LỜI NÓI ĐẦU Trong hoạt động Ngân hàng, cho vay hoạt động truyền thống chủ yếu Ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay danh mục bên Tài sản chiếm tỷ trọng lớn hoạt động mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù bên cạnh lợi ích đạt hoạt động tín dụng ngân hàng tiền ẩn nhiều rủi ro có ảnh hưởng lớn đến tồn phát triển bền vững ngân hàng Trong năm gần đây, khủng hoảng kinh tế giới diễn biến phức tạp có ảnh hưởng sâu sắc đến kinh tế nhiều quốc gia, đặc biệt hệ thống Ngân hàng Điển hình khủng hoảng tài ngân hàng Châu Á 1997-1998 bắt nguồn từ Thái Lan gần khủng hoảng tài tồn cầu khởi đầu từ Mỹ năm 2008 lan rộng toàn giới Ngày nhiều ngân hàng kể ngân hàng lớn tầm cỡ giới, có lịch sử phát triển hàng trăm năm ngân hàng Lehman Brothers tuyên bố phá sản với khoản lỗ nợ xấu khổng lồ Sự khủng hoảng hàng loạt hệ thống ngân hàng lớn giới có nguyên nhân chủ yếu từ rủi ro mà ngân hàng gặp phải q trình hoạt động kinh doanh Có nhiều loại rủi ro khác rủi ro mà ảnh hưởng trực tiếp nhiều rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro nhà quản trị rủi ro ngân hàng quan tâm, có tác động trực tiếp mạnh mẽ đến phát triển ngân hàng, nguyên nhân dẫn đến thua lỗ phá sản hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Trước bối cảnh đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam cịn non nớt, chưa đạt tín ổn định hoạt động, tính hiệu an tồn chưa cao Điều địi hỏi phải nghiên cứu nhận diện nhân tố ảnh tác động đến rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng để đưa biện pháp để kiểm soát cách triệt để ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến phát triển Ngân hàng Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng, từ nhân tố từ khách hàng nhân tố từ phía thân Ngân hàng hay từ môi trường vĩ mô Việc xác định nhân tố mức độ ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng giúp nhà quản trị hạn chế kiểm sốt rủi ro mức có lợi cho ngân hàng.Vì vậy, việc đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng nhân tố tác động trực tiếp gây rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng nhà quản trị rủi ro ngân hàng nói chung Maritime Bank nói riêng Bài khóa luận em xin đưa cách xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, xác định ảnh hưởng nhân tố tìm giải pháp để kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam nói riêng Mục tiêu nghiên cứu: Bài khóa luận xin đưa nghiên cứu giải vấn đề sau: Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mai Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, thực trang rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam Từ đánh giá nhân tố có tác động chủ yếu đến rủi ro tín dụng Maritime Bank Từ đánh giá đinh hướng phát triển Maritime Bank thời gian tới, đề giải pháp đề xuất kiến nghị lên cấp có thẩm quyền Phương pháp nghiên cứu Sử dụng kết hợp hai phương pháp định lượng định tính Phương pháp định lượng: sử dụng thang đo khoảng, thu thập số liệu từ báo cáo tài chính, báo cáo tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Phương pháp định tính: thơng qua thảo luận, trao đổi với anh chị phịng tín dụng nhằm xác định nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Sử dụng phương pháp phân tích logic, phương pháp so sánh, thống kế để lý giải quan hệ vấn đề có liên quan Sử dụng mơ hình kinh tế lượng để tính tốn mức độ phụ thuộc, ảnh hưởng nhân tố đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Khóa luận tập trung nghiên cứu mặt lý luận nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam xây dựng mô hình định lượng nhân tố tác động rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Nội dung Khóa Luận Chương I: Lý luận chung rủi ro tín dụng Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Maritime Bank giai đoạn 2007 – 2013 Chương III: Giải pháp kiến nghị nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Maritime Bank CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Hệ thống Ngân hàng có nhiều cải cách, nhiên rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây thất thoát dẫn đến nguy phá sản ngân hàng Theo Thomas P.Fitch quan niệm: “Rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy người vay khơng tốn nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay Ngân hàng” (Dictionary of Banking terms, Barron’c Educational, Inc, 1997) Timothy W.koch cho rằng: “Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn – có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập trị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn.” (Bank management, University of South Carolina, The Dryden, 1995, page 107) Ở Việt Nam, năm 2005, Ngân hàng Nhà nước ban hành định 493 phân loại nợ có nhìn tổng qt rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005 quy định: “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” 13 Tiếp theo thơng tư 02 /2013/TT-NHNN quy đinh: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nhà nước khách hàng khơng thự khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” Gần dự thảo thông tư quản trị rủi ro có quy định: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng rủi ro tiềm ẩn gây tác động tiêu cực thu nhập vốn tổ chức tín dụng bên vay đối tác (bao gồm quốc gia) không thực điều khoản hợp đồng không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng” Như vậy, rủi ro tín dụng hiểu rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng trả chậm nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng chia thành rủi ro giao dịch rủi ro hệ thống Rủi ro giao dịch rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch gồm loại rủi ro chính: Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn Phương án vay vốn có hiệu để định cho vay Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng tín dụng, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo… Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro có liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc xếp hạng khoản vay kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề Biểu đồ 1.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế hoạt động quản lý danh mục cho vay ngân hàng Rủi ro danh mục bao gồm: Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn Rủi ro tập trung trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều với số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế hay vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao Ngoài ra, vào khả trả nợ khách hàng, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn rủi ro khơng có khả trả nợ Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn (rủi ro đọng vốn): Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng khách hàng vay phải quy ước thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng chưa thu hồi vốn vay, tổn thất xảy trường hợp người ta gọi rủi ro khơng hồn trả nợ hạn Rủi ro khơng có khả trả nợ: rủi ro xảy trường hợp khách hàng vay khả chi trả Do ngân hàng phải lý tài sản đảm bảo khách hàng để thu hồi nợ Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Các dấu hiệu tài Các số khoản cho thấy dấu hiệu suy yếu: hệ số toán nhanh, hệ số toán tức thời… Các tiêu thấp cho thấy doanh nghiệp dần khoản có khả khơng trả tiền vay cho ngân hàng Cơ cấu vốn không hợp lý: biểu hệ số nợ, hệ số nợ vốn chủ sở hữu, hệ số nợ dài hạn… Nhìn chung, hệ số nợ cao tổng nguồn vốn doanh nghiệp thường phản ánh mức độ rủi ro tài doanh nghiệp cao Các số khả sinh lời cho thấy dấu hiệu suy yếu: ROA (tỷ suất lợi nhuận / tổng tài sản), ROE (tỷ suất lợi nhuận / Vốn chủ sở hữu)… Các vòng quay hoạt động thể suy yếu: vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu… Các vòng quay mức khơng hợp lý thể q trình luân chuyển vốn không hiệu quả, vốn bị ứ đọng luân chuyển nhanh Các số cho phép ta đánh giá thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài khả trả nợ doanh nghiệp, phát dấu hiệu RRTD 1.1.3.2 Các dấu hiệu phi tài Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách hàng Có thay đổi cấu nhân hệ thống quản trị như: chủ tịch hồi đồng quản trị, thành viên hội đồng quản trị, điều làm thay đổi sách công ty Xuất bất đồng hệ thống điều hành làm ảnh hưởng đến hoạt động bình thường Doanh nghiệp, từ ảnh hưởng đến hiệu dòng tiền phương án kinh doanh dự án Ít kinh nghiệm, xuất nhiều hành động thời, khơng có khả đối phó với thay đổi, điều ảnh hưởng đến khả giải khó khăn đưa doanh nghiệp vượt qua khó khăn Thuyên chuyển nhân viên thường xuyên dẫn đến ổn đinh doanh nghiệp Tranh chấp q trình quản lý, khiến cho sách điều hành công ty không thống ảnh hưởng đến hoạt động ổn định công ty Chi phí quản lý bất hợp pháp, dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Quản lý có tính gia đình Dấu hiệu liên quan đến khác hàng Giảm sút mạnh số dư tiền gửi, khả khoản doanh nghiệp giảm dẫn đến khả doanh nghiệp khơng có tiền trả nợ ngân hàng Cơng nợ gia tăng mức độ vay thường xuyên Doanh nghiệp yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến chấp nhận nguồn tài trợ lãi suất cao, doanh nghiệp họ cần tiền để kinh doanh, nhiên khả trả nợ cho ngân hàng khơng chắn, dẫn đến rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Dấu hiệu vấn đề kỹ thuật thương mại Khó khăn phát triển sản phẩm khơng có sản phẩm thay thế: phận phát triển sản phẩm khơng làm tốt vai trị sản phẩm công ty tung thị trường không người tiêu dùng đón nhận, doanh thu thua lỗ Những thay đổi sách nhà nước: ngành nghề công ty hoạt động không thuộc lĩnh vực nhà nước khuyến khích sách nhà nước thay đổi, cơng ty gặp nhiều khó khăn hoạt động Thay đổi quyền sở hữu: công ty hoạt động không hiệu quả, chủ doanh nghiệp cạn kiệt vốn thiếu lực điều hành, phải nhượng lại cơng ty cho người khác có lực, điều hành tốt để vực dậy công ty Thay đổi ngành nghề kinh doanh: công ty hoạt động không hiệu lĩnh vực định chuyển sang lĩnh vực kinh doanh mới, chưa nhiều kinh nghiệm, chưa thể hiểu biết sâu rộng lĩnh vực nên nhiều rủi ro Sản phẩm có tính thời vụ cao: sản phẩm có tính thời vụ cao dẫn đến luồng tiền khơng đều, thị trường biến động kết hoạt động công ty bị ảnh hưởng mạnh Có biểu cắt giảm chi phí: chi phí cắt giảm mạnh tình hình hoạt động máy cồng kềnh thực không hiệu Thay đổi thị trường lãi suất tỷ giá: lãi suất tỷ giá biện động mạnh mà cơng ty khơng thích nghi kịp với thay đổi bị cơng ty khác cạnh tranh, nguy dẫn đến phá sản Mất khách hàng lớn: Cơng ty hoạt động khơng tốt, sách khách hàng khơng hiệu quả, sản phẩm hấp dẫn dẫn đến khách hàng bỏ công ty Vấn đề thị hiếu: thị hiểu người dân quan trọng, sản phẩm công ty không phù hợp với thị hiếu chung người tiêu dùng khó để cơng ty phát triển Dấu hiệu xử lý thơng tin tài Sự gia tăng tỷ lệ không cân đối nợ Chuẩn bị số liệu tài khơng đủ, trì hỗn bất thường người vay việc nộp báo cáo tài khoản toán theo kế hoạch trì hỗn giao tiếp với nhân viên ngân hàng Đối với vay kinh doanh thay đổi bất thường xuất phương pháp mà người vay sử dụng để tính khấu hao TSCĐ, trả tiền trợ cấp, tính giá trị hàng tồn kho, tính thuế hay tính thu nhập Cấu trúc lại số dư nợ, không chia cổ tức hay thay đổi mức phân hạng tín dụng khách hàng dấu hiệu cần ý Những thay đổi bất lợi giá cổ phiếu khách hàng vay vốn Độ lệch doanh thu hay dòng tiền thực tế so với dòng tiền dự kiến khách hàng xin vay Khả tiền mặt giảm: dòng tiền mặt khách hàng giảm mà cơng ty khơng có biện pháp cải thiện kịp thời làm doanh nghiệp khả toán , nguy dẫn đến phá sản Phải thu tăng nhanh thời hạn toán nợ kéo dài: chứng tỏ vốn khách hàng bị ứ đọng lại khâu phân phối sản phẩm, dẫn đến khách hành khơng có tiền để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Nhưng thay đổi bất thường ngồi dự kiến khơng giải thích số dư tiền gửi khách hàng Kết kinh doanh thua lỗ,điều ảnh hưởng đến tình hình hoạt động khả trả nợ cho Ngân hàng khách hàng giảm Dấu hiệu phi tài khác Có xuống cấp sở kinh doanh: điều ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh khách hàng, làm cho hiệu sản xuất kinh doanh không cao Hàng tồn kho tăng không bán được, hư hỏng, lạc hậu: dấu hiệu quan trọng, điều đồng nghĩa với việc khách hàng không tiêu thu sản phẩm, doanh thu giảm hiệu hoạt động khơng cao Có kỷ luật với cán chủ chốt: điều gây gián đoạn việc điều hành việc đề sách kinh doanh cơng ty Thay thị trường lãi suất , tỷ giá, khách hàng lớn, nhà cung ứng, tăng đối thủ cạnh tranh, vấn đề thay đổi thị hiếu khách hàng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh Môi trường tự nhiên Mơi trường tự nhiên Các thiệt hại có ngun nhân từ môi trường tự nhiên không thuận lợi thời tiết, khí hậu, động đất, núi lửa, bão lụt, hạn hán… tác động trực tiếp gián tiếp tới hoạt động kinh doanh hiệu kinh doanh khách hàng vay vốn, làm cho khách hàng gặp khó khăn nguồn tiền trả nợ, dẫn đến rủi ro tín dụng Mơi trường kinh tế Vấn đề chu kỳ kinh tế Nền kinh tế chu kỳ suy thoái hay tăng trưởng ảnh hưởng lớn tới khả trả nợ khách hàng Trong điều kiện kinh tế tăng trưởng, làm ăn thuận lợi, khả trả nợ người vay cao, vồn ngân hàng bảo toàn Ngược lại, chu kỳ kinh tế suy thối, tình hình kinh doanh gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng xấu tới khả trả nợ khách hàng Vấn đề lạm phát Lạm phát cao làm suy yếu kinh tế, tác động mạnh đến đời sống người dân doanh nghiệp giá leo thang, ảnh hưởng xấu tới tình hình kinh doanh nguồn trả nợ khách hàng Vấn đề thất nghiệp Tỷ lệ thất nghiệp cao đồng nghĩa với việc kinh tế không sử dụng tối đa nguồn lực người, bỏ phí hội sản xuất thêm sản phẩm dịch vụ, làm suy giảm khả sản xuất, giảm hiệu ứng kinh tế sản xuất theo quy mơ, gây khó khăn cho việc hồn trả vốn vay khách hàng Như vậy, môi trường kinh tế không thuận lợi ảnh hưởng xấu tới hoạt động khách hàng vay vốn, làm giảm khả trả nợ, làm tăng nguy đọng vốn, vốn khách hàng Mơi trường trị - xã hội, pháp luật Vấn đề trị - xã hội Một quốc gia có trị ổn định thu hút vốn đầu tư nước ngồi kích thích hoạt động kinh doanh nước Ổn định an ninh trị giúp người dân an tâm đầu tư, làm ăn, ngân hàng an tâm khả trả nợ người vay Ngược lại, trị bất ổn ngân hàng khách hàng ln phải đối mặt với bất ổn định, khó khăn hoạt động kinh doanh, dẫn đên gia tăng rủi ro tín dụng Vấn đề pháp luật Mơi trường pháp luật điều kiện quan trọng định đến phát triển hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh kinh tế nói chung Môi trường pháp lý đồng bộ, hệ thống pháp luật chặt chẽ làm lành mạnh hóa quan hệ kinh tế, đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn chôi chảy, chủ thể kinh tế yên tâm kinh doanh, mở rộng đầu tư phát triển Ngược lại pháp luật thường xuyên thay đổi, không quán, mâu thuẫn,không rõ ràng trở ngại lớn hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh khách hàng 1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Đối với khách hàng cá nhân Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp rủi ro bất thường sống, thiên tai, ốm đau, dịch bệnh, chết, tai nạn… rủi ro đạo đức: khách hàng thiện chí trả nợ, sử dụng vốn sai mục đích, cung cấp thơng tin giả mạo… Đối với khách hàng doanh nghiệp RRTD xảy biến động khách quan ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng: biến động giá yếu tố đầu vào, thời tiết bất thường gây trì trệ sản xuất, nhà cung cấp không giao hàng tiến độ, khách hàng doanh nghiệp chậm toán… Hoặc rủi ro mang tích chủ quan: vấn đề đọa đức doanh nghiệp, khơng có thiện chí trả nợ, cung cấp thông tin giả mạo, hay vấn đề lực điều hành, quản trị ban lãnh đạo yếu kém, đưa đường lối, phương hướng sai lầm làm khả trả nợ doanh nghiệp 1.1.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Chính sách tín dụng khơng hợp lý Chính sách tín dụng hội đồng quản trị ban hành, nhằm hướng dẫn kiểm tra, định hướng hoạt động ngân hàng cách thống toàn tổ chức, hướng dẫn cán nghiệp vụ tín dụng Khi sách tín dụng xác định vị rủi ro khơng hợp lý, có điều khơng rõ ràng hoăc có kẽ hở tạo khoản vay không lành mạnh, chứa đựng rủi ro tín dụng cao Vấn đề thẩm định tín dụng – vấn đề đo lường tín dụng Về thẩm định tín dụng Khi quy trình thẩm định tín dụng bất hợp lý việc thẩm định có nhiều khó khăn đánh giá khó khăn thiện chí trả nợ khách hàng bị sai lệch, dẫn đến việc đưa lựa chọn sai Đo lường rủi ro tín dụng Ngay xác định rủi ro tín dụng việc đo lường lại khơng xác vấn đề phân loại nợ, đảm bảo tiền vay khơng cịn xác, đẩy ngân hàng tới nguy gánh chịu tổn thất rủi ro tín dụng xảy Vấn đề giám sát tín dụng Ngân hàng đơi lơi lỏng công tác kiểm tra, giám sát sau giải ngân, Việc kiểm tra giám sát quan trọng, tránh nguy khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khiến khách hàng bị thua lỗ, khơng có khả hồn trả vốn vay Vấn đề rủi ro đạo đức cán tín dụng Yếu tố người hoạt động hoạt động ngân hàng coi nguyên nhân nguyên nhân Trong hoạt động tín dụng ngân hàng yếu tố cán ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng thể qua: Thứ trình độ chun mơn cịn nhiều hạn chế Sự hạn chế thể hai khía cạnh: trình độ chun mơn nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt thiếu hiểu biết lĩnh vực kinh doanh khách hàng Thứ hai đạo đức nghề nghiệp, nhiều trường hợp xảy rủi ro tín dụng ngân hàng thường có cấu kết cán tín dụng khách hàng gây hậu nghiêm trọng, mặt khác cán có đạo đức tốt góp phần định hạn chế rủi ro tín dụng Quan điểm nghề nghiệp xuất phát từ việc giải mối quan hệ trách nhiệm quyền lợi, lợi ích cá nhân lợi ích ngân hàng Khi mối quan hệ không giải thỏa đáng dẫn tới quan điểm tiêu cực công tác, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng 1.1.4.4 Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm sở kinh tế pháp lý giúp khách hàng đáp ứng điều kiện Ngân hàng để có khoản tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, trường hợp tài sản bảo đảm lại khó định giá, giá thị trường biến động mạnh, tính khả mại thấp( tài sản chuyên dụng) có tranh chấp pháp lý… Việc thu hồi tài sản nguồn nợ thứ cấp trở nên khó khăn, ngân hàng thu hồi đủ để bù đắp lượng vốn tổn thất Như vậy, nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng đa dạng, bao gồm nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Xác định nguyên nhân gây rủi ro tín dụng giúp ngân hàng chủ động việc phịng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng 1.1.5 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Các tiêu nợ hạn nợ xấu a Nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn gốc và/ lãi hạn Nợ hạn thước đo quan trọng đánh giá lành mạnh thể chế, tác động tới tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng Nợ hạn đánh giá qua công thức: Nợ hạn xuất làm chậm q trình tuần hồn chu chuyển vốn tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu kinh doanh Thông thường ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn cao mức độ rủi ro tín dụng lớn, khả vốn cao, ảnh hưởng đến dòng tiền dự thu về, ảnh hưởng đến cung khoản Nếu ngân hàng khơng dự tính điều phải vay với lãi suất cao để bù đắp, làm tăng chi phí Đối với tỷ lệ khách hàng có nợ hạn, số cao thể chất lượng khách hàng kém, đẩy mức rủi ro lên cao Do đó, mục tiêu tất ngân hàng giảm tiêu xuống mức thấp biện pháp phịng ngừa rủi ro b Nợ xấu Theo định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005 NHNN: “ Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (nợ chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm (nợ có khả vốn)” Việc xem xét nợ thuộc nhóm quy định định lượng định tính: Định lượng: điều Quyết định 493 quy định khoản nợ thuộc nhóm trở xuống khoản hạn trả gốc trả lãi 90 ngày Định tính: điều Quyết định 493 quy định “các NHTM vào khả trả nợ khách hàng để phân loại nhóm nợ thích hợp” Khi khả trả nợ khách hàng trở nên đáng lo ngại, NHTM cần kịp thời phân loại nợ để kịp thời theo dõi có biện pháp xử lý nợ xấu Nợ xấu cho vay đánh giá qua công thức: Những tỷ lệ cao mức độ an tồn ngân hàng thấp Nếu nợ xấu khơng giải kịp thời đến thời điểm khả trích lập dự phịng rủi ro không đủ để bù đắp tổn thất việc nâng cao tiềm lực tài đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn CAR cho ngân hàng trở nên khó khăn Do ngân hàng phải có biện pháp để kiểm soát tỷ lệ nợ xấu mức thấp Tỷ lệ nợ xấu ảnh hưởng cách trực tiếp đến rủi ro tín dụng Khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao đồng nghĩa với việc tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tăng theo nhóm nợ tiêu chuẩn trở xuống tăng lên Dự phịng rủi ro tăng ngân hàng dự phóng tổn thất rủi ro tín dụng thời gian tới có nguy tăng Chính tỷ lệ nợ xấu có quan hệ thuận chiều với rủi ro tín dụng Để chi tiết hơn, cụ thể tỉ lệ nợ xấu, khai thái tỉ lệ nợ xấu ngành nghề lĩnh, vực cụ thể như: ******* Qua tỷ lệ chi tiết nợ xấu ngành nghề, xác định xác ngàn kinh tế có tỷ lệ nợ xấu cao dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng c Nợ nhóm Nợ nhóm nợ có khả vốn khoản nợ ngân hàng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn Tỷ lệ có khả vốn phản ánh mức độ gây tổn thất khơng có khả thu hồi nợ Ngân hàng Tỷ lệ nợ có khả vốn cao rủi ro tín dụng ngân hàng trở nên nghiêm trọng Tỷ lệ nợ có khả vốn ngân hàng tiến hành phân chia theo đối tượng khách hàng, theo lĩnh vực ngành nghề theo khu vực địa lý với ý nghĩa giúp nhà quản lý kiểm soát điều chỉnh danh mục cho vay phù hợp với mục tiêu vị rủi ro ngân hàng d Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu (khách hàng có nợ thuộc nhóm trở lên) tính số lượng khách hàng có nợ xấu tổng số lượng khách hàng có Số lượng khách hàng có nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu = Tổng số lượng khách hàng Tỷ lệ đo lường xác suất rủi ro xảy nợ xấu cấp tín dụng cho khách hàng mà khơng tính đến tỉ trọng giá trị khoản vay khách hàng Tỉ lệ từ góc độ phản ánh chất lượng khoản vay ngân hàng Thường ngân hàng thường trọng tập trung vào thẩm định khoản vay có giá trị lớn kĩ lưỡng thẩm định khoản vay có giá trị nhỏ lẻ, vay cá nhân nên dẫn đến việc tỉ lệ cao nhiều so với tỉ lệ nợ xấu tổng dư nợ số lượng khoản vay nhỏ lẻ cho khách hàng nhiều tỉ trọng tổng dư nợ lại thấp Chính đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng ngân hàng nên nhìn từ nhiều góc độ khác Bên cạnh đó, cịn số tiêu chí để đưa số nhận xét theo mục đích sử dụng vốn có cho vay tiêu dùng, cho vay kinh doanh; theo phương thức cho vay có cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng, cho vay qua thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi… Phân tích đa dạng, nhiều khía cạnh, giác độ khác có nhìn sâu sắc nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng 1.1.5.2 Mức độ tập trung tín dụng Tập trung danh mục cao nhân tố quan trọng dẫn đến rủi ro tín dụng, quản lí mức độ tập trung danh mục cho vay nội dung việc quản lí rủi ro tín dụng Dựa vào tiêu chí cụ thể nhà quản lí phân đoạn khoản vay thành nhiều nhóm khác nhau, từ so sánh đưa nhận xét nhóm khoản vay điều kiện hoàn cảnh cụ thể để có hướng điều chỉnh cấu nhóm cho phù hợp để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng tối đa hóa lợi nhuận mức hợp lí Trong trường hợp cần thiết, nhận thấy ngân hàng tập trung cao vào lĩnh vực kinh doanh có xu hướng rủi ro tăng cao thời gian tới, ngân hàng cắt giảm tỉ trọng cho vay lĩnh vực tiến hành đa dạng hóa danh mục cho vay lĩnh vực khác để giảm thiểu rủi ro Ngân hàng phân chia danh mục tín dụng thành nhiều loại cho vay công nghiệp, vay nông nghiệp, vay bất động sản, vay tiêu dùng vay thương mại Vì kĩ thuật phân loại phức tạp, phụ thuộc vào nhiều yếu tố nên thường ngân hàng hay hướng tới phân loại theo lĩnh vực ngành nghề cho vay, theo khu vực địa lý, theo hệ thống xếp hạng tín nhiệm theo độ tuổi khách hàng a Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh: Chỉ tiêu xác định mức độ tập trung vốn theo danh mục ngành: xây lắp, thương nghiệp, công nghiệp chế biến, nông nghiệp, điện… Chỉ tiêu phụ thuộc vào nhiều nhân tố: sách tín dụng thân ngân hàng, mục tiêu ngân hàng thời kỳ, trạng thái kinh tế định hướng phát triển kinh tế Nhà nước ngành Khi mức độ tập trung vốn vào ngành nghề lớn mức độ rủi ro gặp phải lớn mộ trường kinh doanh ngành biến động xấu b Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn Chỉ tiêu đo lường tỷ trọng dồn vốn tín dụng vào hình thức cấp tín dụng: ngắn hạn, trung hạn dài hạn danh mục đầu tư Ngân hàng Mức độ tập trung ngày cao rủi ro tín dụng lớn Trong đó: X ngắn hạn/ trung hạn/ dài hạn c Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng Đối tượng khách hàng bao gồm khách hàng nhóm khách hàng: Tập trung khối lượng lớn vốn tín dụng lớn vào khách hàng nhóm khách hàng giúp ngân hàng tối đa hóa lợi nhuận đông nghĩa với rủi ro gặp phải lớn Vì tiêu quan trọng mà ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng trước định cấp tín dụng cho khách hàng 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại xem xét nhóm nhân tố : Nhóm nhân tố thuộc thân NHTM, Nhóm nhân tố thuộc khách hàng Ngân hàng (đặc biệt doanh nghiệp) nhóm nhân tố từ mơi trường vĩ mơ 1.2.1 Nhân tố từ phía Ngân hàng Chính sách trình độ quản lý thân ngân hàng nhân tố quan trọng định đến mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng Văn hóa tín dụng vị rủi ro: hiểu rõ văn hóa cho vay vị rủi ro điều quan trọng để thành cơng cơng việc khiểm sốt quản lý rủi ro Bởi hoạt động cho vay hoạt động quan trọng, ảnh hưởng văn hóa tín dụng đến hoạt động ngân hàng có ý nghĩa Cán ngân hàng cần phải hiểu rõ vị rủi ro văn hóa tín dụng ngân hàng Văn hóa tín dụng tập hợp giá trị tín dụng, niềm tin, nhận thức hành vi tín dụng, chứa đựng tất liên quan đến tín dụng Văn hóa tín dụng có mức độ ảnh lớn đến tín dụng rủi ro tín dụng Khả năng, phương pháp thẩm định, đánh giá khoản vay riêng lẻ Phương pháp khơng phù hợp sai sót đánh giá khoản vay cán dẫn đến việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng có mức độ tín nhiệm thấp, khả trả nợ thấp, khách hàng khơng có khả trả nợ điều dẫn đến rủi ro tín dụng - Chính sách phân bổ tín dụng khu vực, ngành nghề khách hàng Việc phân bổ tín dụng khơng đồng dẫn đến ngành nghề mà ngân hàng tập trung cho vay có diễn biến tiêu cực gây rủi ro lớn cho ngân hàng Trong trường hợp ngân hàng tập trung tín dụng vào số đối tượng khách hàng, khách hàng khả trả nợ, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng lớn Khả phân tích, đánh giá, nhìn nhận đặc trưng ngành nghề lĩnh vực mà ngân hàng cho vay nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng Khả thể việc phân tích tình trạng dự báo biến động tương lai Khi có rủi ro lớn liên quan đến tình hình kinh tế xã hội chung xảy ra, khách hàng vay ngành chịu ảnh hưởng khơng có khả trả nợ dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trình độ quản lý, giám sát khoản vay sau cho vay, đánh giá tình hìnhkhách hàng, nhìn nhận tình hình khách hàng, nhìn nhận tình hình kinh tế diễn biến khu vực đầu tư Chất lượng cán tín dụng đóng vai trị then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt, dự án tốt Cán tín dụng phải tiếp xúc với nhiều khách hàng nhiều lĩnh vực khách nhau, nhiều vùng lãnh thổ, chí nhiều quốc gia khách Để đánh giá tốt khách hàng họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực kinh doanh mà khách hàng tham gia, môi trường mà khách hàng sống Như vậy, cán tín dụng phải đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng tồn diện, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Đạo đức cán tín dụng: nhiều trường hợp xảy rủi ro tín dụng ngân hàng thường có cấu kết cán tín dụng khách hàng gây hậu nghiêm trọng, mặt khác cán có đạo đức tốt góp phần định hạn chế rủi ro tín dụng - Quan điểm nghề nghiệp xuất phát từ việc giải mối quan hệ trách nhiệm quyền lợi, lợi ích cá nhân lợi ích ngân hàng Khi mối quan hệ khơng giải thỏa đáng dẫn tới quan điểm tiêu cực công tác, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng 1.2.2 Nhân tố từ phía khách hàng Một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng nhân tố từ phía khách hàng vay vốn Mục đích vay vốn thiện trí trả nợ vay: Đa số khách hàng vay vốn Ngân hàng có ý tưởng kinh doanh hoàn hảo với phương án kinh doanh khả thi cụ thể ln có mong muốn trả nợ ngân hàng Số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích khơng có thiện trí trả nợ ngân hàng để chiến đoạt tài sản Tuy nhiên Những rủi ro phát sinh trình sủ dụng vốn vay ảnh hưởng mơi trường kinh doanh hay môi trường kinh tế… dẫn đến nảy sinh ý tưởng khơng có thiện trí trả nợ khách hàng, điều dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khả quản lý kinh doanh khách hàng: Khi khách hàng vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vào đầu tư vào tài sản vật chất khách hàng dám mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh tài chính, tái kế tốn theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh mở rộng lớn so với khả tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đặc biệt thường xảy với doanh nghiệp vừa nhỏ, từ kéo theo rủi ro tín dụng ngân hàng xảy - Sự minh bạch, ổn định tình hình tài doanh nghiệp: Đối với nhiều doanh nghiệp, thói quen ghi chép đầy đủ, xác rõ ràng sổ sách kế toán chưa khách hàng cung cấp cho khách hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập bảng phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu khách hàng cung cấp thường thiếu thực tế xác thực Do khả giám sát đánh giá ngân hàng việc sử dụng vốn doanh nghiệp hạn chế không xác, doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, làm ăn thua lỗ dẫn đến khơng có khả trả nợ cho ngân hàng, điều đồng nghĩa với rủi ro tín dụng ngân hàng xảy 1.2.3 Nhân tố từ môi trường vĩ mô - Mức độ ổn định kinh tế - xã hội: Mơi trường kinh tế khơng ổn định có kiện bất thường xảy ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng kinh tế khả hoạt động kinh doanh khách hàng nói chung Khi điều kiện kinh tế có biến cố tiêu cực, suy thoái kinh tế dẫn đến tổng cầu kinh tế giảm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm Doanh nghiệp, yếu tố đặc trưng ảnh hưởng đến một vài ngành có liên quan khan yếu tố đầu vào, thị trường đầu bị thu hẹp Tất yếu tố dẫn đến khả khơng trả nợ nhóm khách hàng tồn khách hàng Ngân hàng Điều đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với mức rủi ro tín dụng cao - Mức độ đầy đủ, chặt chẽ hệ thống sách, quy định pháp lý công tác kiểm tra giám sát Nếu hệ thống sách cịn hạn chế, doanh nghiệp có điều kiện lợi dụng kẽ hở để “lách” luật, khách hàng có điều kiện sử dụng vốn sai mục đích, thiếu thiện chí trả nợ cho ngân hàng Ngồi ra, công tác kiểm tra giám sát kinh tế không thường xuyên đầy đủ, sai phạm hay nguy đổ vỡ không quan nhận diện cảnh báo khiến cho ngân hàng không lường trước biến cố phát sinh dễ dẫn đến rủi ro tín dụng Ngược lại, sách, quy định pháp lý có nội dung thắt chặt khơng khuyến khích tăng trưởng ngành khiến Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước quan liên quan ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, quan tâm sát Tuy nhiên, Luật Văn có việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, Ngân hàng thương mại có quyền xử lý Tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ Trên thực tế, Ngân hàng thương mại không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực Nhà nước, chức cưỡng chế, buộc khách hàng bàn giao Tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển Tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng … nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng Ngân hàng thương mại không giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng Sự tra, kiểm tra, giám sát Ngân hàng nhà nước chưa thực hiệu Bên cạnh cố gắng kết đạt được, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an tồn hệ thống chưa có cải thiện chất lượng Năng lực cán tra, giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh cơng nghệ Thanh tra ngân hàng chưa theo kịp Nội dung phương pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đổi Vai trị kiểm tốn chưa phát huy hệ thống thông tin chưa tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phương pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn hoạt động thị trường tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo cách xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phịng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập Do mà có sai phạm Ngân hàng thương mại không tra Ngân hàng nhà nước cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số Ngân hàng thương mại dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an tồn hệ thống lẽ ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm Các sách tiền tệ: Khi mà phủ đưa sách tiền tệ ngân hàng đơn vị thực sách Tuy nhiên sách có lợi cho Ngân hàng có hại Khi mà NHNN thay đổi lãi suất huy động, lãi suất tỷ lệ dự trữ bắt buộc… làm thay đổi kế hoạch ngân hàng Khi lãi suất huy động tăng lên làm ngân hàng gặp khó khăn việc cho vay chịu mức chi phí huy động cao ngân hàng để đảm bảo lợi nhuận phải đẩy lãi suất cho vay lên cao Điều đồng nghĩa với khả trả nợ gốc lãi khách hàng cho ngân hàng khó khăn rủi ro tín dụng tăng cao Chất lượng hệ thống thông tin quản lý: hệ thống thông tin quản lý sở cho thành viên kinh tế tham chiếu để có định kinh doanh phù hợp Hệ thống thông tin tốt phải đảm bảo yêu cầu cập nhật thường xuyên, dễ dàng tiếp cận nguồn gốc thông tin rõ ràng mạch lạc Tuy nhiên quốc gia có hệ thống thơng tin tốt vậy, rủi ro tín dụng phát sinh từ nguyên nhân thông tin không cân xứng 1.3 Ý nghĩa việc xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy trước hết tác động làm Ngân hàng không thu hồi vốn dự kiến, hội đầu tư cho dự án khả thi khác, làm tăng chi phí giảm lợi nhuận Ngân hàng Khi rủi ro tín dụng phát sinh việc ngân hàng khơng thực kế hoạch đầu tư kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn, rủi ro tín dụng lớn dẫn đến khó khăn việc huy động vốn phát triển dịch vụ, khó mở rộng mối quan hệ với bạn hàng với ngân hàng khác, buộc ngân hàng phải thu hẹp hoạt động Nếu khoản vay bị tổn thất, khơng thu hồi đượcthì ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để bù đắp Vì xảy nhiều rủi ro hoạt động tín dụng mà ngân hàng phải dùng vốn để trang trải cho thất đến chừng mực ngân hàng lâm vào tình trạng khoản chí phá sản Việc nghiên cứu tìm nhân tố tác động đến rủi ro tín dung ngân hàng thương mai có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, giúp nhà quản trị Ngân hàng đánh giá xác định đâu nhân tố tác động mạnh mẽ đến rủi ro tín dụng ngân hàng, yếu tố yếu tố tác động làm rủi ro tín dụng diễn biến theo chiều hướng tích cực, yếu tố làm rủi ro tín dụng diễn biến theo chiều hướng xấu Từ nhà quản trị rủi ro ngân hàng đề biện pháp nhằm hạn chế ảnh hưởng tiêu cực nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro, làm tăng tác động hiệu nhân tố ảnh hưởng tích cực KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua việc nghiên cứu chương khóa luận, thấy khái niệm rủi ro tín dụng, dấu hiệu rủi ro tín dụng, nguyên nhân, biểu nhóm nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Qua thấy tầm quan trọng việc xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng việc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại  ... kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Maritime Bank CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG... Hàng Hải Việt Nam Nội dung Khóa Luận Chương I: Lý luận chung rủi ro tín dụng Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng. .. 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại xem xét nhóm nhân tố : Nhóm nhân tố thuộc thân NHTM, Nhóm nhân tố thuộc khách hàng Ngân