Khóa luận tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng

62 461 2
Khóa luận tốt nghiệp  ngành tài chính  ngân hàng

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

đây là luận văn được chọn ra từ những sinh viên giỏi của học viện ngân hàng ngành tài chính ngân hàng, chúng tôi chia sẻ tài liệu này với mục đích để cộng đồng cùng tham khảo cách triển khai, tiến hành viết luận văn để đạt được kết quả cao trong đợt bảo vệ cuối khóa.

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chuyên đề này, cố gắng thân, em nhận giúp đỡ nhiều tập thể, cá nhân trường Trước hết em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới tất thầy cô Học viện Ngân hàng dạy dỗ em suốt năm học vừa qua Đặc biệt thầy cô khoa Tại chức tận tình, quan tâm, hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Tiếp theo, em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long giúp đỡ em suốt trình thực tập Cuối em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới người thân gia đình, bạn bè đồng nghiệp, người bên em, động viên em suốt trình hoàn thành khoá học Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực PHẠM ĐỨC ANH DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại VIETCOMBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng KQKD : Kết kinh doanh TCKT : Tổ chức kinh tế xã hội TGDC : Tiền gửi dân cư DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh CBTD : Cán tín dụng QD :Quyết định DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng biểu Sơ đồ 2.1 Diễn giải Tổ chức máy chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.1 Hoạt động huy động vốn chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Biểu đồ 2.1 Hoạt động huy động vốn chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.2 Hoạt động huy động vốn theo thành phần kinh tế chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.3 Hoạt động cho vay - thu nợ chi nhánh Vietcombank Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.4 Thu từ dịch vụ chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.5 Kết tài chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Biểu đồ 2.2 Tình hình tài chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ theo thời gian Biểu đồ 2.3 Dư nợ tín dụng chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.7 Dư nợ theo thành phần kinh tế chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Biểu đồ 2.4 Dư nợ theo thành phần kinh tế chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.8 Hiệu suất sử dụng vốn chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.9 Vòng quay vốn tín dụng chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Bảng 2.11 Khả sinh lời từ hoạt động tín dụng chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Trang 23 24 25 26 27 29 30 31 32 33 34 35 36 37 37 38 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Năm 2013, ngành Ngân hàng triển khai nhiệm vụ bối cảnh kinh tế giới phục hồi chậm tiếp tục có biến động phức tạp, khó lường, tác động nhiều mặt đến nước ta Kinh tế nước tăng trưởng chậm, lạm phát tăng cao, kinh tế vĩ mô tiềm ẩn rủi ro; ngân hàng đối mặt với khó khăn khoản nợ xấu Tuy nhiên, năm 2013, ngành chủ động điều hành sách tiền tệ chặt chẽ, linh hoạt phù hợp với tình hình thực tế, với giải pháp đồng khác, góp phần quan trọng vào kết kiềm chế lạm phát, ổn định vĩ mô, tăng trưởng kinh tế hợp lý đảm bảo an sinh xã hội Ngoài hội đạt năm 2013, NHTM Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức Đứng trước áp lực cạnh tranh từ phía ngân hàng nước với lực tài tốt hơn, công nghệ, trình độ quản lý hệ thống sản phẩm đa dạng có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng Ngoài ra, hội nhập quốc tế mang đến rủi ro khách hàng cho NHTM, việc mở cửa thị trường đặt doanh nghiệp Việt Nam trước nguy cạnh tranh, dẫn tới thị phần, kinh doanh thua lỗ phá sản rủi ro tăng cao tác động từ bên (từ thị trường tài khu vực giới) Trong hoạt động NHTM Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỉ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn rủi ro lớn cho NHTM Tín dụng điều kiện kinh tế mở, cạnh tranh hội nhập tiếp tục đóng vai trò quan trọng kinh doanh ngân hàng đặt yêu cầu nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Hiểu tầm quan trọng tín dụng hoạt động ngân hàng trình thực tập chi nhánh Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long em tìm hiểu chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích yêu cầu: Khái quát hệ thống hóa lý thuyết chất lượng tín dụng NHTM Nghiên cứu, khảo sát đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long nhằm rút kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh phát huy ưu điểm sẵn có Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2011 – 2013 Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp vật biện chứng Chủ nghĩa Mác – Lênin - Phương pháp điều tra, thống kê, so sánh, phân tích số liệu thực tế nhằm lượng hóa vấn đề Kết cấu đề tài: Kết cấu đề tài gồm chương: Chương 1: Các vấn đề chất lượng tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long CHƯƠNG CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng nơi biểu tập trung hoạt động kinh tế đất nước Những thông tin có liên quan đến hoạt động ngân hàng mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp, phủ tầng lớp dân cư Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế, hoạt động lĩnh vực tiền tệ Trong đó, hoạt động tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm (tín dụng) hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại Qui mô, chất lượng tín dụng ảnh hưởng định đến tồn phát triển ngân hàng Tín dụng ngân hàng khái niệm dùng để mối quan hệ kinh tế bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay Trong bên cho vay chuyển giao cho bên vay sử dụng lượng giá trị (thường hình thái tiền) thời gian dịnh theo điều kiện mà hai bên thoả thuận (thời gian, phương thức toán lãi- gốc, chấp ) Qua ta thấy: Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin- người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Với ngân hàng, để tin vào khách hàng, ngân hàng thẩm định định giá khách hàng trước cho vay Nếu khâu thực cách khách quan, xác việc cho vay ngân hàng gặp rủi ro ngược lại Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngân hàng xác định thời hạn cho vay dựa vào trình luân chuyển vốn khách hàng tính chất vốn ngân hàng Nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ cách phù hợp với khách hàng khả trả nợ hạn cao ngược lại Tín dụng dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Sở dĩ vốn hoạt động ngân hàng chủ yếu huy động từ bên ngoài, vốn chủ sở hữu sử dụng để sản xuất kinh doanh mà sử dụng chủ yếu để đầu tư vào tài sản cố định Chính vậy, sau thời gian định ngân hàng phải trả lại cho người gửi ngân hàng Mặt khác ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí trả lương, khấu hao… Do đó, người vay việc trả gốc phải trả cho ngân hàng khoản lãi Đó nguồn thu nhập ngân hàng, sở để ngân hàng tồn phát triển Khi cho vay, mà ngân hàng thu lợi nhuận sau trừ tất khoản phí Đồng thời kèm với lợi nhuận dự kiến có rủi ro Rủi ro tín dụng xảy khách hàng không thực đầy đủ cam kết hợp đồng tín dụng (Không trả hạn không trả) Ngân hàng phải xem xét mối quan hệ lợi nhuận rủi ro để định mức lãi suất phù hợp Rõ ràng, với dự án có độ rủi ro cao chi phí nợ doanh nghiệp phải cao ngược lại 1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Phân loại tín dụng cách khoa học giúp cho nhà quản trị lập quy trình tín dụng thích hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong trình phân loại dùng nhiều tiêu thức để phân loại, song thực tế nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.2.1.Theo mục đích sử dụng tiền vay người vay Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng người sản xuất lưu thông hàng hoá: Là loại cấp tín dụng cho đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất, lưu thông hàng hoá Nguồn trả nợ hoạt động kết hoạt động kinh doanh Vì Ngân hàng cần phải có đầy đủ thông tin cần thiết khách hàng mình, phương án sản xuất kinh doanh họ - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hoá lâu bền máy giặt, điều hoà, tủ lạnh .ở đây, nguồn trả nợ thu nhập tương lai người vay Với cách phân loại này, ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo ngân hàng có đủ tiền vay thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro mức lãi xuất đặt cho loại 1.1.2.2 Theo thời hạn sử dụng tiền vay người vay Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng mà thời điểm trả nợ xác định cụ thể Đó năm, hai năm, + Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Với loại tín dụng này, có rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy có xảy ngân hàng dự tính + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Loại tín dụng có mức độ rủi ro không cao ngân hàng có khả