TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA Đề Tài: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn: T.S Trần Thị Lương Bình Sinh viên thực hiên: Vũ Xuân Hội Chuyên ngành: Ngân Hàng Lớp : Anh – K47 Mã Sinh Viên: 0853030065 Hà Nội, tháng 07 năm 2011 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TÂT DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG VÀ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÍ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - L/C I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ -L/C 1.1 Khái niệm chung: 1.2 Thư tín dụng (L/C) công cụ quan trọng phương thức toán tín dụng chứng từ 1.3 Cơ sở pháp lý: 1.4 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: II QUI TRÌNH THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - L/C CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG THƯ TÍN DỤNG (L/C) TẠI SDG VIETCOMBANK I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 1.1.Giới thiệu khái quát chung Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 1.2 Kết hoạt động kinh doanh năm 2010 định hướng hoạt động kinh doanh năm 2011 Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 1.2.1 Kết hoạt động kinh doanh năm 2010 1.2.2 Định hướng hoạt động kinh doanh năm 2011 II GIỚI THIỆU VỀ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung Sở Giao Dịch Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 2.2 Mô hình tổ chức hoạt động Sở Giao Dịch Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam .10 2.3 Giới thiệu phòng toán quốc tế SDG Vietcombank 13 III.THỰC TRẠNG THANH TOÁN BẰNG L/C TẠI SDG VIETCOMBANK .13 3.1 Qui trình nghiệp vụ toán thư tín dụng SGD Vietcombank: 13 3.2 Tóm tắt qui trình thực L/C Xuất Khẩu 15 3.3 Tóm tắt qui trình thực L/C hàng nhập: 16 3.4 Tình hình hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ L/C SGD Vietcombank 19 3.4.1 Tỷ trọng phương thức tóan tín dụng chứng từ so với phương thức khác 19 3.4.2.Hoạt động toán xuất L/C qua Sở Giao Dịch VCB 20 3.4.3 Hoạt động toán nhập L/C Sở Giao Dịch Vietcombank 21 3.5 Những thuận lợi khó khăn mà SGD Vietcombank gặp phải toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 23 3.5.1 Những thành tựu đạt thông qua trình toán xuất nhập L/C 23 3.5.2 Những khó khăn, hạn chế mà SGD Vietcombank gặp phải hoạt động toán quốc tế 24 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD VIETCOMBANK 25 I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SGD NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 25 1.1 Kết hoạt động kinh doanh toán quốc tế NHTM cổ phần Vietcombank năm 2010 25 1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung SGD Vietcombank nói riêng năm 2011 25 II MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH VIETCOMBANK 26 2.1 Hoàn thiện qui trình toán tín dụng chứng từ xuất nhập 27 2.2 Tăng cường công tác tổ chức đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ toán viên 27 2.3 Phát triển nâng cao mạng lưới chi nhánh ngân hàng đại lý với ngân hàng nước 28 2.4 Tăng cường hoạt động Marketing xây dựng lòng tin khách hàng .28 2.5 Nâng cấp, đổi công nghệ ngân hàng ứng dụng công nghệ đại nhằm nâng cao chất lượng hiệu toán 28 KẾT LUẬN 29 TÀI LIỆU THAM KHẢO 30 DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TÂT SGD : Sở giao dịch VCB : Vietcombank NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần TMCP : Thương mại cổ phần NHTB : Ngân hàng thông báo NHPH : Ngân hàng phát hành TCTD : Tổ chức tín dụng TK : Tài khoản DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG VÀ BẢNG BIỂU Hình 1.1: Qui trình toán theo phương thức L/C .6 Hình 2.1: Sơ đồ máy tổ chức Sở giao dịch 12 Hình 2.2: Qui trình toán L/C Sở Giao Dịch Vietcombank 14 Bảng 2.3:Tỷ trọng số doanh số thu tiền từ hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ SGD Vietcombank 19 Bảng biểu 2.4: Doanh thu toán xuất L/C SDG Vietcombank từ năm 2008-2010 21 Bảng biểu 2.5: Doanh thu toán nhập L/C SDG Vietcombank từ năm 2008-2010 .22 LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế hội nhập toàn cầu, để tồn phát triển cách thuận lợi, quốc gia phải tiến hành trao đổi kinh tế thương mại với nhau, nguyên tắc mang có lợi trao đổi lấy chưa có lợi so với nước khác Chính việc trao đổi làm phát sinh khoản thu chi tiền nước nước khác giao dịch định kỳ chi trả hai nước qui định.Trong mối quan hệ chi trả này,các quốc gia phải quy định yếu tố cấu thành chế toán quốc gia với nhau, từ tạo thành toán quốc tế Các ngân hàng thương mại (NHTM) với vai trò trung gian tài chính,và có mạng lưới bao trùm rộng khắp nước, có mạng lưới đại lí hầu hết quốc gia đối tác phạm vi toàn cầu, trở thành chủ thể quan trọng hoạt động tóan quốc tế Với mong muốn tìm hiểu lĩnh vực toán quốc tế áp dụng kiến thức vừa đào tạo trường đại học vào thực tiễn , em xin thực tập phòng toán quốc tế Sở Giao Dịch ngân hàng Ngoại thương Việt Nam –Vietcombank Trong trình học tập thực hành đây, em phần tích lũy kinh nghiệm riêng cho nghiệp vụ toán quốc tế nói chung, phương thức toán L/C nói riêng Chính thế, em chọn đề tài “Thực trạng giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phương thức toán quốc tế thư tín dụng L/C Sở giao dịch ngân hàng ngoại thương – Vietcombank làm đề tài nghiên cứu Về kết cấu đề tài, chia làm chương: Chương I: Lí luận chung phương thức toán tín dụng chứng từ - L/C Chương II : Thực trạng nghiệp vụ toán quốc tế phương thức thư tín dụng L/C SDG Vietcombank Chương III: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng nghiệp vụ toán quốc tế thư tín dụng L/C SDG Vietcombank CHƯƠNG I: LÍ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - L/C I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ -L/C 1.1 Khái niệm chung: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận , ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng ) theo yêu cầu khách hàng ( người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác ( người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định thư tín dụng.( Theo GS Đinh Xuân Trình – Giáo trình toán quốc tế ) Tín dụng hiểu thỏa thuận nào, cho dù mô tả đặt tên nào, hủy bỏ theo cam kết chắn ngân hàng phát hành để toán xuất trình phù hợp ( UCP 600 – điều 2) 1.2 Thư tín dụng (L/C) công cụ quan trọng phương thức toán tín dụng chứng từ a) Khái niệm : Thư tín dụng (gọi tắt L/C) văn pháp lý ngân hàng theo yêu cầu khách hàng đứng cam kết trả cho người hưởng thụ số tiền định người xuất trình chứng từ phù hợp với quy định nêu văn Thư tín dụng (L/C) tạo lập sở hợp đồng thương mại người mua, người bán giấy đề nghị mở L/C người mua lập nộp vào ngân hàng Phần lớn điều khoản L/C xuất phát từ nội dung hợp đồng ngoại thương, L/C mở hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại b) Nội dung thư tín dụng- L/C Thư tín dụng lập sở đơn xin mở thư tín dụng, nội dung L/C bao gồm nội dung sau: - Số hiệu L/C: L/C có số hiệu riêng, dùng để ghi vào chứng từ toán sở trao đổi thông tin đối tượng liên quan - Địa điểm mở L/C: địa điểm mà ngân hàng cam kết trả tiền cho người xuất - Ngày mở L/C: ngày ngân hàng thức nhận đơn xin mở L/C người nhập khẩu, ngày bắt đầu thời hạn hiệu lực L/C - Tên, địa người có liên quan đến tín dụng chứng từ: người xin mở L/C, người thụ hưởng L/C, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng toán… - Loại L/C: có nhiều loại L/C nên cần phải ghi rõ loại L/C Theo UCP 600, không ghi coi L/C huỷ ngang - Số tiền: phải ghi số chữ, đồng thời phải có ghi đơn vị tiền tệ rõ ràng Không nên ghi số tuyệt đối - Thời gian nơi hết hiệu lực L/C Thời hạn hiệu lực L/C tính từ ngày mở L/C ngày hết hiệu lực toán L/C Thời hạn hết hiệu lực thời hạn sau ngày giao hàng khoảng định tuỳ theo quy định cụ thể L/C - Mô tả hàng hoá, dịch vụ: tên hàng, quy cách, số lượng trọng lượng hàng hoá, giá hàng hoá - Các chứng từ yêu cầu: phải quy định rõ ràng bao gồm loại chứng từ nào, số lượng - Thời hạn xuất trình chứng từ: phải nằm thời gian hiệu lực L/C - Thời hạn trả tiền: tuỳ theo quy định cụ thể, nằm thời gian hiệu lực L/C - Thời hạn giao hàng: tuỳ theo phương tiện vận tải mà thời hạn giao hàng khác 1.3 Cơ sở pháp lý: Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ thường vào văn pháp lý để thực cho đúng, đảm bảo hiệu an toàn cho hoạt động toán quốc tế Các văn pháp lý thường gặp là: a) UCP Đây quy tắc thống tập quán thực hành tín dụng chứng từ Phòng Thương mại quốc tế ban hành lần năm 1933 Để ngày phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế, nay, UCP lần sửa đổi Hiện UCP sử dụng 180 nước giới Các bên tham gia lựa chọn UCP, nhiên có tiếng Anh có giá trị pháp lý UCP 600 văn hành, quy định cụ thể UCP 600, bên tham gia thoả thuận thêm điều khoản cụ thể cần phải ghi vào L/C b) ISBP 681 Đây tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm tra chứng từ theo phương thức tín dụng chứng từ Tại họp vào tháng 5/2000, Ủy ban kỹ thuật thực hành ngân hàng phòng thương mại quốc tế (ủy ban ngân hàng ICC) thành lập nhóm công tác để soạn thảo văn Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm chứng từ xuất trình theo phương pháp tín dụng chứng từ dược ban hành kèm theo tập quán thực hành thống tín dụng chứng từ phòng thương mại quốc tế xuất số 600 (UCP) Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng thể văn quán với UCP quan điểm định ủy ban ngân hàng ucp Văn không sửa đổi UCP , mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ Tuy nhiên phải thừa nhận luật lệ cũa số nước bắt buột áp dụng tập quán khác với quy định văn c) URR Đây quy tắc thống bồi hoàn chuyển tiền ngân hàng Phòng Thương mại quốc tế ICC ban hành vào tháng 12/1996 tinh thần cụ thể hoá điều 19 UCP 500 URR 525 áp dụng trường hợp L/C quy định toán chấp nhận toán ngân hàng toán, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu…Nếu người hưởng lợi xuất trình chứng từ hợp lý, sau toán ngân hàng yêu cầu ngân hàng mở L/C bồi hoàn tiền ngân hàng mở L/C thị việc đòi tiền ngân hàng khác - gọi ngân hàng hoàn tiền d) eUCP Nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đáp ứng yêu cầu phát triển ngày rộng rãi thương mại điện tử, kỹ thuật sử lý chứng từ điện tử tín dụng chứng từ, Phòng Thương mại quốc tế phát hành văn bổ sung eUCP Đây văn sửa đổi UCP mà phụ UCP, mang tính bổ sung không thay hoàn toàn UCP, sử dụng trường hợp L/C quy định xuất trình điện tử kể chứng từ truyền thống văn bản, góp phần hoàn thiện dịch vụ ngân hàng tảng công nghệ thông tin Ngoài văn pháp lý trên, bên tham gia áp dụng văn pháp lý hành khác 1.4 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: • Người xin mở thư tín dụng người mua, người nhập hàng hóa người mua, người nhập ủy thác cho người khác mà theo yêu cầu người này, tín dụng phát hành • Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập • Người hưởng lợi thư tín dụng người bán, người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định bên mà quyền lợi bên đó, tín dụng phát hành • Ngân hàng thông báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi, tiến hành thông báo thư tín dụng theo yêu cầu ngân hàng phát hành • Ngoài đối tượng trên, phương thức toán tín dụng chứng từ xuất thêm hai ngân hàng, ngân hàng xác nhận loại thư tín dụng xác nhận ngân hàng toán ngân hàng mở thư tín dụng không trực tiếp toán mà định ngân hàng khác toán tiền cho nhà xuất + Trường hợp không chiết khấu: Vietcombank lập lệnh đòi tiền theo qui định L/C ghi có vào TK khách hàng NH nước toán; + Trường hợp chiết khấu: Vietcombank ghi có vào TK khách hàng theo thỏa thuận chiết khấu Đối với khách hàng, sử dụng dịch vụ cần: ▪ Yêu cầu đối tác nhập phát hành L/C Vietcombank ngân hàng định (available with Vietcombank) toán ngân hàng (available with anybank) Trường hợp L/C định ngân hàng cụ thể khác Vietcombank, Vietcombank thực tiếp nhận chứng từ gửi đi, miễn trách kiểm tra chứng từ; ▪ Xuất trình chứng từ thời hạn quy định L/C Nếu L/C quy định, thời hạn hiểu 21 ngày kể từ ngày giao hàng Khách hàng nên xuất trình trước hết hạn để có thời gian kiểm tra sửa chữa sai sót Hiện Sở giao dịch cung cấp số dịch vụ tiện ích cho khách hàng Chiết khấu( truy đòi miễn truy đòi) chứng từ toán L/C; hay Chuyển nhượng L/C…nhằm bảo vệ quyền lợi cao tăng uy tín cho người xuất với bạn hàng quốc tế 3.3 Tóm tắt qui trình thực L/C hàng nhập: a) Qui trình 1: Phát hành sửa đổi thư tín dụng ( L/C) Vietcombank phát hành L/C theo yêu cầu khách hàng, tức người nhập L/C phát hành miễn ký quỹ ký quỹ theo tỷ lệ định tùy thuộc vào đối tượng khác hàng theo thỏa thuận riêng Vietcombank khách hàng Để sử dụng sản phẩm dịch vụ này, khách hàng cần xuất trình đủ: Thư yêu cầu phát hành L/C theo mẫu Vietcombank hợp đồng mua bán ngoại thương giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng (nếu có), văn cho phép nhập Bộ quản lý chuyên ngành hàng nhập có điều kiện Về phía mình, nhân viên toán sau nhận đầy đủ giấy tờ cần thiết, tiến hành kiểm tra hồ sơ hạch toán máy Việc kiểm tra dựa tiêu chí sau: 16 + Thư yêu cầu phát hành có đầy đủ chữ kí, dấu theo mẫu đăng kí với Vietcombank, nội dung xác, đầy đủ, khớp với hồ sơ kèm theo (có cam kết giấy phép nhập hạn ngạch hàng thuộc diện hạn chế nhập khẩu) hay không + Các điều kiện đảm bảo tài như: Kí quĩ; Sử dụng hạn mức vay/ miễn kí quĩ ( trình phòng mức kí quĩ nhỏ tỷ đồng, lại phải đợi thị tài trợ thương mại phòng tín dụng); Hoặc dùng bảo lãnh bên thứ ( phải đợi thị tài trợ thương mại phòng quản lí hạn mức tín dụng bên thứ 3) + Hợp đồng mua bán ngoại thương + Văn xác nhận Ngân Hàng nhà nước việc đăng kí vay trả nợ nước L/C trả chậm năm Khi hồ sơ đạt yêu cầu, nhân viên toán xử lí máy cách vào tay copy : • Làm điện phát hành MT700 • Hạch toán bao gồm: Thu phí phát hành L/C; Thu điện phí phát hành 22-55 USD tùy thuộc vào độ dài điện; Khoanh tài khoản để kí quĩ ( có) Một nghiệp vụ khác song song với việc phát hành L/C sửa đổi Khi người nhập có đề xuất sửa đổi L/C thông qua đơn yêu cầu, cán toán tiến hàng sửa đổi theo trình tự bước: + Kiểm tra hồ sơ: Giống kiểm tra L/C Nội dung không mâu thuẫn với L/C ← ( Lưu ý điều kiện đảm bảo tài bổ sung tăng tiền gia hạn ← + Hạch toán: L/C) 17 - Thu phí sửa đổi - Thu điện phí sửa đổi 11USD - Ký quĩ thêm giải tỏa kí quĩ ( có) b) Qui trình 2: Ký hậu vận đơn/ Ủy quyền nhận hàng theo L/C, nhờ thu, Bảo lãnh nhận hàng Vietcombank ký hậu vận đơn phát hành Ủy quyền nhận hàng Bảo lãnh nhận hàng (trường hợp chứng từ vận tải) để khách hàng làm thủ tục nhận hàng với người vận chuyển Khách hàng nộp hồ sơ yêu cầu Ký hậu vận đơn/ Phát hành Ủy quyền nhận hàng theo L/C cho Vietcombank; Sau kiểm tra điều khoản cam kết toán ký quỹ/vay để thực toán Vietcombank thực Ký hậu vận đơn/Phát hành Ủy quyền nhận hàng theo L/C theo yêu cầu khách hàng Các doanh nghiệp nhập hàng hóa sử dụng dịch vụ cần xuất trinh hồ sơ theo yêu cầu bao gồm: - Thư yêu cầu Ký hậu vận đơn / Thư yêu cầu phát hành Uỷ quyền nhận hàng - Hoá đơn thương mại - Bản gốc chứng từ vận tải Với trường hợp bảo lãnh nhận hàng, xuất trình chứng từ vận tải Vietcombank yêu cầu khách hàng thực cam kết toán ký quỹ, vay hình thức bảo đảm khác Nhân viên toán Sở thực quy trình nghiệp vụ kiểm tra hồ sơ bao gồm: + Thư yêu cầu ký hậu, phát hành ủy quyền, bảo lãnh nhận hàng khách hàng + Chứng từ vận tải: - Bản gốc Bill of Lading theo lệnh VCB ( kí hậu) - Bản gốc Airway Bill Bill of Lading đích danh VCB (nếu ủy quyền) - Bản Bill of Lading Airway Bill theo lệnh đích danh VCB ( bảo lãnh nhận hàng) - Hóa đơn 18 - Chỉ hồ sơ đạt yêu cầu, nhân viên toán ký hậu vận đơn phát hành thư ủy quyền bảo lãnh nhận hàng 3.4 Tình hình hoạt động toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ L/C SGD Vietcombank 3.4.1 Tỷ trọng phương thức tóan tín dụng chứng từ so với phương thức khác Thanh toán xuất nhập Vietcombank diễn khắp chi nhánh, chủ yếu tập trung Sở Giao Dịch chi nhánh VietcomBank Hồ Chí Minh Phương thức toán chủ yếu phương thức chuyển tiền, nhờ thu kèm chứng từ, phương thức thư tín dụng L/C Tỷ trọng tóan xuất nhập phương thức toán tín dụng chứng từ SGD VietcomBank so với phương thức chuyển tiền nhờ thu biểu diễn bảng 2.3 sau đây: Bảng 2.3:Tỷ trọng số doanh số thu tiền từ hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ SGD Vietcombank (Nguồn: Báo cáo thu nhập phòng toán quốc tế SGD Vietcombank) 19 Qua bảng trên, ta thấy, tỷ trọng số sử dụng phương thức toán L/C nhỏ so với tổng phương thức lại, nhìn chung tỷ trọng ngày tăng qua năm Năm 2008, tỷ trọng 25,26%, năm 2009 26,17% đến năm 2010 tỷ trọng 30,26 %, tăng 4,09 so với năm 2009 Tuy tỷ trọng toán L/C nhỏ so với phương thức lại, doanh số thu từ phương thức toán L/C lại chiếm tỷ trọng cao tổng doanh sô thu từ tóan quốc tế Năm 2008, doanh số thu từ toán L/C 425,38triệu USD, chiếm 60,65% so với tổng doanh số Năm 2009, doanh số 638,07 triệu USD, chiếm 66,25%, năm 2010 doanh số đạt 1.084,719 triệu USD, chiếm 67,78% Nhìn chung qua năm số toán L/C có giảm, doanh số ngày tăng chiếm tỷ trọng ngày tăng so vơi tổng doanh số thu từ toán quốc tế, đóng góp lớn vào nguồn thu Sở Giao Dịch nói riêng Vietcombank nói chung 3.4.2.Hoạt động toán xuất L/C qua Sở Giao Dịch VCB Trong năm trước đây, Vietcombank độc quyền hoạt động toán quốc tế, tất thành phần tham gia hoạt động toán quốc tế phải thông qua Vietcombank Tuy nhiên việc độc quyền bãi bỏ, tất Ngân hàng thương mại phép thực nghiệp vụ toán quốc tế, Vietcombank phải chia thị phần cạnh tranh với nhiều ngân hàng thương mại khác nước Tuy nhiên, với truyền thống mạnh mình, Vietcombank nhận nhiều lựa chọn nhiều nhà xuất lớn nước với giá trị tóan cao thường xuyên công ty Vinafood, công ty Petrolimex, công ty Coalimex… Dưới bảng biểu 2.4 thể doanh sô thu tiền từ xuất theo phương thức L/C Sở Giao Dịch từ năm 2008 đến năm 2010 20 Bảng biểu 2.4: Doanh thu toán xuất L/C SDG Vietcombank từ năm 2008-2010 Nhìn vào biểu đồ ta thấy, với năm 2010 đạt 619,84 triệu USD, gấp gần lần so với năm 2009, gấp gần lần so với năm 2008 Với mạnh truyền thống toán quốc tế cộng thêm nỗ lực tập thể cán phòng toán nói riêng toàn thể Sở Giao Dịch nói chung doanh số thu tăng qua năm 3.4.3 Hoạt động toán nhập L/C Sở Giao Dịch Vietcombank Nhu cầu nhập Việt Nam lớn điều kiện sở vật chất lạc hậu, sản xuất chưa đủ phục vụ tiêu dùng có nhiều loại hàng hóa, sản phẩm mà Việt Nam chưa thể sản xuất hay sản xuất không đáp ứng yêu cầu thị trường đòi hỏi phảo có mặt hàng nhập chất lượng cao Vì vậy, SGD Vietcombank đứng trước hội lớn cung cấp dịch vụ toán quốc tế cho nhu cầu nhập thị trường Với truyền thống lâu năm Ngân hàng chủ lực hoạt động lĩnh vực toán quốc tế SDG Vietcombank năm qua đạt kết đáng kể lĩnh vực 21 Bảng biểu 2.5: Doanh thu toán nhập L/C SDG Vietcombank từ năm 2008-2010 Qua bảng biểu đồ ta thấy, doanh số toán nhập khẩubằng phương thức tín dụng chứng từ SDG Vietcombank tăng dần theo năm, năm 2008 doanh sỗ toán 182, 31 triệu USD, đến năm 2009 số 273,49 triệu USD, năm 2010 464.88 triệu USD, tăng gấp gần 2.6 lần so với năm 2008 tăng gấp 1.7 so với năm 2009 Đạt cồn tín nhiệm khách hàng dành cho ngân hàng Vietcombank nói chung SGD Vietcombank nói riêng, với sách tiếp thị, sách khách hàng, mà ngân hàng thực hiện, việc bán ngoại tệ ổn định cho khách hàng nguồn cung ngoại tệ cộng với năm qua, tình hình tỉ giá biến động mạnh, đặc biệt đồng USD Hiện nay,hoạt động toán hàng nhập chủ yếu SDG Vietcombank phạm vi Châu Á với nước Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản, Singapore, Đài Loan, Hồng Công,…và thị trường Châu Âu, thị trường Mỹ 22 3.5 Những thuận lợi khó khăn mà SGD Vietcombank gặp phải toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngày nay, bối cảnh cạnh tranh khốc liệt ngân hàng thương mại để chiếm lĩnh thị trường, Ngân hàng TMCP Vietcombank nói chung SGD Vietcombank nói riêng phải vương để đạt chỗ đứng định lòng khách hàng Để trì phát triển nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ SGD Vietcombank, ta cần phả nhìn thấy mặt mạnh yếu , khó khăn thuận lơi, trách nhiệm ngân hàng nghiệp vụ toán quốc tế để không ngừng nâng cao chất lượng, thu hút khách hàng 3.5.1 Những thành tựu đạt thông qua trình toán xuất nhập L/C - Về doanh số, tỷ trọng toán: SGD Vietcombank phát huy cách có hiệu mạnh tiềm lĩnh vực toán L/C Thực tế tỷ trọng phương thức L/C ngày tăng doanh số toán L/C chiếm tỷ trọng cao phương thức toán mà SGD sử dụng - Về mạng lưới quan hệ đại lí ngân hàng: Sở giao dịch Vietcombank nói riêng Vietcombank nói chung có mạng lưới chi nhánh rộng khắp nước cộng với mạng lưới quan hệ ngân hàng đại lí rộng lớn khắp giới Chính mở rộng quan hệ đại lí tạo nên thân thiết, tin cậy ngân hàng tham gia qui trình toán tín dụng chứng từ, làm giảm bớt chi phí giao dịch, mang lại lợi nhuận dễ dàng toán - Về công tác nghiệp vụ : SGD Vietcombank quan tâm đến trình độ nghiệp vụ chuyên môn toán viên, toán viên nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn hạn chế tối đa rủi ro - Về sở vật chất, kĩ thuật, công nghệ ngân hàng: SGD Vietcombank tiến hành thao tác nghiệp vụ toán dựa hệ thống máy tính đại , phù hợp với tiêu chuẩn ngân hàng quốc tế Với hệ thống công nghệ đại vậy, qui trình toán tín dụng chứng từ rút ngắn nhiều tiết kiệm 23 thời gian khâu tiếp nhận xử lí thông tin Hơn nữa, thông tin đảm bảo bí mật tuyệt đối, an toàn trình luân chuyển 3.5.2 Những khó khăn, hạn chế mà SGD Vietcombank gặp phải hoạt động toán quốc tế - Những khó khăn từ phía khách hàng giao dịch: nay, nhiều doanh nghiệp Việt Nam sử dụng phương thức toán L/C để,tham gia trao đổi hàng hóa, buôn bán với bạn hàng nước ngoài; nhiên trình độ nghiệp vụ doanh nghiệp phương thức L/C hạn chế Chính gây nhiều khó khăn cho ngân hàng việc tiến hành đòi tiền, làm chậm chễ trình toán, gây nhiều chi phí tốn kém, dẫn đến làm giảm chất lượng uy tín ngân hàng hoạt động toán quốc tế - Khó khăn chiến lược mở rộng khách hàng: Với hoạt động ngân hàng nước Việt Nam, SDG Vietcombank gặp nhiều khó khăn việc thu hút , mở rộng thị phần Bởi lẽ ngân hàng thương mại nước có đầy đủ tiềm vốn, công nghệ ngân hàng, có bề dày kinh nghiệm hoạt động chế thị trường, thủ tục làm việc nhanh gọn, thông thoáng - Về quan hệ đại lí khách hàng: Các ngân hàng đại lí SGD Vietcombank nhìn chung đề thực việc toán song phằng, giao dịch thuận lợi, nhiên có số ngân hàng gặp trục trặc toán, dẫn đến mâu thuẫn, hiểu lầm, lòng tin khách hàng 24 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGD VIETCOMBANK I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SGD NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 1.1 Kết hoạt động kinh doanh toán quốc tế NHTM cổ phần Vietcombank năm 2010 Năm 2010, Vietcombank cải tiến qui trình xử lí nghiệp vụ tài trợ thương mại theo hướng : tập trung xử lí giao dịch tài trợ thương mại cho số chi nhánh nhỏ vừa Hội sở thay xử lí phân tán trước đây, hoạt động tài trợ thương mại nâng lên, góp phần làm tăng doanh số xuất nhập qua Vietcombank nói chung Sở giao dịch nói riêng Tổng doanh số toán xuất nhập Vietcombank năm 2010 31 tỷ USD, tăng 21% so với năm 2009, vượt kế hoạch đề 12%, trì thị phần 20% kim ngạch xuất nước, doanh số toán xuất nhập Sở giao dịch đạt 700 triệu USD, tiếp tục đứng đầu tổng số chi nhánh phép thực toán xuất nhập Vietcombank Doanh số toán xuất năm 2010 Vietcombank đạt 16,5 tỷ USD tăng 31,6% so với năm 2009, chiếm 23% thị phần toán xuất Doanh số toán nhập đạt 14,5 tỷ USD, tăng 10% so với năm 2009, chiếm thị phần 17% so với kim ngạch nhập nước Các thị trường giao dịch chủ yếu Vietcombank Mỹ, Đài Loan, Nhật Bản, Trung Quốc, Singapore, Hồng Kong, Hàn Quốc châu Âu 1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói chung SGD Vietcombank nói riêng năm 2011 Là ngân hàng hàng đầu hệ thống ngân hàng tham gia hoạt động đối ngoại, Vietcombank tạo dựng cho vị thị trường nước quốc tế Với thành đạt năm 2010 vừa qua, Vietcombank có hoạch định phương hướng mục tiêu cụ thể hoạt động toán quốc tế cho riêng Là đơn vị tập trung chủ yếu hoạt động 25 toán quốc tế toàn ngân hàng, định hướng phát triển SGD Vietcombank gắn liền với định hướng phát triển toàn ngân hàng Vietcombank,như : tiếp tục định hướng phát triển theo phương châm : “an toànhiệu phát triển”; trì mạnh toán xuất nhập khẩu, phấn đấu giữ thị phần toán xuất nhập khẩu; tăng tính cạnh tranh sản phẩm,tập trung vào việc giữ phát triển đối tượng khách hàng toán xuất khẩu; hợp tác với số ngân hàng nước để đầu tư vốn dạng liên doanh, liên kết đồng thời mở rộng mạng lưới nước ngoài; tăng cường nguồn vốn ngoại tệ toán để tăng uy tín thị trường; hoàn thiện qui trình kỹ thuật nghiệp vụ toán II MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH VIETCOMBANK Với lợi uy tín, kinh nghiệm sở vật chất phụ vụ nghiệp vụ toán quốc tế đưa Vietcombank trở thành ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nước toán quốc tế Tuy nhiên, điều kiện cạnh tranh khốc liệt ngày này, ngân hàng thương mại nước ngân hàng thương mại liên doanh với nước ngoài, ngân hàng nước nỗ lực để giành “ miếng bánh thị phần” phía Và để cạnh tranh, giữ thị phần mình, đạt định hướng phát triển năm 2011 tới tiến tới ngày hoàn thiện hoạt động toán quốc tế nói chung nâng cao hiệu phương thức toán tín dụng chứng từ nói riêng, Vietcombank cần phải phân tích, nghiên cứu,phân tích tìm giải pháp nhằm hoàn thiện qui trình toán L/C hạn chế tới mức thấp rủi ro co thể xảy trình toán Sở Giao Dịch Vietcombank nơi tập trung chủ yếu hoạt động toán quốc tế toàn NHTMCP Vietcombank, việc phát triển phát triển nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ SGD Vietcombank gắn liền với nâng cao chất lượng toán quốc tế NHTM Vietcombank.Dưới giải pháp mang tính lý luận mà em đề xuất sau có thời gian nghiên cứu, học tập 26 phương thức toán tín dụng chứng từ nhà trường thực tập Sở Giao Dịch Vietcombank 2.1 Hoàn thiện qui trình toán tín dụng chứng từ xuất nhập Thực tế cho thấy, qui trình toán nhân tố trực tiếp tác động tới toán tín dụng chứng từ Bất kỳ sai sót (dù nhỏ) trình toán dẫn đếm khó khăn toán Để làm điều này, đòi hỏi ngân hàng phải liên tục cập nhật, chỉnh sửa, bổ sung ban hành văn qui định hướng dẫn qui trình nghiệp vụ Ví dụ qui trình toán L/C hàng xuất, Ngân hàng phải kiểm tra, xác minh kí, mã KeyTest ngân hàng phát hành L/C để tránh rủi ro gặp L/C giả; đứng xác nhận L/C phải xác minh tình hình kinh tế trị nước người nhập khẩu, khả toán nhà nhập ngân hàng phát hành L/C Bên cạnh đó, ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin ngân hàng tình hình tài , uy tín doanh nghiệp, phát huy hiệu máy thông tin ngân hàng đại lí để có thông tín xác khách hàng 2.2 Tăng cường công tác tổ chức đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ toán viên Để qui trình toán phương thức tín dụng chứng từ ngày hoàn thiện hơn, SGD Vietcombank cần phải có đội ngũ toán viên nhanh nhẹn, tinh thông, có kinh nghiệm có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao, có khả xử lí tình phức tạp hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy Để làm điều này, SGD Vietcombank cần có đầu tư cho việc tạo khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ, hướng dẫn, cập nhật cho toán viên , tổ chức chuyến công tác nước nhằm giúp toán viên giao lưu, trao đổi học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng khác giới Bên cạnh đó, Ngân hàng cần khuyến khích toán viên việc trau dồi trình độ ngoại ngữ, tin học nhằm bổ trợ cho quan hệ giao dịch với đối tác nước 27 2.3 Phát triển nâng cao mạng lưới chi nhánh ngân hàng đại lý với ngân hàng nước SGD Vietcombank nói riêng Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam nói chung, có hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp với 1300 đại lý 100 quốc gia vùng lãnh thổ Sự phát triển mở rộng ngân hàng đại lý giúp SGD Vietcombank thực nghiệp vụ toán quốc tế cách dễ dàng, thuận tiện giảm chi phí qua ngân hàng trung gian, tăng lợi nhuận Chính SGD Vietcombank cần phải chủ động, tích cực mời chào giao dịch ngân hàng đại lý, tôn trọng cam kết, qui ước, tập quán quốc tế, tạo dựng hình ảnh đẹp, tin cậy mắt đối tác 2.4 Tăng cường hoạt động Marketing xây dựng lòng tin khách hàng Trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt ngân hàng, để thu hút nhiều khách hàng phía mình,SGD Vietcombank cần phải xây dựng cho sách khách hàng phù hợp mà cần phải chủ động tìm đến khách hàng gây dựng lòng tin khách hàng Thực tư vấn, tiếp thị, hướng dẫn qui trình thực cho khách hàng, phương thức toán L/C phương thức phức tạp Tiếp tục phát triển sản phẩm L/C giáp lưng, L/C đối ứng…nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Và có sách ưu đãi cho khách hàng quen thuộc cấp tín dụng cho người xuất khẩu, hưởng lãi suất cho vay thấp, giảm phí, miễn kí quĩ,,, Ngân hàng xây dựng hình ảnh đẹp mắt khách hàng từ tạo niềm tin, thân thiết gắn bó ngân hàng 2.5 Nâng cấp, đổi công nghệ ngân hàng ứng dụng công nghệ đại nhằm nâng cao chất lượng hiệu toán Xu hướng đại ngày cho thấy, để tồn phát triển, ngân hàng phải chứng tỏ khả cung ứng dịch vụ cho khách hàng Ngày nay, ngân hàng hầu hết xử dụng hình thức toán điện tử, thông qua mạng điện tử ngân hàng đại lí kết nối vói nhay, hình thức phù hợp với xu phát triển giới Chính lí Vietcombank cần quan tâm đến tăng cường đổi công nghê nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng ngoại thương theo tiêu chuẩn quốc tế với trang thiết bị đại có tính tự động hóa cao để phục vụ khách hàng nhanh chóng, tiện lợi an toàn 28 KẾT LUẬN Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế hoạt động xuất nhập giữ vai trò quan trọng kinh tế quốc gia Cũng từ đó, nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng thương mại trở nên phát triển mạnh mẽ, nhằm để góp phần hỗ trợ thúc đẩy hoạt động xuất nhập doanh nghiệp Sở Giao Dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, với truyền thống chuyên hoạt động lĩnh vực đối ngoại từ lâu năm, liên tục đổi nghiệp vụ toán quốc tế nhằm phù hợp với nhu cầu thị trường Trong phương thức toán quốc tế mà Sở giao dịch sử dụng, phương thức tín dụng chứng từ phương thức sử dụng nhiều hoạt động toán xuất nhập khẩu, tiện ích, ưu điểm tính an toàn cao cho chủ thể tham gia Tuy nhiên, phương thức toán an toàn chi tiết phức tạp bên phương thức với biến đổi mạnh mẽ liên tục môi trường kinh tế, pháp luật, tập quán quốc tế Trước vấn đề đó, Sở Giao Dịch Vietcombank chứng tỏ vị ngân hàng hàng đầu toán quốc tế địa bàn Hà Nội nói riêng toán lãnh thổ Việt Nam nói chung Đi đôi với thành tựu đạt vướng mắc tồn đọng, đòi hỏi ban lãnh đạo toàn thể cán ngân hàng cần phải nỗ lực nhằm phát huy mạnh, củng cố nâng cao vị Với kiến thức học trường với chút kinh nghiệm tích lũy trình thực tập Sở Giao Dịch Vietcombank nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ; viết em đề cập đến số vấn đề nhỏ đạt kết sau: - Nêu lên vấn đề phương thức toán tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tê - Xem xét thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ Sở Giao Dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam vài năm gần - Đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao phát huy hiệu hoạt động toán tín dụng chứng từ Sở Giao Dịch Vietcombank 29 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Thanh toán quốc tế GS Đinh Xuân Trình, NXB Lao động Xã hội 2006 Cẩm nang sử dụng Thư tín dụng L/C tuân thủ UCP 600 ISBP 681 2007 ICC GS Đinh Xuân Trình, NXB Hà Nội 2008 Bộ tập quán quốc tế L/C (Các văn có hiệu lực từ 01/7/2007) GS Đinh Xuân Trình, NXB Đại Học KTQD 2008 Website: www.vietcombank.com.vn Báo cáo Thường niên năm 2009, 2010 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Vietcombank Báo cáo thu nhập phòng Thanh toán quốc tế Sở giao dịch ngân hàng Vietcombank Các Website, diễn đàn Tài Chính- Ngân Hàng: - http://www.banksinvietnam.com - http://www.taichinh24h.com - http://www.sbv.gov.vn 30 ... xuất L/C SDG Vietcombank từ năm 200 8-2 010 21 Bảng biểu 2.5: Doanh thu toán nhập L/C SDG Vietcombank từ năm 200 8-2 010 .22 LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế hội nhập toàn cầu, để tồn phát triển... quan - Địa điểm mở L/C: địa điểm mà ngân hàng cam kết trả tiền cho người xuất - Ngày mở L/C: ngày ngân hàng thức nhận đơn xin mở L/C người nhập khẩu, ngày bắt đầu thời hạn hiệu lực L/C - Tên,... cụ thể L/C - Mô tả hàng hoá, dịch vụ: tên hàng, quy cách, số lượng trọng lượng hàng hoá, giá hàng hoá - Các chứng từ yêu cầu: phải quy định rõ ràng bao gồm loại chứng từ nào, số lượng - Thời hạn