BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Dƣơng Xuân Thảo HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Dƣơng Xuân Thảo HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT, GIẢI THÍCH TỪ NGỮ DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, phân loại thành phần tài sản có, tài sản nợ: 1.2 Cơ chế Quản lý vốn NH™: 13 1.2.1 Thế quản lý vốn NH™? 14 1.2.2 Cơ chế quản lý vốn phân tán: 14 1.2.2.1 Khái niệm mục đích: 14 1.2.2.2 Nguyên tắc thực hiện: 14 1.2.2.3 Ưu điểm/nhược điểm: 15 1.2.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung: 17 1.2.3.1 Khái niệm mục đích: 17 1.2.3.2 Nguyên tắc thực hiện: 18 1.2.3.3 Ưu điểm/nhược điểm: 19 1.3 Mối liên hệ mật thiết chế FTP với quản lý Tài sản nợ/có NH™: 21 1.4 Định giá chuyển vốn nội - FTP (Fund Transfer Pricing) 24 1.5 Kinh nghiệm quản lý vốn NH™ Thế giới: 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 38 CHƢƠNG 2: 39 THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 39 2.1 Nam: Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt 39 2.2 Cơ cấu tổ chức, máy quản lý Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 40 2.3 Nội dung chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 42 2.3.1 Quá trình thực chế quản lý vốn tập trung từ 2007 đến nay: 42 2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chế quản lý vốn tập trung BIDV: 45 2.4 Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 54 2.4.1 Những thành tựu thực Cơ chế Quản lý vốn tập trung 54 2.4.2 Đánh giá tổng quan: 55 2.4.3 Đánh giá theo cụm động lực kinh doanh BIDV 59 2.4.4 Tồn tại: 62 2.4.5 Nguyên nhân: 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG 3: 66 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 66 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 66 3.1.1 Mục tiêu chiến lược: 66 3.1.2 Các định hướng chính: 66 3.2 Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 67 3.2.1 Thực chế quản lý vốn linh động, cân đối kỳ hạn cho hệ thống: 68 3.2.2 Cơ chế quản lý vốn cần động lực kinh doanh chi nhánh nguồn vốn không kỳ hạn ổn định 68 3.2.3 3.3 Đề xuất áp dụng Trung tâm quản lý vốn theo khu vực 69 Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước: 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 74 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 PHỤ LỤC – KHÁI QUÁT CHƢƠNG TRÌNH FTP 1.1 78 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT, GIẢI THÍCH TỪ NGỮ ALCo (Asset/Liability Management Committee): Hội đồng quản lý tài sản nợ - có A™ (Automatic teller machine): Máy rút tiền tự động A™-POST: dịch vụ toán thẻ A™ BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Các khoản cho vay lãi suất thả khoản cho vay có thoả thuận lại lãi suất cho vay khách hàng so với lãi suất cho vay ban đầu, khoản cho vay lãi suất thả bao gồm: thả lãi suất theo định kỳ, thả lãi suất theo lãi suất lãi suất thị trường, cho vay lãi suất cố định chi nhánh có điều chỉnh lãi suất cho vay khách hàng kỳ Chi phí mua vốn: số tiền đơn vị kinh doanh phải “trả” cho Trung tâm vốn thông qua việc “mua” vốn để sử dụng cho giao dịch vốn phát sinh Tài sản Có đơn vị Cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing): Cơ chế quản lý vốn tập trung DVR: Dịch vụ ròng Định giá chuyển vốn: việc xác định thu nhập chi phí bên có liên quan trình mua bán vốn nội 10 Đơn vị kinh doanh: phận có quan hệ trực tiếp với khách hàng trình hình thành, sử dụng vốn Ngân hàng, bao gồm Chi nhánh số đơn vị Hội sở chính: Ban Vốn Kinh doanh vốn, Ban Định chế tài chính, Ban Quan hệ khách hàng doanh nghiệp, Ban Đầu tư 11 Đồng tiền định giá: FTP mua/bán vốn xác định cho loại tiền Tất đồng tiền giao dịch phát sinh bảng cân đối kế toán nội bảng sử dụng đồng tiền tính toán để định giá chuyển vốn Các đồng tiền sử dụng để định giá bao gồm: đồng Việt nam (VND), đồng đô la Mỹ (USD), đồng Euro (EUR), đồng tiền khác ký hiệu OTH 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động xã hội Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên (2010) Nguyễn Anh Tuấn, Công cụ định giá chuyển vốn nội bộ, Tạp chí Ngân hàng số 23/2009 Phòng Kế hoạch & hỗ trợ ALCO-Vietinbank, Vietinbank đổi chế điều chuyển vốn nội bộ, 24/06/2011 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2007), Cơ chế quản lý vốn tập trung Jennifer D.Rice, Mehmer C.Kocaklah, Funds Tranfer Pricing: A Management Accouting Approach within the Banking industry, 28 Oct 2011 HSBC’s Guide to Cash and Treasury Management in Asia Pacific 2008; Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2010 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo đánh giá kết hoạt động kinh doanh BIDV qua năm 2006-2010 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh khối chi nhánh 2010 11 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (31/12/2010), Quyết định số 7038/QĐ-ALCO3 v/v Cơ chế định giá chuyển vốn nội 12 Website: www.vnba.org.vn 13 Website: www.nganhangonline.com 14 Website: hp://www.thehedgefundjournal.com/magazine 15 Website Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn 16 Website Ngân hàng nhà nước Việt Nam www.sbv.gov.vn 78 PHỤ LỤC – KHÁI QUÁT CHƢƠNG TRÌNH FTP 1.1 Bước 1: Truy cập chương trình FTP Bước 2: Kiểm tra liệu tham số FTP - Tra cứu giá FTP mua/bán vốn áp dụng ngày cụ thể: o Truy cập: Tham số FTP/FTP Term/Rate o Chọn ngày cần xem giá mua/bán vốn o Hoặc người kiểm tra xuất bảng lãi suất FTP bảng tính Excel để tra cứu giá FTP áp dụng cho ngày (hoặc nhiều ngày) 79 - Tra cứu tỷ giá quy đổi chương trình FTP: o Truy cập: Tham số FTP/Tỷ giá quy đổi o Xuất bảng tỷ giá quy đổi VND bảng tính Excel để tra cứu tỷ giá theo loại tiền ngày cụ thể (hoặc nhiều ngày) 80 Bước 3: Kiểm tra liệu FTP giao dịch cụ thể Chi nhánh khai thác liệu Kiểm tra số liệu chương trình Điều chuyển vốn nội theo hướng dẫn công văn CV 0242/CV-DVKT3 (V/v: Triển khai CT Dữ liệu gốc Phiên 1.1) ngày 18/03/2010 Địa khai thác số liệu Điều chuyển vốn nội FTP://10.53.3.14 Chi nhánh user đăng nhập FTP, mặc định ban đầu mã chi nhánh, user mã chi nhánh Định kỳ hàng quý TT CNTT dọn dẹp liệu máy chủ 10.53.3.14, đề nghị Chi nhánh tải liệu lưu trữ máy chủ Chi nhánh để khai thác sử dụng - Nếu cần kiểm tra liệu FTP tiền gửi không kỳ hạn: chọn file DD ngày muốn kiểm tra - Nếu cần kiểm tra liệu FTP tiền gửi có kỳ hạn: chọn file CD ngày muốn kiểm tra - Nếu cần kiểm tra liệu FTP tiền vay: chọn file LN ngày muốn kiểm tra 81 - Nếu cần kiểm tra liệu FTP khoản mục GL: chọn file GL ngày muốn kiểm tra - Nếu cần kiểm tra liệu FTP khoản huy động vốn mà khách hàng rút trước hạn: chọn file rth ngày muốn kiểm tra - Trong file kiểm tra liệu, người kiểm tra lưu ý thông tin cột: tài khoản khách hàng, số dư, ngày mở, ngày đáo hạn, ngày áp FTP, tên k ỳ hạn, FTP rate đối chiếu với thông tin thực tế, nguyên tắc áp giá FTP khoản tiền Bước 4: Kiểm tra liệu báo cáo hàng ngày - Truy cập: Báo cáo hàng ngày/Tổng hợp/Theo loại tiền Sau hệ thống hiển thị số liệu, kích chuột phải chọn kết xuất liệu báo cáo sang bảng tính Excel - Tuỳ thuộc mục đích kiểm tra, người kiểm tra kiểm tra liệu FTP chi tiết theo ngày, loại tiền tệ, kỳ hạn FTP sản phẩm, lưu ý kiểm tra số liệu theo ngày để đối chiếu tính đắn số liệu, tỷ giá - Đối với liệu báo cáo hàng ngày ngày kiểm tra, người dùng kiểm tra: 82 o Tỷ giá quy đổi loại tiền (USD, EUR) so sánh với bảng tỷ giá quy đổi chương trình FTP o Tính đắn số liệu khoản mục số dư tài sản có/FTP chi phí/số dư tài sản nợ/FTP thu nhập/số liệu quy đổi qua ngày so với số liệu cân đối hàng ngày đơn vị kinh doanh Bước 5: Kiểm tra liệu báo cáo điều chỉnh thu nhập chi phí - Truy cập: Điều chỉnh TN/CP/Tổng hợp Sau hệ thống hiển thị số liệu, kích chuột phải chọn kết xuất d ữ liệu báo cáo sang bảng tính Excel - Tương tự việc kiểm tra số liệu báo cáo hàng ngày, người kiểm tra so khớp đắn tỷ giá theo ngày báo cáo điều chỉnh TN/CP với tỷ giá quy đổi chương trình - Đối với báo cáo điều chỉnh TN/CP, nguyên tắc điều chỉnh là: o FTP cộng dồn = FTP tính lại + Số tiền tăng giảm o Quy đổi (từng loại tiền) = Số tiền tăng giảm * Tỷ giá loại tiền tương ứng 83 ... trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG... 66 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 66 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam: 66 3.1.1... TRẠNG THỰC HIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 39 2.1 Nam: Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt