Header Page of 166 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG - LÊ NGUYÊN HẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN EASUP, ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng, năm 2015 Footer Page of 166 Header Page of 166 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: PGS.TS Trần Thị Hà Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ chuyên ngành Tài Ngân hàng họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 11 tháng 04 năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm thông tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 166 Header Page of 166 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn 2008 nay, chứng kiến khủng hoảng tài bùng phát Mỹ lan rộng toàn cầu, kéo theo sụp đổ đồng loạt nhiều định chế tài khổng lồ, thị trường chứng khoán khuynh đảo, tình trạng thiếu tín dụng, giá tiền tệ quy mô lớn nhiều nước giới Nguyên nhân vấn đề việc vỡ bong bóng bất động sản hậu việc cho vay chuẩn mức lơi công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng lớn Mỹ1 Đối với Agribank, theo thông tin công bố website ngân hàng, Agribank ngân hàng lớn hệ thống Tuy nhiên Agribank ngân hàng có nợ xấu bậc cao số ngân hàng thương mại - chiếm 10% tổng nợ xấu toàn hệ thống2 ; tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9,49% - thấp nhiều so với mức trung bình 14% toàn hệ thống thấp so với mức 10,45% trung bình nhóm ngân hàng thương mại Nhà nước Là thành viên hệ thống Agribank, chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Easup- Dak Lak (Agribank EasupDak Lak) thu nhận kết đáng khích lệ năm vừa qua, nhiên vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng tín dụng cho vay hộ kinh doanh nguy tiềm ẩn đe dọa phát triển chi nhánh Trước vấn thực tế đó, có điều kiện học tập làm việc Agribank Easup - Dak Lak tác giả định lựa chọn đề tài http://vnexpress.net/gl/kinh-doanh/quoc-te/2008/12/3ba09ae7/ Cao gấp lần so với tỷ lệ nợ xấu BIDV Vietcombank gấp tới lần so với Vietinbank Footer Page of 166 Header Page of 166 “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Easup, Đắk Lắk” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Góp phần hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Agribank Easup- Dak Lak, từ xác định thành công, hạn chế nguyên nhân hoạt động Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh NH Câu hỏi nghiên cứu Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM bao gồm vấn đề gì? Các tiêu chí phản ánh kết quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM ? Những tồn quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Agribank Easup thời gian qua ? Nguyên nhân? Chi nhánh NH cần làm để tiếp tục hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh thời gian tới ? Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Agribank EasupDak Lak Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu chi nhánh Agribank Easup- Dak Lak khoảng thời gian từ 2011-2013 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp lịch sử, thống kê mô tả, phân tích diễn giải, phương pháp so sánh Footer Page of 166 Header Page of 166 v.v…để hệ thống hóa phân tích nhận định thực trạng Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Ý nghĩa lý luận: Góp phần hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Ý nghĩa thực tiễn: Phân tích, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh Agribank Easup- Dak Lak thời gian từ 2011- 2013 Bố cục luận văn Luận văn phần mở đầu, phần kết luận, tài liệu tham khảo mục lục, gồm có chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Easup - Dak Lak Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Easup- Dak Lak Footer Page of 166 Header Page of 166 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hộ kinh doanh Hộ kinh doanh cá nhân công dân Việt Nam nhóm người hộ gia đình làm chủ, đăng ký kinh doanh địa điểm, sử dụng không mười lao động, dấu chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động kinh doanh 1.1.2 Đặc điểm hộ kinh doanh - Chủ hộ kinh doanh cá nhân hộ gia đình, - Quy mô kinh doanh nhỏ lẻ - Kinh doanh nhiều lĩnh vực ngành nghề - Tồn khắp vùng miền - Không có tư cách pháp nhân, dấu riêng, - Chịu trách nhiệm vô hạn hoạt động kinh doanh, - Hộ kinh doanh doanh nghiệp nên không áp dụng quy định pháp luật phá sản doanh nghiệp - Năng lực, trình độ, điều hành, thông tin hoạt động kinh doanh hạn chế 1.1.3 Cho vay hộ kinh doanh NHTM a) Khái niệm cho vay hộ kinh doanh NHTM Cho vay hộ kinh doanh NHTM hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay NHTM giao cam kết cho hộ kinh doanh khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Footer Page of 166 Header Page of 166 b) Đặc điểm cho vay hộ kinh doanh NHTM - Quy mô khoản vay thường nhỏ, lẻ số lượng khách hàng đông - Phân tán theo địa bàn, đa dạng lĩnh vực ngành nghề kinh doanh - Chi phí tổ chức cho vay cao - Nguồn thông tin phục vụ cho vay thường không đầy đủ, không xác - Khó kiểm tra chặt chẻ việc sử dụng vốn khách hàng c) Phân loại cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại + Theo thời hạn cho vay +Theo ngành nghề +Theo hình thức bảo đảm +Theo phương thức cho vay 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh khả xảy thiệt hại, mát tổn thất tài mà ngân hàng gánh chịu hộ kinh doanh không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a) Theo nguyên nhân * Rủi ro giao dịch * Rủi ro danh mục b) Theo tính chất * Rủi ro đặc thù * Rủi ro hệ thống Footer Page of 166 Header Page of 166 1.2.3 Đặc điểm RRTD cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại - RRTD cho vay hộ kinh doanh mang tính tất yếu - RRTD cho vay hộ kinh doanh mang tính gián tiếp - RRTD cho vay hộ kinh doanh đa dạng, phức tạp - RRTD cho vay hộ kinh doanh khó giám sát 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Tổn thất vốn - Rủi ro làm phát sinh tăng chi phí giảm lợi nhuận - Suy giảm khả khoản - Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng - Rủi ro tín dụng gây tổn thất gián tiếp cho ngân hàng khác 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh khả xảy thiệt hại, mát tổn thất tài mà ngân hàng gánh chịu hộ kinh doanh không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Kiểm soát mức độ thiệt hại rủi ro tín dụng giới hạn đề - Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững điều kiện thị trường đầy biến động, nguy rủi ro ngày gia tăng - Thực quy định nhà nước pháp luật hành Footer Page of 166 Header Page of 166 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Nguyên tắc chấp nhận rủi ro - Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép - Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung khả đáp ứng ngân hàng thương mại 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a) Nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh trình xác định liên tục có hệ thống rủi ro bất định ngân hàng Bất kỳ khoản vay có vấn đề, việc sớm nhận diện thông tin, dấu hiệu nguồn rủi ro tín dụng, hiểm họa nguy rủi ro tín dụng giúp ngân hàng nhận biết có giải pháp xử lý sớm vấn đề cách hiệu - Ngân hàng thực nhận dạng rủi ro tín dụng qua nhiều phương pháp: Nhận dạng qua dấu hiệu cảnh báo, thu thập qua dấu hiệu cảnh báo, thu thập liệu rủi ro tín dụng khứ xác định nguồn gây rủi ro, phân tích tổn thất rủi ro tín dụng… b) Đo lường rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Đo lường rủi ro tín dụng việc ứng dụng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng, mức độ tổn thất rủi ro xảy để xem xét khả chấp nhận ngân hàng từ định cách đắn nhất, có biện pháp cụ thể để quản trị tốt rủi ro mức độ khác Đo lường rủi ro tín dụng thường dùng phương pháp sau: - Mô hình 6C - Mô hình CAMPARI - Mô hình ước lượng tổn thất dự kiến Footer Page of 166 Header Page 10 of 166 - Mô hình điểm số tín dụng c)Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Là hoạt động thường xuyên nhằm để giảm thiểu khả xảy rủi ro tín dụng, mức độ nghiêm trọng thiệt hại Đó biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hòa, chuyển giao, tự tài trợ v.v… rủi ro tín dụng d)Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Là việc sử dụng nguồn tài bên (Nguồn bảo hiểm tín dụng, nguồn bán nợ, nguồn chứng khoán hóa nợ xấu…) bên ( nguồn dự phòng xử lý rủi ro, quỹ dự phòng tài chính, lợi nhuận…) để bù đắp thiệt hại tổn thất tài rủi ro tín dụng gây 1.3.5 Các tiêu chí phản ánh kết quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a) Cơ cấu dư nợ theo mức độ rủi ro tín dụng b)Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ phần trăm nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) tổng dư nợ cho vay thời điểm định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Dư nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) Tổng dư nợ vay c)Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro cụ thể Tỷ lệ nợ xấu =  100% Trích lập dự phòng cụ thể theo công thức: R = max [ 0, ( A – C ) x r Trong đó: R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: Giá trị khoản nợ C: Giá trị tài sản đảm bảo r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể( nợ nhóm 1: r = 0% ; nợ nhóm 2: r = 5% ; nợ nhóm 3: r = 20 % ; nợ nhóm 4: r = 50% ; nợ nhóm 5: r = 100% ) Footer Page 10 of 166 10 Header Page 12 of 166 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN EASUP – DAK LAK 2.1 GIỚI THIỆU LỊCH SỬ VÀ PHÁT TRIỂN EASUP – DAK LAK 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank Easup – Dak Lak 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Easup – Dak Lak - Tình hình huy động vốn - Tình hình cho vay - Kết hoạt động kinh doanh 2.2.THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI AGRIBANK EASUP – DAK LAK 2.2.1.Đặc điểm khách hàng hộ kinh doanh vay vốn chi nhánh Agribank Easup – Dak Lak - Khách hàng hộ kinh doanh Agribank Easup - Dak Lak chủ yếu hộ sản xuất nông nghiệp, đóng vai trò chủ thể địa bàn Easup, tư chế thị trường, am hiểu sách pháp luật hạn chế - Số lượng hộ kinh doanh vay vốn chi nhánh Agribank EaSup – Dak Lak năm 2011 689 hộ kinh doanh tăng 12% so với năm 2010, sang năm 2012 có chủ trương tăng trưởng tín dụng khu vực nông thôn, ưu đãi lãi suất, điều kiện vay vốn theo Nghị định 41 Chính phủ nên có ảnh hưởng trực tiếp đến số lượng hộ kinh doanh vay vốn chi nhánh, năm 2012 số lượng hộ kinh doanh vay vốn tăng 215 hộ kinh doanh, tăng 31% so với năm 2011 năm 2013 số lượng hộ kinh doanh tăng 198 hộ kinh doanh, tăng 22% so với năm 2012 Footer Page 12 of 166 11 Header Page 13 of 166 Bảng 2.4 Số lượng hộ kinh doanh vay vốn Agrbank EaSup – Dak Lak Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Số HKD 615 689 Đơn vị tính: Hộ kinh doanh Tốc độ Tốc độ Năm tăng Năm tăng 2012 trưởng 2013 trưởng (%) (%) 904 31 1.102 22 Tốc độ tăng trưởng (%) 12 (Nguồn: báo cáo kết kinh doanh Agribank- EASUP – DAK LAK) Bảng 2.5 Dư nợ hộ kinh doanh Agribank Easup- Dak Lak Năm 2011 Chỉ tiêu Tổng dư nợ Dư nợ hộ kinh doanh Năm 2012 247.352 322.520 197.881 274.142 Đơn vị tính: Triệu đồng Tốc độ Tốc độ tăng Năm tăng trưởng 2013 trưởng (%) (%) 30,38 383.886 19,02 24,89 333.980 21,82 (Nguồn: báo cáo kết kinh doanh Agribank- EASUP – DAK LAK) Bảng 2.6 Dư nợ hộ kinh doanh theo ngành nghề Đơn vị tính: Triệu đồng Chi tiêu Tổng dư nợ HKD 1.Nông, lâm, ngư nghiệp Tỷ trọng(%) 2.Tiểu thủ CN, chế biên Tỷ trọng(%) Vận tải, xây dựng Tỷ trọng(%) Thương mại, dịch vụ Tỷ trọng(%) 5.Ngành khác Tỷ trọng(%) Tốc độ Tốc độ Tốc độ Năm Năm Năm Năm tăng tăng tăng 2010 2011 2012 2013 (%) (%) (%) 157.543 197.881 25,60 274.142 38,53 333.980 21,82 88.066 118.134 55,9 3.308 2,1 16.226 10,3 39.700 25,2 10.240 6,5 59,7 2.770 1,4 20.381 10,3 46.897 23,7 9.696 4,9 34,14 -16,26 25,60 18,12 -5,32 180.385 65,8 2.467 0.9 27.140 9,9 50.167 18,3 10.143 3,7 52,69 -10,94 33,16 6,97 4,61 234.787 70,3 1.001 0,3 35.067 10,5 53.102 15,9 7.013 2,1 30,15 -59,43 29,20 5,85 -30,86 (Nguồn: báo cáo kết kinh doanh Agribank- EASUP – DAK LAK) Footer Page 13 of 166 12 Header Page 14 of 166 2.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank Easup – Dak Lak - Trên sở nhận định mức độ rủi ro thị trường, chi nhánh thực nhiều biện pháp để kiểm soát tăng trưởng tín dụng có điều chỉnh sách cho vay cho phù hợp với diễn biến thị trường, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động cho vay - Chi nhánh Agribank Easup – Dak Lak quan tâm đến việc nâng cao chất lượng tín dụng kiểm soát tỷ lệ nợ xấu 2,5% đến năm 2013 đến 2015 kiểm soát 2% 2.2.3.Công tác tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a) Mô hình quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup – Dak Lak Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup – Dak Lak thực theo mô hình quản trị phân quyền sở sách nguyên tắc tín dụng điều hành tập trung Agribank Việt Nam, chi nhánh, phòng giao dịch, phòng tín dụng trực tiếp thực hiên nghiệp vụ tín dụng, tự quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh, phòng giao dịch b) Chính sách tín dụng Agribank Chính sách tín dụng Agribank hệ thống chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng HĐTV Agribank đưa nhằm sử dụng hiệu nguồn vốn để tài trợ cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá nhân phạm vi cho phép NHNN Việt Nam c) Quy trình cho vay hộ kinh doanh Quy trình cho vay hộ kinh doanh tuân theo quy trình tín dụng chung cho vay Agribank ban hành theo định 666/ QĐ- HĐQT-TDHo ngày 15/06/2010 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam, chỉnh sửa theo định 165/QĐ- HĐQT- TDHo Footer Page 14 of 166 13 Header Page 15 of 166 ngày 01/03/2011 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam 2.2.4.Tình hình thực nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EASUP – DAK LAK a) Nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Việc nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup – Dak Lak giám đốc chi nhánh phân công cho cán thẩm định, cán kiểm soát cán tín dụng theo dõi vay thực trước, sau cho vay b) Đo lường rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Đo lường rủi ro tín dụng chi nhánh Agribank EaSup thực công cụ đo lường rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh là: xếp hạng tín dụng nội HKD thẩm định TD để đo lường rủi ro tín dụng c) Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng Agribank EaSup – Dak Lak phân tích môi trường kinh doanh, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh để xây dựng định hướng tín dụng định kỳ hàng năm, nhằm kiểm soát rủi ro TD hoạt động cho vay nói chung CVHKD nói riêng, bao gồm biện pháp sau: - Quy định đối tượng vay, không vay - Lựa chọn khách hàng hộ kinh doanh cho vay qua kết xếp hạng tín dụng nội - Phân quyền phán - Thực quy trình cho vay hộ kinh doanh - Đa dạng danh mục cho vay hộ kinh doanh - Đảm bảo tiền vay, bảo hiểm tín dụng, gia hạn nợ, giản nợ, giảm lải, xử lý nợ xấu d) Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh -Tài trợ rủi ro tín dụng nguồn dự phòng rủi ro: Sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất khoản nợ xử lý rủi ro theo quy định, việc sử dụng dự phòng chất có tác dụng làm cân đối nguồn tài thân ngân hàng, sau khoản Footer Page 15 of 166 14 Header Page 16 of 166 nợ xử lý rủi ro hạch toán chuyển sang ngoại bảng để theo dõi sử dụng biện pháp thu nợ triệt để - Tài trợ rủi ro tín dụng nguồn bảo hiểm 2.2.5 Kết quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Cơ cấu dư nợ theo mức độ rủi ro tín dụng Kết phân loại nợ Agrbank EaSup – Dak Lak từ năm 2011 đến năm 2013 cho thấy chất lượng tín dụng cho vay hộ kinh doanh mức an toàn tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao, dư nợ nhóm phát sinh tăng năm 2013 9.115 triệu đồng nguy chuyển sang nhóm 3, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng cao Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo mức độ rủi ro tín dụng hộ kinh doanh ĐVT: triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chỉ tiêu Tỷ Tỷ Tỷ Giá trị trọng Giá trị trọng Giá trị trọng % % % Dư nợ nhóm 192.381 96.82 266.620 97.256 320.065 95.83 Dư nợ nhóm 2.000 1.01 4.850 1.76 9.115 2.72 Dư nợ nhóm 2.500 1.26 802 0.29 2.200 0.65 Dư nợ nhóm 1.000 0.5 1.200 0.43 1.680 0.5 Dư nợ nhóm 500 0.25 670 0.24 920 0.27 Tổng dư nợ 197.881 100% 274.142 100% 333.980 100% Nợ xấu 3.500 1.76 2.672 0.97 4.800 1.43 (Nguồn: báo cáo kết kinh doanh Agribank- EASUP – DAK LAK - Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh qua năm giảm mạnh mức thấp 2.5%, Chi nhánh xử lý dứt điểm nhiều nợ vay xấu, tỷ lệ đảm bảo an toàn cho phép NHNN đạt tiêu kế hoạch đề ra, nhiên chi nhánh cấu lại nợ, đảo nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu sổ sách nhằm che dấu thực trạng rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Footer Page 16 of 166 15 Header Page 17 of 166 - Tỷ lệ trích dự phòng xử lý rủi ro cụ thể Trong năm 2011, 2012 2013, Agribank EaSup – Dak thực trích lập dự phòng cụ thể theo quy định QĐ 493 ngân hàng nhà nước, số dự phòng cụ thể có xu hướng tăng qua năm, số dự phòng cụ thể năm 2011 1.500 triệu đồng, tăng lên 2.500 triệu đồng lên 3.800 triệu đồng năm 2013 Bảng 2.12 Kết thực trích lập dự phòng cụ thể Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2013 Tỷ Tỷ Tỷ Chỉ tiêu Kế Thực Kế Thực Kế Thực lệ lệ lệ hoạch hoạch hoạch % % % Tổng dư nợ 170.000 197.881 16 230.000 274.142 19 290.000 333.980 15 Dự phòng 1.500 1.500 100 2.000 2.500 125 3.000 3.800 126 cụ thể (Nguồn: báo cáo kết kinh doanh Agribank- EASUP – DAK LAK) - Tỷ lệ nợ xóa ròng: Ba năm qua chi nhánh không phát sinh trường hợp 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH 2.3.1.Thành công Trong giai đoạn từ 2011 đến 2013, công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup – Dak Lak thực hiện, đạt thành công sau: - Đạt mục tiêu khống chế nợ xấu tỷ lệ nợ xấu cho vay hộ kinh doanh: Chi nhánh đạt mục tiêu kế hoạch đề kiểm soát nợ xấu 2.5% năm qua - Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh cách hợp lý: Chi nhánh xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh tương đối chặt chẽ, phân tách rõ nhiệm vụ, quyền hạn phận dây chuyền nghiệp vụ tín dụng kiểm soát chặt chẽ qua Năm 2011 Năm 2012 Footer Page 17 of 166 16 Header Page 18 of 166 khâu: Đề xuất – phê duyệt/quản lý rủi ro – tác nghiệp - Phân quyền phán tín dụng cho vay HKD phù hợp với khả cán nhân viên Chi nhánh - Đa dạng danh mục cho vay HKD phù hợp với đặc điểm địa bàn - Công tác đảm bảo tiền vay thực tương đối tốt - Công tác xử lý nợ có vấn đề, đặc biệt xử lý nợ xấu trọng - Dự phòng XLRR cụ thể đủ để bù đắp tổn thất thiệt hại RRTD cho vay hộ kinh doanh gây 2.3.2.Hạn chế nguyên nhân a) Những tồn tại, hạn chế - Chưa xác định mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh cách cụ thể, đầy đủ - Chưa xác định đầy đủ có hệ thống nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Kết xếp hạng tín dụng nội thẩm định tín dụng cho vay hộ kinh doanh mang nhiều yếu tố chủ quan nhân viên ngân hàng - Quyết định cho vay chủ yếu dựa vào TSĐB, chưa trọng đến lực tài hộ vay, tính khả thi hiệu phương án kinh doanh; song việc thẩm định TSĐB nhiều thiếu sót - Công tác kiểm tra giám sát khoản vay sau cho vay thực chưa đầy đủ, thường xuyên, báo cáo vấn đề mang tính hình thức - Bảo hiểm tín dụng bước đầu với hình thức bảo an tín dụng, mức bồi thường tối đa thấp thủ tục phức tạp b) Nguyên nhân - Chi nhánh chưa quan tâm đầy đủ đến công tác quản trị RRTD tín dụng nói chung cho vay hộ kinh doanh nói riêng: chưa xây dựng tiêu cụ thể mục tiêu quản trị RRTD cho vay HKD, chưa thực tổng kết đánh giá định kỳ để rút kinh nghiệm công tác Footer Page 18 of 166 17 Header Page 19 of 166 - Chưa có hệ thống XHTDNB riêng HKD, mà áp dụng chung hệ thống XHTDNB khách hàng cá nhân - Nguồn thông tin tín dụng khách hàng HKD không đầy đủ không xác - Một số cán tín dụng tốt nghiệp không chuyên ngành ngân hàng, nên kiến thức thẩm định cho vay, thẩm định dự án hạn chế - Thời gian qua thời tiết khí hậu địa phương diễn tiến phức tạp, gây khó khăn cho sản xuất nông nghiệp - Một số hộ vay nhận thức không đầy đủ nên chây ỳ vấn đề trả nợ - Dù địa bàn Huyện chi nhánh Ngân hàng Chính Sách Xã Hội chi nhánh NHTMCP Liên Việt, địa bàn Tỉnh Dak Lak có đến 40 chi nhánh cấp TCTD nên cạnh tranh cho vay ngày khốc liệt - Các Hội nghề nghiệp, Phòng nông nghiệp chưa thật hỗ trợ cho hộ kinh doanh định hướng, kinh nghiệm sản xuất kinh doanh , thông tin thị trường KẾT LUẬN CHƯƠNG Footer Page 19 of 166 18 Header Page 20 of 166 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN EASUP – DAK LAK 3.1.CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 3.1.1 Định hướng phát triển Agribank EaSup – Dak Lak Phát huy vai trò ngân hàng thương mại vốn 100% nhà nước, ngân hàng người nhà, kênh cung cấp vốn chủ đạo nông thôn, phục vụ cho mục tiêu “Tam Nông”, Nông nghiệp - Nông thôn – Nông dân Ưu tiên đầu tư vốn cho ngành nghề sản xuất nông, lâm, ngư, tiểu thủ công nghiệp chế biến, vận tải xây dựng thương mại dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu chuyển dịch cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tăng tỷ lệ đầu tư cho lĩnh vực đạt 90%/ tổng dư nợ, năm 2013 chi nhánh đạt 80%/ tổng dư nợ Xem công tác huy động vốn nhiệm vụ xuyên suốt, tăng thu dịch vụ triển khai sản phẩm dịch vụ để tăng nguồn thu tín dụng 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup – Dak Lak - Tiếp tục kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, gắn công tác tín dụng với nhiệm vụ trọng tâm huy động vốn phát triển dịch vụ Việc cấp tín dụng nhằm mục tiêu cho “Tam nông” (Nông nghiệp- Nông thôn – Nông dân) - Không cho vay liên chi nhánh, địa bàn - Tập trung thu lãi đọng, lãi 365 ngày, thu nợ khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng hạch toán ngoại bảng để tăng thêm nguồn lợi nhuận - Thực đánh giá, phân loại nợ cách xác, khách quan, Footer Page 20 of 166 19 Header Page 21 of 166 phản ánh chất lượng tín dụng chi nhánh, hạn chế khoản nợ xấu phát sinh, tỷ lệ nợ xấu 2% tổng dư nợ - Tăng cường công tác quản lý, kiểm tra kiểm soát nhằm hoàn thiện quản trị tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Hoàn thiện công tác tổ chức cán nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI AGRIBANK EASUP – DAK LAK Để góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup – Dak Lak, tác giả đề xuất thực giải pháp sau: 3.2.1 Tổ chức khai thác tốt nguồn thông tin tín dụng hộ kinh doanh - Chi nhánh cần thiết nên lập thêm mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin khác để khai thác thông tin tình hình tài chính, hoạt động hộ kinh doanh không liệu khách hàng mà thông tin dự báo lĩnh vực ngành nghề, thị trường làm sở việc phân tích tín dụng - Hoàn thiện công tác lưu trữ cập nhật thông tin khách hàng vay vốn toàn hệ thống làm sở phân loại, đánh giá, phân tích chấm điểm khách hàng tốt hơn, thu thập thông tin từ CIC để thực tốt vai trò hổ trợ, cung cấp, cảnh báo thông tin có chất lượng cho công tác thẩm định tín dụng, theo dõi khoản vay 3.2.2 Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Thường xuyên thu thập thông tin liên quan đến tư cách lực pháp lý khách hàng, chế sách nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng môi trường nội Footer Page 21 of 166 20 Header Page 22 of 166 cấp tín dụng chi nhánh để phân tích, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu phương diện phía khách hàng, sách tín dụng, quy trình cho vay hộ kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh.Về tác động môi trường kinh doanh, phân tích, dự báo tác động việc thay đổi môi trường bên ngoài, bên tác động không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, để tổng kết, xây dựng hệ thống dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh đã, xảy để phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh có hệ thống, khoa học chủ động Phát sớm rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh dựa số dấu hiệu cảnh báo như: Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao lực lượng cán tín dụng mỏng, sức ép tăng trưởng dư nợ nên tập trung vao số khách hàng lớn, khách hàng gặp khó khăn việc tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa ảnh hưởng đến khả thu nợ, khách hàng có tình hình tài yếu… 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, chấtlượng công tác thẩm định tín dụng cho vay hộ kinh doanh a)Nâng cao chất lượng công tác xếp hạng nội - Để tránh rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh yêu cầu quan trọng cán tín dụng phải thực nghiêm túc công tác xếp hạng tín dụng nội quy định, hạn chế tối đa vấn đề đánh giá theo cảm tính, chủ quan - Bổ sung thêm chức cảnh báo việc CBTD nhập liệu không logic, sai cho cán hậu kiểm, để cán hậu kiểm phát sai sót để chấn chỉnh ngày - Xây dựng sách tín dụng vào kết XHTDNB để xác định giới hạn tín dụng, làm trích lập dự phòng RRTD, đưa Footer Page 22 of 166 21 Header Page 23 of 166 lãi suất cho vay khách hàng phù hợp với mức độ rủi ro khoản vay b)Nâng cao chất lượng công tác thẩm định: - Việc cấp tín dụng phải đảm bảo khả thu hồi vốn Cán tín dụng phải thực đầy đủ, thường xuyên cách chặt chẽ ba giai đoạn trước, sau cho vay - Trong thẩm định tín dụng, cán thẩm định bên cạnh việc thẩm định TSĐB, phải thẩm định kỹ lực tài chính, tính hiệu PASXKD - Dự án vay vốn khách hàng hộ kinh doanh thuộc nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, cán làm công tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thông tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác 3.2.4.Đảm bảo công tác kiểm tra giám sát nợ sau cho vay thực đầy đủ thực chất - Đảm bảo quy trình tín dụng chi nhánh Agribank EaSup – Dak Lak -Xây dựng liệu cảnh báo sớm khoản vay có nợ lãi 365 ngày khoản vay cấu có nợ lãi 18 tháng -Thực nghiêm quy trình giám sát, thu nợ sau cho vay 3.2.5 Tiếp tục quan tâm làm tốt công tác xử lý nợ xấu - Xử lý nhanh chóng khoản nợ hạn, nợ có vấn đề buộc cán tín dụng phải giám sát chặt chẽ dòng tiền khách hàng vay, phát kịp thời dấu hiệu cảnh báo khoản nợ xấu, đề xuất biện pháp xử lý kịp thời - Khi nợ xấu phát sinh cần làm rõ trách nhiệm cá nhân liên quan xây dựng phương án thu hồi cụ thể bao gồm mục tiêu đề ra, biện pháp thực hiện, thời gian phải hoàn thành cho công việc Footer Page 23 of 166 22 Header Page 24 of 166 - Làm tốt công tác đánh giá xử lý tài sản đảm bảo 3.2.6 Chú trọng đào tạo, bồi dưỡng trình độ, lực, đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên chi nhánh, có chế độ đánh giá chế thưởng phạt phân minh - Cần tạo điều kiện thuận lợi cho cán học tập để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ - Cần thường xuyên mở lớp nghiệp vụ để giúp cho cán nâng cao kiến thức có tiếp thu, cập nhật kiến thức để góp phần phục vụ tốt cho công việc - Nâng cao lực, trình độ quản trị điều hành kiểm soát lãnh đạo chi nhánh - Xây dựng thực chế độ đánh giá kết công việc, chế thưởng phạt rõ ràng, phân minh công 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1.Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành - Ban hành thực thi có hiệu lực quy định đảm bảo tiền vay, với tài sản hình thành tương lai, động sản xe giới, xe máy giới phục vụ nông nghiệp… để tránh kẻ hở dể bị làm giả hồ sơ, tài sản chấp nhiều nơi…gây rủi ro cho ngân hàng nhận đảm bảo - Tòa án, Thi hành án cấn tiến hành xử lý vụ kiện đòi nợ thi hành án nhanh chóng, tránh để tồn đọng vụ kiện để ngân hàng thu hồi khoản nợ gốc lãi 3.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng, hoàn thiện chế sách quản lý nhà nước lĩnh vực tài chính- tiền tệ - Nâng cao lực NHNN quản lý, điều hành sách tiền tệ-tín dụng Footer Page 24 of 166 23 Header Page 25 of 166 - Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, phòng ngừa rủi ro kịp thời xác cho tổ chức tín dụng - Xây dựng hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng thống cho TCTD 3.3.3.Kiến nghị Agribank - Nâng cao thương hiệu Agribank , nghiên cứu phát triển sản phẩm dịch vụ, khảo sát, đánh giá tiềm vào dịch vụ mạnh toán nước, dịch vụ thẻ, dịch vụ ngân quỹ mua bán ngoại tệ để tăng nguồn thu tín dụng giảm dần tỷ lệ thu nhập từ nghiệp vụ tín dụng - Nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng - Xây dựng hệ thống XHTDNB riêng khách hàng HKD riêng cho nhân vay tiêu dùng 3.3.4 Kiến nghị với UBND Huyện EaSup - UBND Huyện phải xây dựng, định hướng phát triển nông nghiệp nông thôn theo chiều sâu, tái cấu nông nghiệp theo chiều hướng nâng cao giá trị gia tăng, ưu tiên phát triển trồng, vật nuôi có giá trị kinh tế cao, phù hợp với điều kiện khí hậu, thổ nhưỡng Huyện - Các phòng, Ban huyện thường xuyên cập nhật, dự báo cung cấp nguồn thông tin kinh tế liên quan đến mặt hàng nông sản, lương thực để hộ kinh doanh lường trước biến động giá thị trường - Phòng Nông nghiệp huyện tổ chức định kỳ lớp bồi dưỡng kiến thức sản xuất nông nghiệp, ứng dụng phương pháp khoa học kỹ thuật nâng cao suất sản lượng nông sản, trồng, vật nuôi… Footer Page 25 of 166 24 Header Page 26 of 166 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Do đó, yêu cầu xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với môi trường hội nhập Luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn EaSup – Đắk Lắk” chủ yếu đề cập đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh, vấn đề quan trọng hoạt động tín dụng NHTM Luận văn luận giải số nội dung chủ yếu: Góp phần hệ thống hóa lý luận công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTM Luận văn đánh giá thực trạng công quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup - Dak Lak Từ trình phân tích đánh giá đề xuất giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh Agribank EaSup – Dak Lak Muốn hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh cần có phối hợp chặt chẽ Agribank EaSup – Dak Lak, ngân hàng Agribank, Ủy ban Nhân dân Huyện EaSup – Dak Lak, NHNN, Chính phủ ngành liên quan Footer Page 26 of 166 ... dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh a) Nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh - Nhận diện rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh trình xác định liên tục có hệ thống rủi ro. .. uy tín ngân hàng - Rủi ro tín dụng gây tổn thất gián tiếp cho ngân hàng khác 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỘ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín. .. trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Easup - Dak