BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGUYỄN THỊ THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH KHÁNH HÒA LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2016 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGUYỄN THỊ THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH KHÁNH HÒA LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 12 Quyết định giao đề tài: 1066/QĐ-ĐHNT ngày 16/11/2015 Quyết định thành lập hội đồng: 1163/QĐ-ĐHNT ngày 29/12/2016 Ngày bảo vệ: 13/01/2017 Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THÀNH CƯỜNG Chủ tịch Hội Đồng TS PHAN THỊ DUNG Khoa sau đại học KHÁNH HÒA - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Khánh Hòa” công trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn thu thập sử dụng cách trung thực Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm nội dung tính trung thực đề tài nghiên cứu Khánh Hòa, tháng 12 năm 2016 NGUYỄN THỊ THẢO iii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Quý thầy cô trường Đại học Nha Trang toàn thể anh chị lớp CHQT2014-1 giúp đỡ trình học tập Tôi xin đặc biệt cảm ơn TS.Nguyễn Thành Cường, người quan tâm nhiệt tình hướng dẫn cho suốt thời gian thực luận văn để giúp hoàn thành tốt luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến bạn bè, đồng nghiệp tạo điều kiện để hoàn thành luận văn cao học Cảm ơn anh chị công tác Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Khánh Hòa tận tình bảo nhiệt tình cung cấp nguồn số liệu đề hoàn thành tốt luận văn, Sau cùng, xin cảm ơn người thân gia đình hết lòng quan tâm tạo điều kiện tốt cho để hoàn thành chương trình cao học Trong trình thực hiện, cố gắng để hoàn thiện luận văn, trao đổi tiếp thu ý kiến đóng góp thầy cô bạn bè, tham khảo nhiều tài liệu song tránh khỏi sai xót Rất mong nhận thông tin đóng góp, phản hồi từ quý thầy cô bạn Tôi xin chân thành cảm ơn kính chúc thầy cô, bè bạn đồng nghiệp sức khỏe, hạnh phúc thành công lĩnh vực Khánh Hòa, tháng 10 năm 2016 NGUYỄN THỊ THẢO iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC .v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ ix TRÍCH YẾU LUẬN VĂN x LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng 11 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới Ngân hàng thương mại 14 1.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng .16 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Thực biện pháp hạn chế ảnh hưởng rủi ro tín dụng xảy 20 1.3.4 Công cụ quản lý rủi ro tín dụng 21 1.4 Các nguyên tác chung ủy ban giám sát Ngân hàng Basel quản lý rủi ro tín dụng 33 v 1.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nước 36 1.5.1 Quản lý rủi ro tín dụng số NHTM giới 36 TÓM LƯỢC CHƯƠNG 43 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHÁNH HÒA 44 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Khánh Hòa 44 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng BIDVKhánh Hòa 44 2.1.2 Các giai đoạn phát triển .44 2.1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Khánh Hoà 46 2.1.4 Tình hình hoạt động Chi nhánh 48 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV Khánh Hòa 53 2.2.1 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng BIDV Khánh Hòa 53 2.2.2 Quy trình cho vay BIDV Khánh Hòa 56 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa 61 2.4 Thành tựu bật 68 2.5 Thực trạng công tác quản lý tín dụng BIDV Khánh Hòa 69 2.5.1 Chính sách tín dụng BIDV Khánh Hòa 69 2.6 Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng 74 TÓM LƯỢC CHƯƠNG 82 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHÁNH HÒA 83 3.1 Định hướng BIDV công tác quản lý rủi ro tín dụng đến năm 2020 83 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng thời gian tới 83 3.1.2 Mục tiêu .84 vi 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng BIDV Khánh Hòa 85 3.2.1 Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng .85 3.2.2 Hoàn thiện công cụ, biện pháp kỹ thuật kiểm soát RRTD 87 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 89 3.3 Hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng gây 92 3.3.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 92 3.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 93 3.3.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng 94 3.4 Kiến nghị 94 3.4.1 Kiến nghị lên Hội sở 94 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 95 3.4.3 Kiến nghị với Chính phủ .97 TÓM LƯỢC CHƯƠNG 98 KẾT LUẬN 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ATM Automatic Teller Machine - Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV KH Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Khánh Hòa CBCNV Cán công nhân viên DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh GHTD Giới hạn tín dụng GTVT Giao thông vận tải L/C Letter of Credit - Thư tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHVN Ngân hàng Việt Nam NQH Nợ hạn QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TDN Tổng dư nợ TSĐB Tài sản đảm bảo XDCB Xây dựng TMCP Thương mại cổ phần TMQD Thương mại quốc doanh USD United States dollar - Đồng đô la Mỹ VIP Very important person - Nhân vật quan trọng VND Đồng Việt Nam WB World Bank - Ngân hàng giới WTO World Trade Organization - Tổ chức Thương mại Thế giới viii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tỷ lệ trích lập dự phòng nhóm nợ theo phương pháp định tính 22 Bảng 1.2: Tỷ lệ trích lập dự phòng nhóm nợ theo phương pháp định lượng .23 Bảng 1.3: Chỉ tiêu chấm điểm theo mô hình điểm số A .29 Bảng 1.4: Phân chia vùng theo mô hình điểm số A 30 Bảng 1.5: Mô hình xếp hạng theo Moody’s Standard&poor’s .31 Bảng 2.1: Kết kinh doanh BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2013-2015 49 Bảng 2.2: Thu dịch vụ Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Khánh Hòa .52 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế, kỳ hạn giai đoạn 2013-2015 .62 Bảng 2.4: Dư nợ vay theo ngành nghề BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2012-2015 64 Bảng 2.5: Phân nhóm nợ giai đoạn 2013 - 2015 65 Bảng 2.6: Phân loại nợ xấu theo ngành nghề giai đoạn 2013-2015 66 Bảng 2.7: Nợ hạn BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2013-2015 .67 Bảng 2.8: Bảng xếp loại doanh nghiệp 74 Bảng 2.9: Nhóm khách hàng xếp hạng tín dụng nội năm 2013-2015 78 Bảng 3.1: Chính sách khách hàng dựa xếp hạng tín dụng .88 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu 2.1: Một số kết kinh doanh ba Ngân hàng lớn ngành Ngân hàng Việt Nam 50 Biểu 2.2: Kết huy động vốn theo đối tượng khách hàng 50 Biểu 2.3: Dư nợ tín dụng cuối kỳ, bình quân giai đoạn 2013-2015 51 Biểu 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 63 ix TRÍCH YẾU LUẬN VĂN Rủi ro tín dụng song hành với hoạt động tín dụng, loại bỏ hoàn toàn mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu tối đa thiệt hại rủi ro sảy Chính công tác quản trị rủi ro nói chung đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng công tác quan trọng để giảm thiểu tổn thất, bảo đảm cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà phải gánh chịu rủi ro khách hàng gây Vì “rủi ro tín dụng Ngân hàng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế” Khi rủi ro xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng bị ảnh hưởng Nếu rủi ro xảy mức độ nhỏ Ngân hàng bù đắp khoản dự phòng rủi ro ( ghi vào chi phí ) vốn tự có, nhiên ảnh hưởng trực tiếp tới khả mở rộng kinh doanh Ngân hàng Nghiêm trọng hơn, rủi ro xảy mức độ lớn, nguồn vốn Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất nhiên dẫn tới phá sản Ngân hàng Vì việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc làm cần thiết NHTM Mục tiêu đề tài vận dụng sở lý thuyết tín dụng, rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Khánh Hòa Trên sở đề xuất số giải pháp Chi nhánh quan có liên quan nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Khánh Hòa Để phân tích thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Khánh Hòa thời gian qua, luận văn sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích so sánh số liệu để trả lời câu hỏi: Những khái niệm, sở lý thuyết liên quan đến tín dụng, rủi ro tín dụng x túng Do phòng QLRR cần nhanh chóng hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn để phận kịp thời thực theo quy định Quy định xác định giới hạn tín dụng cần chặt chẽ hơn, tránh tình trạng vận dụng không hợp lý mang tính chủ quan, có nguy dẫn đến rủi ro tín dụng Cần quy định giới hạn tín dụng điều chỉnh so với giới hạn tín dụng tham khảo dựa vào phân tích định tính khác tình hình kinh doanh, uy tín khách hàng, mức độ rủi ro phải quy định mức tối đa so với giới hạn tín dụng tham khảo (áp dụng hệ số điều chỉnh) 3.2.1.3 Về công tác thẩm định tín dụng * Nâng cao chất lương nghiệp vụ phân tích tín dụng -Tuân thủ triệt để quy trình, sách tín dụng; Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng, thông qua việc xác định giới hạn tín dụng; -Xây dựng tiêu chí thẩm định mang tính chuyên sâu cho hai ngành nghề xây dựng thủy sản nhằm hạn chế nợ xấu phát huy mạnh BIDV Khánh Hòa tài trợ vốn cho lĩnh vực 3.2.2 Hoàn thiện công cụ, biện pháp kỹ thuật kiểm soát RRTD * Xây dựng sách khách hàng phù hợp -Phân loại khách hàng dựa vào tiêu chí khứ, lẫn dự phòng tương lai -Xây dựng sách giá khép kín, đồng sản phẩm, dịch vụ BIDV -Thiết lập danh mục cho vay hợp lý, phù hợp với tình hình kinh tế xã hội địa phương, với đối tượng khách hàng cụ thể thời kỳ, đồng thời phải phù hợp với định hướng sách Chính phủ NHNN - Phát triển cấu tổ chức theo định hướng hướng đến khách hàng BIDV Khánh Hòa thực thực tế lại chưa có sách khách hàng rõ ràng mang tính pháp lý cao nên việc áp dụng lúng túng mang tính cảm tính cao Chính sách khách hàng bao gồm sách tiếp thị, sách cấp tín dụng, sách lãi suất cho vay, sách bảo đảm tiền vay, sách dịch vụ, phí dịch vụ Trên sở phương pháp lượng hóa áp dụng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, sử dụng kết xếp hạng làm căncứ để áp dụng sách khách hàng kết tổng hợp đánh giá (chỉ tiêu tài chính, phi tài chính) phân định mức độ rủi ro khách hàng Theo ý kiến tác giả, số đề xuất sách khách hàng dựa xếp hạng tín dụng áp dụng sau: 87 Bảng 3.1: Chính sách khách hàng dựa xếp hạng tín dụng Xếp hạng khách hàng AAA,AA,A BBB,BB B CCC Mức độ rủi ro Chính sách áp dụng - Đáp ứng tối đa kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng sở đảm bảo tỷ lệ an toàn tuân thủ quy định pháp luật - Có thể cho vay bảo đảm tài sản Thấp áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản biện pháp bảo đảm bổ sung, không áp dụng quy định tỷ lệ - Áp dụng lãi suất ưu đãi - Đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng khách hàng - Cần phải áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản số trường hợp, Trung bình nhiên áp dụng 50% dư nợ vay không cần phải bảo đảm tài sản - Áp dụng lãi suất ưu đãi + mức bù rủi ro - Tiếp tục trì quan hệ với khách hàng áp dụng nhu cầu phù hợp khách hàng Khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào phương án/dự án Rủi ro cho vay với mức tối thiểu 15 – 30% - Các khoản vay phải áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản - Áp dụng lãi suất vay cao mức xếp hạng - Chỉ đáp ứng nhu cầu vốn thực phù hợp, Ngân hàng có khả kiểm soát toàn nguồn tiền phương án khách hàng phải có tối thiểu 30% vốn tự có tham gia phương án vay vốn Khi có biến động xấu liên quan đến nhóm khách hàng này, cần phải tăng cường Rủi ro cao điều kiện để hạn chế cấp tín dụng đến nhóm khách hàng - Các khoản vay phải áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản Các tài sản nhận bảo đảm cần có tính khoản hạn chế áp dụng biện pháp bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Các mức xếp hạng từ C trở Rất rủi ro xuống - Không tiếp thị khách hàng thuộc nhóm Đối với khách hàng cũ, cần áp dụng điều kiện chặt chẽ hạn chế tín dụng nhóm khách hàng 88 * Cải tiến quy trình cấp tín dụng phù hợp hiệu Phân định rõ trách nhiệm pháp lý phòng tham gia hoạt động cấp tín dụng * Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng nhằm phân tán rủi ro : - Nghiên cứu áp dụng sản phẩm Ngân hàng trọng xây dựng hệ thống toán điện tử liên Ngân hàng - Mở rộng sản phẩm dịch vụ thẻ toán phù hợp với nhu cầu phát triển xã hội xu hướng hội nhập giới thẻ ATM, thẻ VISA, MASTER CARD nước quốc tế… - Đa dạng hóa hình thức đầu tư tín dụng, không tập trung đầu tư nhiều vào loại hình doanh nghiệp, đơn vị, ngành hàng nhóm khách hàng để phân tán rủi ro * Tăng cường kiểm tra định kỳ vật tư đảm bảo nợ vay: Mục đích công tác nhằm xác định khối lượng vật tư, hàng hoá, khối lượng xây dựng tương ứng với số tiền giải Ngân nhằm xác định xác mục đích sử dụng vốn khách hàng 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng thường phân tích thẩm định tín dụng không cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Giải đòi hỏi cần thực hiện: Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng Công việc giúp cho Ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển khách hàng để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng BIDV Khánh Hòa (không bao gồm giới hạn tín dụng TCTD khác kiểm soát mức cho vay TCTD khác) Tuy nhiên, khách hàng không vay 89 Ngân hàng mà vay nhiều Ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay Ngân hàng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do đó, bên cạnh điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng nhằm đảm bảomức độ an toàn kinh doanh Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng với Ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro Ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng hoàn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Thông qua việc sử dụng mô hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho chi nhánh chủ động có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cách hiệu Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát Ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời khirủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để thực việc kiểm toán toàn việc toán giá trị công trình định giá tài sản giải Ngân đối ứng theo tiến độ công trình Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Dựa mức lãi suất BIDV ban 90 hành chi phí vốn BIDV Khánh Hòa chủ động xác định mức lãi suất phù hợp khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay khách hàng (phần dư nợ vay vượt giới hạn tín dụng tham khảo giới hạn tín dụng phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn) Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao… Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi BIDV Khánh Hòa rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy 3.2.3.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải Ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải Ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức toán chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng… Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà Ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho chi nhánh tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay tổng hợp, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đặc biệt khách hàng có dư nợ xấu 91 - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật , dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay: khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận chủ đầu tư công nợ cam kết chuyển toàn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp chi nhánh kịp thời thu nợ đến hạn Công tác chưa chi nhánh trọng mức 3.3 Hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng gây 3.3.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều không muốn tồn Ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Cần thành lập ban quản lý nợ xấu Chi nhánh để tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Là nơi tập trung lãnh đạo Phòng có liên quan Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro, Quản trị tín dụng, Ban xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho giám đốc chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác 92 Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác (work – out) hay phương pháp lý (liquidation) Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Cùng với đề xuất thay đổi cấu máy cấp tín dụng, cụ thể bỏ Phòng Quản lý rủi ro Chi nhánh, thực kiểm soát song song xử lý nợ xấu cần giao cho phận độc lập Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phòng Quan hệ khách hàng hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho Phòng QTTD, phận quan hệ với khách hàng lại thường xuyên nắm bắt thông tin khoản vay nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 3.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro Ngân hàng lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây BIC toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản đảm bảo tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan công chứng không chịu 93 công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, công trình đất), chi nhánh không đôn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, công trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 3.3.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị lên Hội sở Thứ nhất, tăng cường hiệu hoạt động công ty mua bán nợ xử lý tài sản Ngân hàng Khi Ngân hàng gặp phải khoản tín dụng nhiều rủi ro kết hợp nhiều lợi nhuận, Ngân hàng hạn chế rủi ro cách chuyển rủi ro cho chủ thể có khả chịu đựng rủi ro (như công ty bảo hiểm) cách mua bảo hiểm, chung lưng gánh rủi ro, hay bán rủi ro Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng có số khách hàng vay mang nhiều rủi ro, từ chối Ngân hàng khách hàng, cần thực hiện: + Mua bảo hiểm cho vay + Cho vay đồng tài trợ, cho vay hợp vốn + Bán rủi ro: khoản cho vay lớn rủi ro cao Ngân hàng nên bán cho Ngân hàng lớn khác hay cho Ngân hàng hay công ty bảo hiểm để hưởng hoa hồng Thứ hai Xây dựng chế tín dụng phù hợp 94 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng doanh nghiệp khác muốn tồn phát triển cần phải liên tục tìm kiếm thị trường đẩy mạnh phát triển thị trường mà chưa hoạt động hiệu Do xây dựng chế, sách cần phải có quan điểm kinh doanh phục vụ rõ ràng không coi trọng mặt xem nhẹ mặt Do cán làm chế phải tôn trọng quan điểm này, để xác định mục tiêu hay nội dung sách chế phải nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh cách tốt Đối với khách hàng nói chung khách hàng tín dụng: chế tín dụng Ngân hàng phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện thu hút nhiều khách hàng đảm bảo lợi ích Ngân hàng Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng: phạm vi, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân Ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với nguyên tắc hiệu an toàn Ngân hàng phải xác định chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc thị trường mục tiêu, khả năng, mạnh Ngân hàng Từ xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp qui luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết để hướng hoạt động tín dụng NH theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro Đưa sách cho vay khách hàng có quan hệ thân tín, quy trình cấp tín dụng thận trọng Đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm soát lãnh đạo cấp với chi nhánh Ban lãnh đạo trực tiếp xuống chi nhánh kiểm tra tình hình hoạt động tránh tình trạng thông qua báo cáo hay kiểm tra mang tính hình thức Đồng thời tiến hành kiểm tra chéo chi nhánh nhằm phát sai sót mà cán tín dụng không lường trước Về công nghệ, BIDV cần nâng cao chất lượng phần mềm sử dụng hoạt động Ngân hàng, hỗ trợ phần mềm chi nhánh theo hướng đồng bộ, phù hợp với đặc thù Ngân hàng nhằm khai thác tốt liệu trình tác nghiệp ví dụ phần mềm quản lý tín dụng sử dụng BIDV Khánh Hòa 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nhằm giúp trì ổn định tài Ngân hàng, NHNN cần áp đặt hạn chế pháp lý định chế tài như: giới hạn dư nợ tín dụng, quy 95 định tỷ lệ sử dụng vốn huy động ngắn hạn cho vay dài hạn Xử phạt không tuân thủ báo cáo nợ hạn, cho vay 15% vốn tự có… NHNN cần quy định trách nhiệm bảo mật ngoại trừ: NHNN chưa quy định cụ thể trách nhiệm bảo mật thông tin cán Ngân hàng, tình trạng phát tán tin đồn không thật gây hoang mang dư luận ảnh hưởng uy tín khách hàng, lũng đoạn kinh tế… Tại Malaysia, quy định phạt tù 10 năm cung cấp thông tin nhạy cảm, cán Ngân hàng phải bảo mật thông tin không làm Ngân hàng Ngăn cấm tình trạng nhận quà biếu: không quy định cụ thể tình trạng quà biếu khách hàng cán tín dụng chuyện hiển nhiên, khách hàng biếu tặng mang ơn, tư tưởng người vay chưa thực người sử dụng dịch vụ Ngân hàng mà mang nặng tư tưởng phải chịu ơn Vì để hạn chế rủi ro tín dụng, NHNN cần quy định cụ thể việc ngăn cấm nhận quà biếu, giá trị quà Vấn đề thông tin tín dụng: bên cạnh thuận lợi đạt được, hệ thống thông tin tín dụng chưa thực đáp ứng thoả đáng nhu cầu thông tin Ngân hàng đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng việc khai báo đầy đủ thông tin tín dụng bao gồm thông tin người vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo…vào hệ thống thông tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng khách hàng cá nhân… để hỗ trợ Ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng Tăng cường công tác kiểm tra chỗ tổ chức tín dụng nhằm giám sát, ngăn ngừa cảnh báo kịp thời rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nước cần Nghiên cứu áp dụng công cụ hữu hiệu giám sát thị trường, kịp thời phát xử lý tình trạng cạnh tranh thiếu lành mạnh, tránh việc tranh giành khách hình thức tiêu cực trình cấp tín dụng, thẩm định hồ sơ, làm giả hồ sơ pháp lý, không thẩm định thực tế, định giá tài sản cao…làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Xây dựng hệ thống tra, giám sát theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế: Ứng dụng nguyên tắc giám sát Ngân hàng Ủy ban Basel việc thực thi chức quản lý giám sát Ngân hàng nhà nước hoạt động tổ chức 96 tín dụng hoạt động Việt Nam nhằm đưa cảnh bảo sớm nguy gây hệ đến hệ thống Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng nhà nước: Tăng cường cung cấp thông tin, thể vai trò cầu nối thông tin tín dụng tổ chức tín dụng việc kiểm soát chất lượng nợ vay phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng Đẩy mạnh công tác toán không dùng tiền mặt 3.4.3 Kiến nghị với Chính phủ - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều công ty kiểm toán chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm toán chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND) - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ Ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho Ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài Ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ Ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh…vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng Ngân hàng - Hổ trợ Ngân hàng trường hợp xử lý tài sản bảo đảm qua Tòa án để thu hồi nợ Quy định lộ trình bắt buộc kiểm toán doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp quốc doanh 97 TÓM LƯỢC CHƯƠNG Định hướng chiến lược quản trị RRTD BIDV đến năm 2020, giới thiệu “kim nam” trình tự hoàn thiện sách quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn công tác quản trị RRTD giai đoạn 2013-2015 BIDV Khánh Hòa, tác giả mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường trình quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa nói riêng BIDV nói chung; đồng thời nêu lên số đề xuất kiến nghị Ngân hàng nhà nước Chính phủ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tác nghiệp NHTM 98 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành công quản trị rủi ro tín dụng kiểm soát rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Qua trình công tác BIDV Khánh Hòa nhận thấy việc triển khai nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng BIDV Khánh Hòa vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh doanh tạo điều kiện cho BIDV Khánh Hòa tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng vàquản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV Khánh Hòa, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định BIDV Khánh Hòa, tác giả đề xuất kiến nghị với BIDV, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh Ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, giải pháp đưa chưa có tính ứng dụng cao 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Anh Dũng (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển Bình Định”, Luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng Lê Thị Hồng Điều (2008), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế TPHCM Trần Huy Hoàng, Nguyễn Đăng Dờn, Trầm Xuân Hương, Nguyễn Văn Sáu, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Thanh Phong, Dương Tấn Khoa (2007), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nxb Lao động Xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Viết Hoàng, Cung Trần Việt (2008), Các Nguyên lý Tiền tệ Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Lê Thị Thu Huyền (2015), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân Hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên”, Luận văn thạc sỹ Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Hội Phan Thanh Hiền (2011), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Kon Tum”, Luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nxb Thống kê,Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nxb Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh 10 Lê Thị Vân Ngọc (2014), “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ”, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế TPHCM 11 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chinhánh tỉnh Khánh Hòa, (2013- 2015), Báo cáo tình hình thực kế hoạch kinh doanh năm 2013-2015 12 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Khánh Hòa, (2013-2015), Báo cáo tổng kết năm 2013-2015 13 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Khánh Hòa, (2013-2015), Báo cáo phân loại nợ năm 2013-2015 14 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Khánh Hòa, (2013-2015), Bảng cân đối kế toán năm 2013-2015 100 15 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, (15/07/2009), Quy trình tín dụng bán lẻ 16 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, (14/07/2009), Quy trình tín dụng bán buôn 17 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, http /www.bidv.com.vn 18 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, http//www.sbv.gov.vn 19 Nguyễn Duy Ninh (2013), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị”, Luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng 20 Peter S.Rose, (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội 21 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng 22 Quyết định 1627/2002/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng với khách hàng 23 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 24 Nguyễn Văn Tiến, (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 25 Bùi Đại Thắng (2014), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh”, Luận văn thạc sỹ Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Hội 26 Thư viện pháp luật, http//www.thuvienphapluat.com 27 Văn 22/VBHN – NHNN Quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng 28 Website Báo điện tử – Thời báo kinh tế VN: www.vneconomy.com.vn 29 Website Ngân hàng nhà nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn 30 Website báo đầu tư: www.vir.com.vn 31 Website Báo tuổi trẻ: www.tuoitre.com.vn 32 Website Báo niên online: www.thanhnien.com.vn 101 ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Khánh Hòa - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN KHÁNH HÒA 44 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Khánh Hòa 44 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển. .. (2014) Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng Đầu tư Phát triển Phú Thọ”; Nghiên cứu Bùi Đại Thắng (2014), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh