I HC QUC GIA H NI TRNG I HC KINH T NGUYN THU DUNG NG DNG Mễ HèNH CAMEL TRONG PHN TCH TI CHNH TI NGN HNG TMCP CC DOANH NGHIP NGOI QUC DOANH VIT NAM Chuyờn ngnh: QUN TR KINH DOANH Mó s: 60 34 05 LUN VN THC S QUN TR KINH DOANH Ngi hng dn khoa hc: PGS.TS TRN TH THI H H NI - 2007 MC LC Li cam oan Danh mc ch vit tt Danh mc cỏc s , bng biu Mở đầu CHƯƠNG 1: NHữNG VấN Đề Lý LUậN CƠ BảN Về PHÂN TíCH TàI CHíNH NGÂN HàNG THƯƠNG MạI THEO MÔ HìNH CAMEL 1.1.Tổng quan phân tích tài Ngân hàng th-ơng mại .4 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng th-ơng mại .4 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Đặc điểm hoạt động ngân hàng th-ơng mạiError! Bookmark not defined 1.1.2 Hoạt động phân tích tài Ngân hàng th-ơng mạiError! Bookmark not defined 1.1.2.1 Khái niệm cần thiết phân tích tài Ngân hàng th-ơng mại .Error! Bookmark not defined 1.1.2.2 Những nguyên tắc phân tích tài ngân hàng th-ơng mại Error! Bookmark not defined 1.2 Nội dung mô hình CAMEL Error! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nội dung phân tích tài Ngân hàng th-ơng mại theo mô hình CAMEL Error! Bookmark not defined 1.2.2.1 Phân tích vốn NHTM Error! Bookmark not defined 1.2.2.2 Phân tích chất l-ợng tài sản Có Error! Bookmark not defined 1.2.2.3 Phân tích khả quản lý Error! Bookmark not defined 1.2.2.4 Phân tích khả sinh lời Error! Bookmark not defined 1.2.2.5 Phân tích khả khoản Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 2: Thực trạng phân tích tài Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (VPBank) Error! Bookmark not defined 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VPBankError! Bookmark not defined 2.1.2 Bộ máy tổ chức hoạt động VPBank Error! Bookmark not defined 2.1.3 Các hoạt động VPBank Error! Bookmark not defined 2.1.3.1 Quản trị điều hành .Error! Bookmark not defined 2.1.3.2 Công tác quản trị rủi ro .Error! Bookmark not defined 2.1.3.3 Hoạt động huy động vốn Error! Bookmark not defined 2.1.3.4 Hoạt động tín dụng Error! Bookmark not defined 2.1.3.5 Các hoạt động kinh doanh khác Error! Bookmark not defined 2.1.3.6 Hoạt động Công ty trực thuộc .Error! Bookmark not defined 2.1.3.7 Các hoạt động khác .Error! Bookmark not defined 2.1.4 Tình hình tài Error! Bookmark not defined 2.1.4.1 Vốn điều lệ Error! Bookmark not defined 2.1.4.2 Tổng tài sản Error! Bookmark not defined 2.1.4.3 Kết hoạt động kinh doanh Error! Bookmark not defined 2.2 Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài VPBankError! Bookmark not defined 2.2.1 Phân tích nguồn vốn (C) Error! Bookmark not defined 2.2.1.1 Nội dung phân tích nguồn vốn Error! Bookmark not defined 2.2.1.2 Đánh giá chất l-ợng phân tích nguồn vốn Error! Bookmark not defined 2.2.2 Phân tích chất l-ợng tài sản (A) .Error! Bookmark not defined 2.2.2.1 Nội dung phân tích chất l-ợng tài sản Error! Bookmark not defined 2.2.2.2 Đánh giá chất l-ợng phân tích tài sản Error! Bookmark not defined 2.2.3 Phân tích khả sinh lời (E) Error! Bookmark not defined 2.2.3.1 Nội dung phân tích khả sinh lời .Error! Bookmark not defined 2.2.3.2 Đánh giá chất l-ợng phân tích khả sinh lờiError! Bookmark not defined 2.2.4 Phân tích khả khoản (L) Error! Bookmark not defined 2.2.4.1 Nội dung phân tích khả khoản Error! Bookmark not defined 2.2.4.2 Đánh giá chất l-ợng phân tích khả khoảnError! Bookmark not defined 2.2.5 Nguyên nhân Error! Bookmark not defined 2.2.5.1 Nguyên nhân chủ quan .Error! Bookmark not defined 2.2.5.2 Nguyên nhân khách quan Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 3: Các đề xuất nhằm ứNG DụNG MÔ HìNH CAMEL TRONG PHÂN TíCH TàI CHíNH Tại NGÂN HàNG TMCP doanh nghiệp NGOàI QUốC DOANH VIệT NAM Error! Bookmark not defined 3.1 Mục tiêu công tác phân tích tài VPBankError! Bookmark not defined 3.1.1 Định h-ớng phát triển VPBank .Error! Bookmark not defined 3.1.2 Mục tiêu công tác phân tích tài VPBankError! Bookmark not defined 3.2 Các đề xuất ứng dụng mô hình CAMEL phân tích tài VPBank Error! Bookmark not defined 3.2.1 Chuẩn bị điều kiện để ứng dụng mô hình CAMEL phân tích tài VPBank Error! Bookmark not defined 3.2.1.1 Nguồn thông tin Error! Bookmark not defined 3.2.1.2 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin Ngân hàng .Error! Bookmark not defined 3.2.1.3 Thành lập phận chuyên môn chịu trách nhiệm phân tích tài ngân hàng Error! Bookmark not defined 3.2.1.4 Tuyển dụng đào tạo phân tích tài cho cán chuyên trách Error! Bookmark not defined 3.2.1.5 Ban hành quy trình phân tích chuẩn Error! Bookmark not defined 3.2.2 Các đề xuất hệ thống tiêu phân tích theo mô hình CAMEL nội dung phân tích tài VPBank .Error! Bookmark not defined 3.2.2.1 Xây dựng tiêu phân tích vốn ngân hàng Error! Bookmark not defined 3.2.2.2 Xây dựng tiêu phân tích chất l-ợng tài sản Có ngân hàng Error! Bookmark not defined 3.2.2.3 Xây dựng tiêu phân tích khả sinh lời ngân hàng Error! Bookmark not defined 3.2.2.4 Xây dựng tiêu phân tích khả khoản ngân hàng Error! Bookmark not defined 3.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined KếT LUậN Error! Bookmark not defined TàI LIệU THAM KHảO M U S cn thit ca ti Ngõn hng l mt cỏc t chc trung gian ti chớnh quan trng nht ca nn kinh t Vi t cỏch l trung gian ti chớnh, Ngõn hng thng mi l loi hỡnh doanh nghip kinh doanh c thự vỡ kinh doanh cỏc loi hng hoỏ c bit l tin t, vng bc, chng khoỏn,v cung ng cỏc dch v ngõn hng theo quy nh ca phỏp lut Thc t kinh nghim trờn th gii cho thy, ỏnh giỏ mt doanh nghip núi chung ó khú v phc nhng ỏnh giỏ mt ngõn hng cng phc v khú khn hn vi nhng nột c thự ca nú Vic ỏnh giỏ chớnh xỏc v ỳng n hot ng ca mt ngõn hng khụng nhng giỳp cho Ngõn hng cú nhng nh hng ỳng n m cũn s dng cỏc kt qu ỏnh giỏ ny cú nhng iu chnh kp thi nhm khc phc nhng mt yu kộm, phỏt huy nhng mt mnh a cụng vic kinh doanh i ti trỡnh hon thin hn Mt nhng cụng c ỏnh giỏ quan trng m cỏc nh qun tr s dng ỏnh giỏ hot ng ca Ngõn hng l phõn tớch ti chớnh Phõn