CHƯƠNG 1: PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín nhiệm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 1.1.1 Quan điểm tín nhiệm xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Xếp hạng tín nhiệm hiểu việc đánh giá thời khả mức độ sẵn sàng toán hạn gốc lãi chủ thể vay nghĩa vụ nợ định suốt thời gian hiệu lực khoản nợ “Tín nhiệm” thuật ngữ “xếp hạng tín nhiệm” khả mức độ sẵn sàng cá nhân hay tổ chức việc thực nghĩa vụ nợ 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín nhiệm Gồm: cá nhân, doanh nghiệp, quốc gia công cụ nợ 1.1.3 Mục đích xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 1.1.3.1 Xếp hạng doanh nghiệp kinh tế * Đối với quan quản lý Nhà nước * Đối với doanh nghiệp xếp hạng 1.1.3.2 Xếp hạng doanh nghiệp hoạt động NHTM Mục đích xếp hạng tín nhiệm ngân hàng là: - Ra định cấp tín dụng - Giám sát đánh giá khách hàng, khoản tín dụng dư nợ 1.1.3.3 Xếp hạng tín nhiệm NHTM xếp hạng tín nhiệm quan xếp hạng khác * Đặc điểm chung Xếp hạng tín nhiệm quy trình thống nhằm lượng hóa tiêu tài phi tài chủ thể theo thang điểm cụ thể từ xếp hạng đánh giá khả toán chủ thể gắn với quan hệ tín dụng định * Sự khác biệt - Các NHTM: Đối tượng xếp hạng tín nhiệm NHTM giới hạn phạm vi khách hàng có quan hệ tín dụng với NHTM - Các tổ chức xếp hạng tín nhiệm (Credit Rating Agency – CRA): Đối tượng xếp hạng tín nhiệm tổ chức đa dạng bao gồm doanh nghiệp, tổ chức, quyền địa phương, trung ương,… - Trung tâm thông tin tín dụng (Credit Information Centre - CIC): Việc đánh giá phân tích doanh nghiệp CIC mang tính khái quát chung 1.2 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.2.1 Quy trình xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Bước 1: Xây dựng hệ thống tiêu để phân tích Bước 2: Thu thập tài liệu doanh nghiệp Bước 3: Phân tích đánh giá (hoặc chấm điểm) Bước 4: Tổng hợp điểm, xếp hạng miêu tả rủi ro 1.2.2 Hệ thống tiêu sử dụng xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 1.2.2.1 Các tiêu tài (chỉ tiêu định lượng) * Nhóm tiêu khoản: * Nhóm tiêu khả cân đối vốn * Nhóm tiêu khả hoạt động * Nhóm tiêu khả sinh lời * Nhóm tiêu dòng tiền (cash flow) 1.2.2.2 Các tiêu phi tài (chỉ tiêu định tính) * Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ * Trình độ quản lý môi trường nội * Quan hệ với ngân hàng * Các nhân tố bên * Các đặc điểm hoạt động khác 1.2.3 Phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.2.3.1 Phương pháp chuyên gia 1.2.3.2 Phương pháp so sánh 1.2.3.3 Phương pháp chấm điểm 1.2.3.4 Phương pháp toán học (Mô hình số Z) 1.2.3.5 Phương pháp kết hợp 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới mức độ xác – khách quan phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng (i) Trình độ kinh nghiệm người xây dựng phương pháp (ii) Trình độ, kinh nghiệm đạo đức cán xếp hạng (iii) Thời gian chi phí xây dựng phương pháp 1.3.2 Các nhân tố bên (i) Việc cung cấp thông tin doanh nghiệp, kết thống kê, thông tin ngành (ii) Các quy định quan quản lý Nhà nước (iii) Chuẩn mực kế toán CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội (Sacombank HN) hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Sacombank HN 2.1.1 Giới thiệu Sacombank HN Khai trương ngày 02/03/1993 Hà Nội Hiện nay, Sacombank HN chi nhánh Sacombank Hà Nội, có trụ sở số 65 Ngô Thì Nhậm, Hai Bà Trưng, Hà Nội Đến nay, chi nhánh có phòng giao dịch 2.1.2 Hoạt động cho vay Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay năm 2011 tương đối chậm (3%) Năm 2012, tốc độ tăng dư nợ cải thiện đáng kể (24%) Năm 2013, tốc độ tăng trưởng dư nợ đạt 18% Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu nợ hạn giảm so với năm 2013 không đáng kể (tương ứng 4,8% 5,12%) 2.2 Thực trạng phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn Sacombank HN 2.2.1 Tổng quan phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn 2.2.1.1 Trước năm 2011 Cuối năm 2005, Sacombank áp dụng “Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng” theo phương pháp chấm điểm theo nhóm tiêu gồm: 11 tiêu định tính tiêu định lượng Thang điểm xếp hạng gồm 10 hạng đánh số thứ tự từ đến 10 2.2.1.2 Từ năm 2011 đến Áp dụng “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ” 2.2.2 Đối tượng xếp hạng tín nhiệm Gồm khách hàng doanh nghiệp cũ, doanh nghiệp quan hệ lần đầu, doanh nghiệp vào hoạt động giai đoạn đầu tư 2.2.3 Quy trình xếp hạng Bước 1: Xác định ngành kinh tế Bước 2: Xác định quy mô Bước 3: Xác định loại hình sở hữu Doanh nghiệp Bước 4: Chấm điểm tiêu tài Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng 2.2.4 Hệ thống tiêu xếp hạng 2.2.4.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn, vừa nhỏ * Các tiêu tài Bộ tiêu tài gồm 14 tiêu, chia thành nhóm: nhóm tiêu khoản; nhóm tiêu hoạt động; nhóm tiêu cân nợ; nhóm tiêu thu nhập * Các tiêu phi tài Bộ tiêu phi tài gồm 58 tiêu chia thành nhóm: Khả trả nợ doanh nghiệp; Trình độ quản lý môi trường nội bộ; Quan hệ với Ngân hàng; Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành; Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp 2.2.4.2 Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ * Chỉ tiêu tài Gồm tiêu chia thành nhóm tương tự với khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn, vừa nhỏ * Chỉ tiêu phi tài Gồm 52 tiêu chia thành nhóm tương tự với khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn, vừa nhỏ 2.2.5 Thời điểm đánh giá thu thập thông tin Việc đánh giá thu thập thông tin CBTD chi nhánh thực Việc điền thông tin tài hoàn toàn dựa vào báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp 2.2.6 Đánh giá tài sản đảm bảo (TSĐB) 2.2.6.1 Mục đích đánh giá TSĐB Trích lập dự phòng cụ thể định cho vay 2.2.6.2 Tiêu chí đánh giá Tài sản đảm bảo đánh giá dựa tiêu: Tỷ lệ khấu trừ theo loại TSĐB theo QĐ 18; Sự đầy đủ hồ sơ pháp lý; Tỷ lệ hoàn thành TSĐB; Xu hướng giảm giá trị 12 tháng theo đánh giá CBTD; Khả phát TSĐB 2.2.6.3 Quy trình đánh giá TSĐB Bước 1: Xác định tỷ lệ TSĐB so với dư nợ Bước 2: Xác định độ mạnh yếu TSĐB 2.2.7 Tổ chức thực công tác xếp hạng tín nhiệm 2.2.7.1 Tại chi nhánh 2.2.7.2 Tại phòng nghiệp vụ liên quan 2.2.8 Kết thực xếp hạng Từ cuối 2011 đến 31/12/2013, Sacombank HN thực xếp hạng cho 205 khách hàng doanh nghiệp Khách hàng xếp hạng BBB trở lên phát sinh nợ xấu chiếm tỷ trọng không đáng kể Khách hàng xếp hạng CC trở xuống phát sinh nợ xấu chiếm tỷ trọng cao (trên 70%) Tuy nhiên, phát sinh nợ xấu từ nhóm khách hàng xếp loại A 2.3 Đánh giá thực trạng phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội 2.3.1 Kết đạt - Ứng dụng công nghệ xếp hạng - Phương pháp chấm điểm giúp Sacombank xếp hạng đánh giá khách hàng cách thường xuyên với thời gian ngắn chi phí không lớn - Có tính đến yếu tố quy mô loại hình sở hữu doanh nghiệp - Hệ thống tiêu đa dạng - Bổ sung thêm nội dung đánh giá TSĐB - Thực phân loại nợ định tính - Căn vào kết xếp hạng tín nhiệm, ngân hàng định giá khoản cấp tín dụng sở rủi ro mà khoản cấp tín dụng mang lại cho ngân hàng - Cải thiện quy trình cấp tín dụng nhanh hiệu - Góp phần tăng cường công tác quản trị rủi ro Sacombank HN 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế * Về nội dung phương pháp * Về hệ thống tiêu xếp hạng * Về công tác thu thập thông tin * Về tổ chức công tác xếp hạng tín nhiệm 2.3.2.2 Nguyên nhân * Nguyên nhân chủ quan * Nguyên nhân khách quan CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng hoạt động ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Sacombank HN Mục tiêu cụ thể phát triển tín dụng giai đoạn 2013-2020 trì tỷ lệ tăng trưởng tín dụng bình quân 17%/năm, kiềm chế nợ xấu mức 3% 3.1.2 Định hướng hoạt động xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm theo tiêu chuẩn quản lý rủi ro theo Basel II Basel III 3.2 Giải pháp hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội 3.2.1 Nhóm giải pháp kỹ thuật - hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng 3.2.1.1 Đề xuất loại bỏ số tiêu phi tài (1) Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD (2) Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD 3.2.1.2 Đề xuất bổ sung số tiêu phi tài nhóm khách hàng doanh nghiệp thành lập giai đoạn đầu tư (1) Chất lượng tiến độ thực dự án so với kế hoạch (2) Sự sụt giảm giá trị dự án biến động thị trường (3) Sự thay đổi tỷ suất doanh lợi nội (IRR) dự án biến động thị trường (4) Sự thay đổi thời gian hoàn vốn dự án biến động thị trường 3.2.1.3 Đề xuất bổ sung tiêu vào nhóm trình độ quản lý môi trường nội (1) Chế độ đãi ngộ cán bộ, công nhân viên doanh nghiệp 3.2.1.4 Đề xuất bổ sung số tiêu vào nhóm nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp * Nhóm tiêu áp dụng chung cho tất ngành (1) Hiện trạng công tác xử lý chất thải giảm thiểu mức độ ô nhiễm môi trường doanh nghiệp (2) Hiện trạng công tác phòng cháy chữa cháy * Nhóm tiêu áp dụng riêng cho doanh nghiệp hoạt động ngành xây dựng, kinh doanh bất động sản (1) Tiến độ thi công công trình so với kế hoạch (2) Công tác đền bù, giải phóng mặt * Nhóm tiêu áp dụng riêng cho doanh nghiệp hoạt động ngành thương mại (1) Mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm * Nhóm tiêu áp dụng riêng cho doanh nghiệp hoạt động ngành kinh doanh dịch vụ lưu trú, ăn uống, vui chơi giải trí (1) Công suất hoạt động bình quân năm (2) Công tác đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm * Nhóm tiêu áp dụng riêng cho doanh nghiệp hoạt động ngành kinh doanh dịch vụ vận tải (1) Độ tuổi bình quân phương tiện vận tải * Nhóm tiêu áp dụng cho doanh nghiệp hoạt động ngành sản xuất – chế biến (1) Mức đầu tư vào hoạt động nghiên cứu, phát triển 3.2.2 Nhóm giải pháp người 3.2.2.1 Nâng cao nhận thức người thực xếp hạng tín nhiệm khách hàng 3.2.2.2 Nâng cao trình độ chuyên môn, rèn luyện đạo đức người xếp hạng 3.2.3 Tổ chức công tác xếp hạng tín nhiệm - Có sách thưởng phạt nghiêm minh - Cung cấp đầy đủ xác thông tin xếp hạng khách hàng cho phận liên quan - Định kỳ kiểm tra lại trình triển khai xếp hạng tín nhiệm chi nhánh 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Bộ Tài việc hoàn thiện hệ thống chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Việt Nam phù hợp với thông lệ quốc tế 3.3.2 Kiến nghị với Tổng cục Thống kê việc xây dựng liệu thống kê tiêu trung bình ngành 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước việc hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt động xếp hạng tín nhiệm NHTM 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ việc cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, thực công khai, minh bạch tình hình tài doanh nghiệp ... THỰC TRẠNG PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội (Sacombank... Giải pháp hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội 3.2.1 Nhóm giải pháp kỹ thuật - hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng. .. khách hàng xếp loại A 2.3 Đánh giá thực trạng phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội 2.3.1 Kết đạt - Ứng dụng công nghệ xếp hạng