LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu tác giả hướng dẫn khoa học giáo viên hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Khắc Hoàn Các số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Những thông tin sử dụng luận văn tác giả khác trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng liệt kê đầy đủ U Ế phần tài liệu tham khảo luận văn ́H Thanh Hóa, ngày 01 tháng 02 năm 2015 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ NGƯỜI CAM ĐOAN i Đỗ Huy Cường LỜI CÁM ƠN Luận văn kết trình học tập, nghiên cứu nhà trường, kinh nghiệm trình công tác Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa với nỗ lực cố gắng thân Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến quý thầy, cô giáo Trường Đại học Ế kinh tế Huế nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện cho Đặc biệt xin bày tỏ U lòng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Khắc Hoàn người trực tiếp hướng ́H dẫn khóa học dày công giúp đỡ suốt trình nghiên cứu hoàn thiện luận TÊ văn Tôi xin chân thành cảm ơn đến tập thể Ban lãnh đạo, cán nhân viên H ngân hàng MHB Thanh Hóa giúp đỡ thời gian thực tập thực luận IN văn Cuối cùng, xin cảm ơn gia đình, bạn bè, người thân bên cạnh động K viên, khích lệ trình học tập nghiên cứu ̣C Mặc dù thân cố gắng nhiều khuân khổ luận O văn tránh khỏi khiếm khuyết, hạn chế Rất mong góp ý ̣I H chân thành Quý thầy, cô giáo, đồng nghiệp bạn đọc để luận văn hoàn Đ A thiện TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đỗ Huy Cường ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HOC KINH TẾ Họ tên học viên: Đỗ Huy Cường Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh Niên khóa: 2013 - 2015 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Khắc Hoàn Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi nhánh Thanh Ế Hóa U 1.Tính cấp thiết đề tài: ́H Trong năm qua kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng nhìn TÊ chung giai đoạn khủng hoảng, nhiều Doanh nghiệp bị ảnh hưởng nặng nề khủng hoảng kinh tế mà đến bước đầu có dấu hiệu khôi phục chưa H phải mạnh mẽ, từ nợ xấu Ngân hàng đẩy lên, nhiều hệ thống ngân hàng bị IN ảnh hưởng nặng nề buộc phải sát nhập tái cấu theo lộ trình tái cấu Ngân hàng nhà nước Nắm bắt thực trạng Doanh nghiệp năm qua, K trình hoạt động phát triển mình, nhiều Ngân hàng trọng ̣C đến công tác quản lý rủi ro, mà rủi ro tín dụng đặt lên hàng đầu O 2.Phương pháp nghiên cứu ̣I H - Thu thập, tổng hợp thông tin sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung số liệu thực tế hoạt động tín dụng quản trị Đ A rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng - Trên sở lý luận, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nghiên cứu đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng xảy ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa Kết nghiên cứu đóng góp khoa học luận văn Luận văn nghiên cứu đưa nhóm giải pháp có sở khoa học thực tiễn, nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro, giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hoá iii DANH MỤC VIẾT TẮT MHB Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long MHB Thanh Hoá Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long Chi nhánh Thanh Hoá Cán tín dụng DN Doanh nghiệp KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNg Ngân hàng nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần QTRR ̣C Đ A ̣I H O CBKD XHTD CIC U ́H Quản trị rủi ro TCTD UBTD TÊ H IN Ngân hàng thương mại Nhà nước K NHTM NN GHTD Ế CBTD Tổ chức tín dụng Cán kinh doanh Giới hạn tín dụng Ủy ban tín dụng Xếp hạng tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước iv DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Bảng kết kinh doanh Ngân hàng MHB qua năm .34 Bảng 2.2 Tình hình biến động lao động MHB Thanh Hóa từ năm 2011 đến 2013 36 Bảng 2.3: Tổng tài sản Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa 38 Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn Ngân hàng MHB CN Thanh Hóa 39 Bảng 2.5: Tình hình đầu tư tín dụng MHB Thanh Hóa qua năm .41 Ế Bảng 2.6 : Dư nợ cho vay theo kỳ hạn MHB Thanh Hóa từ năm 2010 - 2013 .42 Dư nợ theo loại hình khách hàng MHB năm 2011 - 2013 .43 Bảng 2.8: Cơ cấu tín dụng theo ngành MHB Thanh Hóa theo năm 44 Bảng 2.9: Nợ hạn phân theo nhóm nợ (giai đoạn 2011 - 2013) 47 TÊ ́H U Bảng 2.7: Bảng 2.10: Nợ hạn phân theo thời hạn cho vay (giai đoạn 2010 - 2013) 49 H Bảng 2.11: Nợ hạn phân theo ngành nghề giai đoạn 2011 - 2013 50 IN Bảng 2.12: Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế (giai đoạn 2011 - 2013) 51 Bảng 2.13: Tình hình trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Chi nhánh K Thanh Hóa 2011-2013 53 ̣C Bảng 2.14: Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD so với tổng dư nợ dư bảo lãnh Đ A ̣I H O Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011-2013 54 v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh Biểu đồ 2.1 Tình hình thực số tiêu kinh doanh MHB qua năm 35 Tình hình biến động tiêu lợi nhuận MHB qua năm .35 Biểu đồ 2.3 Tình hình biến động lao động MHB CN Thanh Hóa .36 Biểu đồ 2.4: Tình hình biến động Tổng tài sản MHB Thanh Hóa qua U Ế Biểu đồ 2.2 ́H năm từ 2011 đến 2013 38 Tình hình biến động Tổng tài sản MHB Thanh Hóa qua năm 39 Biểu đồ 2.6: Tình hình cho vay MHB Thanh Hóa qua TÊ Biểu đồ 2.5: năm 2011 – 1013 41 Biểu đồ thể nợ hạn MHB Thanh Hoá H Biểu đồ 2.7: IN từ 2011 – 2013 47 Biểu đồ thể nợ xấu MHB Thanh Hoá giai đoạn 2011- 2013 48 Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ nợ hạn phân theo thời hạn cho vay qua năm ̣C K Biểu đồ 2.8: Biểu đồ biểu diễn nợ hạn phân theo ngành nghề kinh tế 51 ̣I H Biểu đồ 2.10: O từ 2011 -2013 49 Biểu đồ 2.11: Dự phòng rủi ro tín dụng phải trích qua năm MHB Đ A năm 2013 .51 Thanh Hóa .53 vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CÁM ƠN II TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HOC KINH TẾ III DANH MỤC VIẾT TẮT IV DANH MỤC CÁC BẢNG .V DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH vi Ế MỤC LỤC vii U PHẦN MỞ ĐẦU .1 ́H Tính cấp thiết đề tài TÊ Tổng quan nghiên cứu nước Câu hỏi nghiên cứu H Mục đích nghiên cứu .3 IN Phương pháp nghiên cứu .3 Đối tượng nghiên cứu, phạm vi địa điểm nghiên cứu: .4 K PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ̣C CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO O TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ̣I H 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng .5 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng .5 Đ A 1.1.2 Bản chất tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4 Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.2.5 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.2.6 Những ảnh hưởng rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế Xã hội 15 vii 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .16 1.3.2 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng .16 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng .17 1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.4.1 Nhân tố chủ quan .24 1.4.2 Nhân tố khách quan 25 Ế 1.5 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng: 26 U 1.5.1 Kinh nghiệm từ Thái Lan 26 ́H 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tập trung tín dụng, trích lập dự phòng, quản trị thông tin tín dụng, nguyên tắc tín dụng thận trọng, kiểm tra giám sát nhà TÊ nước 27 1.5.3 Bài học kinh nghiệm rút QTRR tín dụng NHTM H Việt Nam 30 IN CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT K TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH THANH HÓA 31 2.1 Khái quát ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa .31 O ̣C 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng phát triển Nhà đồng ̣I H sông Cửu Long (MHB) .31 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa.32 Đ A 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh MHB Chi nhánh Thanh Hóa 34 2.2.1 Tình hình kết kinh doanh hệ thống MHB năm 2011 đến 2013 34 2.2.2 Tinh hình hoạt động kinh doanh MHB Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011 - 2013 .35 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011 - 2013 .42 2.3.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình vay vốn 42 2.3.