Đang tải... (xem toàn văn)
Phân tích hiệu quả huy động vốn và cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Trà Vinh
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu: 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu: Trong năm qua nước ta bắt đầu thực cam kết quốc tế lĩnh vực Ngân hàng thông qua việc ký kết hiệp định thương mại, tham gia vào khu vực mậu dịch tự AFTA (năm 2003) thức trở thành thành viên Tổ chức thương mại giới WTO Theo đó, Việt Nam bước mở cửa tự hoá kinh doanh lĩnh vực: Ngân hàng, Viễn thơng, … cho phép Ngân hàng nước ngồi hoạt động Việt Nam, bước cổ phần hoá Ngân hàng quốc doanh nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Sự có mặt Ngân hàng nước ngồi với khả tài dồi dào, loại hình dịch vụ ngân hàng đa dạng, dịch vụ ngân hàng đại dựa công nghệ cao như: E-banking, mobile banking,…đã buộc ngân hàng thương mại Việt Nam phải quan tâm đầu tư, đại hố cơng nghệ, nghiệp vụ ngân hàng phải nhanh chóng tiện ích điều kiện kinh doanh Để đáp ứng yêu cầu giai đoạn trước tiên ngân hàng thương mại phải đánh giá tình hình hoạt động ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương Trà Vinh đứng trước bối cảnh kinh tế đổi với nhiều thử thách Hơn nữa, ngân hàng đóng Trà Vinh, tỉnh vừa tách năm 1992 từ tỉnh Cửu Long cũ hoà nhập chuyển vào phát triển chung đất nước, nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng góp phần thúc đẩy nghiệp kinh tế đất nước nói chung, tỉnh Trà Vinh nói riêng Điều mở nhiều tiềm hứa hẹn cho phồn thịnh kinh tế phát triển Ngân hàng Công Thương chi nhánh Trà Vinh Nhận thấy vấn đề huy động vốn cho vay vấn đề toàn ngành Ngân hàng toàn tỉnh Trà Vinh quan tâm, đề tài “Phân tích hiệu huy động vốn cho vay Chi nhánh Ngân hàng Công thương tỉnh Trà Vinh” chọn làm luận văn tốt nghiệp TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn: Mục tiêu xuyên suốt chiến lược phát triển Ngân hàng phải tạo lập ngành Ngân hàng phát triển đủ mạnh trình độ cơng nghệ kỹ thuật hoạt động ngành Ngân hàng bắt nhịp với chế thị trường, trở thành công cụ đắc lực phục vụ cho mục tiêu kinh tế - xã hội thơng qua lực hoạch định sách, lực quản lý điều hành, lực kinh doanh Trong số sách hoạch định Ngân hàng Việt Nam nhằm phục vụ chiến lược đổi phát triển, đáng ý chiến lược huy động vốn cho vay Trà Vinh tỉnh nghèo, sở vật chất hạn chế, trình độ dân trí cịn thấp, kinh tế phát triển, hệ thống Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng cịn so với tỉnh khác mà bước vào q trình cơng nghiệp hố, đại hố đất nước nhu cầu vốn cho doanh nghiệp đầu tư mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh quan trọng Vì huy động vốn cho vay vấn đề thu hút quan tâm ngành, cấp ngành Ngân hàng 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 1.2.1 Mục tiêu chung: Mục tiêu chung đề tài phân tích tình hình huy động vốn cho vay Ngân hàng Từ hiểu biết tình hình hoạt động Ngân hàng, mặt mạnh mặt yếu để đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: Mục tiêu nghiên cứu cụ thể đề tài là: + Phân tích tình hình đánh giá hiệu hoạt động huy động vốn + Phân tích tình hình đánh giá hiệu hoạt động cho vay + Đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng năm tới 1.3 Câu hỏi nghiên cứu: Nguồn vốn huy động Chi nhánh có đủ đáp ứng nhu cầu tín dụng khơng? Chi nhánh áp dụng phương thức để thu hút nguồn vốn địa phương? Nguồn vốn huy động Chi nhánh thực đủ mạnh chưa? TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH Trong cơng tác đầu tư tín dụng, Chi nhánh có trọng đến chương trình kinh tế tỉnh Trà Vinh hay không? Trong công tác thu nợ, Chi nhánh có thu hồi triệt để khoản nợ đến hạn hay không? Chi nhánh có thực việc mở rộng quy mơ tín dụng tất ngành kinh tế không? Nếu có việc thực đạt kết nào? Tình hình nợ hạn Chi nhánh nào? Chi nhánh xử lý khoản nợ tồn đọng sao? Có thể rút kết luận hiệu huy động vốn cho vay Chi nhánh? Qua nêu biện pháp cần thiết cho hoạt động Chi nhánh 1.4 Phạm vi nghiên cứu: 1.4.1 Địa bàn nghiên cứu: Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh Ngân hàng lớn có uy tín tỉnh Trà Vinh Cũng Ngân hàng khác địa bàn, Chi nhánh có nghĩa vụ huy động vốn cho vay, chịu trách nhiệm việc cho vay Để đáp ứng nhu cầu thực tiễn tỉnh nhà, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh ngày cố gắng phát huy với tất tiềm lực khả nhằm hồn thiện hoạt động kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế địa bàn tỉnh Trà Vinh nói riêng nước nói chung 1.4.2 Thời gian nghiên cứu: Đề tài thực hoàn thành thời gian thực tập 15 tuần (từ ngày 05.03.2007 đến 11.06.2007) Thời gian nghiên cứu từ năm 2004 – 2006 Số liệu phân tích đề tài số liệu tình hình huy động vốn cho vay Chi nhánh qua năm 2004 – 2006 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động Ngân hàng có nhiều nghiệp vụ để nghiên cứu phân tích Tuy nhiên đề tài vào phân tích tình hình huy động vốn cho vay Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh giới hạn phạm vi năm 2004, 2005, 2006 Trên sở phân tích đánh giá hiệu huy động vốn cho vay, đề tài nêu biện pháp nâng cao chất lượng kinh doanh năm tới TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH 1.5 Lược khảo tài liệu liên quan đến đề tài: - Giáo trình Quản trị Ngân hàng, Thái Văn Đại (2006): giới thiệu mô tả cách khái quát tài liệu sử dụng việc đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng; giới thiệu kiến thức phương pháp phân tích lợi nhuận rủi ro Ngân hàng; đồng thời nêu lên vấn đề liên quan đến chiến lược kinh doanh điều kiện cạnh tranh định chế tài - Các tài liệu, tạp chí Ngân hàng cung cấp: mô tả quy tắc quy trình cho vay, quy định nghiệp vụ tín dụng, tiêu báo cáo, giới thiệu hoạt động Ngân hàng TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận: 2.1.1 Một số sở lý thuyết vốn: 2.1.1.1 Khái niệm nguồn vốn huy động vốn: Đối với tổ chức kinh doanh tiền tệ vốn điểm khởi đầu, sở để tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ Một tổ chức tín dụng có nguồn vốn lớn phần thể qua quy mô hoạt động, chi phối thị trường tín dụng uy tín tổ chức Vốn tổ chức tín dụng nói chung, Ngân hàng thương mại nói riêng nguồn vốn mà có huy động nhằm phục vụ cho nhu cầu hoạt động tín dụng nghiệp vụ khác 2.1.1.2 Vai trị nguồn vốn cơng tác huy động vốn: Nguồn vốn nói lên độ lớn, sức mạnh kinh tế ban đầu chủ thể chu kỳ hoạt động kinh doanh Vốn điều kiện pháp lý bản, đồng thời yếu tố tài quan trọng việc đảm bảo hoạt động Việc huy đọng vốn nhiều hay làm cho quy mô nguồn vốn tăng hay giảm Và đa số trường hợp, tăng hay giảm vốn định phương án cho vay đầu tư, mở rộng hay thắt chặt tín dụng Chính công tác nguồn vốn coi thiếu Ngân hàng thương mại 2.1.1.3 Ý nghĩa công tác huy động vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ khác như: toán chiết khấu, chi trả sec, … Định nghĩa cho thấy công tác huy động vốn có tác dụng định nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, tốn Ngân hàng thương mại Chiến lược huy động vốn tất chiến lược khác Ngân hàng suy cho phối hợp nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận cao Trong chế thị trường, hoạt động Ngân hàng giống hoạt động doanh nghiệp khác phải chịu tác động khơng có lợi cho phát triển từ nhiều phía, có cạnh tranh thu hút nguồn vốn Do nguồn vốn TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH phần chủ yếu cho sống Ngân hàng nên Ngân hàng có chiến lược thu hút vốn riêng nhiều giải pháp khác Vì nói cơng tác huy động vốn có ý nghĩa định cho tồn Ngân hàng Tóm lại việc huy động vốn nhiều hay có tác động đến nguồn lợi nhuận tăng hay giảm Ngân hàng thương mại chế thị trường Vì cơng tác huy động vốn có ý nghĩa lớn chiếm vị trí đặc biệt quan trọng hoạt động Ngân hàng xem chiến lược sống cịn Ngân hàng 2.1.2 Một số sở lý thuyết tín dụng: 2.1.2.1 Khái niệm tín dụng: Tín dụng xuất phát từ chữ Latinh Creditum với ý nghĩa tin tưởng, cịn ngơn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng có nghĩa vay mượn Tín dụng gọi vay mượn tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thái vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau hồn trả với lượng lớn Trong thực tế hoạt động tín dụng phong phú, đa dạng, hoạt động gọi hoạt động tín dụng hội đủ yếu tố sau: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác; - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời; - Kết thúc thời gian chuyển nhượng hoàn trả lượng giá trị lớn giá trị dôi thêm gọi lợi tức tín dụng Đối với Ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng thực chất hoạt động cho vay vốn Ngân hàng Nhưng muốn có nguồn vốn vay Ngân hàng phải vay vốn từ bên ngồi xã hội thơng qua hình thức huy động vốn, ta nói “tín dụng Ngân hàng hoạt động vay vay” Hoạt động tín dụng Ngân hàng hội đủ yếu tố thường biểu hình thái tiền tệ để giúp Ngân hàng đặt quan hệ tín dụng với đối tượng khách hàng 2.1.2.2 Vai trị tín dụng: Trong điều kiện kinh tế nước ta, tín dụng có vai trị sau: TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH - Tín dụng giúp trì q trình sản xuất thực tái sản xuất mở rộng, góp phần đầu tư phát triển kinh tế tạo điều kiện để kinh tế ngày vận động lên - Tín dụng thúc đẩy q trình tập trung vốn tập trung sản xuất - Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn nhằm kịp thời đáp ứng nhu cầu thiết yếu cho xã hội tạo điều kiện lôi kéo thành phần kinh tế khác phát triển để làm giàu cho kinh tế nước - Tín dụng tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp Nhà nước, khuyến khích đơn vị sử dụng vốn tín dụng phải ý đến hiệu trình đầu tư để hoạt động sản xuất ngày đạt kết cao - Tín dụng cịn cầu nối nước ngoài, sở tạo mối quan hệ hợp tác thu hút nguồn vốn đầu tư từ nước ngồi 2.1.2.3 Các hình thức tín dụng: Trong kinh tế thị trường, tín dụng tồn nhiều hình thức tùy theo cách phân loại khác Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn cho vay năm, thường nhằm mục đích bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn đơn vị sản xuất kinh doanh phục vụ cho nhu cầu chi tiêu xã hội - Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ đến năm, khách hàng thường vay để mua sắm tài sản cố định, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ - Tín dụng dài hạn: có thời hạn cho vay năm, thường sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Căn vào đối tượng tín dụng: - Tín dụng vốn lưu động: sử dụng để hình thành vốn lưu động - Tín dụng vốn cố định: sử dụng để hình thành vốn cố định Căn vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp đơn vị sản xuất kinh doanh khác tiến hành sản xuất lưu thơng hàng hóa TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH - Tín dụng tiêu dùng: hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Căn vào chủ thể quan hệ tín dụng: - Tín dụng thương mại: quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp biểu hình thức mua bán chịu hàng hóa - Tín dụng Ngân hàng: quan hệ tín dụng Ngân hàng, tổ chức tín dụng với doanh nghiệp cá nhân - Tín dụng Nhà nước: quan hệ tín dụng mà Nhà nước người vay dân chúng người cho vay 2.1.2.4 Lợi tức tín dụng: Lợi tức tín dụng thu nhập mà người cho vay nhận người vay giá hàng hóa cho vay Khối lượng tín dụng nhiều hay phụ thuộc vào doanh số cho vay lãi suất tiền vay Lãi suất tiền vay Ngân hàng tính phần trăm số lợi tức mà Ngân hàng nhận tổng số tiền cho vay Khung lãi suất tín dụng thường Ngân hàng Trung ương ấn định tổ chức tín dụng điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện hoạt động 2.2 Phương pháp nghiên cứu: 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu: Phương pháp thống kê, tổng hợp thu thập số liệu, tài liệu thông qua việc tiếp xúc thực tế Ngân hàng qua việc tìm kiếm thơng tin, kiến thức sách báo, tạp chí, văn báo cáo Ngân hàng kết hợp với lý thuyết học trường Số liệu tình hình huy động vốn thu thập phịng Kế tốn Số liệu tình hình cho vay thu thập phòng Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu: 2.2.2.1 Phương pháp so sánh: So sánh tuyệt đối: kết phép trừ trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế So sánh tương đối: kết phép chia trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH 2.2.2.2 Phương pháp đánh giá theo tốc độ tăng trưởng:: Qua bảng số liệu tình hình nguồn vốn cho vay Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh, ta đánh giá biến động năm sau so với năm trước nhận xét dựa thực tế Ngân hàng Thông qua bảng phân tích, ta đánh giá biến động hoạt động huy động vốn cho vay Ngân hàng, xem xét tốc độ tăng qua năm để xác định xu hướng phát triển nó, đồng thời xác định thay đổi hoạt động huy động vốn cho vay 2.2.2.3 Phương pháp phân tích thơng qua tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng: Thơng qua tiêu, ta tính tốn số cụ thể đưa nhận xét hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ta cần xem xét tiêu đánh giá lợi nhuận hiệu kinh doanh để xác định khả sử dụng nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh, từ dẫn đến khả sinh lời Ngân hàng a Chỉ tiêu cấu vốn huy động: Vốn huy động / tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu phản ánh khả huy động vốn Ngân hàng b Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng: Hệ số thu nợ: HTN = ( DSTN / DSCV) x 100% Trong đó: HTN: Hệ số thu nợ (%) DSTN: Doanh số thu nợ DSCV: Doanh số cho vay Chỉ tiêu phản ánh thời kỳ kinh doanh đó, từ 100 đồng doanh số cho vay Ngân hàng thu hồi đồng vốn Hệ số thu nợ lớn tốt Tỉ lệ nợ hạn:(TQH) TQH = Nợ hạn / Tổng dư nợ TRANG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH Chỉ tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung, chất lượng cơng tác tín dụng nói riêng Tỉ lệ nợ hạn cao thể chất lượng tín dụng ngược lại Thơng thường tỉ lệ nhỏ 5% hoạt động Ngân hàng đánh giá mức bình thường Vịng quay vốn tín dụng: V = DSTN / DNBQ Trong đó: V: Vịng quay vốn tín dụng DSTN: Doanh số thu nợ DNBQ: Dư nợ bình quân Chỉ tiêu phản ánh số vốn đầu tư quay nhanh hay chậm thời kỳ định Vòng quay vốn nhiều tốt Tỷ suất lợi nhuận: Tỷ suất lợi nhuận = (Lợi nhuận / Doanh thu) x 100% Đây tiêu tương đối phản ánh mối quan hệ lợi nhuận doanh thu, phản ánh phần hiệu hoạt động Ngân hàng Chỉ tiêu tiêu hiệu dùng để so sánh hiệu Ngân hàng khác năm tài khác Tỷ suất chi phí: Tỷ suất chi phí = (Lợi nhuận / Chi phí) x 100% Đây tiêu tương đối phản ánh mối quan hệ lợi nhuận chi phí, phản ánh phần hiệu hoạt động Ngân hàng Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng chi phí, đồng lợi nhuận thu phải tiêu tốn đồng chi phí TRANG 10 ... điều cho thấy Chi nhánh có ý cơng tác huy động vốn TRANG 19 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH Bảng 1: Số dư nguồn vốn Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh... lớp tập huấn chuyên ngành Ngân hàng … TRANG 12 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHCT TRÀ VINH 3.2.2 Chức phạm vi hoạt động: Chi nhánh Ngân hàng Công thương Trà Vinh có đầy... PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG TRÀ VINH 4.1 Phân tích tình hình huy động vốn: 4.1.1 Đánh giá tình hình chung: Ngân hàng tổ chức kinh tế hoạt động