dự đoán biến động xảy + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng( đường xá, bến cảng, sân bay ), cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy không lường trước - Tín dụng không thời hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn hoàn trả tiền vay không xác định ký hợp đồng vay mà thay vào điều kiện việc thu hồi khoản tiền cho vay ngân hàng việc trả nợ người vay Ví dụ ngân hàng không thu gối theo thời hạn định mà thu lãi; người vay trả nợ cho Ngân hàng nhu cầu vay thêm không cần thiết quy mô sản xuất giảm doanh nghiệp lấy nguồn khác để tự bổ xung; ngân hàng muốn thu hồi gốc phải báo trước cho người vay Như quy mô sản xuất doanh nghiệp tăng lên, doanh nghiệp vay không thời hạn (vì hết tiền đầu tư cho chu kỳ sản xuất kinh doanh lại cần tiếp) 1.1.2.3 Theo điều kiện đảm bảo Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại: - Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, có bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng nắm giữ tài sản người vay để xử lý thu hồi nợ người vay không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng Hình thức áp dụng khách hàng uy tín cao với ngân hàng Mặc dù có tài sản đảm bảo hình thức tín dụng có độ rủi ro cao tài sản bị giá hay người bảo lãnh không thực nghĩa vụ - Tín dụng bảo đảm: Là loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh người thứ ba Việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu sử dụng tiền vay người vay, khách hàng không phép giao dịch với ngân hàng khác Mặc dù tài sản đảm bảo loại tín dụng rủi ro cho ngân hàng khách hàng có uy tín lớn khả trả nợ cao cấp tín dụng mà không cần đảm bảo 1.1.2.4 Theo đồng tiền sử dụng cho vay Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại: - Cho vay đồng tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng VND Nước ta quy định, cho vay để toán nước vay VND - Cho vay ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng đồng ngoại tệ Nước ta quy định, cho vay ngoại tệ phục vụ cho nhập khẩu; khách hàng thu mua hàng xuất Ngân hàng cho vay ngoại tệ phải bán cho ngân hàng dùng VND mua hàng xuất 1.1.2.5 Theo đối tượng tín dụng Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Cho vay để đáp ứng yêu cầu tài sản lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên Ngân hàng theo dõi thường xuyên có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn - Cho vay để đáp ứng yêu cầu tài sản cố định: Là loại tín dụng sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình Hình thức tín dụng thường có mức độ rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm 1.1.2.6 Ngoài tín dụng phân chia theo cách sau Theo xuất xứ tín dụng có: - Tín dụng gián tiếp - Tín dụng trực tiếp 44 - Giải pháp lãi suất: Lãi suất yếu tố quan trọng khách hàng gửi tiền mà ngân hàng Ngân hàng phải áp dụng khung lãi suất cho vừa thu lợi nhuận vừa thu hút khách hàng gửi tiền Xác định lãi suất linh hoạt, phù hợp với thời gian huy động vốn đối tượng khách hàng - Tăng cường số doanh nghiệp mở tài khoản toán Ngân hàng Điều có ý nghĩa lớn không Ngân hàng tăng nguồn vốn huy động với lãi suất thấp mà điều kiện để Ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay tiến hành dịch vụ khác cho khách hàng Công tác toán qua ngân hàng phải đảm bảo nhanh chóng xác để khách hàng thấy rõ thuận tiện toán qua ngân hàng so với sử dụng tiền mặt Đồng thời, Ngân hàng phải đảm bảo sẵn sàng đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt khách hàng lúc - Toàn cán nhân viên Chi nhánh phải cán tiếp thị hiểu biết sản phẩm dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Nhân viên ngân hàng tạo ấn tượng tốt với khách hàng góp phần xây dựng hình ảnh Ngân hàng 3.2.3 Giải pháp công tác xử lý nợ hạn Việc xử lý nợ hạn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng ngân hàng Vì nợ hạn tác động trực tiếp đến thu nhập ngân hàng, đến nguồn vốn ngân hàng Đó hậu việc “gián đoạn” trình chu chuyển vốn Vì cần thực đồng giải pháp liên quan đến nợ hạn xử lý nợ hạn: - Ngăn chặn nợ hạn với biện pháp rà soát lại khách hàng toàn số dư, chấn chỉnh lại khâu trình xem xét thẩm định cho vay, kiểm tra kiểm soát qui trình cho vay không không để nợ hạn mới, trọng hạn chế giảm thấp tỷ lệ hạn - Có chế khen thưởng cá nhân tập thể có nhiều thành tích công tác giúp Ngân hàng xử lý nợ hạn - Thường xuyên tổ chức sơ tổng kết công tác xử lý nợ hạn, rút kinh nghiệm để triển khai áp dụng toàn Chi nhánh - Tăng cường chất lượng thông tin tín dụng nhằm phát kịp thời nguyên nhân nợ hạn để có biện pháp xử lý - Đối với khách hàng có nợ hạn mà có phương án sản xuất kinh doanh hiệu 45 Ngân hàng tiếp tục cho vay để doanh nghiệp sản xuất bình thường song phải tiến hành giám sát chặt chẽ khoản thu chi Điều phối cán ngân hàng trực tiếp doanh nghiệp điều hành phương án cho có hiệu qua thu dần nợ - Thực phân loại nợ theo quy định định 493/2005/QĐ – NHNN định 18/2007/NHNN để từ đưa biện pháp cụ thể việc ngăn ngừa xử lý nợ hạn - Thành lập phát triển công ty mua bán nợ nhằm đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ hạn để thu hồi nợ - Nâng cao hiệu việc sử dụng quỹ dự trữ dự phòng rủi ro hoạt động xử lý nợ hạn - Tăng cường hoạt động phối hợp với quan ban ngành liên quan trình xử lý nợ hạn 3.2.4 Đa dạng hoá danh mục sản phẩm cho vay Đa dạng hoá hình thức tín dụng cách để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, tạo uy tín thu hút nhiều khách hàng, có điều kiện sở vững để mở rộng tín dụng, đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng Các giải pháp cụ thể mà Chi nhánh thực hiện: - Nắm vững nhu cầu thị trường để kịp thời đưa hình thức tín dụng, dịch vụ mới, tạo độc đáo kinh doanh - Quản lý chặt chẽ khoản vay để xác định xác mức độ rủi ro Ngân hàng Trên sở đó, xác định giới hạn phạm vi đa dạng hoá hoạt động ngân hàng - Mở rộng cho vay tiêu dùng thị trường đầy tiềm năng, nhu cầu học tập, du lịch, nhà cửa, xe hơi…ngày tăng, cho vay doanh nghiệp giảm sút môi trường cạnh tranh ngày gay gắt Tuy nhiên, loại cho vay có rủi ro cao Do đó, Chi nhánh cần thẩm định kỹ khách hàng trước cho vay, chủ yếu nên mở rộng cho vay đến đối tượng khách hàng cán công nhân viên có mức thu nhập ổn định 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng sở để hình thành 46 khoản cho vay tốt có độ an toàn cao Để nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng, Chi nhánh cần thực biện pháp sau : 3.2.5.1 Nâng cao khả điều tra, thu thập thông tin Nguồn thông tin mà CBTD thu thập từ hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp Tuy nhiên, tính xác thông tin thường không đảm bảo Do đó, CBTD cần phải thu thập thêm thông tin thông qua việc vấn trực tiếp khách hàng, tham quan nhà xưởng, nói chuyện với người lao động, xem xét tài sản chấp, Ngoài hai nguồn thông tin trên, CBTD có thông tin khách hàng từ ngân hàng khác có quan hệ với người vay, doanh nghiệp có quan hệ với doanh nghiệp xin vay, đặc biệt doanh nghiệp bán nguyên liệu, doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm người vay Qua việc tìm hiểu kiểm tra số liệu từ doanh nghiệp này, cho thấy nhiều vấn đề từ toán, chất lượng, số lượng sản phẩm độ tin cậy hay uy tín doanh nghiệp xin vay Ngoài ra, CBTD nên ý thường xuyên cập nhật thông tin từ báo chí, truyền hình Đây nguồn thông tin bổ sung, hoàn thiện cho hệ thống thông tin tín dụng Báo chí, truyền hình cung cấp thông tin khách quan cho công chúng nên phản ánh đầy đủ kiện, vấn đề diễn đời sống xã hội Trên sở thông tin thu thập từ nhiều nguồn, cán tín dụng đánh giá khách hàng với thực chất vốn có 3.2.5.2 Nâng cao khả đánh giá, phân tích khách hàng Từ thông tin có được, CBTD phải tiến hành đánh giá, phân tích khách hàng Trong trình phân tích đánh giá, CBTD cần ý đến nội dung sau: Năng lực pháp lý khách hàng Khách hàng vay coi có lực pháp lý họ có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Cụ thể, theo khoản - điều điều kiện vay vốn - Quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN Uy tín khách hàng Uy tín khách hàng vay vốn giúp cán tín dụng đánh giá mức độ an toàn khoản tín dụng Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn 47 nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng tiêu chuẩn mà cán tín dụng cần ý đánh giá uy tín khách hàng Năng lực quản trị điều hành khách hàng Điều định trình độ chuyên môn ban lãnh đạo, khả năng, kinh nghiệm, cách thức quản lý uy tín người lãnh đạo cao nhất… Tình hình tài khách hàng Đây nội dung quan trọng trình phân tích khách hàng Phân tích tài giúp cho Ngân hàng nhận biết khả vay trả nợ khách hàng Phương pháp áp dụng phổ biến phân tích tài phương pháp tỷ số, tức sử dụng tỷ số tài để phân tích • Phân tích dòng tiền Phân tích dòng tiền có ý nghĩa quan trọng trình phân tích khách hàng Bởi việc trả nợ ngân hàng có liên quan chặt chẽ tới dòng tiền người vay Trong nhiều trường hợp người vay có lợi nhuận có dự án chi tương lai cao, doanh thu bán hàng không đổi có dòng tiền âm khả chi trả Do đó, phân tích dòng tiền cán tín dụng cần phải xem xét dòng tiền tương lai dựa vào kế hoạch chi tiêu khách hàng • Đánh giá tài sản đảm bảo Việc phân tích lực tài khách hàng có độ tin cậy chưa cao báo cáo tài doanh nghiệp không kiểm toán độc lập, hệ thống thông tin, chuẩn mực kế toán chưa đủ độ tin cậy tài sản đảm bảo yếu tố góp phần tạo an toàn cho khoản vay Khi xem xét tài sản đảm bảo, CBTD cần lưu ý đến vấn đề như: quyền sở hữu, tính thị trường tài sản, quyền sở hữu, bảo hiểm, • Khả kiểm soát khoản vay Kiểm soát khoản vay biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay Do đó, tiến hành cho vay CBTD phải đánh giá liệu Ngân hàng có khả kiểm soát việc khách hàng sử dụng tiền vay hay không • Các điều kiện môi trường kinh tế CBTD cần phân tích điều kiện môi trường, nhận biết xu hướng 48 phát triển gần doanh nghiệp ngành mà doanh nghiệp hoạt động, thấy mức độ tác động thay đổi kinh tế khoản tín dụng 3.2.6 Xây dựng chiến lược Marketing hoạt động hiệu - Chú trọng nhiều đến chất lượng giao dịch trực tiếp với khách hàng: Cùng với gia tăng mức độ cạnh tranh thị trường dịch vụ ngân hàng tài chính, khách hàng ngày có nhiều hội để lựa chọn dịch vụ phù hợp với hơn, mức độ trung thành khách hàng với ngân hàng thay đổi theo chiều hướng giảm dần Vì vậy, song song với việc thu hút khách hàng Chi nhánh cần có biện pháp để giữ chân khách hàng Theo đó, Chi nhánh cần trọng nhiều đến chất lượng hoạt động giao dịch trực tiếp với khách hàng, đảm bảo khách hàng hài lòng sử dụng dịch vụ ngân hàng không chất lượng sản phẩm mà chất lượng phục vụ Điều này, phụ thuộc trước hết vào tác phong làm việc văn hóa giao dịch cán nhân viên chi nhánh - Chủ động tìm đến với khách hàng: Trong điều kiện cạnh tranh, việc chủ động tìm đến với khách hàng coi vấn đề trọng tâm chiến lược cạnh tranh ngân hàng Khi chủ động tìm đến khách hàng tức ngân hàng chủ động thẩm định trước khách hàng để lựa chọn Việc chủ động tìm đến khách hàng biện pháp tiếp thị hiệu ngân hàng có mặt vào thời điểm khách hàng phân vân lựa chọn ngân hàng để vay vốn Đặc biệt khách hàng thành lập, vay ngân hàng lần đầu, kể khách hàng vay ngân hàng khác hiệu cao Như vậy, việc chủ động tìm đến với khách hàng mặt giúp Chi nhánh mở rộng tín dụng, đồng thời nâng cao chất lượng khoản tín dụng - Thực sách hợp lý: + Thường xuyên tổ chức phân loại khách hàng để có sách hợp lý với đối tượng Đối với khách hàng truyền thống, uy tín Chi nhánh nên có sách lãi suất phù hợp, áp dụng mức lãi cho vay thấp nhóm khách hàng khác + Tạo khác biệt sản phẩm theo hướng thỏa mãn tối đa nhu cầu lợi ích khách hàng 49 - Thiết lập mối quan hệ tốt lâu dài với khách hàng: + Đánh giá khách hàng tiết kiệm chi phí thẩm định, kiểm tra giám sát, làm cho chất lượng đánh giá nâng cao Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, Ngân hàng có điều kiện để nâng cao chất lượng, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro đạo đức + Giải tốt mối quan hệ tổ chức, nghiệp vụ, kinh tế xã hội + Định kỳ tiến hành phân tích đánh giá quan hệ nhiều hình thức khác để phát nguyên nhân có biện pháp uốn nắn kịp thời nhằm phục vụ khách hàng ngày tốt + Phải đào tạo đội ngũ cán “vừa hồng, vừa chuyên” để phục vụ khách hàng tốt theo phương châm “vui lòng khách đến, vừa lòng khách đi” + Không ngừng củng cố nâng cao uy tín Ngân hàng thị trường thông qua việc đa dạng hoá mặt nghiệp vụ hình thức dịch vụ đáp ứng yêu cầu khách hàng - Phân tích đánh giá đối thủ cạnh tranh địa bàn: Nghiên cứu kĩ đối thủ cạnh tranh địa bàn để hiểu rõ đối thủ Từ đó, xây dựng chiến lược cạnh tranh có hiệu 3.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân Nâng cao lực đội ngũ CBTD phải coi nhiệm vụ chiến lược trọng tâm trước mắt lâu dài trình phát triển Ngân hàng Bởi chất lượng khoản tín dụng có cao hay không phần dựa vào trình độ chuyên môn, lực tầm nhìn đội ngũ cán nhân viên tín dụng - Tăng cường đào tạo cho đội ngũ nhân viên quản lý ngân hàng, đồng thời bố trí công việc phù hợp với lực, kinh nghiệm CBTD cũ CBTD Hiện nay, Chi nhánh trình trẻ hóa đội ngũ CBTD, kết hợp CBTD cũ giàu kinh nghiệm, nắm vững chuyên môn nghiệp vụ với CBTD trẻ, động, có tinh thần học hỏi giúp Chi nhánh có đội ngũ nhân viên thực tốt sách, mục tiêu đặt để phát triển nâng cao hiệu hoạt động tín dụng - Đổi phương hướng tuyển dụng cán theo hướng công việc để bố trí lao động, lựa chọn cán trẻ có lực, phẩm chất đạo đức tốt, có sức khoẻ, 50 đào tạo nghiệp vụ tín dụng - Trong trình hoạt động phải tìm tòi phát yếu mô hình tổ chức để có biện pháp điều chỉnh kịp thời, xây dựng mô hình tổ chức theo hướng tinh gọn hiệu Từ đó, giảm chi phí không cần thiết cho máy tổ chức cồng kềnh - Xây dựng chế tiền lương, phụ cấp, khen thưởng gắn với hiệu công việc để tạo động lực cho cán nhân viên Ngân hàng 3.2.8 Tăng cường hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát - Giám sát khách hàng vay, hạn chế rủi ro phát sinh: + Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát khoản vay, thường xuyên nắm bắt thông tin, theo dõi cập nhật kịp thời tình hình khoản vay, tình hình tài sản xuất kinh doanh khách hàng, để biết vốn vay sử dụng mục đích đánh giá hiệu thực phương án kinh doanh, khả trả nợ khách hàng + Phân biệt rõ chức nhiệm vụ phận, cán tín dụng, nhằm nâng cao hiệu hoạt động chuyên môn + Thông qua kiểm tra, khoản nợ có vấn đề kết kiểm tra cần thông báo công khai kịp thời cho cấp lãnh đạo để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ phân công - Tăng cường hiệu lực việc giám sát nợ: Thực hình thức giám sát phù hợp nhằm phát kịp thời hành vi gian lận, thiếu minh bạch khách hàng vay để có biện pháp xử lý hiệu quả, hạn chế tối đa việc phát sinh nợ hạn 3.2.9 Chú trọng việc xây dựng chiến lược đầu tư phát triển công nghệ - Tăng cường đầu tư, phát triển hệ thống kênh giao dịch toán mà Ngân hàng triển khai như: ATM, Telephone Banking, Home Banking,… đảm bảo cho khách hàng thực hầu hết giao dịch, từ việc tra cứu thông tin đến kiểm tra nhật ký tài khoản, đăng ký sử dụng dịch vụ mới, toán giao dịch khác liên quan đến thẻ, đồng thời hệ thống giao dịch phải xây dựng sở bảo mật, an toàn - Có chiến lược đầu tư phù hợp với thực tiễn ngành, ứng dụng công nghệ thông tin viễn thông để cải thiện sở hạ tầng cho sản phẩm ngân 51 hàng, đặc biệt hệ thống thông tin quản lý toán điện tử liên ngân hàng - Vốn điều kiện tiên giúp ngân hàng đổi đại hóa công nghệ Vì nâng cao vốn tự có hiệu hoạt động kinh doanh giải pháp có tính cấp bách đảm bảo tích lũy vốn cho đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng - Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng cho đội ngũ cán chuyên làm công tác tin học vừa phải ứng phó với thực tế trước mắt, vừa phải có tính chiến lược lâu dài, đảm bảo cho phát triển công nghệ ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH VIETCOMBANK THĂNG LONG Để hoạt động tín dụng Chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long an toàn, tăng trưởng, đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết cho kinh tế nỗ lực phấn đấu chi nhánh cần có hỗ trợ, tạo điều kiện quan có thẩm quyền Nhà nước, Ngân hàng cấp việc tạo lập hành lang pháp lý để hoạt động tín dụng ngân hàng ngày có hiệu chất lượng cao 3.3.1 Đối với Nhà nước Một là: Tăng cường hiệu lực công tác kiểm toán - Thực chế độ kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp quan kiểm toán phải chịu trách nhiệm độ xác, tính minh bạch việc kiểm toán, phản ánh trung thực tình hình tài doanh nghiệp Từ đó, giúp Ngân hàng có sở đánh giá khả tài doanh nghiệp để có định đầu tư đắn, hạn chế rủi ro Hai là: Hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế tạo hành lang pháp lý yểm trợ cho hoạt động Ngân hàng - Quyền tài sản pháp nhân cá nhân chấp vay vốn ngân hàng - Quyền sử lý tài sản chấp tài sản đảm bảo nợ vay - Trách nhiệm phối hợp hoạt động quan chức hỗ trợ hoạt động tín dụng Ngân hàng Ba là: Tăng cường quản lý Nhà nước doanh nghiệp, khách hàng Ngân hàng 52 - Thực việc phân loại doanh nghiệp hoạt động để cân đối vốn ngành nghề kinh doanh - Xây dựng văn cách đồng có hệ thống tạo môi trường lành mạnh, giúp mở rộng nâng cao, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh, từ hạn chế rủi ro nợ hạn NHTM - Có biện pháp buộc doanh nghiệp phải thực tốt công tác duyệt toán kiểm tra theo chế độ quy định để từ đảm bảo tính pháp lý số liệu cung cấp cho Ngân hàng - Nhà nước cần có biện pháp để giải doanh nghiệp làm ăn thua lỗ yếu để tạo môi trường kinh doanh lành mạnh doanh nghiệp 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Một là: Tăng cường tra, giám sát bảo đảm an toàn hệ thống Ngân hàng - Thanh tra NHNN cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục hoạt động kinh doanh NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa - Theo dõi sát diễn biến khủng hoảng tài suy thoái kinh tế giới, dự báo ảnh hưởng xấu xảy kinh tế hệ thống ngân hàng nước ta để chủ động thực giải pháp bảo đảm an toàn hệ thống - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng nhanh, xác, đầy đủ phục vụ cho hoạt động tín dụng; xử lý đánh giá hoạt động tín dụng kinh tế - Giám sát chặt chẽ diễn biến thị trường tiền tệ, đề xuất giải pháp xử lý vấn đề nảy sinh theo Phương án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Hai là: Mở rộng tín dụng có hiệu phù hợp với quy định pháp luật, áp dụng lãi suất hợp lý - Rà soát, đề xuất việc sửa đổi chế cho vay chế cấp tín dụng khác để tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức, cá nhân tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng - Ban hành Chỉ thị thực biện pháp nhằm góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh, lưu thông hàng hoá, ngăn chặn suy giảm kinh tế, trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội 53 - Tổ chức giao ban tín dụng hàng quý NHNN Việt Nam với tổ chức tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc TW để xử lý khó khăn, vướng mắc hoạt động tín dụng Ba là: Đề xuất tổ chức thực chế hỗ trợ lãi suất huy động nguồn vốn cho dự án kích cầu đầu tư - Chủ trì, phối hợp với Bộ tài ngành liên quan trình Chính phủ ban hành định hỗ trợ lãi suất cho tổ chức cá nhân vay vốn ngân hàng để sản xuất kinh doanh; ban hành văn hướng dẫn tổ chức thực chế hỗ trợ lãi suất - Chỉ đạo NHTM điều hành cân đối vốn kinh doanh để bố trí giải ngân cho hợp đồng tín dụng kí kết cho dự án lớn, trọng điểm quốc gia, dự án đầu tư theo chủ trương kích cầu đầu tư Chính phủ Bốn là: NHNN cần hoàn thiện quy chế, quy định môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng - Rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế để hệ thống văn mang tính pháp lý cao, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng Ngân hàng có hiệu chất lượng cao Năm là: Nâng cao chất lượng công tác thống kê, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô - Hoàn thiện hệ thống thông tin, báo cáo tổ chức tín dụng với NHNN Việt Nam - Nâng cao chất lượng công tác thống kê dự báo kinh tế vĩ mô năm 2012 năm làm sở cho điều hành sách tiền tệ, tín dụng Ngân hàng Sáu là: Tăng cường hợp tác quốc tế lĩnh vực ngân hàng - Phối hợp với bộ, ngành có liên quan tiến hành đàm phán, khai thác chương trình tài trợ viện trợ nước cho Việt Nam phù hợp với chủ trương kích cầu đầu tư Chính phủ - Theo dõi cập nhật tình hình tài chính, tiền tệ quốc tế, diễn biến dòng vốn đầu tư nước 3.3.3 Đối với Vietcombank Việt Nam 54 Vietcombank Việt Nam đầu não, đạo quản lý hoạt động chi nhánh, có chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Vì vậy, hỗ trợ tư vấn Vietcombank Việt Nam tạo điều kiện giúp Chi nhánh Vietcombank Chi nhánh Thăng Long hoạt động có hiệu quả, góp phần làm vững mạnh hệ thống Vietcombank toàn quốc Một là: Tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng để CBTD chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm công tác nâng cao trình độ Hai là: Phối hợp chặt chẽ với NHNN để tổ chức có hiệu chương trình thông tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thông tin, giúp chi nhánh phòng ngừa rủi ro cách tốt Ba là: Tăng cường hoạt động tra kiểm soát nội toàn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động Ngân hàng đội ngũ nhân Bốn là: Thiết lập quy trình nghiệp vụ thống nhất, đồng tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh hỗ trợ Năm là: Hướng dẫn thực bảo hiểm tín dụng, khoản tín dụng dễ xảy rủi ro 3.3.4 Đối với Chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long Một là: Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng - Trong công tác tín dụng, thông tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay không Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều lại thiếu đầy đủ, xác, cán tín dụng dựa vào luồng thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Mặt khác, tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư Hai là: Chủ động tăng vốn điều lệ 55 - Vốn điều lệ tiêu để chứng minh lực tài NHTM, để tính toán tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng - Trong tiến trình hội nhập, vốn điều lệ NHTM nhỏ so với ngân hàng khu vực giới bất lợi lớn - Việc chủ động tăng tiềm lực tài giúp Ngân hàng nâng cao khả cạnh tranh giảm thiểu rủi ro Ba là: Nâng cao lực quản trị ngân hàng - Hoàn thiện máy tổ chức theo hướng gọn nhẹ, trọng đa dạng hoá kênh phân phối nhằm giảm chi phí - Hiện đại hoá công nghệ, nâng cao lực quản lý, quản trị điều hành Bốn là: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Xây dựng phát triển đội ngũ nhân lớn mạnh, giao quyền chủ động định cho nhân viên, kích thích tinh thần sáng tạo, phát triển ý tưởng, làm việc theo nhóm nhằm nâng cao chất lượng công việc 56 KẾT LUẬN Chất lượng tín dụng chưa không vấn đề cũ Ngân hàng thương mại nói chung Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long nói riêng Nó đòi hỏi phải nâng cao suốt trình hoạt động ngân hàng Việc tìm hiểu nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long” không bổ sung thêm kiến thức mà giúp em tích lũy kinh nghiệm phục vụ trình học tập, hệ thống hoá lý luận tín dụng, chất lượng tín dụng, tầm quan trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng Từ nghiên cứu lý luận, soi rọi vào thực tiễn hoạt động Ngân Hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long, phân tích đánh giá chất lượng tín dụng để từ tìm nguyên nhân, nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Từ lý luận thực tiễn, chuyên đề đưa số giải pháp phù hợp với điều kiện Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long nhằm nâng cao chất lợng tín dụng Cho đến công tác tín dụng, Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long đạt số thành tựu đáng kể không hạn chế Hy vọng tương lai Ngân hàng trì phát triển thành đó, góp phần cấp vốn cách có hiệu cho kinh tế - Chi nhánh Thăng Long nói riêng nước nói chung Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo, cán chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long tận tình giúp đỡ em trình thực tập hoàn thiện chuyên đề Là sinh viên chuẩn bị tốt nghiệp, với dự định trở thành cán tín dụng tương lai, định em tiếp tục nghiên cứu thêm để ứng dụng đề tài vào thực tiễn công việc 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tô Ngọc Hưng - Giáo trình Ngân hàng Thương mại, Học viện Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, năm 2009 Hồ Diệu - Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Học viện Ngân Hàng, Nhà xuất Thống kê, năm 2009 Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê, năm 2009 Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình Tài – Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, năm 2009 Fredic S.Mishkin - Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, năm 2001 Peter S.Rose - Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài Luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2011 Các văn bản, định NHNN Việt Nam Báo cáo tài Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2011 - 2013 10 Website: http://www.vietcombank.com.vn 11 Website: http://www.sbv.gov.vn - Thời báo ngân hàng 12 Website http://www.docbao.com.vn - Tạp chí ngân hàng 13 Website http://www.vnexpress.net - Tin nhanh 14 Website http://www.vneconomy.vn - Thời báo kinh tế Việt Nam 58 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc GIẤY XÁC NHẬN THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Kính gửi: - Trường Học viện Ngân Hàng - Khoa Tại chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long xác nhận: Sinh viên Phạm Đức Anh – Là sinh viên lớp 8A11 khoa Tại chức trường Học viện Ngân Hàng, nhà trường giới thiệu thực tập tốt nghiệp Ngân hàng với tên chuyên đề :“ Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long” Thời gian thực tập từ ngày 01/1/2014 đến 05/3/2014 Trong thời gian thực tập Ngân hàng, sinh viên Phạm ĐứcAnh có ý thức kỷ luật tốt, chấp hành đầy đủ nội quy quy chế quan, có thái độ mực với cán nhân viên quan Nhiệt tình tham gia hoạt động đoàn thể trình nghiên cứu học tập hoàn thành tốt tập Ngân hàng tạo điều kiện giúp đỡ sinh viên Phạm Đức Anh hoàn thành tốt trình thực tập Đến kết thúc thời gian thực tập tốt nghiệp Hà Nội, ngày 02 tháng năm 2014 XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG ... % 57 1.270 -6 3.178 -1 0 50 .410 53 8.014 447.249 55 4.607 -9 0.7 65 -1 7 107. 358 24 309.381 359 .368 391.473 49.987 16 32.1 05 ( Nguồn: Báo cáo KQKD chi nhánh Vietcombank - Chi nhánh Thăng Long 201 1-2 013)... nguồn vốn 490. 053 -Nguồn nội tệ 448.883 351 .6 15 272.708 46.170 120.297 96.328 -Nguồn ngoại tệ Theo kỳ hạn 490. 053 471.91 369.036 369.036 -TG không kỳ hạn 31.4 85 90.866 43.8 35 -TG có kỳ hạn

Ngày đăng: 01/06/2017, 18:21

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan