Header Page of 146 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP HCM - C H TRẦN NGUYỄN MINH HIẾU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI TE KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN H U THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60 34 05 TP HỒ CHÍ MINH, tháng 06 năm 2012 Footer Page of 146 Header Page of 146 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP HCM - H TRẦN NGUYỄN MINH HIẾU C QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI TE KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN H U THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60 34 05 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.NGUYỄN PHÚ TỤ TP HỒ CHÍ MINH, tháng 06 năm 2012 Footer Page of 146 Header Page of 146 ii Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV Khoa qu ản lý chuyên ngành CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP HCM Cán hướng dẫn khoa học : PGS.TS.Nguy ễn Phú Tụ (Ghi rõ h ọ, tên, học hàm, học vị chữ ký) C H Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP HCM ngày … tháng … năm 2012 TE Thành ph ần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ h ọ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) H U …………………………………………………………… …………………………………………………………… …………………………………………………………… …………………………………………………………… …………………………………………………………… Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận văn Khoa quản lý chuyên ngành sau Luận văn sửa chữa (nếu có) Footer Page of 146 Header Page of 146 iii TRƯỜNG ĐH KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP HCM PHÒNG QLKH - ĐTSĐH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc TP HCM, ngày 15 tháng 09 năm 2011 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: Trần Nguyễn Minh Hiếu Giới tính: Nữ Ngày, tháng, năm sinh: 10/07/1985 Nơi sinh: Bình Thuận Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh MSHV: 1084011006 I- TÊN ĐỀ TÀI: Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam II- NHIỆM VỤ VÀ NỘI DUNG: H địa bàn Tp.Hồ Chí Minh C Đánh giá tình hình hiệu thực biện pháp quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng hệ th ống ngân hàng No&PTNT Việt Nam địa bàn TE Tp.Hồ Chí Minh, từ đề xuất hoàn thiện số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng có hiệu nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất rủi ro tín dụng gây ra, góp phấn phục vụ cho mục tiêu phát triển NHNo&PTNT Việt Nam U ngành ngân hàng xu hư ớng tái cấu trúc kinh tế III- NGÀY GIAO NHI ỆM VỤ: 15/09/2011 H IV- NGÀY HOÀN THÀNH NHI ỆM VỤ: 15 /06/2012 V- CÁN BỘ HƯỚNG DẪN: (Ghi rõ học hàm, học vị, họ, tên): PGS.TS.Nguy ễn Phú Tụ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN (Họ tên chữ ký) Footer Page of 146 KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) Header Page of 146 iv LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công tr ình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tôi xin cam đoan ằng r giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực Luận văn H U TE C H (Ký ghi rõ họ tên) Footer Page of 146 Header Page of 146 v LỜI CÁM ƠN Tôi xin chân thành cám ơn Thầy Cô trường Đại học Kỹ thuật Công Nghệ Tp Hồ Chí Minh truyền đạt cho kiến thức năm học trường Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Nguyễn Phú Tụ tận tình hư ớng dẫn hoàn thành tốt luận văn Tôi xin chân thành cám ơn NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Đông Sài Gòn nói riêng Hội sở chi nhánh địa bàn thành phố Hồ Chí Minh nói riêng tạo điều kiện cho thời gian thực luận văn H U TE C H Trần Nguyễn Minh Hiếu Footer Page of 146 Header Page of 146 vi TÓM TẮT Bên cạnh hội, thách thức trình hội nhập kinh tế quốc tế , khủng hoảng kinh tế đánh giá tình hình hiệu thực biện pháp quản trị rủ i ro tín ụng d chi nhánh ngân hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn Tp.Hồ Chí Minh Từ đề xuất hoàn thiện số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng có hiệu nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất rủi ro tín dụng gây Góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển Ngân hàng No&PTNT Việt Nam ngành ngân hàng xu hướng tái cấu trúc kinh tế Đề tài luận văn tập trung nghiên cứu chủ yếu vào khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn TP.hồ Chí Minh lương Đề tài gồm chương: H khách hàng chủ yếu có dư nợ chiếm phần lớn ngân hàng C Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng Nêu lên số lý thuyết về: TE Ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng U Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng ấcp hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn H Tp.Hồ Chí Minh: Giới thiệu tổng quan sơ lược hoạt động kinh doanh năm 2011 NHNo&PTNT Việt Nam Tình hình tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn Tp.Hồ Chí Minh Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng khối doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng cấp hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam điạ bàn Tp Hồ Chí Minh: Định hướng phát triển ngành ngân hàng Các biện pháp đề xuất để hoàn thiện biện pháp quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn Tp.Hồ Chí Minh Footer Page of 146 Header Page of 146 vii ABSTRACT Besides the opportunities and challenges of the process of international economic integration, as well as the economic crisis and evaluate the effectiveness of the measures of credit risk management of Agribank branches in HoChiMinh city It has been proposed several measures to improve credit risk management to be effective to limit to the minimum possible losses due to credit risk caused Contributing to serve Agribank as well as trends in the banking industry restructuring the economy today The focuses of the dissertation research on business customers of Agribank in HoChiMinh City which essential customers and large outstanding H The dissertation include three chapters: Theories about: C Chapter 1: Overview of credit risk Commercial banks TE Bank credit Bank credit risk Chapter 2: Credit Risk Management for business at Agribank branches U HoChiMinh City: Overview of business activities in 2011 and the dissertation and introduction H of Agribank The credit situation of Agribank branchs in HoChiMinh City Chapter 3: Measures to improve credit risk management for business at Agribank branches in Ho Chi Minh city: Orientation for the banking sector development Measures to improve credit risk management for business at Agribank branches in Ho Chi Minh city Footer Page of 146 Header Page of 146 viii MỤC LỤC Lời cam đoan iv Lời cám ơn v Tóm tắt vi Danh mục từ viết tắt xii Danh mục biểu đồ, đồ thị, sơ đồ, hình ảnh xiii Nội dung luận văn: Lời mở đầu Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng 1.1 NHTM nghiệp vụ NHTM kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm H 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM 1.1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (tài sản Nợ) C 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn -tài sản Có (cấp tín dụng đầu tư) 1.2 Tín dụng ngân hàng TE 1.2.1 Khái niệm tín dụng 1.2.1.1 Đặc điểm tín dụng ngân hàng: 1.2.1.2 Vai trò tín dụng U 1.2.2 Phân loại tín dụng 1.2.2.1 Tín dụng thương mại H 1.2.2.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.2.3 Tín dụng thuê mua 1.2.2.4 Tín dụng nhà nước 10 1.2.2.5 Tín dụng tiêu dùng 10 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến tín dụng 10 1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu làm phát sinh rủi ro tín dụng12 1.3.2.1 Về phía khách hàng 12 1.3.2.2 Về phía ngân hàng 13 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 14 Footer Page of 146 Header Page 10 of 146 ix 1.3.3.1 Chính sách tín dụng 14 1.3.3.2 Phân tích thẩm định tín dụng 15 1.3.3.3 Xếp hạng tín dụng 17 1.3.3.4 Chấm điểm tín dụng 18 1.3.3.5 Bảo đảm tín dụng 19 1.3.3.6 Mua bảo hiểm tín dụng 20 1.3.3.7 Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Đo lường rủi ro tín dụng thông qua số Z 21 1.3.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 20 1.3.5.1 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ngân hàng 20 1.3.5.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng kinh tế 22 H 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế 22 1.4.1 Hiệp ước Basel 22 C 1.4.2 Kiểm soát rủi ro v minh bạch thông tin hệ thống ngân hàng Việt Nam dựa vào Basel II (Hiệp ước Basel mới) 31 TE Kết luận: 33 Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng cấp hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn Tp.Hồ U Chí Minh 34 2.1 Giới thiệu sơ lược hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 34 H 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 36 2.2 Tổng quan tình hình kinh tế Việt Nam 37 2.3 Tình hình hoạt động k inh doanh hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 46 2.4 Phân tích hoạt động tín dụng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng khách hàng kh ối doanh nghiệp chi nhánh NH cấp hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn Tp Hồ Chí Minh 51 2.4.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 51 2.4.1.1 Quy trình xét duyệt cho vay 51 2.4.1.2 Kiểm tra giám sát xử lý vốn vay 52 Footer Page 10 of 146 Header Page 98 of 146 83 khác, đặc biệt điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá ốs liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng hoàn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng (trong giai đoạn đầu nên tập trung vào doanh nghiệp) Hệ thống cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo tính toán nước có điều kiện không tương đồng Thông qua việc sử H dụng mô hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng C biên pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng chủ động TE có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cách hiệu Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro U vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả H thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để thực việc kiểm toán toàn việc toán giá trị công trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ công trình Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Dựa mức lãi suất NHNN ban hành chi phí vốn mình, NHNo&PTNT nên xây dựng mức lãi suất tham khảo giao cho Chi nhánh quyền chủ động xác định mức lãi suất phù hợp khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay doanh nghiệp (phần dư nợ v ay vượt giới hạn tín Footer Page 98 of 146 Header Page 99 of 146 84 dụng tham khảo giới hạn tín dụng phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn) Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao… Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi NHNo&PTNT rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy 3.3.2.4.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh H hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản C hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức toán chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng… Những rủi ro tín dụng xuất TE sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàn g không kiểm soát dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách U hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: H Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro Footer Page 99 of 146 Header Page 100 of 146 85 Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn vi ệc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất H hàng, yêu ầcu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận chủ đầu tư C công nợ cam kết chuyển toàn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thường mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ TE hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh U giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.3.2.4.3 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội H Đồng thời với việc thiết lập chế “giám sát song song” thông qua chức Phòng Quản lý nợ, cần trọng công tác “hậu kiểm” kiểm tra nội để tăng cường khả kiểm soát tính tuân thủ hoạt độ ng cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Nên tạo không phụ thuộc độc lập định Phòng Kiểm tra nội Chi nhánh cách quy định lương cán kiểm tra nội Hội sở trả nhân Phòng Hội sở chín h định, bổ miễn miễn nhiệm Có Phòng kiểm tra nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy Footer Page 100 of 146 Header Page 101 of 146 86 rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.3.2.5 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.3.2.5.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều không muốn tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trên sở Ban xử lý nợ xấu NHNo&PTNT thành lập TW Chi nhánh, cần tăng cường tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu H hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Là nơi tập trung lãnh đạo Phòng có liên quan Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng, Kiểm tra nội bộ, Ban xử lý C nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển TE chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt U khách hàng truyền thống, cần làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức H độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm Cùng với đề xuất thay đổi cấu máy cấp tín dụng, cụ thể bỏ Phòng Quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh, thực kiểm soát song song xử lý nợ xấu cần giao cho phận độc lập Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phòng Quan hệ khách hàng hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho Phòng Quản lý nợ, phận quan hệ với khách hàng lại thường xuyên nắm bắt thông tin khoản vay nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 3.3.2.5.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng lường trước Vì sử dụng công cụ bảo Footer Page 101 of 146 Header Page 102 of 146 87 hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảohiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan công chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân H tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, công trình đất), ngân hàng không đôn đốc khách C hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà TE xưởng, công trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận U việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà H soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 3.3.2.5.3 Phân loại nợ trích lập dự phòng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính chín h xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.3.2.6 Các giải pháp nhân Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả Footer Page 102 of 146 Header Page 103 of 146 88 kiểm soát phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Một mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hoàn hảo, quy trì nh cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nh ân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: H Lựa chọn cán có lực, có trình độ chuyên môn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong công việc ngân hàng, tín dụng nghề C đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu TE chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng U yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh NHNo&PTNT tương lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán công tác tín dụng không hợp lý H thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trước yêu cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh NHNo&PTNT Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau Footer Page 103 of 146 Header Page 104 of 146 89 Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên H quan Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu C cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho nhanh chóng TE cán tiếp cận nhữn g khách hàng khác ẽs có khả xử lý công việc 3.4 Một số kiến nghị Chính phủ: Hiện hệ thống ngân hàng Việt Nam