tớch ti chớnh l khõu quan trng nht cụng tỏc qun tr ngõn hng qun lý tt hot ng kinh doanh, nh qun tr ngõn hng khụng nhng phi bit t chc quỏ trỡnh hot ng, nghiờn cu th trng, hch toỏn k toỏn,.m cũn phi thng xuyờn phõn tớch ti chớnh cú th a bc tranh ton cnh v tỡnh hỡnh v nng lc ti chớnh, ỏnh giỏ c kt qu hot ng kinh doanh ca ngõn hng, trờn c s ú cú nhng quyt nh qun lý hot ng kinh doanh phự hp nhm gúp phn hn ch ri ro v nõng cao li nhun ca ngõn hng Vi vai trũ quan trng nh vy, phõn tớch ti chớnh ngõn hng c coi l mt nhng cụng c quan trng v h tr c lc cho cỏc nh qun lý ngõn hng Mt cỏc phng phỏp phõn tớch ti chớnh c cụng nhn rng rói i vi vic phõn tớch ti chớnh ngõn hng l mụ hỡnh CAMEL õy l mụ hỡnh c xõy dng M t nhng nm 1980 Theo mụ hỡnh ny, cỏc nh phõn tớch phi phõn tớch ti chớnh ca Ngõn hng thng mi c cỏc nhõn t nh tớnh v nh lng Mụ hỡnh CAMEL l mụ hỡnh phõn tớch hot ng ca doanh nghip rt ph bin v c chp nhn rng rói nhiu nc trờn th gii i vi vic phõn tớch ti chớnh ngõn hng Mụ hỡnh ny rt hu ớch cho cỏc nh phõn tớch ti chớnh cng nh nh qun lý ngõn hng vic ỏnh giỏ v a d oỏn s lnh mnh ca NHTM mt cỏch ỏng tin cy, t ú nhn bit nhng c hi kinh doanh, nhng du hiu ri ro v a cỏc quyt nh hp lý nhm nõng cao kh nng sinh li ca Ngõn hng Hin nay, vic ỏp dng mụ hỡnh CAMEL vo phõn tớch ti chớnh ca cỏc Ngõn hng Vit Nam cũn nhiu cn hon thin Ngõn hng TMCP cỏc doanh nghip ngoi quc doanh Vit Nam (VPBank) l ngõn hng thng mi c phn ó tri qua 14 nm hot ng vi nhng thng trm quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin Trc nhng thỏch thc ca xu th hi nhp kinh t quc t v trỡnh qun lý, vn, cụng ngh, cỏc tiờu chun v k toỏn v kim toỏnthỡ cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ca VPBank cng tr nờn quan trng giỳp cỏc nh lónh o a cỏc quyt nh qun lý kinh doanh phự hp, nõng cao nng lc cnh tranh chin thng cuc cnh tranh khc lit ang din Tuy nhiờn, cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ca VPBank hin cũn nhiu hn ch V i ng phõn tớch: Ngõn hng cha t chc c b phn phõn tớch chuyờn nghip, trỡnh phõn tớch ca nhõn viờn phõn tớch cũn hn ch V iu kin phõn tớch: s hn ch v cụng ngh tin hc ngõn hng nờn vic kt xut cỏc d liu cho cụng tỏc phõn tớch ti chớnh cha ỏp ng c yờu cu, cỏc bỏo cỏo ti chớnh ch mang tớnh cht thng kờ V ni dung phõn tớch: Ngõn hng cha xõy dng c h thng cỏc ch tiờu cho phõn tớch cỏc bỏo cỏo ti chớnh nờn vic phõn tớch cũn s si, mi ch tớnh toỏn mt s cỏc ch tiờu ti chớnh, cha cú s liờn kt gia cỏc ch tiờu ú phõn tớch Nhn thy c tm quan trng v s cn thit ca cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ti Ngõn hng Ngoi quc doanh cng nh tớnh hu ớch ca mụ hỡnh CAMEL phõn tớch ti chớnh ngõn hng, tụi ó quyt nh la chn ti: ng dng mụ hỡnh CAMEL phõn tớch ti chớnh ti Ngõn hng TMCP cỏc doanh nghip Ngoi quc doanh Vit Nam nghiờn cu Tỡnh hỡnh nghiờn cu Ti VPBank ó thc hin cụng tỏc phõn tớch ti chớnh thụng qua vic phõn tớch cỏc bỏo cỏo ti chớnh Tuy nhiờn, tri qua thi k khú khn ca nhng nm trc nm 2004, Ngõn hng trung vo vic cng c v m rng hot ng kinh doanh nờn cụng tỏc phõn tớch ti chớnh mi ch dng li vic phõn tớch cỏc bỏo cỏo ti chớnh v cụng vic ny K toỏn trng m nhim Hin cha cú mt nghiờn cu no v vic ỏp dng mụ hỡnh CAMEL vo cụng tỏc phõn tớch ti chớnh VPBank Chớnh vỡ vy, cụng trỡnh nghiờn cu ng dng mụ hỡnh CAMEL phõn tớch ti chớnh ti Ngõn hng TMCP cỏc doanh nghip Ngoi quc doanh Vit Nam s nghiờn cu vic ng dng mụ hỡnh CAMEL vo cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ca VPBank v s c gng lp ch trng i vi cụng tỏc phõn tớch ti chớnh trc ú Mc ớch v nhim v nghiờn cu - Mc ớch: Ch nhng hn ch phõn tớch ti chớnh ti VPBank hin v a cỏc xut nhm ng dng mụ hỡnh CAMEL vo cụng tỏc phõn tớch ti chớnh - Nhim v nghiờn cu: Nhn din thc trng cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ti VPBank Trờn c s lm rừ bn cht cỏc yu t ca mụ hỡnh CAMEL, i chiu vi nhng iu kin thc t ca Ngõn hng vic ỏp dng mụ hỡnh ny a cỏc xut nhm ng dng mụ hỡnh CAMEL vo phõn tớch ti chớnh ti VPBank i tng v phm vi nghiờn cu - i tng nghiờn cu: Cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ti VPBank - Phm vi nghiờn cu: Phm vi nghiờn cu ca ti gii hn hot ng phõn tớch ti chớnh ti VPBank v ly s liu trờn cỏc bỏo cỏo ti chớnh ca VPBank nm 2004, 2005, 2006 minh gii cho vic ng dng mụ hỡnh CAMEL phõn tớch ti chớnh ti VPBank Phng phỏp nghiờn cu Lun s dng tng hp cỏc phng phỏp nghiờn cu c bn nh: - Duy vt bin chng v vt lch s - Tng hp, so sỏnh, phõn tớch s liu - Thng kờ kinh t D kin nhng úng gúp mi ca lun a cỏc xut v kin ngh nhm ng dng thnh cụng mụ hỡnh CAMEL vo cụng tỏc phõn tớch ti chớnh ti VPBank Cu trỳc ca lun Lun gm chng: - Chng 1: Nhng lý lun c bn v phõn tớch ti chớnh Ngõn hng thng mi theo mụ hỡnh CAMEL - Chng 2: Thc trng phõn tớch ti chớnh ti Ngõn hng TMCP cỏc doanh nghip ngoi quc doanh Vit Nam - Chng 3: Cỏc xut nhm ng dng mụ hỡnh CAMEL phõn tớch ti chớnh ti Ngõn hng TMCP cỏc doanh nghip ngoi quc doanh Vit Nam CHNG NHNG VN Lí LUN C BN V PHN TCH TI CHNH NGN HNG THNG MI THEO Mễ HèNH CAMEL 1.1 Tng quan v phõn tớch ti chớnh Ngõn hng thng mi 1.1.1 Khỏi nim Ngõn hng thng mi 1.1.1.1 Khỏi nim Thut ng ngõn hng ó cú t rt lõu, t th k 17 tr v trc, lỳc ny ngõn hng cha phỏt trin v cha cú vai trũ quan trng, nú ch l mt ngh mua bỏn v lm dch v thụng thng Cỏc t chc buụn tin ny u cho vay nng lói v hot ng khụng n nh Theo chiu di ca lch s cựng vi s phỏt trin ca nn kinh t, mi giai on khỏc thỡ hot ng ngõn hng cng thay i theo hng ngy cng a dng, phong phỳ v phc v mt nghip v Mt khỏc quỏn lut phỏp ca mi quc gia, mi vựng lónh th khỏc ó dn n quan nim v ngõn hng khụng ng nht gia cỏc khu vc trờn th gii Tuy nhiờn, bt k quc gia no cng nh ngha ngõn hng mt o lut, quy nh cht ch hot ng ca ngõn hng nhm mc ớch bo v quyn li khỏch hng v phự hp vi li ớch chung ca quc gia Cú th nh ngha ngõn hng qua chc nng (cỏc dch v) m chỳng thc hin nn kinh t Vn l ch khụng ch chc nng ca cỏc ngõn hng ang thay i m chc nng ca cỏc i th cnh tranh chớnh ca ngõn hng cng khụng ngng thay i Thc t l rt nhiu t chc ti chớnh bao gm c cỏc cụng ty kinh doanh chng khoỏn, cụng ty mụi gii chng khoỏn, qu tng h v cụng ty bo him u ang c gng cung cp cỏc dch v ca ngõn hng Ngc li, ngõn hng cng i phú vi cỏc i th cnh tranh (cỏc t chc ti chớnh phi ngõn hng) bng cỏch m rng phm vi cung cp dch v, hng v lnh vc bt ng sn v mụi gii chng khoỏn, tham gia hot ng bo him, u t vo qu tng h v thc hin nhiu dch v mi khỏc Xột trờn phng din nhng loi hỡnh t chc ti chớnh cung cp thỡ Ngõn hng l loi hỡnh t chc ti chớnh cung cp mt danh mc cỏc dch v ti chớnh a dng nht c bit l tớn dng, tit kim v dch v toỏn v thc hin nhiu chc nng ti chớnh nht so vi bt k mt t chc kinh doanh no nn kinh t (Theo sỏch Qun tr Ngõn hng thng mi ca Peter S.Rose) Ngõn hng bao gm nhiu loi tựy thuc vo s phỏt trin ca nn kinh t núi chung v h thng ti chớnh núi riờng Ngõn hng vi tờn gi riờng theo tng nhúm khỏc cú mc ớch hot ng c bit, cú s khỏc ti sn cú (ngha l i tng u t) Ngi ta phõn bit ngõn hng thng mi vi cỏc t chc ti chớnh khỏc bng vic phõn bit ti sn ngõn hng thng mi da trờn ti sn Vi cỏch phõn bit ny, mt ngõn hng thng mi c xỏc nh vi c trng cú t l cho vay vo mc ớch thng mi v cụng nghip l chim a s ti sn ca nú Ngõn hng thng mi chim v trớ quan trng nht v quy mụ ti sn v v th phn v s lng cỏc ngõn hng Ngõn hng thng mi l doanh nghip kinh doanh tin t m nhim v ch yu v thng xuyờn l nhn tin gi, s dng s tin ny cho vay v cung ng cỏc dch v ngõn hng Theo Ngh nh s 49/2000/N-CP ngy 12/9/2000 ca Chớnh ph v t chc v hot ng ca Ngõn hng thng mi thỡ: Ngõn hng thng mi l ngõn hng c c thc hin ton b hot ng ngõn hng v cỏc hot ng kinh doanh khỏc cú liờn quan vỡ mc tiờu li nhun, gúp phn thc hin cỏc mc tiờu kinh t ca Nh nc Vit Nam, khỏi nim ngõn hng c nh ngha Lut cỏc TCTD nm 1997 v Lut sa i b sung Lut cỏc TCTD nm 2004 nh sau "Ngõn hng l loi hỡnh TCTD c thc hin ton b hot ng ngõn hng v cỏc hot ng kinh doanh khỏc cú liờn quan Theo tớnh cht v mc tiờu hot ng, cỏc loi hỡnh ngõn hng gm NHTM, ngõn hng phỏt trin, ngõn hng u t, TI LIU THAM KHO TING VIT Chớnh Ph (2000), Ngh nh s 49/2000/N-CP ca Chớnh ph ngy 12/9/2000 v t chc v hot ng ca NHTM, H Ni Chớnh Ph (2006), ỏn phỏt trin ngnh Ngõn hng Vit Nam n nm 2010 v nh hng n nm 2020 c Th tng Chớnh ph thụng qua thỏng 5/2006, H Ni Ngõn hng Nh nc (2005), Cụng s 788/CV-KTTC2 ngy 13/6/2005 v/v hng dn cỏch xỏc nh t cú i vi cỏc TCTD, H Ni Phan Thu H Phan Th Thu Tho (2002), Ngõn hng thng mi - Qun tr nghip v, Nh xut bn thng kờ, H Ni Lu Th Hng (1988), Giỏo trỡnh ti chớnh doanh nghip, Nh xut bn giỏo dc, H Ni Nguyn Thiờn Nga (2005), ng dng phng phỏp phõn tớch ti chớnh theo chun mc quc t ti Ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam, H Ni Ngõn hng Nh nc (2000), Quyt nh s 488/2000/Q-NHNN5 ngy 27/11/2000 v/v ban hnh Quy nh v vic phõn loi ti sn cú, trớch lp v s dng d phũng x lý ri ro tớn dng hot ng ngõn hng ca t chc tớn dng, H Ni Ngõn hng Nh nc (2002), Quyt nh 1145/2002/Q-NHNN ngy 18/10/2002 v/v ban hnh ch bỏo cỏo ti chớnh i vi cỏc t chc tớn dng, H Ni Ngõn hng Nh nc (2004), Quyt nh s 297/1999/Q-NHNN5 ngy 25/8/1999 v thay th bng Quyt nh 457/2005/Q-NHNN ngy 19/4/2004 v vic ban hnh Quy nh v cỏc t l m bo an ton hot ng ca t chc tớn dng, H Ni 10 Ngõn hng Nh nc (2005), Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN ngy 22/4/2005 v/v ban hnh Quy nh v phõn loi n, trớch lp v s dng d phũng x lý ri ro tớn dng hot ng ngõn hng ca t chc tớn dng, H Ni 11 Ngõn hng Nh nc Vit Nam (2005), K yu hi tho khoa hcNõng cao nng lc qun tr ri ro cỏc NHTM Vit Nam, Nh xut bn Phng ụng 12 Nh xut bn Chớnh tr Quc gia (1998), Lut Cỏc t chc tớn dng, H Ni 13 Nh xut bn Chớnh tr Quc gia (2003), Lut Ngõn hng Nh nc Vit Nam ó c sa i, b sung, H Ni 14 Nh xut bn Chớnh tr Quc gia (2004), Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut cỏc t chc tớn dng, H Ni 15 Nguyn Nng Phỳc (2004), Phõn tớch ti chớnh cỏc cụng ty c phn Vit Nam, H Ni 16 Perer S.Rose (2004), Qun tr Ngõn hng Thng mi, i hc Kinh t quc dõn, Nh xut bn Ti chớnh, H Ni 17 Tụn Thanh Tõm, 2003, Bn v ỏnh giỏ v xp hng cỏc nh ch ti chớnh theo phng phỏp Camel, Tp Th trng Ti chớnh Tin t s 3.2003 18 Nguyn Vn Tin (2005), Qun tr ri ro kinh doanh ngõn hng, Nh xut bn thng kờ 19 Lờ Vn T (2004), Qun tr Ngõn hng thng mi, Nh xut bn ti chớnh, H Ni 20 VPBank (2004-2006), Bỏo cỏo thng niờn ca VPBank nm 2004-2006, H Ni TING ANH Basel Committee on Banking Supervision (2004), International Convergence of capital Measurement and Capital Standards Brigham, Eugene F., Louis C.Gapenski and Michael Ehrhardt (1999), Financial Management, ed Fort Worth, Texas Diana R Harrington (2001), Corporate financial analysis, South- Western College Publishing, Canada Gegorge H.Hempel (1998), Bank management Text and case Roberto Bonfatti (2003), A CAMELS analysis of Bank of America corporation Sonia B.Saltzman and Darcy Salinger (1998), Acton CAMEL Technical Note Waymond A.Cirier (2001), Credit Analysis of Financial Institution, Euromoney Books WB - Adviser to SBV (2005), CAMELS ratings for the examination of bank VinaCapital, 2006, Vietnam Equity Research - Banking sector Report [...]... dụng mô hình CAMEL trong phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO MÔ HÌNH CAMEL 1.1 Tổng quan về phân tích tài chính Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Thuật ngữ ngân hàng đã có từ rất lâu, từ thế kỷ 17 trở về trước, lúc này ngân hàng. .. ra các đề xuất và kiến nghị nhằm ứng dụng thành công mô hình CAMEL vào công tác phân tích tài chính tại VPBank 7 Cấu trúc của luận văn Luận văn gồm 3 chương: - Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về phân tích tài chính Ngân hàng thương mại theo mô hình CAMEL - Chương 2: Thực trạng phân tích tài chính tại Ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam - Chương 3: Các đề xuất nhằm ứng dụng. . .phân tích tài chính tại VPBank và lấy số liệu trên các báo cáo tài chính của VPBank trong 3 năm 2004, 2005, 2006 để minh giải cho việc ứng dụng mô hình CAMEL trong phân tích tài chính tại VPBank 5 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu cơ bản như: - Duy vật biện chứng và duy vật lịch sử - Tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu - Thống kê kinh... chức tài chính khác bằng việc phân biệt tài sản ngân hàng thương mại dựa trên tài sản Với cách phân biệt này, một ngân hàng thương mại được xác định với đặc trưng có tỷ lệ vốn cho vay vào mục đích thương mại và công nghiệp là chiếm đa số trong tài sản của nó Ngân hàng thương mại chiếm vị trí quan trọng nhất về quy mô tài sản và về thị phần và số lượng các ngân hàng Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp. .. hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước Ở Việt Nam, khái niệm ngân hàng được định nghĩa trong Luật các TCTD năm 1997 và Luật sửa đổi bổ sung Luật các TCTD năm 2004 như sau "Ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm NHTM, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, TÀI... chức năng của các đối thủ cạnh tranh chính của ngân hàng cũng không ngừng thay đổi Thực tế là rất nhiều tổ chức tài chính bao gồm cả các công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng Ngược lại, ngân hàng cũng đối phó với các đối thủ cạnh tranh (các tổ chức tài chính phi ngân hàng) bằng cách mở rộng phạm... NHTM Việt Nam , Nhà xuất bản Phương Đông 12 Nhà xuất bản Chính trị Quốc gia (1998), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội 13 Nhà xuất bản Chính trị Quốc gia (2003), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã được sửa đổi, bổ sung, Hà Nội 14 Nhà xuất bản Chính trị Quốc gia (2004), Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng, Hà Nội 15 Nguyễn Năng Phúc (2004), Phân tích tài chính trong các công... Nội 4 Phan Thu Hà – Phan Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại - Quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội 5 Lưu Thị Hương (1988), Giáo trình tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản giáo dục, Hà Nội 6 Nguyễn Thiên Nga (2005), Ứng dụng phương pháp phân tích tài chính theo chuẩn mực quốc tế tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam, Hà Nội 7 Ngân hàng Nhà nước (2000), Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN5... Việt Nam, Hà Nội 16 Perer S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân, Nhà xuất bản Tài chính, Hà Nội 17 Tôn Thanh Tâm, 2003, Bàn về đánh giá và xếp hạng các định chế tài chính theo phương pháp Camel , Tạp chí Thị trường Tài chính Tiền tệ số 3.2003 18 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản thống kê 19 Lê Văn Tư (2004), Quản trị Ngân. .. mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ mà nhiệm vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ ngân hàng Theo Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng thương mại thì: Ngân hàng thương mại là ngân hàng được được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì