ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN VIẾT HOÀ NG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - Năm 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN VIẾT HOÀ NG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS Đinh Thị Thanh Vân Hà Nội - Năm 2016 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC BẢNG Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC BẢNG Error! Bookmark not defined LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Error! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.2 Khái niệm nợ xấu Error! Bookmark not defined 1.3 Tổng quan hạn chế xử lý nợ xấu Error! Bookmark not defined 1.3.1 Quan điểm hạn chế xử lý nợ xấu Error! Bookmark not defined 1.3.2 Nội dung hạn chế xử lý nợ xấu Error! Bookmark not defined 1.3.3 Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động hạn chế xử lý nợ xấu Error! Bookmark not defined 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng hạn chế, xử lý nợ xấu số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U Error! Bookmark not defined 2.1 Nội dung quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Nội dung nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.2 Quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2 Phân tích thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT Hà Tây Error! Bookmark not defined 2.3 Phân tích yêu tố ảnh hƣởng đến hoạt động hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT Hà Tây Error! Bookmark not defined 2.4 Thiết kế bảng câu hỏi thang đo Error! Bookmark not defined 2.4.1 Xây dựng thang đo Error! Bookmark not defined 2.4.2 Thiết kế bảng câu hỏi Error! Bookmark not defined 2.5 Thu thập liệu nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.5.1 Triển khai thu thập liệu Error! Bookmark not defined 2.5.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu Error! Bookmark not defined 2.6 Phƣơng pháp xử lý số liệu Error! Bookmark not defined 2.6.1 Xử lý liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.6.2 Xử lý liệu sơ cấp Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THƢ̣C TRẠNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY Error! Bookmark not defined 3.1 Giới thiệu sơ lƣợc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Hà Tây Error! Bookmark not defined 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT chi nhánh Hà Tây Error! Bookmark not defined 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh từ năm 2011 - 2015 Error! Bookmark not defined 3.2 Nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây………………………………….67 3.2.1 Diễn biến hoạt động tín dụng chi nhánh Error! Bookmark not defined 3.2.2 Phân tích cấu nợ xấu chi nhánh Error! Bookmark not defined 3.3 Thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Error! Bookmark not defined 3.3.1 Thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu từ 2011 - 2015 Error! Bookmark not defined 3.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn-Chi nhánh Hà Tây Error! Bookmark not defined 3.4.1 Thông tin mẫu Error! Bookmark not defined 3.4.2 Mã hóa biến Error! Bookmark not defined 3.4.3 Kết kiểm định thang đo……………………………………….……… 84 3.4.4 Phân tích yếu tố EFA……………………………………………………… 86 3.4.5 Hồi quy mô hình kiểm định giả thiết…………………………………… 87 3.5 Đánh giá thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Error! Bookmark not defined 3.5.1 Đánh giá công tác hạn chế xử lý nợ xấu theo liệu thứ cấp Agribank Hà Tây giai đoạn 2011-2015 Error! Bookmark not defined 3.5.2 Đánh giá yếu tố ảnh hƣởng đến hạn chế xử lý nợ xấu Agribank Hà Tây giai đoạn 2011-2015 Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY Error! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây thời gian tới Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp nâng cao hoạt động hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Error! Bookmark not defined 4.2.1 Chuyển đổi dần phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro định tính sang phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro định lƣợng Error! Bookmark not defined 4.2.2 Chuyển đổi từ mô hình kiểm soát đơn sang mô hình kiểm soát kép Error! Bookmark not defined 4.2.3 Nhóm giải pháp nhằm tăng cƣờng hạn chế nợ xấu từ nhân tố khách hàng Error! Bookmark not defined 4.2.4 Nhóm giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực ngân hàng Error! Bookmark not defined 4.2.5 Nhóm giải pháp nhằm tăng cƣờng chế sách tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 4.2.6 Nhóm giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác tra, giám sát tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 4.3 Một số đề xuất, kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam Error! Bookmark not defined 4.3.2 Kiến nghị với phủ Error! Bookmark not defined 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng v ới xu hƣớng phát triển chung lĩnh vực Ngân hàng , ̣ thố ng Ngân hàng thƣơng ma ̣i đã mở rô ̣ng pha ̣m vi hoa ̣t đô ̣ng của mình theo hƣớng tă ng tỷ trọng dịch vụ Tuy nhiên , không thể phủ nhâ ̣n rằ ng hiê ̣n ta ̣i và tƣơng lai tin ́ dụng đem lại nguồn thu cho Ngân hàng Trong môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, số Ngân hang coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhƣng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch mà phải thực quy trình tín dụng Những khoản cho vay không thu hồi đƣợc gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Để tránh xảy tình trạng trên, quản trị nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng toàn hoạt động quản lý Ngân hàng Do vâ ̣y, viê ̣c kiể m soát chấ t lƣơ ̣ng tín du ̣ng là mô ̣t hoa ̣t đô ̣ng không thể thiế u quản tri ̣ Ngân hàng với mu ̣c tiêu đảm bảo cho hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng an toàn , hiê ̣u quả Làm để hạn chế , hạn chế xử lý nợ xấu vấn đề mà nhà quản trị Ngân hàng đã, nghiên cƣ́u và hoàn thiê ̣n Tìm đƣợc nguyên nhân phát sinh nơ ̣ xấ u mới có thể đƣa biê ̣n pháp , sách phù hợp để đảm bảo nơ ̣ xấ u nằ m mƣ́c quy đinh ̣ của ngành Đảm bảo đƣơ ̣c tính an toàn , vƣ̃ng chắ c quá trình phát triển lâu dài hệ thống Ngân hàng Ý thức đƣợc điều này, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn-Chi nhánh Hà Tây coi nợ xấu việc cần đƣợc giải hàng đầu nhằm nghiêm túc đƣa giải pháp nhằm hạn chế xử lý nợ xấu, góp phần tăng cƣờng cách toàn diện hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo điểm tựa vững cho trình hoạt động Ngân hàng Chính vậy, để đáp ứng đƣợc đòi hỏ i tƣ̀ thƣ̣c tiễn đã nêu , tác giả chọn đề tài “ Hạn chế và xử lý nợ xấ u ta ̣i Ngân hàng Nông nghiê ̣p và Phát triển Nông làm đề tài nghiên cứu cho luâ ̣n văn cao ho ̣c của mình thôn-Chi nhánh Hà Tây” Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Toàn nội dung luận văn nghiên cứu từ vấn đề mang tính lý thuyết nợ xấu, đến thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Hà Tây, nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nợ xấu quốc gia giới cuối giải pháp nhƣ kiến nghị đƣợc đề xuất nhằm tăng cƣờng hoạt động hạn chế xử lý nợ xấu chi nhánh Cụ thể nhƣ sau: (i) Hệ thống hóa sở lý luận về nợ xấu công tác hạn chế, xử lý nợ xấu, bao gồm việc tìm hiểu quan niệm khác nợ xấu, cách nhận biết, phân loại, đo lƣờng nhƣ xử lý nợ xấu Các vấn đề đƣợc tiếp cận dựa nguyên tắc Hiệp ƣớc Basel hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng (ii) Làm rõ thực trạng tình hình nợ xấu hạn chế, xử lý nợ xấu Agribank Hà Tây thông qua việc phân tích số liệu thu thập Qua đó, xác định hạn chế hoạt động hạn chế xử lý nợ xấu chi nhánh (iii) Đề xuất giải pháp nhƣ kiến nghị nhằm tăng cƣờng hiệu hoạt động hạn chế xử lý nợ xấu Agribank chi nhánh Hà Tây Các câu hỏi nghiên cứu: - Những vấ n đề bản về rủi ro tin ́ du ̣ng và nơ ̣ xấ u của Ngân hàng Thƣơng mại? - Tình hình thực tế nợ xấu NHNo&PTNT Hà Tây? - Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây - Thƣ̣c tra ̣ng hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT Hà Tây sao? - Các giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu cho NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây? Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng: Những vấn đề lý luận thực tiễn tình hình hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây - Phạm vi nghiên cứu: Không gian: Tại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây Thời gian: Căn vào liệu năm từ 2011 đến 2015 4 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập thông tin - Thu thâ ̣p số liê ̣u về hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của NHNo &PTNT chi nhánh Hà Tây tƣ̀ năm 2011 đến 2015 về : tổ ng dƣ nơ ̣ , tỷ lệ nợ xấu , cấ u phân loa ̣i nơ ̣ theo khách hàng, theo mu ̣c đić h sƣ̉ du ̣ng vố n vay… - Nguồn liệu bên ngoài, cụ thể viết đƣợc đăng lên tạp chí, báo cáo, giáo trình, sách, luận án, luận văn, đề tài nghiên cứu, báo cáo hang năm Ngân hàng Nhà nƣớc, báo điện tử website liên quan… 4.2 Phương pháp nghiên cứu Đề tài luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu định lƣợng với việc phân tích định lƣợng SPSS 16 kết hợp với phƣơng pháp so sánh, thống kê, đối chứng với Ngân hàng giai đoạn khác để đánh giá thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu làm rõ yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây nói riêng NHTM nói chung bối cảnh kinh tế thị trƣờng Những đóng góp đề tài Đề tài “Ha ̣n chế và xƣ̉ lý nơ ̣ xấ u ta ̣i Ngân hàng Nông nghiê ̣p và Phát triể n Nông thôn-Chi nhánh Hà Tây” tác giả nhằm đƣa quy trình hạn chế xử lý nợ xấu mang tính khoa học, đầy đủ Nhằm đóng góp hoàn thiện sở lý luận thực nghiệm nhƣ sau: - Hệ thống hoá sở lý luận nợ xấu hoạt động hạn chế, xử lý nợ xấu - Phân tích thực trạng hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây - Đo lƣờng mức độ ảnh hƣởng yếu tố đến chất lƣợng hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây - Xác định điểm mạnh, điểm yếu nguyên nhân hạn chế đề xuất giải pháp nâng cao chất lƣợng hạn chế, xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đƣợc kết cấu chƣơng Chƣơng 1: Tổng quan nghiên cứu sở lý luận hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cƣ́u Chƣơng 3: Thƣ̣c tra ̣ng ̣n chế và xƣ̉ lý nơ ̣ xấ u t ại NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Chƣơng 4: Giải pháp hạn tăng cƣờng chế và xƣ̉ lý nơ ̣ xấ u ta ̣i NHN 0&PTNT chi nhánh Hà Tây DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Fredrics Mishkin, 1995 Tiền tệ Ngân hàng Thị trường Tài Hà Nội: Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật Đinh Phi Hổ, 2008 Kinh tế học nông nghiệp bền vững Hồ Chí Minh: Nxb Phƣơng Đông Lê Tuyết Hoa Nguyễn Thị Nhung, 2007 Tiền tệ ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Hoàng văn Hoa, Tôn Thị Nga, 2009 Giải pháp nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Vietcombank Huế Tạp chí khoa học công nghệ, Đại học Đà Nẵng Mishkin F.S, 1999 Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nxb Khoa học kỹ thuật Hà Nội Nguyễn Văn Tiến, 2012 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2011 Bùng nổ nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Trung Quốc Bài học cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí Nghiên cứu Tài kế toán, số 7, trang 45-46 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2011 Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 10 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2011 Khủng hoảng nợ xấu Mỹ - Bài học kinh nghiệm cho hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 3, trang 23-27 10 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2007 Đôi điều cổ phiếu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 11, trang 125-128 11 Phạm Quý Hòa, 2004 Giải pháp cần thiết để phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án tiến sỹ Trƣờng đại học Nông nghiệp 12 Nguyễn Hữu Thủy, 2009 Hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Luận án tiến sỹ Trƣờng đại học Nông nghiệp 13 Lê Tấn Phƣớc, 2007 Đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng NHTM CP địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 14 Nguyễn Thị Thu Đông, 2012 Nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam trình hội nhập 15 Lê Thị Huyền Diệu, 2013 Luận khoa học xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam Tài liệu nước 16 Basel Committee on Banking Supervision, 1999 Credit risk modelling, current practices and Applications 17 Basel Committee on Banking Supervision, 2000 Principles for the Management of Credit Risk 18 Basel Committee on Banking Supervision, 2003 Consultative document, The New Basel Capital Accord 19 Basel Committee on Banking Supervision, 2005 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) 20 BCBS Working Papers, 2000 Supervisory risk assessment and early warning systems’ 21 BCBS Working Papers (August 2000),“Credit ratings and complementary sources of credit quality information” 22 BCBS Working Papers (November 2006), “Studies on credit risk concentration: an overview of the issues and a synopsis of the results from the Research Task Force project” 23 BCBS Working Papers (June 2006), “Sound credit risk assessment and valuation for loans” 24 BCBS Working Papers (May 2009), “Findings on the interaction of market and credit risk” 25 Aqel, Mufleh, 2001 Competitive banking sector in Jordan, Working paper submitted for the second conference of businessmen and Jordanian investors, for the period August 13-15, pp 8-12 26 “Information Technology, Data Communication and Electronic Banking” - Tổ chức Tài Ngân hàng Ấn Độ 27 Althaher and Amarat, 2006 The relationship between the factors granting banking facilities and stalled in the Jordanian commercial banks Derasat journal, Management Science, Volume 33, Issue 28 70 Keeton, William (2003), “From the Front Lines at Seoul Bank: Restructuring and Reprivatization”, IMF Working Paper 29 Sinkey, Joseph F, Greenwalt (2010), “Palm beach county foreclosures: The pursuit of Non-performing mortgages in 2009 by bank of American and Deutsche Bank” 30 Martin Fridso , Fernando Alvarez (2011), “Banking Statement Analysis” 31 Tarawneh (2002), “Resolution of Non-Performing Loans in China” 32 Peter Temple (2013), “Bad debts” 33 Moorad Choudhry (2007), “Bank asset and liability management Strategy, trading, analysi” 34 Michael Pettis (2011), “The real cost of Chinese NPLs” 35 Thomas P.Fitch (1997), Dictionary of banking systems, Barron’s Edutional Series, Inc Website: 36 http://www.mbamc.com.vn/Dichvu/Thuhoixulyno/474/news.aspx 37 http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Thuc-trang-no-xautai-cac-ngan-hang-Viet-Nam-va-giai-phap-thao-go/16290.tctc 38 http://tailieuso.udn.vn/bitstream/TTHL_125/3736/2/Tomtat.pdf 39 http://vietstock.vn/2013/01/no-xau-ngan-hang-5-buoc-xu-ly-theo-mohinh-cua-mot-amc-757-253647.htm 40 http://www.mbamc.com.vn/Tintuc/tintucMBAMC/476/news.aspx 41 http://www.saga.vn/so-luoc-ve-vamc-cong-cu-cuu-tro-moi-cua-doanhnghiep~31823 42 https://www.facebook.com/CLUB.CCA/posts/722670127744054 ... QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN VIẾT HOÀ NG HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã... thống Ngân hàng Ý thức đƣợc điều này, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn- Chi nhánh Hà Tây coi nợ xấu việc cần đƣợc giải hàng đầu nhằm nghiêm túc đƣa giải pháp nhằm hạn chế xử lý nợ xấu, ... đề lý luận thực tiễn tình hình hạn chế xử lý nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây - Phạm vi nghiên cứu: Không gian: Tại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây Thời gian: Căn vào