín dụng, huy động, thẻ, … Đặc biệt, kể từ năm 2008 giới phải trải qua khủng hoảng tài – kinh tế toàn cầu tồi tệ khiến cho kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng nặng nề, giai đoạn hồi phục với tổng sản phẩm quốc nội GDP đạt 5,42%, số giá tiêu dùng CPI đạt 6,04%, kim ngạch xuất nhập đạt 131,2 tỷ USD năm 2013 (theo Tổng cục Thống kê) Điều khiến cho cạnh tranh ngân hàng việc giành thị phần khách hàng diễn cách khốc liệt Trong bối cảnh vậy, ngân hàng việc phải nỗ lực tăng cường nguồn vốn/huy động, tìm kiếm khách hàng tiềm bên cho mình, phải chủ động nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thông qua việc kiểm soát tốt rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (SHB) tiếp nhận sáp nhập với ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội (HBB) vào 8/2011 Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu đột ngột tăng lên với việc áp dụng chiến lược tín dụng khác , chiến lược huy động, dịch vụ thẻ, … tìm kiếm khách hàng tốt cho Tuy nhiên, nhằm cải thiện khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận cho ngân hàng, SHB cần ý nâng cao chất lượng tín dụng Đặc biệt, danh mục tín dụng SHB tập trung chủ yếu cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp (KHDN) lên tới 80% tổng dư nợ toàn hàng doanh thu SHB chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng với tỷ lệ lãi từ hoạt động tín dụng tổng doanh thu dao động xung quanh mức 70% Trên sở đó, để cải thiện chất lượng tín dụng SHB đòi hỏi ngân hàng phải xác định nhân tố ảnh hướng tới chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp SHB Xuất phát từ cần thiết trên, nên chọn đề tài nghiên cứu “Chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội” Mục đích đề tài đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng SHB Mục tiêu nghiên cứu Trên sở nghiên cứu cách khoa học hoạt động tín dụng SHB, luận văn hướng tới mục đích cụ thể sau: - Tìm hiểu biểu chất lượng tín dụng - Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng KHDN SHB - Tìm hiểu nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng KHDN SHB, đặc biệt nhấn mạnh yếu tố tài KHDN - Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng KHDN SHB Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp SHB Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu luận văn khách hàng thuộc hệ thống Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội SHB Các liệu thu thập từ tháng 1/2014 tới 7/2014 Kết cấu luận văn Chương I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Chương II: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Chương III: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH Tổng quan nghiên cứu đề tài 10 Theo thống kê người viết, tính đến thời điểm có nhiều công trình nghiên cứu, đề tài luận văn, luận án viết vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Sở dĩ có nhiều tác giả quan tâm tới vấn đề hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu hầu hết ngân hàng Việt Nam, chất lượng tín dụng mối quan tâm hàng đầu nhà lãnh đạo ngân hàng Đây vấn đề lại vấn đề thu hút quan tâm đông đảo dư luận Có thể liệt kê số công trình nghiên cứu có liên quan tới hoạt động tín dụng như: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam bối cảnh hội nhập tác giả Nguyễn Thị Thanh Hải; Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh Hà Nội tác giả Lê Thị Lan; Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Bắc Hà Nội tác giả Phạm Thanh Tuấn; Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Láng Hạ tác giả Trần Bảo Lâm… Qua tìm hiểu số đề tài nhận thấy, hầu hết tác giả tập trung đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, đặc biệt nghiên cứu nhân tố môi trường khác hàng, tác giả dừng mức độ sơ (tư cách đạo đức, thiện chí trả nợ, …) mà chưa sâu tìm hiểu tiêu tài khách hàng doanh nghiệp có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Sau đó, tác giả đưa biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng đẩy mạnh hoạt động maketing, đào tạo nguồn nhân lực, đa dạng hình thức tín dụng, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khách hàng … Đây giải pháp then chốt để nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên nghiên cứu thực tiễn đề cập đến giải pháp chung mang tính thời điểm, phạm vi tổ chức cụ thể Do đó, đứng trước bối cảnh với tổ chức khác giải pháp không phù hợp chưa có đề tài nghiên cứu chất lượng tín dụng giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cách toàn diện Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 11 Dựa việc khái quát công trình trên, người viết nghiên cứu định lựa chọn triển khai đề tài theo hướng đánh giá nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng, tập trung làm rõ ảnh hưởng tiêu tài KHDN tới khả xảy nợ có vấn đề (thông qua mô hình hồi quy Logistic), đề xuất giải pháp thời mang tính thời sự, áp dụng ngắn hạn biện pháp lâu dài hướng tới tạo lập tảng vững để nâng cao chất lượng tín dụng tương lai Đề tài xây dựng sở tình hình, đặc điểm hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội nói riêng môi trường tín dụng, xu hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung  ... thấp Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho tồn lâu dài ngân hàng Chất lượng tín dụng thước đo đánh giá khả ngân hàng thương mại để từ ngân hàng nhà nước thực sách cho ngân hàng thương mại Nếu ngân. .. mại Nếu ngân hàng thương mại có chất lượng tín dụng tốt, ngân hàng nhà nước đưa chủ trương cho phép ngân hàng tăng trưởng tín dụng tối đa, ngước lại chất lượng tín dụng yếu kém, ngân hàng thương... nên chọn đề tài nghiên cứu Chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Mục đích đề tài đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng SHB Mục tiêu nghiên cứu