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng 43 viii 2.3.3 Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế 44 2.4 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa 45 2.4.1 Tình hình rủi ro tín dụng MHB Chi nhánh Thanh Hóa 45 2.4.2 Rủi ro tín dụng loại hình cho vay 48 2.4.3 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng MHB Thanh Hóa 52 2.4.4 Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng MHB Chi nhánh Ế Thanh Hóa 54 U 2.5 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh ́H Thanh Hóa 59 2.5.1 Mô hình tổ chức máy QLRR Ngân hàng MHB 59 TÊ 2.5.2 Thực trạng nguồn nhân lực Quản lý rủi ro MHB Chi nhánh Thanh Hóa 64 H 2.5.3 Quy trình cấp tín dụng MHB Chi nhánh Thanh Hóa: .65 IN 2.5.4 Vai trò Quản lý rủi ro trình kiểm soát sau cho K vay khách hàng 68 2.5.5 Công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu MHB Chi nhánh Thanh Hóa .69 O ̣C CHƯƠNG 3: ĐÍNH HƯỚNG, GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ̣I H NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH THANH HÓA 71 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh Đ A Thanh Hóa 71 3.1.1 Những hội thách thức MHB Chi nhánh Thanh Hóa điều kiện hội nhập .71 3.1.2 Định hướng tín dụng 73 3.2 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa75 3.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 75 3.2.2 Định hướng quan trị rủi ro tín dụng: 80 3.3 Một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa 84 ix 3.3.1 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng 84 3.3.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 85 3.3.3 Nâng cao vai trò kiểm soát nội Ngân hàng 86 3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .87 3.3.5 Giải pháp khác 89 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 96 2.1 Kiến nghị với MHB 98 Ế 2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 101 U DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 ́H BIÊN BẢN HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN NHẬN XÉT PHẢN BIỆN VÀ TÊ BIÊN BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA Đ A ̣I H O ̣C K IN H XÁC NHẬN HOÀN THIỆN x Để có đề xuất giải pháp tối ưu nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng MHB Thanh Hoá, dựa tảng sở lý luận, tham khảo ý kiến chuyên gia số tài liệu nghiên cứu, xây dựng danh mục gồm 13 yếu tố giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng chia thành nhóm giải pháp khác tiến hành điều tra số cán công tác lĩnh vực ngân hàng Thang điểm likert đánh giá theo mức từ đến theo cấp độ tăng dần, mức điểm “không quan trọng” mức điểm “rất quan trọng” sử dụng Ế nhằm dễ dàng lượng hoá mức độ đánh giá tầm quan trọng nhóm giải U pháp Dữ liệu điều tra sử dụng phương pháp thống kê mô tả Nhóm IN H Nhóm K ̣C ̣I H O Nhóm Đ A 10 11 12 13 Tên giải pháp Chú trọng lựa chọn, bố trí cán tín dụng có đạo đức, lực, kinh nghiệm Thường xuyên bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ thẩm đinh tín dụng, quản lý rủi ro Thiết lập kênh thông tin khách hàng từ nhiều phía Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định tín dụng Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát khoản vay Chú trọng tham gia định giá tài sản chấp, định giá tài sản chấp theo định kỳ Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội bộ, Thường xuyên kiểm tra xếp hạng tín dụng nội với khách hàng Xác lập giới hạn, mức theo ngành nghề, khách hàng, sản phẩm, khu vực Trích lập dự phòng rủi ro quy định Thiết lập biện pháp chia rủi ro Tuân thủ sách, quy trình tín dụng, xếp loại khách hàng Xây dựng thực thi tốt chiến lược, sách văn hóa rủi ro TÊ STT ́H Danh sách nhóm giải pháp đưa để điều tra mẫu sau: Nhóm Nhóm Nhóm 90 Kết điều tra 30 mẫu điều tra với tổng điểm tối đa 150 điểm sau: STT Nhóm Số điểm Số điểm Số điểm Số điểm Số điểm Tổng % điểm điểm tối đa Nhóm 1 12 110 73,3% Nhóm 11 93 62% Nhóm 9 4 85 56,6% Nhóm 8 77 51,3% Nhóm 12 71 47,3% Ế U Nhóm giải pháp thứ nhất: Bao gồm yếu tố; (1) Chú trọng lực chọn, bố trí ́H cán tín dụng có đạo đức, lực, kinh nghiệm; (2) Thường xuyên bồi dưỡng TÊ chuyên môn nghiệp vụ thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro; (3) Thiết lập kênh thông tin khách hàng Chúng ta đặt tên là: Nâng cao chất lượng quản trị nhân H quản lý thông tin khách hàng Nhóm giải pháp đóng vai trò quan trọng IN việc giải rủi ro tín dụng với tổng điểm điều tra 110/150 tương đương với 73,3% điểm tối đa K Đây nhóm giải pháp quan trọng nhất, lẽ yếu tố khách ̣C quan tác động, rủi ro chủ quan ngân hàng xét đến cùng, yếu tố O người Trên sở tiêu chuẩn hoá cán tín dụng, chí nhánh xếp, bố trí lại ̣I H cán Lựa chọn cán có phẩm chất đạo đức tốt, có lĩnh, trung thực, nhiệt tình công tác, tâm huyết với ngành; Phải có lực chuyên môn vững vàng Đ A phải thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ đảm đương công tác chuyên môn điều tra, thẩm định dự án, đưa định đắn trình xét duyệt cho vay Bên cạnh đó, cán tín dụng phải người có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trường, am hiểu pháp luật có khả tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt vấn đề nảy sinh, chế độ, sách ban hành Ngoài yếu tố quản trị nguồn nhân lực, việc quản lý thông tin khách hàng vô quan trọng hoạt động tín dụng Thực tế, không Việt Nam mà giới, doanh nghiệp thường gặp khó khăn tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng 91 Khi có thông tin tín dụng, khoảng cách thu hẹp làm tăng khả tiếp cận với ngân hàng khách hàng Đồng thời, điều góp phần làm giảm không cân xứng thông tin người vay cho vay, hỗ trợ việc ứng dụng công cụ chấm điểm tín dụng, giảm chi phí hoạt động, tăng lợi nhuận ngân hàng Vì vậy, chi nhánh cần tăng cường công tác quản lý thông tin khách hàng Thành lập phận nghiệp vụ chuyên biệt có chức thu thập, tổng hợp, phân loại xử lý thông tin đồng thời tạo lập kênh thông tin trực tiếp với quan hữu quan tổ chức Ế tín dụng khác, quan thuế, hải quan, kiểm toán Đảm bảo có thông tin U xác, cập nhật, phục vụ công tác thẩm định tín dụng ́H Xây dựng mạng lưới thông tin, trang bị cho cán thẩm định phương pháp tiếp cận, khai thác thông tin từ nhiều nguồn Tích cực tiếp cận, cập nhật TÊ thay đổi đường lối, sách cấp thẩm quyền, đến thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng, điều tra thâm nhập thực tế, mua tin từ tổ chức H chuyên nghiệp, chuyên gia, tư vấn thẩm định tiêu, thông số kỹ thuật IN Nhóm giải pháp thứ hai: Bao gồm yếu tố; (1) nâng cao chất lượng phân K tích, thẩm định tín dụng (2) thường xuyên kiểm tra, kiểm soát khoản vay (3) Chú trọng thẩm định giá trị tài sản chấp, định giá lại tài sản chấp theo định kỳ; O ̣C (4) nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Chúng ta đặt tên là: Nâng cao chất ̣I H lượng quản lí tín dụng Nhóm giải pháp đóng vai trò thứ hai việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng MHB Thanh Hóa theo kết điều tra với tổng điểm Đ A 93 chiếm 62 % điểm tối đa Phân tích tín dụng bước quan trọng quy trình tín dụng Chất lượng thẩm định tín dụng yếu tố quan trọng định đến chất lượng tín dụng Ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng Trong điều kiện kinh tế hội nhập, biến động bất thường thị trường giới tác động mạnh mẽ đến thị trường nước, cạnh tranh ngày khốc liệt, lĩnh vực kinh doanh ngày đa dạng công tác thẩm định ngày có vai trò quan trọng định cho vay Ngân hàng cần thẩm định rủi ro tổng thể khách hàng để xác định giới hạn tín dụng Đồng thời, đánh giá rủi ro tín dụng đặc thù khoản tín dụng 92 thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh cụ thể Kết hợp hai trình nhằm lực chọn dự án, phương án kinh doanh hiệu quả, khả thu hồi vốn cao để ngân hàng định cấp tín dụng hay từ chối cấp tín dụng Đối với dự án có vốn đầu tư lớn, thời gian thu hồi vốn dài, liên quan đến nhiều lĩnh vục kinh tế kỹ thuật phức tạp ngân hàng nên thuê tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có lực, uy tín để thẩm định tài sản chấp, thẩm định giá trị tài sản đầu tư, thẩm định phương tiện kỹ thuật cần đầu tư so sánh với Ế dự án loại đánh giá dự án theo phương án động, tình xảy U để phân tích hiệu dự án trước định cho vay ́H Trong nội dung thẩm định, cần trọng thẩm định lực tài khách hàng Cán tín dụng cần thận trọng thẩm định báo cáo tài chính, báo cáo lưu TÊ chuyển tiền tệ để phát hiện, sai sót, gian lận số liệu báo cáo, phân tích dòng tiền chu kỳ sản xuất kinh doanh để đánh giá khả trả nợ khách hàng H Hoạt động tín dụng loại hình phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, IN nhiều nghề, nhiều đối tượng khác thuộc thành phần kinh tế, ẩn chứa nhiều K rủi ro Việc phát hiện, chấn chỉnh xử lý kịp thời sai phạm sau cho O tín dụng ̣C vay việc làm có ý nghĩa quan trọng góp phần củng cố nâng cao chất lượng ̣I H Vì vậy, chi nhánh phải định mức số lượng khách hàng, dự nợ cho CBTD phù hợp với khả quản lý để thực tốt việc kiểm tra sau cho vay, xây Đ A dựng kế hoạch kiểm tra phù hợp với kết phân loại nợ khoản vay đảm bảo yêu cầu mật độ kiểm tra cao nhóm nợ xấu Kiểm tra toàn diện khoản vay vượt mức dư nợ định, đan xen với việc kiểm tra điển hình nhóm khách hàng xếp loại nợ đủ tiêu chuẩn Tăng cường giám sát, kiểm tra để nâng cao chất lượng kiểm tra, chất lượng công tác kiểm tra sử dụng vốn vay tránh tình trạng kiểm tra hình thức, đối phó nhằm phát kịp thời khoản nợ có vấn đề Chi nhánh cần kết phân loại nợ theo nhóm (I,II,III,IV,V) làm sở để xây dựng lịch kiểm tra cán tín dụng tương ứng năm, tháng, tháng, tháng, mười lăm ngày phù hợp với mức độ rủi ro nhóm 93 Việc áp dụng hình thức cho vay có tài sản có hiệu quả, trước hết đòi hỏi phải có tài sản phù hợp, đủ điều kiện tài sản đảm bảo theo hình thức cho vay Do vậy, công tác thẩm định giá trị tài sản chấp, định giá lại tài sản chấp theo định kỳ quan trọng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trường hợp ngân hàng sử dụng biện pháp thu hồi nợ thứ hai Chi nhánh cần thực tốt nội dung chủ yếu như: xác lập danh mục tài sản đảm bảo phù hợp với loại tín dụng Xác định điều kiện tài sản đảm bảo danh mục lựa chọn Ế tài sản đảm bảo phù hợp với loại tín dụng; Thường xuyên theo dõi, định giá lại U tài sản đảm bảo theo định kỳ ́H Kiểm tra nội ngày khẳng định vai trò quan trọng công tác quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt hoạt động quản trị rủi ro tín TÊ dụng Kiểm tra nội không phát thiếu sót, sơ hở, bất hợp lý chế điều hành hoạt động, mà giúp lãnh đạo ngân hàng hoạch định H tốt chiến lược kinh doanh, góp phần đưa hoạt động tín dụng vào nề nếp, IN pháp luật Sự kiểm tra, kiểm soát đánh giá thường xuyên định kỳ kiểm soát K nội giúp cho hoạt động tín dụng ngân hàng an toàn hiệu Mặc dù nhận thức tầm quan trọng phận kiểm tra nội thời gian O ̣C qua công tác kiểm tra nội chi nhánh chưa phát huy hiệu số lượng ̣I H kiểm tra viên so với công việc quy mô hoạt động, lực lượng kiểm tra viên thiếu kinh nghiệm, kỹ thuật nghiệp vụ Do đó, chi nhánh cần bổ sung tăng Đ A cường đội ngũ kiểm tra viên, việc lựa chọn cán đủ lực trình độ chuyên môn, am hiểu pháp luật, yêu nghề có đạo đức tốt bố trí vào chức danh kiểm tra viên, ngân hàng trọng đào tạo để kiểm tra viên n bắt kịp thời kiến thức sản phẩm dịch vụ công nghệ Đặc biệt cần có chế độ khen thưởng tương xứng với kết qủa đạt xử phạt nghiêm minh kiểm tra viên không làm hết trách nhiệm, qua kiểm tra không phát phát không kiến nghị biện pháp xử lý để xảy rủi ro Nhóm giải pháp thứ ba: Bao gồm yếu tố: (1) Thường xuyên thực xếp hạng tín dụng nội khách hàng; (2) xác lập giới hạn, hạn mức theo 94 ngành nghề, khách hàng, sản phẩm, khu vực Chúng ta đặt tên kiểm soát rủi ro tín dụng Tổng điểm đạt nhóm sau khảo sát điều tra 85 điểm Xếp hạng tín dụng nội công cụ quan trọng theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng Để thuận lợi cho việc phát sớm thay đổi hồ sơ rủi ro, hệ thống xếp hạng rủi ro nội ngân hàng cần đáp ứng với số xấu tiềm hay thực rủi ro tín dụng Các khoản tín dụng có nhân viên tín dụng đến kiểm tra thường xuyên đưa vào danh sách theo dõi để Ban Giám đốc Ế xem xét định kỳ Xếp hạng rủi ro nội lãnh đạo phận chức U sử dụng để theo dõi đặc điểm hành danh mục đầu tư tín dụng giúp giải ́H thay đổi cần thiết sách tín dụng ngân hàng Các mức xếp hạng cho khách hàng vay thời điểm cấp tín dụng cần TÊ định kỳ xem xét lại khoản tín dụng phải xếp hạng nhận thấy khoản vay tốt lên hay xấu Do tầm quan trọng việc đảm bảo H mức xếp hạng nội thống phản ánh xác chất lượng IN khoản tín dụng, trách nhiệm xây dựng hay khẳng định mức xếp hạng cần K giao cho phân xem xét tín dụng độc lập Điều quan trọng thống xác mức xếp hạng kiểm tra định kỳ phận O ̣C nhóm xem xét tín dụng độc lập ̣I H Bên cạnh việc giám sát, kiểm soát khách hàng vay, ngân hàng đình kỳ cần xác lập giới hạn, hạn mức theo ngành nghề, khách hàng, sản phẩm, khu vực Đ A nhằm kiểm soát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng, tập chung tín dụng có nhiều hình thức phát sinh có số lớn khoản tín dụng có chung đặc điểm rủi ro khác Mức độ tập trung cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bát lợi lĩnh vực tín dụng Nhóm giải pháp thứ tư: Bao gồm yếu tố: (1) trích lập dự phòng rủi ro quy định; (2) Thiết lập biện pháp chia sẻ rủi ro Chúng ta đặt tên Dự án phòng, chia rủi ro Với tổng điểm đạt 77 điểm Mục đích việc sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất khoản nợ tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc khách hàng hạch 95 toán vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng Tiếp theo Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 quy chế cho vay tôt chức tín dụng khách hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) ban hành loạt định thị nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng kiểm soát rủi ro, có Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Chi nhánh cần thực nghiêm túc việc trích lập dự phòng rủi ri Ế theo quy định NHNN sở phân loại nợ cách hợp lý U Bên cạnh đó, ngân hàng cần thiết lập biện pháp chia sẻ rủi ro đồng tài trợ, ́H bán nợ, mua bảo hiểm tín dụng nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro thông qua việc đa dạng hoá sản phẩm, cân nguồn lực hạn chế với việc mở rộng hoạt động cho vay TÊ tăng cường hợp tác, đối tác đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Nhóm giải pháp thứ năm: Bao gồm yếu tố: (1) Tuân thủ sách, qui H trình tín dụng, xếp loại khách hàng; (2) xây dựng thực thi tốt chiến lược, IN sách, qui trình văn hoá rủi ro Chúng ta đặt tên Thực tốt sách tín K dụng quản lý tín dụng Nhóm giải pháp đạt tổng điểm 71 điểm thấp nhóm giải pháp mà tác giả thực điều tra thực tiễn O ̣C Hệ thống sách tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng ̣I H MHB ban hành áp dụng cho tất chi nhánh xây dựng cách chuyên nghiệp, phù hợp với thông lệ quốc tế thực tiễn Việt Nam tạo điều kiện chi Đ A nhánh triển khai ứng dụng mang lại hiệu thiết thực công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc khai thác thực cách triệt để, đầy đủ sách, quy trình tín dụng quản trị rủi ro có ý nghĩa quan trọng Vì vậy, ngân hàng cần thường xuyên tổ chức học tập, phổ biến, quán triệt sách, chế độ qui trình đến cán Mặt khác, tổ chức kiểm soát việc chấp hành sách, chế độ, qui trình cán nhằm đảm bảo sách, chế độ thực tốt Bên cạnh đó, ngân hàng phải xây dựng sách tuỳ theo đặc thù xây dựng văn hoá rủi ro cho cán nhằm nâng cao nhận thức tạo tảng xây dựng hệ thống giải pháp giảm thiểu rủi ro toàn chi nhánh 96 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Hoạt động tín dụng ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn, rủi ro tín dụng thách thức lớn Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng, đến thu nhập, đến lợi nhuận uy tín ngân hàng, công tác kiểm soát rủi ro tín dụng thông qua biện pháp phòng Ế ngừa, hạn chế xử lý rủi ro tín dụng quan trọng, hay nói cách khác hoạt U động quản trị rủi ro tín dụng mục tiêu trọng tâm hoạt động tín dụng ́H ngân hàng thời điểm Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng TÊ thực tế công tác, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng MHB - Chi H nhánh Thanh Hóa” nghiên cứu giải số vấn đề sau đây: IN - Luận văn nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP phát triển Nhà đồng K Sông cửu long - Chi nhánh Thanh Hóa (MHB Thanh Hóa), ̣C - Luận văn nhược điểm cần điều chỉnh, sửa đổi để bước khắc O phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu ̣I H quản trị rủi ro tín dụng sở hoạt động thực tế quan điểm định hướng mục tiêu phát triển giai đoạn tới Một số giải pháp nằm tầm Đ A định Ngân hàng MHB, tác giả đề xuất kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để hỗ trợ cho hoạt động tín dụng phát triển bền vững Tóm lại, với lĩnh vực phức tạp thường xuyên có biến động bất thường Việc nghiên cứu, xem xét vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng sở phân tích thực trạng hoạt động tín dụng quản trị tín dụng ngân hàng MHB Thanh Hoá để có giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết, vừa có ý nghĩa khoa học, vừa có ý nghĩa thực tiễn MHB Thanh Hoá bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Kết cuối đề tài nghiên cứu 97 mong muốn tác giả nhằm góp phần làm cho chất lượng tín dụng MHB Thanh Hoá ngày nâng cao, đáp ứng yêu cầu phát triển bối cảnh hội nhập kinh tế Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi liên tục, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi Ế thiếu sót – hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô U anh, chị, em đồng nghiệp ́H Một số kiến nghị MHB, Ngân hàng Nhà nước TÊ 2.1 Kiến nghị với MHB Với vai trò quan đạo trực tiếp hoạt động Ngân hàng TMCP phát H triển nhà đồng sông cửu long, Ngân hàng MHB cần có hướng dẫn cụ IN thể hoạt động ngân hàng MHB Chi nhánh Thanh Hóa đồng thời tạo điều kiện nâng cao hiệu hoạt động toàn hệ thống biện pháp gián tiếp K giúp MHB Thanh Hóa thực tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng ̣C Thứ nhất: Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trương sách O Chính phủ ngành ̣I H Chính phủ thường xuyên đưa nghị định để đạo hoạt động ngành Ngân hàng cố gắng lớn Nhà nước nhằm bước hoàn thiện Đ A môi trường pháp lý cho phát triển ngành Khi nghị định đời, việc MHB nhanh chóng đưa hướng dẫn cụ thể cho Chi nhánh thực thi điều cần thiết giúp họ giải toả kịp thời vướng mắc để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro Thứ hai: Chuẩn hoá cán Ngân hàng đặc biệt cán tín dụng Chuẩn hóa cán Ngân hàng cách quy định tiêu chuẩn cán Ngân hàng mặt hoạt động nghiệp vụ khác vị trí cấp bậc khác nhau.Bằng cách mở lớp đào tạo thường xuyên chuyên sâu lĩnh vực mà đặc biệt lĩnh vực tín dụng 98 Thứ ba: Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro Hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (TPR) góp phần tích cực công tác tín dụng chi nhánh số lượng thông tin chưa cập nhật cần nâng cao hiệu biện pháp nâng cấp trang thiết bị TPR, tuyển chọn cán động có trình độ bổ sung cho TPR Thứ tư: Hoàn thiện hệ thống xếp hàng tín dụng nội (iCRS) Bên cạnh đáp ứng yêu cầu NHNN, việc xây dựng triển khai hệ thống Ế xếp hạng tín dụng nội điều kiện cần để ngân hàng MHB tái cấu trúc U khuôn khổ hạ tầng quản lý rủi ro tín dụng ́H Lợi ích trực quan hệ thống lợi ích vô to lớn, việc hoàn thiện sở liệu khách hàng, vấn đề thiếu yếu TÊ ngân hàng MHB Vì đối tượng áp dụng hệ thống bao gồm nhóm khách hàng từ phủ, định chế tài chính, doanh nghiệp đến khách hàng bán H lẻ việc xếp hạng khách hàng yêu cầu khối lượng thông tin lớn toàn IN diện, triển khai xây dựng iCRS giúp MHB dần chuẩn hóa tích lũy kho liệu K khách hàng theo thời gian Nguồn thông tin quý giá sau sử dụng cho mặt hoạt động quản lý, điều hành tín dụng Ngân hàng O ̣C Thực tế chứng minh rằng, hoàn thiện liệu thách thức cản ̣I H trở lớn Ngân hàng giới trình tuân thủ Hiệp ước Basel II thường kéo dài qua nhiều năm Để tạo đà chuẩn bị đáp ứng Đ A yêu cầu liệu theo tiêu chuẩn Basel II thông lệ tốt khác có tương lai, công việc mà MHB cần triển khai xây dựng iCRS Một lợi ích quan trọng khác iCRS cần nhắc tới vai trò quy trình cấp tín dụng ứng dụng quản lý danh mục đầu tư Trong hầu hết Ngân hàng thương mại đại, iCRS không đơn công cụ có tính chất tham khảo đơn giản Khi phát triển ngày tinh vi, phức tạp, xác, tích hợp ngày nhiều thông tin chức tín dụng cao cấp, nâng cấp trở thành công cụ tính toán PD - xác suất không trả 99 nợ khách hàng, iCRS ngày trở thành tảng quan trọng trình định tín dụng Thực hành tín dụng hàng ngày đơn giản hóa nhiều khâu việc xếp hạng tín dụng khách hàng Ví dụ ảnh hưởng iCRS thấy rõ lĩnh vực cấp tín dụng cá nhân Với quy mô nhỏ bé, chi phí cao, lợi nhuận thấp, khoản tín dụng cá nhân không định qua nhiều khâu nhân nữa, mà đơn giản hơn, dựa nhiều kết xếp hạng iCRS cung cấp Ế Và trọng tâm hoạt động Ngân hàng chuyển từ quản lý doanh thu U chi phí sang kiểm soát có hiệu rủi ro, ứng dụng iCRS không ́H giới hạn cấp khoản vay giao dịch Là phương tiện hữu ích phân biệt mức độ rủi ro tín dụng tài sản có rủi ro Ngân hàng, iCRS cải TÊ thiện tính xác hiệu lực việc quản lý danh mục đầu tư, đưa trình trở nên có hiệu tốn thời gian Nhờ có iCRS, đặc điểm H tổng thể danh mục đầu tư, tập trung rủi ro, khoản tín dụng có vấn đề mức IN độ đủ dự phòng cho vay khó đòi xác định xác Trong số K trường hợp, hệ thống xếp hạng tín dụng nội phức tạp sử O dịch quan hệ ̣C dụng để xác định phân bổ vốn nội bộ, định giá tín dụng mức sinh lời giao ̣I H Xét riêng khía cạnh đáp ứng yêu cầu Basel II, iCRS giúp MHB đáp ứng hai yêu cầu bản: (i) hệ thống cung cấp cấu phần rủi ro quan trọng Đ A phương pháp IRB PD – xác suất không trả nợ khách hàng, mà ứng dụng to lớn định cấp tín dụng quản lý danh mục đề cập trên; (ii) hoàn thiện kho liệu khách hàng Cả hai yếu tố điều kiện tối quan trọng để MHB triển khai công việc quản lý rủi ro tín dụng theo IRB tương lai Thứ năm: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Cần có yếu tố mang tính định lượng để đánh giá khách hàng, tránh rủi ro xếp hạng khách hàng sai, bỏ sót 100 2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Ban hành chế độ khung quản trị rủi ro tín dụng sở thông lệ quốc tế áp dụng vào Việt Nam để NHTM có sở thực - Sửa đổi lại qui định phương pháp xử lý rủi ro với khoản nợ xấu theo hướng cho phép NHTM đưa ngoại bảng khoản nợ xấu có tiêu chí qui định, phần thu hồi hạch toán vào thu nhập bất thường thay qui định lưỡng đôi định 493 Ế - Ban hành tiêu chuẩn kế toán NHTM theo thông lệ quốc tế, cho phép U hạch toán khoản cam kết, bảo lãnh vào nội bảng trích lập dự phòng tổn TÊ kinh tế dễ cho việc hạch toán thống kê ́H thất khoản cam kết dư nợ tín dụng Chuẩn hoá phân ngành nghề - Chuyển đổi Trung tâm CIC NHNN thành Công ty cổ phần đánh giá H xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, NHTM lớn đóng góp cổ đông cử IN chuyên gia giỏi tín dụng tham gia điều hành Mức lương chuyên gia K tương đương trung bình NHTM có đóng góp cổ đông để thu hút nhân tài ̣C - Hoàn thiện hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN, O bao gồm: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn ̣I H khách hàng TCTD, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần áp dụng công nghệ thông tin đại Đ A để NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thông tin Ngoài ra, cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM chất lượng thông tin cung cấp, thời gian cung cấp bảo mật thông tin - Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thông qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như vậy, NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để xếp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính, công khai thông tin với quan quản lý 101 - Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức Thuế, Hải quan, Tòa án, Công an, ngành …với NHNN để nắm bắt thông tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC Tăng cường công tác tra, kiểm tra NHTM Đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, tra ngân hàng cần thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thống, có tiêu chí để việc đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể Ế hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Như vậy, công U tác tra ngân hàng thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ́H NHTM từ đề giải pháp hiệu việc quản trị rủi ro Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ NHTM 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tập thể tác giả học viện ngân hàng (2002), Giáo trình tín dụng ngân hàng Nhà xuất thống kê, Hà Nội Đỗ Văn Độ (2009), “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí chí Ngân hàng,(10), pp.15-16 Võ Mười – NHNN (2007) ,” Để thực hiệu việc cấu lại thời hạn trả Ế nợ”, Tạp chí Ngân hàng, 78 (6), pp 10-16 ́H Nhà xuất đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội U Khoa Ngân hàng tài (2007), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, TÊ Frederic S.Mishkin (2001), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội H Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà IN Nội K Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, Nxb Tài ̣C Chính, Hà Nội O Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2010,2011,2012,2013 ̣I H MHB Chi nhánh Thanh Hóa Tài liệu công ước Basel Đ A 10 Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam (2006, 2007, 2008, 2009,2010), Báo cáo thường niên hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam 12 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 14 Phan Thị Thu Hà (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb GTVT, Hà Nội 103 15 Các trang Web a www.mhb.com.vn b www.sbv.gov.vn c www.moi.gov.vn Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế 35,36,38,41,47,49,51,53 104