Trung tâm Gia sư kế toán trưởng - GPSD đào tạo 123 Bạch Đằng, P.2, Q Tân Bình, TP HCM BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Năm 2017 Đơn vị tính: VND Số hiệu tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ Nợ Phát sinh Có Nợ Cuối kỳ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 970.849.596 27.630.000 38.758.337 959.721.259 1111 Tiền Việt Nam 970.849.596 27.630.000 38.758.337 959.721.259 112 Tiền gửi Ngân hàng 8.205.337.497 1.914.370.739 2.818.868.715 7.300.839.521 1121 Tiền Việt Nam 8.205.337.497 935.289.779 2.818.868.715 6.321.758.561 1122 Ngoại tệ 131 Phải thu khách hàng 201.749.779 367.819.975 419.639.755 155.430.000 133 Thuế GTGT khấu trừ 132.515.649 191.000.333 80.190.911 243.325.071 1331 Thuế GTGT khấu trừ hàng hóa, dịch vụ 2.515.649 159.000.333 1332 Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ 130.000.000 32.000.000 80.190.911 138 Phải thu khác 97.518.689 97.518.689 1388 Phải thu khác 97.518.689 97.518.689 152 Nguyên liệu, vật liệu 76.172.763 23.863.610 154 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 14.732.997 15.793.334 155 Thành phẩm 19.022.700 19.022.700 1551 Thành phẩm nhập kho 19.022.700 19.022.700 156 Hàng hóa 1.560.877.981 211.704.500 1.349.173.481 1561 Giá mua hàng hóa 1.560.877.981 211.704.500 1.349.173.481 211 Tài sản cố định hữu hình 1.300.000.000 2112 Máy móc, thiết bị 1.300.000.000 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 214 Hao mòn tài sản cố định 10.134.409 15.214.286 25.348.695 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 10.134.409 15.214.286 25.348.695 979.080.960 979.080.960 5.500.001 161.515.982 81.809.089 100.036.373 15.793.334 320.000.000 14.732.997 1.620.000.000 1.300.000.000 320.000.000 320.000.000 1/3 Trung tâm Gia sư kế toán trưởng - GPSD đào tạo 123 Bạch Đằng, P.2, Q Tân Bình, TP HCM Số hiệu tài khoản Tên tài khoản Đầu kỳ Nợ Phát sinh Có Nợ Cuối kỳ Có Nợ Có 242 Chi phí trả trước 13.035.416 244 Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược 36.000.000 331 Phải trả cho người bán 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 3335 Thuế thu nhập cá nhân 334 Phải trả người lao động 66.400.000 66.400.000 3341 Phải trả công nhân viên 66.400.000 66.400.000 338 Phải trả, phải nộp khác 1.580.000 19.175.000 388.536.818 370.941.818 3382 Kinh phí công đoàn 1.580.000 1.180.000 2.760.000 3383 Bảo hiểm xã hội 3384 687.311 12.348.105 36.000.000 1.001.000.000 715.000.000 1.054.146.098 1.340.146.098 350.000 179.982.326 206.465.047 26.832.721 179.982.326 179.982.326 350.000 26.132.721 26.132.721 350.000 700.000 15.340.000 15.340.000 Bảo hiểm y tế 2.655.000 2.655.000 3386 Bảo hiểm thất nghiệp 1.180.000 1.180.000 3387 Doanh thu chưa thực 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 10.000.000.000 10.000.000.000 4111 Vốn góp chủ sở hữu 10.000.000.000 10.000.000.000 421 511 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 5111 Doanh thu bán hàng hóa 5113 4212 368.181.818 368.181.818 62.670.712 104.530.886 41.860.174 62.670.712 104.530.886 41.860.174 465.954.545 465.954.545 445.954.545 445.954.545 Doanh thu cung cấp dịch vụ 20.000.000 20.000.000 521 Các khoản giảm trừ doanh thu 32.227.250 32.227.250 5211 Chiết khấu thương mại 9.500.000 9.500.000 5212 Hàng bán bị trả lại 22.727.250 22.727.250 622 Chi phí nhân công trực tiếp 4.960.000 4.960.000 627 Chi phí sản xuất chung 10.833.334 10.833.334 2/3 Trung tâm Gia sư kế toán trưởng - GPSD đào tạo 123 Bạch Đằng, P.2, Q Tân Bình, TP HCM Số hiệu tài khoản Tên tài khoản 6274 Chi phí khấu hao TSCĐ 632 Giá vốn hàng bán 635 Chi phí tài 642 Đầu kỳ Nợ Phát sinh Có Nợ Cuối kỳ Có 10.833.334 10.833.334 227.497.834 227.497.834 5.500.000 5.500.000 Chi phí quản lý doanh nghiệp 89.088.554 89.088.554 6421 Chi phí nhân viên quản lý 75.600.000 75.600.000 6423 Chi phí đồ dùng văn phòng 1.412.766 1.412.766 6424 Chi phí khấu hao TSCĐ 4.380.952 4.380.952 6428 Chi phí tiền khác 7.694.836 7.694.836 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 26.132.721 26.132.721 8211 Chi phí thuế TNDN hành 26.132.721 26.132.721 911 Xác định kết kinh doanh 433.727.295 433.727.295 6.814.376.220 6.814.376.220 Cộng 11.013.064.409 11.013.064.409 Nợ Có 11.810.629.507 11.810.629.507 Lập, Ngày tháng năm Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) 3/3