Đang tải... (xem toàn văn)
Đây là luận văn xuất sắc nhất về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng nói chung và tại Sacombank nói riêng. Qua luận văn này giúp người đọc nâng cao kiến thức cơ nền tảng trong thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng. Có thêm nhiều hiểu biết cập nhật nhất để áp dụng cho thực tiễn công việc.
ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP: “NĂNG CAO HIỆU QUẢ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK CHI NHÁNH TÂN BÌNH” GVHD: GS VÕ THANH THU HCM, NGÀY 30/03/2017 i LỜI CẢM ƠN Sau bốn năm tiếp thu kiến thức quý báu ghế nhà trường, rèn luyện, bảo, dạy dỗ tận tình quý thầy cô trường Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh, em học tích lũy nhiều kiến thức cho thân Đó hành trang quý báu để em vững bước vào đời Với hai tháng thực tập, làm quen với môi trường mới, em học hỏi thêm nhiều kiến thức thực tiễn mẻ cách ứng dụng kiến thức bổ ích trường đại học Môi trường thực tiễn em cọ sát thời gian thực tập NHTMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tân Bình Trong thời gian này, em hướng dẫn tận tình Giáo sư-Tiến sĩ cô Đoàn Thị Hồng Vân – Giảng viên khoa Thương mại-Du Lịch- Marketing, Đại học Kinh Tế Tp.HCM, giúp đỡ nhiệt tình tất chị làm việc phận toán quốc tế kinh doanh ngoại hối Sacombank – chi nhánh Tân Bình Chuyên đề tốt nghiệp hoàn thành sở kết hợp lý thuyết kết thực tiễn trình thực tập Sacombank – chi nhánh Tân Bình Qua đây, em xin gửi lời tri ân chân thành đến Ban giám hiệu, quý thầy cô trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, thầy cô khoa Thương mại-Du LịchMarketing tận tình dìu dắt em suốt thời gian qua, đặc biệt cô Đoàn Thị Hồng Vân người trực tiếp hướng dẫn em thực chuyên đề Cô nhiệt tình bảo giải đáp thắc mắc để em hoàn thành chuyên đề cách tốt Em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị phòng hành chánh nhân sự, chị phận toán quốc tế Sacombank – chi nhánh Tân Bình tận tình giúp đỡ, dẫn, tạo điều kiện để em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp tạo hội để giúp em tiếp cận thực tế Cuối cùng, em xin gửi đến quý thầy cô, quý anh chị lời chúc sức khỏe, hạnh phúc thành công đường nghiệp TP.HCM, Ngày 30 tháng năm 2017 Trân trọng kính chào ii NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… iv TÓM TẮT ĐỀ TÀI Với hội nhập nhanh chóng kinh tế Việt Nam với giới nên hoạt động thương mại đầu tư quốc tế ngày đóng vai trò quan trọng Chính điều làm cho vai trò toán quốc tế nâng cao, đòi hỏi phận toán quốc tế ngân hàng phải làm việc nhiều đòi hỏi tính chuyên nghiệp cao Thanh toán quốc tế khâu vô quan trọng định hiệu trình trao đổi giao lưu buôn bán nước Với nhiều phương thức toán đa dạng, phù hợp với giai đoạn phát triển tình hình cụ thể ngày phương thức toán tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến chiếm vai trò quan trọng Trong chu trình toán ngân hàng thương mại chất xúc tác giúp cho trình toán diễn nhanh chóng, hiệu Sacombank ngân hàng Thương mại Cổ phần lớn Việt Nam, có uy tín dày dạn kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh đối ngoại nên theo đuổi tốt mục tiêu “thuận tiện – hiệu - an toàn” Trong năm qua ngân hàng không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ toán để phục vụ tốt cho khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, Sacombank muốn nâng cao hiệu phương thức toán tín dụng chứng từ để ngày phát triển hoàn thiện Để góp phần nhỏ vào việc nâng cao hiệu hoạt động toán tín dụng chứng từ Sacombank nói chung chi nhánh Tân Bình nói riêng em thực đề tài “Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu phương thức tín dụng chứng từ Sacombank- chi nhánh Tân Bình với kết cấu chuyên đề gồm chương Chương đề cập lý luận chung phương thức tín dụng chứng từ Đến chương thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ Sacombank- chi nhánh Tân Bình phân tích làm rõ Cuối cùng, chương em đề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu phương thức tín dụng chứng từ Sacombank- chi nhánh Tân Bình v MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ: 1.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.2 Cở sở pháp lý phương thức tín dụng chứng từ 1.1.3 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ 1.1.4 Quy trình nghiệp vụ toán theo phương thức tín dụng chứng từ 1.2 Thư tín dụng (letter of credit- L/C) 1.2.1 Khái niệm thư tín dụng 1.2.2 Nội dung chủ yếu thư tín dụng 1.2.3 Phân loại thư tín dụng 1.2.3.1 Các loại thư tín dụng 1.2.3.2 Các loại thư tín dụng đặc biệt 1.3 Ưu nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 12 1.3.1 Ưu điểm: 12 1.3.1.1 Đối với nhà xuất khẩu: 12 1.3.1.2 Đối với nhà nhập khẩu: 12 1.3.1.3 Đối với ngân hàng: 12 1.3.2 Nhược điểm 12 1.3.2.1 Đối với nhà xuất khẩu: 12 1.3.2.2 Đối với nhà nhập khẩu: 13 1.3.2.3 Đối với Ngân hàng: 13 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động toán tính dụng chứng từ 13 1.4.1 Về phía ngân hàng: 13 1.4.2 Các nhân tố từ phía khách hàng: 14 1.4.3 Các nhân tố thuộc môi trường khách quan 14 KẾT LUẬN 15 vi CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍNH DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG SACOMBANK-CHI NHÁNH TÂN BÌNH 16 2.1 Giới thiệu chung Sacombank chi nhánh Tân Bình 16 2.1.1 Giới thiệu chung Sacombank 16 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Sacombank 16 2.1.1.2 Chức năng, nhiệm vụ hành 20 2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức, máy hoạt động nhân 20 2.1.1.4 Cở sở vật chất kỹ thuật 25 2.1.1.5 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2013-2015 26 2.1.1.6 Đánh giá hiệu kinh doanh Sacombank 34 2.1.1.7 Phương hướng phát triển Ngân hàng 37 2.1.2 Giới thiệu chi nhánh Sacombank-Tân Bình 39 2.1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 39 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 40 2.1.2.3 Các nghiệp vụ Sacombank – Chi nhánh Tân Bình 41 2.2 Thực trạng toán quốc tế Sacombank- chi nhánh Tân Bình 42 2.2.1 Những sản phẩm toán quốc tế chi nhánh 42 2.2.2 Ưu điểm hạn chế hoạt động toán quốc tế CN Tân Bình 43 2.3 Thực trạng toán tín dụng chứng từ Sacombank-chi nhánh Tân Bình 45 2.3.1 Doanh số toán tín dụng chứng từ Sacombank-chi nhánh Tân Bình 45 2.3.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Sacombank chi nhánh Tân Bình 45 2.3.2.1 Đối với L/C nhập 45 2.3.2.2 Đối với L/C xuất 47 2.3.2.3 Ưu điểm nhược điểm quy trình toán tín dụng chứng từ Sacombank chi nhánh Tân Bình 48 Kết Luận 50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SACOMBANK-CHI NHÁNH TÂN BÌNH 52 vii 3.1 Định hướng phát triển Sacombank thời gian tới 52 3.1.1 Định hướng chung 52 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán tín dụng chứng từ 53 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu phương thức TDCT 53 3.2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 53 3.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống luật pháp Thanh toán quốc tế, trước hết phương thức tín dụng chứng từ 53 3.2.1.2 Thực công tác kiểm toán hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại 55 3.2.1.3 Tăng cường đào tạo, tập huấn, phổ biến kiến thức Thanh toán quốc tế, đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ 55 3.2.2 Về phía Sacombank 56 3.2.2.1 Hoàn thiện quy trình toán theo phương thức tín dụng chứng từ 56 3.2.2.2 Tăng cường công tác cố vấn khách hàng, tìm kiếm khách hàng tạo cân khách hàng nhập khách hàng xuất 58 3.2.2.3 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp 59 3.2.2.4 Hoàn thiện cấu tổ chức mở rộng mạng lưới kinh doanh 60 3.2.2.5 Đa dạng hóa loại hình thư tín dụng tín dụng chứng từ 61 3.2.2.6 Phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng Marketing vào hoạt động TTQT 61 3.2.2.7 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập 62 3.2.2.8 Mở rộng hoạt động kiểm toán nội cho hoạt động toán tín dụng chứng từ 62 3.3 Một số kiến nghị 63 3.3.1 Đối với doanh nghiệp Xuất Nhập 63 3.3.2 Đối với Sacombank 63 KẾT LUẬN 64 KẾT LUẬN 66 viii DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ Danh mục bảng Bảng 2.1 Tình hình nhân Sacombank 24 Bảng 2.2 Danh sách tài sản nhà xưởng thuộc sở hữu Sacombank năm 2015 25 Bảng 2.3 Tình hình doanh thu lợi nhuận Sacombank giai đoạn 2013- 2015 27 Bảng 2.4 Tỷ trọng nguồn vốn huy động tổng nguồn vốn Sacombank giai đoạn 2013- 2015 28 Bảng 2.5 Tỷ trọng vốn huy động theo thành phần kinh tế Sacombank giai đoạn 20132015 29 Bảng 2.6 : Tốc độ tăng trưởng dự nợ tín dụng Sacombank giai đoạn 2013- 2015 31 Bảng 2.7:Dự nợ tín dụng theo thời gian cho vay Sacombank giai đoạn 2013-2015 31 Bảng 2.8: Các số thể hiệu hoạt động Sacombank giai đoạn 2013-2015 35 Bảng: 2.9 Các số thể hiệu hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2013- 2015 (tiếp theo) 35 Dạnh mục biểu đồ Hình 1.1: Quy trình toán tính dụng chứng từ Biểu đồ 2.1 Tình hình doanh thu lợi nhuận Sacombank giai đoạn 2013-2015 27 Biểu đồ 2.2: Quy mô vốn huy động so với tổng nguồn vốn Sacombank giai đoạn 20132015 29 Biểu đồ 2.3: Các tiêu thể hoạt động tín dụng Sacombank giai đoạn 2013-2015 32 Biểu đồ 2.4: Doanh số kinh doanh ngoại tệ TTQT giai đoạn 2013- 2015 34 Sơ đồ 6.1: Sơ đồ máy tổ chức chi nhánh Tân Bình 40 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT SACOMBANK : Sai Gon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank SACOMBANK – CN TÂN BÌNH : SACOMBANK -Chi nhánh TÂN BÌNH NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMQD : Ngân hàng thương mại quốc doanh TTD : Thư tín dụng TDCT : Tín dụng chứng từ NHPH : Ngân hàng phát hành NHCK : Ngân hàng chiết khấu NHTM : Ngân hàng thông báo NHXN : Ngân hàng xác nhận TCBS : The Complete Banking Solution TTQT : Thanh toán quốc tế NVTTQT : Nhân viên toán quốc tế PTTT : Phương thức toán XNK : Xuất nhập PGD : Phòng giao dịch HĐQT : Hội đồng quản trị BCT : Bộ chứng từ x Đa số doanh nghiệp xuất nhập chưa nắm kỹ quy tắc TTQT nhu cầu TTQT ngày tăng Việt Nam dần hội nhập thương mại quốc tế Vì thế, NHNN nên tăng cường phổ biến kiến thức như: UCP 600, Incoterms 2000 văn pháp luật TTQT nước có liên quan cho doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh xuất nhập hiểu rõ 3.2.2 Về phía Sacombank 3.2.2.1 Hoàn thiện quy trình toán theo phương thức tín dụng chứng từ 3.2.2.1.1 Quy trình toán L/C hàng nhập Có thể nói quy trình toán nhân tố trực tiếp tác động đến toán tín dụng Vì vậy, công tác hoàn thiện quy trình toán L/C cần trọng + Định mức ký quỹ cách hợp lý Nếu định mức ký quỹ thấp mang tới rủi ro không toán hay rủi ro tỷ giá Nhưng định mức cao gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, nhà nhập sẵn sàng từ bỏ ngân hàng chuyển sang giao dịch với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp Chính xác nhận định mức kí quỹ ngân hàng cần dựa vào yếu tố sau đây: - Uy tín khả toán nhà nhập Nếu nhà nhập khách hàng giao dịch lâu năm, có uy tín toán ngân hàng qui định mức kí quỹ thấp Ngược lại khách hàng lần đến quan hệ mở L/C phải yêu cầu ký quỹ cao lên tới 100% trị giá toán phải có tài sản đảm bảo hay tìm người bảo lãnh - Thẩm định mặt hàng nhập gì, có thuộc danh mục hàng hóa cấm nhập không; tình hình toán doanh nghiệp có tốt không, có vượt hạn mức cấp tín dụng chưa - Xem xét doanh nghiệp nhập hàng hóa để sản xuất hay thương mại, tùy theo loại hình nhập mà đưa mức ký quỹ phù hợp 56 - Biến động tỷ giá: thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỷ giá + Cân nhắc điều kiện toán Tại Sacombank hay xảy trường hợp hàng hoá đến trước chứng từ toán Nếu để thời hạn nhà nhập phải chịu thêm phí lưu kho nên họ thường yêu cầu nhà xuất cho phép gửi 1/3 chứng từ trực tiếp tới nhà nhập 2/3 lại gửi qua ngân hàng Trong trường hợp chấp nhận điều kiện vận đơn phải theo lệnh ngân hàng mở LC để đảm bảo quyền định đoạt kiểm soát chứng từ cho ngân hàng thông qua hình thức ký hậu + Xem xét điều kiện đòi tiền Đòi tiền điện hình thức bảo lưu quyền đòi lại Nghĩa sau chuyển tiền điện toán cho người bán, chứng từ có bất hợp lệ nhà nhập từ chối toán ngân hàng mở có quyền đòi nhà xuất hoàn tiền lại Nhưng thực tế khả hoàn tiền nhà xuất khó, khó tránh khỏi tranh chấp Do trước định mở L/C với hình thức đòi tiền định Sacombank phải nghiên cứu kỹ lưỡng khả toán, uy tín nhà xuất + Bộ phận TTQT cần giữ quan hệ chặt chặt chẽ mật thiết với phận tín dụng để luôn cập nhật bổ sung hồ sơ khách hàng cách thường xuyên + Hạn chế giảm thiểu chứng từ kế toán không cần thiết kết hợp chung để giảm tính phức tạp, tiết kiệm thời gian nhân viên giao dịch làm thay công việc kế toán + Đặc điểm kinh doanh Sacombank hoạt động toán quốc tế hoạt động nhập chiếm tỷ trọng lớn nhiều so với hoạt động xuất khẩu, gặp nhiều khó khăn việc cân đối nguồn ngoại tệ Vì Ngân hàng cần có sách, chương trình phù hợp để thu hút khách hàng có nguồn thu ngoại tệ lớn nhằm tái tạo cân nguồn ngoại tệ 57 + Xác lập chi nhánh Ngân hàng hoạt động tốt, có doanh số cao để nâng cao hạn mức mở L/C cấp chi nhánh, tạo điều kiện cho việc toán nhanh chóng, tiện lợi + Vì toán L/C nhập hoạt động chủ yếu Ngân hàng Sacombank hoạt động toán quốc tế, cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động, quy trình cách thường xuyên nhằm đản bảo thực quy trình, pháp luật, phù hợp thông lệ quốc tế, nhanh chóng phát sai sót để xử lý kịp thời 3.2.2.1.2 Hoàn thiện qui trình toán L/C hàng xuất + Ngân hàng thông báo sau nhận L/C điện không đầy đủ không rõ ràng không xác định mẫu điện Trong trường hợp ngân hàng thông báo phải yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng mở lại cung cấp mã test xác + Thực chiết khấu chứng từ trước chiết khấu Sacombank cần nghiên cứu kỹ: - Tình hình kinh tế trị nhà nước nhập - Xem xét khả toán nhà xuất khẩu, ngân hàng mở nhà nhập 3.2.2.2 Tăng cường công tác cố vấn khách hàng, tìm kiếm khách hàng tạo sự cân bằng giữa khách hàng nhập khách hàng xuất a Đối với đơn vị xuất Các đơn vị xuất thường gây rủi ro cho ngân hàng thông báo, ngân hàng chiết khấu họ lập chứng từ không hoàn hảo bị từ chối toán Để tránh rủi ro ngân hàng cố vấn giúp họ vấn đề sau: + Cố vấn cho họ yêu cầu bên mua mở cho mình L/C bảo đảm Hiện loại L/C không hủy ngang có xác nhận miễn truy đòi + Cố vấn cho nhà xuất chọn ngân hàng mở L/C, ngân hàng toán có uy tín, quan hệ tốt thường xuyên toán + Cố vấn cho đơn vị cách thức đòi tiền điện hay thư 58 + Cố vấn cho khách hàng điều khoản quan trọng thời hạn giao hàng, thời hạn L/C, ngày nơi hết hiệu lực cho việc xuất trình chứng từ b Đối với đơn vị nhập Nhà nhập gây rủi ro cho ngân hàng họ khả toán vi phạm cam kết Để đem lại lợi ích cho họ bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng Sacombank cần cố vấn cho họ số vấn đề sau: + Cố vấn xem nên mở L/C loại nào, xem xét kỹ điều khoản, điều kiện thương mại L/C để không gây bất lợi cho nhà nhập cho Sacombank, ý không nên đưa nhiều điều khoản vào L/C dẫn đến sai sót + Cố vấn cho họ biết nên chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/C, sửa đổi L/C để không gây tổn hại tới lợi ích Bên cạnh việc cố vấn khách hàng việc tìm kiếm khách hàng quan trọng, giúp cho ngân hàng tăng thêm thu nhập lợi nhuận Vì phận TTQT phận quan hệ khách hàng giữ vai trò quan trọng Và điều mà Sacombank NH khác quan tâm việc cân toán LC nhập xuất Hiện nay, chi nhánh có khối lượng toán hàng nhập cao khối lượng hàng xuất khẩu, điều chứng tỏ khách hàng chủ yếu chi nhánh nhà nhập Để khắc phục tình trạng không cân đối này, chi nhánh nên đẩy mạnh hoạt động tìm kiếm khách hàng Khi chủ động tìm tới khách hàng thế, NH có thời gian thẩm định khách hàng thông qua thông tin thu thập từ NH đại lý Bên cạnh đó, NH nên phát triển loại hình tài trợ xuất nhập khẩu, mạnh dạn định tỷ lệ chiết khấu LC, chứng từ nhà XK đề nghị, tạo điều kiện thuận lợi, nhanh chóng đáp ứng nhu cầu vay vốn nhà xuất 3.2.2.3 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp * Thứ nhất, cần phải xây dựng môi trường làm việc thoải mái, đoàn kết từ cấp lãnh đạo đến nhân viên, từ hội sở chi nhánh phòng giao dịch 59 * Thứ hai, đào tạo, bồi dưỡng trình độ ngoại ngữ NH mở lớp đào tạo nghiệp vụ vào ngày cuối tuần nhân viên TTQT có hội trau dồi thêm kiến thức luyện thêm ngoại ngữ liên quan đến nghiệp vụ * Thứ ba, đào tạo, bồi dưỡng trình độ tin học Tin học trợ thủ đắc lực, phương tiện để nhà quản trị tiếp cận với thị trường quốc tế Vì vậy, đòi hỏi nhân viên phải có trình độ tin tối thiểu A, đánh máy 10 ngón, thao tác nhanh lẹ * Thứ tư, đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, tập quán thương mại nước quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế Hàng tháng chi nhánh tập hợp lại với nhau, đưa trường hợp khó xử lý liên quan đến luật pháp trình lên phận pháp lý để đưa hướng giải Dựa vào nhân viên học hỏi thêm, nâng cao thêm trình độ nghiệp vụ * Giáo dục phẩm chất, đạo đức, bồi dưỡng nghệ thuật kinh doanh Phẩm chất nhiệt tình, làm việc quên mình, có tinh thần trách nhiệm với công việc Đạo đức tôn trọng pháp luật hoàn cảnh, lợi ích chung không tư lợi Nghệ thuật kinh doanh khéo léo vận dụng kiến thức thuật kinh doanh vào trường hợp cụ thể để đạt hiệu tốt Bên cạnh đó, cách giao tiếp, ứng xử với khách hàng quan trọng Phải có thái độ niềm nở, ân cần để khách hàng cảm thấy thoải mái, tin tưởng đến giao dịch Đối với khách hàng lớn, giao dịch lâu năm vào dịp lễ, tết nên gửi thiệp hay hoa đến khách hàng để xem Sacombank quan tâm đến khách hàng 3.2.2.4 Hoàn thiện cấu tổ chức mở rộng mạng lưới kinh doanh Thủ tục gọn nhẹ chưa đủ để lôi kéo khách hàng cán toán áp dụng cách máy móc yêu cầu quy định toán: tài khoản ngoại tệ phải đủ số dư qui định, số dư L/C chưa toán vượt hạn mức hay chưa, khó cho khách hàng điều kiện tài eo hẹp không giải vay vốn cần có kết hợp phòng toán phòng tín dụng để giải khó 60 khăn Đặc biệt nhân viên quan hệ khách hàng phải giải thích cặn kẽ vấn đề cho khách hiểu tìm hướng giải tiếp khách hàng 3.2.2.5 Đa dạng hóa loại hình thư tín dụng tín dụng chứng từ Một lợi NH có hoạt động tài trợ xuất nhập mạnh Vietcombank, Eximbank họ thực nhiều nghiệp vụ khác nên thỏa mãn nhu cầu TTQT khách hàng Sacombank- CNTB nên đa dạng hóa loại hình LC nhằm thu hút thêm nhiều khách hàng đặc biệt loại LC đặc biệt như: LC xác nhận, LC giáp lưng, LC đối ứng, LC có điều khoản đỏ Để làm điều nhân viên TTQT phải tư vấn ưu nhược điểm loại L/C để từ nhà XNK so sánh chọn loại L/C phù hợp với doanh nghiệp Tuy mở loại LC tương đối phức tạp, đòi hỏi trình độ nghiệp vụ cao kén chọn khách hàng giao dịch với xu hướng phát triển XNK nay, nhu cầu mở loại LC không phát triển ngày nhiều số lượng giá trị LC Vì vậy, chi nhánh nên thực việc mở chiết khấu loại LC với chi nhánh NH nước Việt Nam để nâng cao nghiệp vụ nhân viên đúc kết nhiều kinh nghiệm giao dịch với NH nước 3.2.2.6 Phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng Marketing vào hoạt động TTQT Hiện chạy đua giành thị phần, công tác tiếp thị đóng vai trò quan trọng vũ khí thiếu góp phần nâng cao hiệu hoạt động NH Vì vậy, Sacombank- CNTB nên áp dụng hoạt động marketing vào TTQT với mong muốn tìm kiếm khách hàng nhiều Để thực tốt công tác này, chi nhánh cần: + Tiếp thị gián tiếp dựa vào khách hàng Sacombank qua việc cải tiến thủ tục, nhanh gọn thời gian, thái độ phục vụ niềm nở để khách hàng quảng bá thương hiệu NH cho bạn hàng họ + Giới thiệu tiện ích mà hoạt động TTQT chi nhánh mang lại cho khách hàng, tham gia tìm hiểu khách hàng hội chợ triển lãm 61 + Có hình thức khuyến thu hút khách hàng giảm chi phí cho trường hợp khách hàng giao dịch lâu năm, giảm mức ký quỹ + Đẩy mạnh công tác tiếp thị qua tạp chí kinh tế, quảng cáo truyền hình để nhiều người biết sản phẩm, dịch vụ NH 3.2.2.7 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập Hiệu hoạt động toán hàng hóa XNK phương thức TDCT phụ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa XNK Nếu doanh nghiệp tài trợ nguồn vốn kinh doanh có hiệu quả, có uy tín từ giúp đẩy mạnh hoạt động toán hàng hóa XNK Thực trạng Sacombank chênh lệch toán L/C xuất L/C nhập gây cân đối ngoại tệ Điều cho thấy giải pháp hữu hiệu NH cần phải cân đối hoạt động tài trợ cho doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa xuất nhập 3.2.2.8 Mở rộng hoạt động kiểm toán nội cho hoạt động toán tín dụng chứng từ Tổ chức kiểm tra, kiểm toán nội phải quan tâm xây dựng kế hoạc kiểm toán toàn diện mặt hoạt động NH thương mại, phải đảm bảo tất lĩnh vực hoạt động nghiệp vụ NH toán sau thời gian định Kiểm toán nội nên mở rộng mục tiêu kế toán đánh giá khả hoạt động, tính kinh tế chế để có kiến nghị tư vấn thay đổi, bổ sung quy trình mang tính kinh tế giới hạn rủi ro cho NH Hiện NH thương mại, hoạt động kiểm toán nội đặt nặng trọng tâm đánh giá tính chấp hành quy định khuôn khổ luật pháp, quy định nội NH mà không trọng đến việc đưa kiến nghị sửa đổi phù hợp Cán kiểm tra, kiểm toán nội cần đào tạo toàn diện mặt nghiệp vụ, đào tạo chuyên sâu lĩnh vực TTQT, cọ xát thực tế thông qua luân chuyển cán bộ, cán trước bố trí vào công tác kiểm tra phải làm công tác TTQT thời gian để nắm bắt thực tế Hàng quý nên có đợt kiểm tra hoạt động kế toán, thủ quỹ chi nhánh Kiểm tra tính xác giấy tờ, hồ sơ, 62 phiếu toán hợp lý chưa; Bên cạnh đó, nên xem xét hồ sơ toán TDCT, TT, D/A, D/P có quy trình, lưu trữ đầy đủ chưa 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với doanh nghiệp Xuất Nhập * Thận trọng việc lựa chọn đối tác Thu thập thông tin đối tác qua nguồn khác ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nước ngoài, báo chí, qua phòng thương mại công nghiệp Việt Nam để hiểu rõ tình hình kinh tế trị bên đối tác khả tài họ * Có hiểu biết chắn nghiệp vụ ngoại thương điều kiện thương mại Incoterms 2000 phương thức toán quốc tế như: L/C, TT, D/P, D/A để đảm bảo hiệu ký kết hợp đồng ngoại thương * Một số kinh nghiệm rút từ thực tế + Đối với nhà nhập để giảm bớt rủi ro mở L/C cần bám sát hợp đồng, ghi rõ ràng cụ thể trách nhiệm giao hàng, thời hạn giao hàng, ngày hết hiệu lực xuất trình chứng từ điều kiện chứng từ, đặc biệt điều khoản hàng hoá, chủng loại, phẩm chất, đơn giá phải ngắn gọn, rõ ràng tránh để người bán cố tình hiểu sai + Đối với nhà xuất nhận L/C cần xem xét kỹ, phát kịp thời chỗ mập mờ, điều khoản bất lợi khó thực hiện, điều khoản khác với hợp đồng đề nghị sửa đổi, tu chỉnh L/C Khi lập chứng từ toán L/C nên theo mẫu sẵn có NH nên dễ theo dõi tránh sai sót 3.3.2 Đối với Sacombank Cung ứng dịch vụ XNK trọn gói cho khách hàng để kiểm soát toàn diện tránh rủi ro: tiến hành ký kết hợp đồng liên kết với doanh nghiệp dịch vụ Logistics (như Công ty vận chuyển/Đại lý hãng tàu/Đại lý giao nhận hàng hóa), công ty bảo hiểm công ty tư vấn để cung cấp cho khách hàng dịch vụ liên quan đến XNK hàng hóa Trong đó, Sacombank thực công việc tư vấn, 63 hướng dẫn khách hàng nghiệp vụ chứng từ, như: phát hành L/C, toán XNK theo hình thức nhờ thu qua ngân hàng chuyển tiền nước Tập trung tiếp thị khách hàng lớn thuộc ngành hàng có kim ngạch XNK hàng đầu TP.HCM như: Xăng dầu, sắt thép, phân bón, xi măng, cao su Mục tiêu lợi nhuận thu với khách hàng lớn kể từ đầu tư tín dụng xuất nhập nên áp dụng sách chăm sóc đặc biệt khuyến phí dịch vụ cạnh tranh Đây khách hàng có uy tín mức độ rủi ro đánh giá thấp Thành lập quỹ phòng ngừa rủi ro toán quốc tế: Quỹ phòng ngừa rủi ro toán quốc tế lập Hội sở Sacombank Nguồn hình thành trích lập từ quỹ dự phòng rủi ro chung, CNTB đóng góp với tỷ lệ định sở doanh số hoạt động toán quốc tế Khi có rủi ro phát sinh, CNTB đề nghị trích quỹ phòng ngừa rủi ro để bù đắp thiệt hại phát sinh Đối với ngân hàng đại lý, Sacombank cần thường xuyên tăng cường hợp tác quốc tế hoạt động toán quốc tế, đánh giá, cập nhật định kỳ thông tin ngân hàng đại lý để tránh rủi ro không đáng có Đẩy mạnh nghiệp vụ phát hành L/C miễn ký quỹ lúc mở L/C doanh nghiệp có hạn mức tín dụng tài sản chấp Sacombank để khuyến khích, giữ thu hút khách hàng lớn Rà soát lại quy chế quy trình thường xuyên có kết hợp học hỏi, so sánh với ngân hàng bạn để có điều chỉnh hợp lý, cạnh tranh phát rủi ro mà Sacombank chưa thấy; sửa đổi quy trình toán phương thức TTQT để đảm bảo chuẩn mực quốc tế nghiệp vụ TTQT Đồng thời, phát triển dịch vụ kèm theo, dịch vụ hỗ trợ, dịch vụ tư vấn tốt cho khách hàng Nắm tiến trình hội nhập kinh tế nước với kinh tế giới, chuẩn bị đủ điều kiện, đảm bảo an toàn toán doanh nghiệp hội nhập vào kinh tế khu vực toàn cầu Tăng cường hoạt động phối hợp, liên kết, trao đổi thông tin nước đảm bảo an toàn hoạt động toán quốc tế KẾT LUẬN 64 Chương đề số giải pháp đồng từ phía Sacombank ngân hàng Nhà nước nhằm góp phần nâng cao hiệu phương thức toán TDCT Quá trình phát triển dài thử thách nhiều, song với mong muốn đóng góp cho nghiệp kinh doanh phát triển ngân hàng nói chung Sacombank nói riêng, muốn người chia sẻ phân tích, nhận định giải pháp mà nghiên cứu đóng góp 65 KẾT LUẬN Với chuyển biến mạnh mẽ tích cực, kinh tế Việt Nam đạt kết đáng khích lệ, đặc biệt ngành NH NH thương mại Việt Nam khẳng định tên tuổi với NH thương mại giới nghiệp vụ lẫn dịch vụ đáp ứng cho khách hàng Tuy nhiên, giai đoạn cạnh tranh khốc liệt nay, NH lòng với thành tựu đạt mà phải không ngừng hoàn thiện nghiệp vụ, tác phong quốc tế, nâng cao hiệu phục vụ khách hàng Để thực điều NH thương mại NH nhà nước cần phải có sách phát triển đắn, hợp lý, bắt kịp nhịp độ phát triển NH giới Có thể nói mục tiêu “hiệu quả” gắn liền với hoạt động toán xuất nhập NH thương mại nói chung Sacombank nói riêng từ lúc thành lập Bằng lợi sẵn có mình: vốn, kinh nghiệm, uy tín lĩnh vực tài chính, tín dụng, TTQT nên Sacombank trở thành người bạn đường doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần không nhỏ vào trình thúc đẩy hoạt động xuất nhập nước Tuy nhiên, trước đổi biến đổi mạnh mẽ, liên tục môi trường trị, kinh tế, xã hội Sacombank phải đối mặt không nhứng khó khăn, trở ngại, nhân tố làm giảm “hiệu quả” công tác toán xuất nhập khẩu, đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ - phương thức áp dụng phổ biến Trước tình hình ban lãnh đạo cán ngân hàng cần phải phát huy uy tín, mạnh thành đạt được, giải vướng mắc, tồn việc nâng cao hiệu công tác 66 toán xuất nhập khẩu, củng cố nâng cao vị ngân hàng Hy vọng kiến nghị đóng góp phần việc nâng cao hiệu công tác toán TDCT Sacombank 67 PHỤ LỤC Cơ cấu tổ chức máy hoạt động Sacombank Nguồn: Phòng nhân Sacombank 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO A Văn luật Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN ngày 23/3/2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán B Sách, Tài liệu PGS TS Trần Hoàng Ngân, TS Nguyễn Minh Kiều, (2013), Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê 2013 PGS TS Nguyễn Văn Tiến, (2005), Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê Bảng cáo bạch 2013 Ngân Hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Báo Cáo Thường niên 2014 Ngân Hảng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Thuyết minh báo cáo tài hợp 2014 Ngân hàng Sài Gòn Thương tín C Bài báo ThS Phùng Mạnh Hùng, (2007), “ Rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam”, tạp chí ngân hàng số Bản tin nhà đầu tư Sacombank 02/2015 UCP 600, Incoterms, ISBP D Các trang web tham khảo www.sacombank.com.vn www.sacombank.com.vn/vn/tapdoan/Pages/Thanh-vien.aspx www.vneconomy.com www.tailieu.vn 69 70 ... chuyển LC gốc tới cho nhà xuất để đánh giá khả thực LC đề nghị tu chỉnh cần thiết (4) Nhà xuất giao hàng theo quy định LC văn tu chỉnh LC (nếu có) (5) Người xuất lập chứng từ theo quy định LC văn. .. đáo sáng tạo Sacombank Sacombank công bố hình thành hoạt động theo mô hình Tập đoàn tài tư nhân với công ty trực thuộc ( Sacombank- SBA; Sacombank- SBR; SacombankSBL; Sacombank- SBS; Sacombank- ... phương thức toán sử dụng phổ biến với tổng trị giá hàng năm nghìn tỷ đô la Mỹ Thanh toán theo L/C (thư tín dụng) phương thức toán quan trọng doanh nghiệp Đối với ngân hàng việc toán quốc tế