ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG - - tế H uế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Đ ại họ cK in h ỨNG DỤNG MƠ HÌNH TÁI ĐỊNH GIÁ ĐỂ ĐO LƯỜNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực hiện: Trương Văn Vận Lớp: K45B TC-NH Niên khóa: 2011-2015 Giáo viên hướng dẫn: TS Phan Khoa Cương Huế, 05/2015 i LỜI CẢM ƠN Để thực tốt hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, em nhận nhiều quan tâm giúp đỡ nhiệt tình từ nhiều phía gồm có thầy giáo khoa Tài chính-Ngân hàng, giáo viên hướng dẫn đơn vị mà em thực tập Em xin chân thành cám ơn tới thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế nói chung khoa Tài chính-Ngân hàng nói riêng trang bị kiến thức giúp đỡ cho tế H uế em suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, em xin gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc tới thầy giáo Tiến sĩ Phan Khoa Cương, thầy hướng dẫn tận tình hỗ trợ em nhiều trình nghiên cứu thực đề tài khóa luận ại họ cK in h Ngoài ra, em xin chân thành cám ơn Ban giám đốc ngân hàng TMCP Công Thương-Chi nhánh Huế anh chị phòng khách hàng doanh nghiệp hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em để hồn thành tốt cơng việc suốt thời gian thực tập hoàn thành đề tài Với kiến thức kinh nghiệm hạn chế giới hạn thời gian nguồn lực nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em hy vọng nhận Đ lời nhận xét, góp ý chân thành thầy bạn đọc để đề tài nghiên cứu em phát triển rộng hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn! Sinh viên Trương Văn Vận ii MỤC LỤC Trang PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lí chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài .3 tế H uế PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ CÁC MƠ HÌNH ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT 1.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng .4 ại họ cK in h 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.2 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tếxã hội 1.2 Rủi ro lãi suất kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Một số khái niệm liên quan đến lãi suất .5 1.2.1.1 Khái niệm lãi suất Đ 1.2.1.2 Phân loại lãi suất 1.2.1.2.1 Căn vào nguồn sử dụng 1.2.1.2.2 Căn theo giá trị thực 1.2.1.2.3 Căn theo phương pháp tính lãi 1.2.1.2.4 Căn theo đồng tiền 1.2.1.2.5 Căn theo độ dài thời gian 1.2.2 Rủi ro lãi suất .8 1.2.2.1 Khái niệm .8 1.2.2.2 Các loại rủi ro lãi suất 1.2.2.2.1 Rủi ro kì hạn bất cân xứng iii 1.2.2.2.2 Rủi ro quyền chọn kèm 10 1.2.2.2.3 Rủi ro .10 1.2.2.2.4 Rủi ro đường cong lãi suất thay đổi 11 1.2.2.3 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 11 1.2.2.3.1 Sự không phù hợp kì hạn nguồn vốn tài sản .11 1.2.2.3.2 Sự thay đổi lãi suất thị trường khác với dự kiến ngân hàng 12 1.2.2.3.3 Ngân hàng sử dụng lãi suất cố định hợp đồng 12 1.2.2.4 Tác động rủi ro lãi suất 13 1.2.2.5 Quản trị rủi ro lãi suất 13 tế H uế 1.3 Các mơ hình đo lường rủi ro lãi suất 14 1.3.1 Mơ hình tái định giá 14 1.3.1.1 Nội dung mơ hình 14 1.3.1.2 Các khái niệm liên quan .14 ại họ cK in h 1.3.1.2.1 Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 14 1.3.1.2.2 Tài sản nhạy cảm lãi suất 15 1.3.1.2.3 Khe hở nhạy cảm lãi suất 15 1.3.1.3 Phân tích thay đổi lãi suất đến thu nhập chênh lệch lãi suất ngân hàng 16 1.3.1.4 Hạn chế mô hình 17 1.3.2 Mơ hình thời lượng 18 Đ 1.3.2.1 Khái niệm 18 1.3.2.2 Công thức 18 1.3.2.3 Hạn chế mơ hình 20 1.3.3 Mơ hình kì hạn đến hạn 20 CHƢƠNG II: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH TÁI ĐỊNH GIÁ ĐỂ ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 22 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 22 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển 22 2.1.1.1 Qúa trình hình thành 22 iv 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức 23 2.1.2 Mục tiêu phương châm hoạt động .24 2.1.3 Những thành tựu tiêu biểu đạt 24 2.1.4 Tình hình kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2014 25 2.2 Thực trạng lãi suất Việt Nam giai đoạn 2011-2014 29 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 33 2.3.1 Chính sách quản trị 33 2.3.2 Mơ hình tổ chức quản trị 34 tế H uế 2.4 Ứng dụng mơ hình tái định giá để đo lường rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 35 2.4.1 Phân tích cấu tài sản có ngân hàng .35 2.4.2 Phân tích cấu tài sản nợ ngân hàng .39 ại họ cK in h 2.4.3 Ứng dụng mơ hình tái định giá để đo lường rủi ro lãi suất 42 2.4.3.1 Phân loại tài sản có tài sản nợ nhạy cảm lãi suất 42 2.4.3.2 Khe hở nhạy cảm lãi suất 45 2.4.3.3 Tỉ lệ nhạy cảm lãi suất .46 2.5 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 47 2.5.1 Thành tựu đạt công tác quản trị rủi ro lãi suất .47 Đ 2.5.2 Hạn chế công tác quản trị rủi ro lãi suất 48 2.5.3 Những nguyên nhân .49 2.5.3.1 Nguyên nhân khách quan 49 2.5.3.2 Nguyên nhân chủ quan .50 CHƢƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 52 3.1 Định hướng hoạt động yêu cầu đặt công tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 52 v 3.1.1 Định hướng hoạt động 52 3.1.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 52 3.1.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro 53 3.1.2 Yêu cầu đặt quản trị rủi ro lãi suất 53 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro lãi suất .54 3.2.1 Sử dụng công cụ phái sinh 54 3.2.1.1 Hợp đồng quền chọn 54 3.2.1.2 Hợp đồng kì hạn 55 3.2.1.3 Hoán đổi lãi suất 56 tế H uế 3.2.1.4 Hợp đồng giao sau .57 3.2.2 Nghiên cứu dự báo biến động lãi suất 58 3.2.3 Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất .59 3.2.4 Hoàn thiện văn pháp lí quản trị rủi ro lãi suất 60 ại họ cK in h 3.3 Các điều kiện để thực giải pháp 61 3.3.1 Nâng cao công nghệ ngân hàng sở vật chất 61 3.3.2 Hoàn thiện máy quản trị nội đội ngũ cán công nhân viên 62 3.3.3 Sự điều chỉnh ngân hàng nhà nước 62 PHẦN III: KẾT LUẬN 63 Kết đạt 63 Hạn chế nghiên cứu .63 Đ Hướng phát triển đề tài 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 PHỤ LỤC vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần NHTW : Ngân hàng Trung Ương NHNN : Ngân hàng Nhà nước TSC : Tài sản có TSN : Tài sản nợ RRLS : Rủi ro lãi suất NH : Ngân hàng KH : Khách hàng Đ ại họ cK in h tế H uế NHTM TN : Thu nhập CKKD : Chứng khoán kinh doanh CKĐT : Chứng khoán đầu tư CP : Chi phí RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế NCLS : Nhạy cảm lãi suất vii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Hệ thống tổ chức ngân hàng Công thươngError! Bookmark not defined Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức máy điều hành Trụ sở 23 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức máy điều hành Sở giao dịch, Chi nhánh cấp 1, Đ ại họ cK in h tế H uế Chi nhánh cấp Error! Bookmark not defined viii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2011-2014 25 Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản Có Vietinbank giai đoạn 2011-2014 35 Bảng 2.3: Cơ cấu tài sản Nợ Vietinbank giai đoạn 2011-2014 39 Bảng 2.4: Tài sản có tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Vietinbank giai đoạn 2011-2014 44 Bảng 2.5: Khe hở nhạy cảm lãi suất Vietinbank giai đoạn 2011-2014 .45 Đ ại họ cK in h tế H uế Bảng 2.6: Tỉ lệ nhạy cảm lãi suất Vietinbank giai đoạn 2011-2014 46 ix TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Công tác quản trị rủi ro lãi suất ngày đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, định đến lợi nhuận ngân hàng Việc ứng dụng mơ hình cơng tác quản trị rủi ro lãi suất giúp ngân hàng có nhìn xác hiệu hoạt động Khóa luận tốt nghiệp với đề tài nghiên cứu “Ứng dụng mô hình tái định giá để đo lƣờng rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam-Vietinbank” thực với ba mục tiêu: thứ nhất, hệ thống hóa kiến thức lí thuyết rủi ro lãi suất mơ tế H uế hình đo lường rủi ro lãi suất nhấn mạnh đến mơ hình tái định giá; thứ hai, ứng dụng mơ hình tái định giá để đo lường rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thứ ba, từ kết nghiên cứu, đưa giải pháp thích ại họ cK in h hợp cơng tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Vietinbank Đề tài giải tất mục tiêu đề ban đầu, đặc biệt đưa số cụ thể ứng dụng mô hình tái định giá để thấy giai đoạn 2011-2014, ngân hàng Vietinbank chủ yếu rơi vào trạng thái nhạy cảm với tài sản có, với việc lãi suất liên tục giảm giai đoạn làm giảm thu nhập ngân hàng qua ảnh hưởng đến lợi nhuận Trên sở kết nghiên cứu đó, đề tài đưa giải pháp thích hợp cơng tác quản trị rủi ro Đ lãi suất ngân hàng Vietinbank Tuy giải mục tiêu ban đầu đề đề tài gặp số hạn chế định giới hạn mặt thời gian, kiến thức nhược điểm mơ hình tái định giá, Từ hạn chế đó, đề tài đưa kiến nghị cho hướng mở rộng nghiên cứu cho đề tài sau x - Bước 1: Nhận dạng rủi ro lãi suất Vì hoạt động đa nên ngân hàng phải nhận định nguyên nhân từ hoạt động gây mức độ tác động nguyên nhân tới rủi ro lãi suất - Bước 2: Đo lường báo cáo rủi ro lãi suất Ngân hàng phải xây dựng hoàn thiện hệ thống đo lường phù hợp với tình hình biến động để đánh giá mức độ thiệt hại ngân hàng báo cáo lên ban lãnh đạo - Bước 3: Giám sát rủi ro lãi suất Phải theo dõi, giám sát biến động rủi ro lãi suất từ đưa báo cáo xác phản ánh tình hình rủi ro lãi suất - Bước 4: Kiểm soát rủi ro lãi suất Đây bước quan trọng qui tế H uế trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng Là việc kiểm soát hạn mức rủi ro lãi suất cụ thể hạn mức thu nhập chịu ảnh hưởng rủi ro, hạn mức khe hở lãi suất, hạn mức khe hở kỳ hạn ại họ cK in h 3.2.4 Hồn thiện văn pháp lí quản trị rủi ro lãi suất Hiện bản, lãi suất tự hoá, nhiên, khả can thiệp để điều chỉnh lãi suất công cụ gián tiếp, thông qua nghiệp vụ thị trường mở NHNN hạn chế Do đó, lãi suất huy động bị đẩy lên cao thời gian gần gây khó khăn cơng tác huy động vốn, vốn trung dài hạn ngân hàng Cho đến nay, văn pháp luật hoạt động ngân hàng chưa có văn quy định việc quản trị rủi ro lãi suất NHTM, kể Đ Quy chế giám sát tra NHNN chưa có quy định nội dung giám sát Một quan quản lý chưa có u cầu cụ thể NHTM chưa thể nhận thức đầy đủ cần thiết cách thức thực việc quản trị rủi ro lãi suất điểm hạn chế cho việc lượng hóa rủi ro lãi suất NHTM Mặt khác, văn pháp lý nghiệp vụ phái sinh chưa hoàn thiện Hiện tại, NHNN ban hành văn quy định nghiệp vụ phái sinh lãi suất giao dịch hốn đổi, chưa có văn pháp lý hướng dẫn NHTM thực nghiệp vụ phái sinh lãi suất khác hợp đồng kỳ hạn tiền gửi, hợp đồng kỳ hạn lãi suất, quyền chọn… Còn nghiệp vụ phái sinh giao 60 dịch kỳ hạn quyền chọn chưa có sở pháp lý rõ ràng để thực Các văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất quy định rõ ràng hướng dẫn ngân hàng thực tốt công tác quản trị rủi ro Nó giúp ngân hàng thực quản trị rủi ro hướng quy định NHNN nhằm hạn chế NHTM thực sai ảnh hưởng đến hoạt động nói riêng, thị trường tiền tệ nói chung NHNN cần có giải pháp hồn thiện cơng cụ gián tiếp điều hành sách tiền tệ, hồn thiện nghiệp vụ thị trường mở để có đủ lực điều tiết cung cầu vốn, điều chỉnh lãi suất tạo thuận lợi cho hoạt động huy động vốn trung dài hạn NHTM Và việc xây dựng hoàn thiện văn pháp lý đo tế H uế lường quản lý rủi ro lãi suất yêu cầu cấp thiết để giúp cho ngân hàng thực tốt công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải theo dõi cập nhật thông tin thực quản trị rủi ro lãi suất theo quy định đưa 3.3 Các điều kiện để thực giải pháp ại họ cK in h 3.3.1 Nâng cao công nghệ ngân hàng sở vật chất Hiện nay, hệ thống công nghệ thông tin quản lý ngân hàng yếu, chưa hỗ trợ việc lập báo cáo đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Ngân hàng chưa có cơng cụ phần mềm nhằm phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh hưởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh ngân hàng lãi Đ suất thị trường biến động Ngân hàng nên có hệ thống thơng tin thích hợp cho việc đo lường, giám sát, kiểm soát báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất Ứng dụng khoa học, công nghệ thông tin vào công tác quản trị rủi ro lãi suất cách hợp tác với cơng ty phần mềm lớn, uy tín thị trường Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin, mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, phần mềm ứng dụng vào phân tích số liệu, nghiên cứu dự báo rủi ro lãi suất đại Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất đại phục vụ tốt cho việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro lãi suất Và, sử dụng phần mềm để đơn giản hóa bước thực quản trị rủi ro lãi suất so với việc tính tốn thủ cơng Ứng dụng cơng nghệ thơng tin để hồn thiện hệ thống 61 tốn điện tử, chuyển tiền điện tử nhằm thu hút khách hàng thống kê xác giao dịch ngân hàng 3.3.2 Hoàn thiện máy quản trị nội đội ngũ cán cơng nhân viên Hồn thiện máy tổ chức quản trị nội bộ, thực công tác kiểm tra, tra chế độ báo cáo thường xuyên Như giúp cho việc quản trị rủi ro xác đem lại hiệu cao việc cung cấp số liệu diễn biến tình hình tăng giảm lãi suất thị trường kịp thời Từ giúp nhà quản trị đưa biện pháp hành động lúc, hạn chế rủi ro lãi suất với ngân hàng tế H uế Vấn đề người vấn đề quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất ngân hàng Tuy phải trọng việc nâng cao trình độ hiểu biết tồn cán nhân viên ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất chưa xác định rõ ại họ cK in h phận chịu trách nhiệm hồn tồn cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nên việc thực không đạt kết mong muốn Nên ngồi việc nâng cao trình độ cán ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất việc thành lập nên phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề cấp thiết cần quan tâm thực 3.3.3 Sự điều chỉnh ngân hàng nhà nước Đ Hiện nay, rủi ro lãi suất vấn đề vơ nhạy cảm khơng có ngân hàng TMCP quan tâm mà NHNN phải đặc biệt theo dõi, kịp thời điều chỉnh xảy biến động Với xu tồn cầu hố kinh tế giới, NHNN Việt Nam bước điều hành lãi suất theo hướng tự hoá lãi suất, điều có nghĩa lãi suất thị trường cung, cầu vốn định Đây hội để huy động nguồn lực tài xã hội thách thức cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cạnh tranh lãi suất diễn liệt, chênh lệch đầu vào - đầu các ngân hàng giảm xảy rủi ro lãi suất NHNN nên xếp lại hệ thống NHTM, hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHTM đồng thời tăng khả dự báo biến động thị trường 62 PHẦN III: KẾT LUẬN Kết đạt đƣợc Qúa trình tự hóa sản xuất với xu hội nhập ngành ngân hàng Việt Nam vừa tạo điều kiện cho NHTM có nhiều hội kinh doanh, tạo động lực cho ngân hàng việc cạnh tranh để lại nguy rủi ro lãi suất cao Bởi lãi suất đại lượng biến động liên tục, nằm ngồi kiểm sốt ngân hàng Ngân hàng tự xác định mức lãi suất mà lãi suất thị tế H uế trường quy định Ngân hàng điều chỉnh hoạt động theo biến động lãi suất thị trường Do đó, cơng tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng khó khăn phức tạp Các NHTM nói chung ngân hàng TMCP Cơng thương nói riêng cần phải trọng đến cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Khi ại họ cK in h lãi suất thay đổi ảnh hưởng đến tồn bảng cân đối kế tốn báo cáo thu nhập ngân hàng qua tác động đến kết kinh doanh ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp giải tương đối tốt mục tiêu nghiên cứu ban đầu đặt ra: khóa luận trình bày sở lí luận lãi suất kinh tế, tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất, đặc biệt mơ hình đo lường rủi ro lãi suất Dựa sở lí luận diễn biến lãi suất Việt Nam giai đoạn 2011-2014, khóa luận ứng dụng mơ hình Đ tái định giá ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đo lường nguy rủi ro lãi suất ngân hàng giai đoạn 2011-2014 Kết hoàn toàn phù hợp với ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng giai đoạn 2011-2014 Từ đó, khóa luận đưa giải pháp, kiến nghị để nâng cao công tác quản trị hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Hạn chế nghiên cứu Những kết nghiên cứu giải tương đối yêu cầu đặt ban đầu chắn chưa giải cách hoàn toàn mỹ mãn 63 yêu cầu đề tài Hơn nữa, mơ hình tái định giá cịn nhiều nhược điểm thay đổi lãi suất ảnh hưởng lên thu nhập ngân hàng mà ảnh hưởng đến giá trị thị trường tài sản có tài sản nợ mơ hình tái định giá đề cập đến giá trị ghi sổ tài sản mà không đề cập đến giá trị thị trường chúng Việc thực đề tài phải chấp nhận nhiều giả định mơ hình tái định giá kết cuối cịn nhiều thiếu sót điều khơng thể tránh khỏi Hƣớng phát triển đề tài Do hạn chế định mặt thời gian kiến thức nên đề tài sử dụng mơ hình đơn giản sử dụng nhiều công tác quản trị tế H uế rủi ro lãi suất để đo lường rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Đề tài tiếp tục phát triển theo hướng kết hợp mơ hình tái định giá với mơ hình thời lượng mơ hình kì hạn đến hạn để đo lường rủi ro lãi suất Việc kết hợp mơ hình phát huy ưu điểm, hạn chế nhược điểm ại họ cK in h mơ hình bổ sung cho qua đo lường cách xác Đ rủi ro lãi suất ngân hàng 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất đại học Kinh tế quốc dân [2] Nguyễn Thị Ngọc Trang (2011), Quản trị rủi ro tài chính, Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh, Lưu hành nội [3] Nguyễn Văn Tiến (2011), Tài tiền tệ, Nhà xuất Thống kê đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh tế H uế [4] Trần Thị Xuân Hương (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất [5] Phạm Đỗ Nhật Vinh (2010), Hướng tới khuôn khổ quản trị rủi ro lãi suất, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 48 [6] Phịng tun truyền báo chí-Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Diễn ại họ cK in h biến lãi suất nhìn từ góc độ điều hành [7] Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2011-2014), Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/index.html [8] Hồng Minh Tiến (2012), Vận dụng mơ hình tái định giá quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng đầu tư phát triển Việ Nam, Tóm tắt luận văn Thạc sỹ Đ kinh tế, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [9] Lê Thì Thùy Trang (2014), Vận dụng mơ hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Quân đội, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Kinh tế Huế [10] Hà Thị Diệu Linh (2007), Một số giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 65 [11] Mã Thị Nam Chi (2008), Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam-Thực trạng giải pháp, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh [12] https://voer.edu.vn/pdf/936b02c7/1 [13] Nguyễn Tiến Cơng, Quản lí rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại, https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/13/quan-ly-rui-ro-lai-suat-o- Đ ại họ cK in h tế H uế ngan-hang-thuong-mai.html 66 PHỤ LỤC Năm 2011 Bảng cân đối kế toán ĐVT: Tỉ đồng 3714 Tiền gửi ngân hàng nhà nước 12101 Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 65452 Chứng khoán kinh doanh tế H uế Tiền mặt, vàng bạc, đá q Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư 543 20 290398 67449 2924 Tài sản cố định 3746 Tài sản có khác 14257 Tổng tài sản 460604 Các khoản nợ phủ ngân hàng nhà nước 27294 Tiền vàng gửi vay tổ chức tín dụng khác 74408 Tiền vàng gửi khách hàng 257136 Đ ại họ cK in h Góp vốn đầu tư dài hạn Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 36825 Phát hành giấy tờ có giá 11089 Các khoản nợ khác 24969 Tổng nợ phải trả 431721 Tổng vốn chủ sở hữu lợi ích cổ đơng thiểu số 28883 Tổng nợ phải trả, vốn chủ sở hữu lợi ích cổ đông thiểu số 460604 Báo cáo kết kinh doanh ĐVT: Tỉ đồng Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi khoản chi phí tương tự 55775 (35727) 20048 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1923 Chi phí từ hoạt động dịch vụ 771 Lãi từ hoạt động dịch vụ 1152 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng 383 Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 11 Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư (501) Thu nhập từ hoạt động khác 1191 Chi phí hoạt động khác ại họ cK in h Lãi từ hoạt động khác tế H uế Thu nhập lãi Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần (167) 1024 257 Chi phí hoạt động (9078) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín 13296 dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Đ Tổng lợi nhuận trƣớc thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (4904) 8392 (2133) 6259 Năm 2012 Bảng cân đối kế toán ĐVT: Tỉ đồng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 2511 Tiền gửi ngân hàng nhà nước 12234 Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 57708 Chứng khốn kinh doanh 275 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 74 329683 Chứng khốn đầu tư 73417 Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác ại họ cK in h Tổng tài sản tế H uế Cho vay khách hàng 2816 5277 19535 503530 Các khoản nợ phủ ngân hàng nhà nước 2785 Tiền vàng gửi vay tổ chức tín dụng khác 96851 Tiền vàng gửi khách hàng 289105 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 33227 Phát hành giấy tờ có giá 28669 Đ Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Các khoản nợ khác 19088 Tổng nợ phải trả 469690 Tổng vốn chủ sở hữu lợi ích cổ đơng thiểu số Tổng nợ phải trả, vốn chủ sở hữu lợi ích cổ đơng thiểu số 33840 503530 Báo cáo kết kinh doanh ĐVT: Tỉ đồng Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi khoản chi phí tương tự 50661 (32241) 18420 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1855 Chi phí từ hoạt động dịch vụ (577) Lãi từ hoạt động dịch vụ 1278 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng 362 Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 34 Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư 516 Thu nhập từ hoạt động khác 1331 Chi phí hoạt động khác ại họ cK in h Lãi từ hoạt động khác tế H uế Thu nhập lãi Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần (145) 1186 166 Chi phí hoạt động (9436) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín 12526 dụng 4358 Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 8168 Đ Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (1998) 6170 Năm 2013 Bảng cân đối kế toán ĐVT: Tỉ đồng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 2833 Tiền gửi ngân hàng nhà nước 10160 Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 73079 Chứng khốn kinh doanh 655 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 164 372989 Chứng khốn đầu tư 82360 Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác ại họ cK in h Tổng tài sản tế H uế Cho vay khách hàng 3755 7080 23292 576368 147 Tiền vàng gửi vay tổ chức tín dụng khác 80465 Tiền vàng gửi khách hàng 364497 Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 32425 Phát hành giấy tờ có giá 16565 Đ Các khoản nợ phủ ngân hàng nhà nước Các khoản nợ khác 27982 Tổng nợ phải trả 522081 Tổng vốn chủ sở hữu lợi ích cổ đông thiểu số 54287 Tổng nợ phải trả, vốn chủ sở hữu lợi ích cổ đơng thiểu số 576368 Báo cáo kết kinh doanh ĐVT: Tỉ đồng Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi khoản chi phí tương tự 44281 (26004) 18277 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 2097 Chi phí từ hoạt động dịch vụ (577) Lãi từ hoạt động dịch vụ 1520 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng 291 Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 19 Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư 46 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác ại họ cK in h Lãi từ hoạt động khác tế H uế Thu nhập lãi Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 1932 (970) 961 173 Chi phí hoạt động (9414) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín 11874 dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Đ Tổng lợi nhuận trƣớc thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (4123) 7751 (1943) 5808 Năm 2014 Bảng cân đối kế toán ĐVT: Tỉ đồng Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 4631 Tiền gửi ngân hàng nhà nước 9876 Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác 75434 Chứng khốn kinh doanh 3648 Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 435523 Chứng khốn đầu tư 93404 Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác ại họ cK in h Tổng tài sản tế H uế Cho vay khách hàng 3785 8872 25958 661132 4731 Tiền vàng gửi vay tổ chức tín dụng khác 103770 Tiền vàng gửi khách hàng 424181 Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác 416 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro 32022 Phát hành giấy tờ có giá 5294 Đ Các khoản nợ phủ ngân hàng nhà nước Các khoản nợ khác 35479 Tổng nợ phải trả 605893 Tổng vốn chủ sở hữu lợi ích cổ đơng thiểu số 55239 Tổng nợ phải trả, vốn chủ sở hữu lợi ích cổ đông thiểu số 661132 Báo cáo kết kinh doanh ĐVT: Tỉ đồng Thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi khoản chi phí tương tự 41076 (23495) 17580 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 2404 Chi phí từ hoạt động dịch vụ (937) Lãi từ hoạt động dịch vụ 1468 Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng 387 Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 192 Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư (154) Thu nhập từ hoạt động khác 3743 Chi phí hoạt động khác ại họ cK in h Lãi từ hoạt động khác tế H uế Thu nhập lãi Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần (2351) 1391 166 Chi phí hoạt động (9827) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín 11204 dụng 3902 Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 7302 Đ Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 1575 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5727