cần xây dựng hệ thống ngân hàng U có uy tín, đủ lực cạnh tranh, hoạt động có hiệu cao, an tòan, có khả huy động tốt nguồn vốn xã hội mở rộng đầu tư Việc đòi h ỏi H nỗ lực nhiều mặt từ phía Chính phủ Kiến nghị giải pháp từ Chính phủ : -Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn -Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức Footer Page 104 of 146 Header Page 105 of 146 90 quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát tri ển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững -Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quy ết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN q uy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng H xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu) - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà C nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức công ty cổ phần có góp vốn TE ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập ki nh nghiệm U Công ty xếp hạng tín dụng giới - Cần hoàn thiện hệ thống pháp luật Đẩy nhanh tiến độ ban hành Luật H Cạnhtranh va kiểm soat độc quyền, đưa luật trở công cụ để Chinh phủ kiểm sóat họat động cạnh tranh -Thống quan điểm, xác định rõ cụ thể lộ trình mở cửa tài Tự hóa tài phải thực sau cùng, sau th ực cải cách cấu tự hóa thương mại Nếu có lộ trình hội nhập tài thích hợp đảm bảo hệ thống tài hội nhập hiệu quả, tăng lực cạnh tranh mà không bị vướng vào dạng khủng hoảng tái - ngân hàng khác - Hoàn thiện hoạt động thị trường tiền tệ hoàn thiện hoạt động thị trường chứng khoán, xác định cụ thể lộ trình mở cửa thị trường tài - ngân hàng - Cần cải cách DNNN, tạo sân chơi bình đ ẳng cho doanh nghiệp Việc bảo hộ cho khu vực DNNN nguyên nhân gây nợ khó đòi, nợ Footer Page 105 of 146 Header Page 106 of 146 91 hạn, nợ xấu NHTM nhà nước cao Chính vậy, không kiên đẩy mạnh tiến trình cải cách DNNN việc cải thiện lực cạnh tranh kinh tế nói chung NHTM nói riêng khó thực - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều công ty kiểm toán chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm toán chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND) - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng H bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng C đến lành mạnh tài ngân hàng Cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo hiệu TE ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt U động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành H kinh doanh … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng Footer Page 106 of 146 Header Page 107 of 146 92 KẾT LUẬN: Việc tăng trưởng hoạt động kinh doanh điều thiết yếu ngân hàng Với ngân hàng đại, tăng trưởng diễn cân đối nhiều khía cạnh tăng trưởng tín dụng, phát triển công nghệ (bao gồm công nghệ thông tin, công nghệ quản lý, công nghệ điều hành…) Tuy nhiên, Việt Nam, yếu tố cạnh tranh không lành mạnh bìnhđ ẳng, NHTM thường đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng chưa đạt yếu tố khác (như nguồn vốn đầu vào, trình độ công nghệ, trỉnh độ quản lý, khả kiểm soát rủi ro…), điều tất yếu dẫn đến tăng trưởng tín dụng không bền vững rủi ro tiềm ẩn hệ thống NHTM Do đó, ngành ngân hàng cần phải tập trung phấn đấu hoàn thành tốt kế hoạch mục tiêu sách NHNN, phủ nhằm đem lại lợi H ích tối đa cho nghiệp phát triển kinh tế đất nước hệ thống ngân hàng H U TE C Việt Nam Footer Page 107 of 146 Header Page 108 of 146 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO Gup, Avram, Beal, Lambert, and Kolari (2007), Commercial Banking – The Management of Risk, Willey, p 234 Báo điện tử - Đảng Cộng Sản Việt Nam: www.dangcongsan.vn Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội Bùi Duy Hưng, “Bài học kinh nghiệm đo lường rủi ro tín dụng từ khủng hoảng nợ chuẩn Mỹ”, Tạp chí ngân hàng, (số 18 tháng 9-2008), trang 5962 Lê Thị Mận Ths Hồng Thị Lan Phương, “Rủi ro tín dụng quản lý kinh tế, (Số 187 tháng 05-2006) H rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại TP.HCM” Tạp chí phát triển C Bùi Thị Kim Ngân, “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số TE Chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro năm 2005) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2009, 2010, 2011), Báo cáo thường niên U Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012), Tài liệu tập huấn sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, hệ thống xếp H hạng tín dụng nội NHNo&PTNT Việt Nam – Văn phòng đại diện khu vực Miền Nam (2007, 2008, 2009,2010, 2011), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh khu vực Tp.Hồ Chí Minh 10 Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Thống kê 11 Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê 12 Nguyễn Thị Mùi (2006), Giáo Trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Tài Chính Footer Page 108 of 146 Header Page 109 of 146 94 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Phân loại khoản vay hình thức cấp tín dụng, kiểm soát theo loại: Giám sát Mức độ rủi ro -Tình hình tài mạnh -Năng lực cao quản trị -Hoạt động đạt hiệu cao -Triển vọng phát triển lâu dài -Vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh -Đạo đức tín dụng -Khả sinh lời tốt -Hoạt động hiệu ổn định -Quản trị tốt -Triển vọng phát triển lâu dài d -Tình đ hình tài ổn định có hạn chế định -Hoạt động hiệu -Quản trị tốt -Triển vọng phát triển tốt -Đạo đức tín dụng tốt Cấp tín dụng khi cho vay Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay tín chấp) H U AA: Loại Thấp ưu TE C AAA: Loại tối Thấp ưu Đặc điểm A: Loại tốt Thấp Footer Page 109 of 146 Kiểm tra khách hàng định kỳ, nhằm cập nhật thông tin tăng cường mối quan hệ khách hàng H Loại Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi su ất, phí, thời hạn biện pháp đảm ề đáp Ưu tiên ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống Không yêu cầu cao biện pháp đảm bảo tiền vay (có ể th cho vay tín chấp) Kiểm tra khách hàng ịnh đ kỳ nhằm cập nhật thông tin tăng cường mối quan ệ h với khách h Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin Header Page 110 of 146 Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin -Tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn -Hoạt động kinh doanh tốt dễ bị tổn thương biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ kinh tế nói chung Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào khoản tín dụng ngắn hạn với biện pháp đảm bảo tiền vay hiệu Chỉ cho vay hay cho vay dài hạn đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế, tính hiệu khả trả nợ phương án vay vốn Chú trọng kiểm tra sử dụng vốn vay, tình hình tài sản đảm bảo Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi vốn vay Các khoản cho vay thực trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả phục hồi, phương pháp đảm bảo tiền vay Tăng cường kiểm tra khách hàng để giám sát hoạt động thu nợ Trung bình C H Có ểth mở rộng tín dụng, không ặcho hạn chế áp dụng điều kiện ưu đãi Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế, tính hiệu kho cho vay dài hạn H U BB: Loại trung bình Trung bình -Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn -Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài chính, bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài môi trường kinh doanh TE BBB: Loại 95 Cao, khả tự chủ tài thấp NH chưa có nguy B: Loại vốn trung khó bình khăn tình hình kinh doanh không cải thiện Footer Page 110 of 146 -Khả tự chủ tài thấp, dòng tiền biến động -Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ Header Page 111 of 146 96 -Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh nhiều biến động -Năng lực tài yếu, bị thua lỗ năm tài gần đây, khó khăn để trì khả sinh lời Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng, biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực có phương án khắc phục khả thi Tăng cường kiểm tra khách hàng Tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo CC: Loại xa trung bình Rất cao Khả ảtr nợ NH kém, biện pháp kịp thời NH có nguy vốn ngắn hạn -Hiệu hoạt động thấp -Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn (dưới 90 ngày) -Năng lực quản lý Tăng cường kiểm tra khách hàng, tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo Rất cao NH phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn cho vay -Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗi, triển vọng phục hồi -Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn -Năng lực quản lý Không mở rộng tín dụng,tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc gia hạn nợ thực có phương án khắc phục khả Không mở rộng tín dụng, tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản đảm bảo Không mở rộng tín dụng, tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản đảm bảo Tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản đảm bảo D: Loại yếu C TE U H C: Loại yếu H CCC: Loại trung bình Cao Là mức cao chấp nhận Xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, biện pháp kịp thời NH có nguy vốn ngắn hạn Đặc biệt cao NH không thu hồi vốn vay Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài yếu kém, có nợ khó đòi, lực quản lý Xem xét phương án phải đưa án kinh tế Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Phụ lục 2: Cách phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Nhóm 1: (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn Footer Page 111 of 146 Header Page 112 of 146 97 Nhóm 2: (nợ cấn ý) bao gồm: -Các khoản nợ hạn 90 ngày; -Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại; Nhóm 3: (nợ tiêu chuẩn) bao gồm: -Các khoản nợ từ 90 đền 180 ngày; -Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn đưới 90 ngày theo thời hạn cấu lại; Nhóm 4: -Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; theo thời hạn cấu lại; H -Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 đến 180 ngày Nhóm 5: (nợ có khả vốn) bao gồm: C -Các khoản nợ hạn 360 ngày; H U TE -Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý; Footer Page 112 of 146 ... thương mại Tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng U Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng ấcp hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn H Tp .Hồ Chí Minh: Giới... sinh rủi ro tín dụng, biện pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng họat động chi nhánh ngân hàng hệ thống Ngân hàng No&PTNT Việt Nam địa bàn. .. rủi ro tín dụng Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng cấp hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam địa bàn Tp .Hồ Chí Minh Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro