i Đạ ng ườ Tr ĐẠI HỌC HUẾ đ HỌC KINH TẾ TRƢỜNG ĐẠI KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC cK họ inh HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ tế ih Đạ ọc VÕ THỊ HẢI HIỀN ế Hu Khóa học: 2012-2016 i Đạ ng ườ Tr ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC cK họ inh HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ tế Giảng viên hƣớng dẫn: T.S Hoàng Văn Liêm ih Đạ Sinh viên thực hiện: Võ Thị Hải Hiền Lớp: K46B Tài Chính ọc ế Hu Huế, tháng 05 năm 2016 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo Khoa Tài Chính Ngân Hàng, trường Đại Học Kinh tế Huế tận tình hướng dẫn, giảng dạy em suốt trình học tập, nghiên cứu rèn luyện trường Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Giảng viên hướng dẫn TS Hoàng Văn Liêm quan tâm, nhiệt tình hướng dẫn, định hướng chuyên môn góp ý kiến mặt giúp em hoàn thành khóa luận cK họ Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo Ngân Hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế, anh chị Phòng Giao dịch Thành Nội, đặc biệt anh phận tín dụng tạo điều kiện thuận lợi, dẫn nhiệt tình, hỗ trợ cung cấp số liệu kiến thức quý báu để em hoàn thành khóa luận inh Và em xin gửi lời cảm ơn tới gia đình toàn thể bạn bè động viên, khích lệ em trình học tập nghiên cứu giúp em có thêm động lực thực khóa luận tốt tế Trong trình thực tập làm khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót, khuyết điểm trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn hạn Đạ chế Vì vậy, em mong nhận góp ý chia sẻ thầy cô, Ban lãnh đạo anh chị Ngân hàng để em có thêm kinh nghiệm khóa luận hoàn thiện ih Cuối cùng, em xin chúc quý thầy, cô giáo Khoa Tài Chính Ngân Hàng, Ban lãnh đạo anh chị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ọc Thừa Thiên Huế - Phòng Giao dịch Thành Nội dồi sức khỏe thành công công việc ế Hu Em xin chân thành cảm ơn! i i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp TÓM TẮT ĐỀ TÀI Tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thƣơng mại, hoạt động thu đƣợc nhiều lợi nhuận tổng lợi nhuận ngân hàng nhƣng lại gặp rủi ro lớn Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hƣởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hƣởng đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn nhƣng thiết điều kiện nay, đặc biệt cK họ ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, môi trƣờng hoạt động ngành Ngân hàng Việt Nam nhiều khó khăn, hạn chế, công tác quản trị rủi ro tín dụng thiếu hiệu quả, minh bạch Do đó, đề tài khóa luận em muốn làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Từ đó, sâu tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, nhƣ đề inh xuất giải pháp nhằm hoàn công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế tế ih Đạ ọc ế Hu ii i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thƣơng mại BIDV: Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam PGD: Phòng giao dịch TDNH: Tín dụng ngân hàng RRTD: Rủi ro tín dụng cK họ CBTD: Cán tín dụng NQH: Nợ hạn KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp DNTN: Doanh nghiệp tƣ nhân inh TMCP: Thƣơng mại Cổ phần CIC: Credit Information Center – Trung tâm thông tin tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng GHTD: Giới hạn tín dụng DPRR: Dự phòng rủi ro QHKH: Quan hệ khách hàng DNVVN: Doanh nghiệp vừa nhỏ FDI: Đầu tƣ trực tiếp từ nƣớc ế Hu SME: Tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ ọc HTXHTDNB: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ih Đạ TSĐB: Tài sản đảm bảo tế NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc iii i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp IRB: Hệ thống sở liệu đánh giá nội BSMS: Là dịch vụ gửi – nhận tin nhắn qua điện thoại di động Bankplus: Dịch vụ đại gắn trực tiếp số di động với nhiều tài khoản ngân hàng, giúp khách hàng thực giao dịch ngân hàng điện thoại di động cách tiện lợi nhanh chóng BIDV Smart Banking: Ứng dụng ngân hàng thông minh điện thoại BIDV Online - Dịch vụ:Ngân hàng trực tuyến cho cá nhân inh cK họ Internet banking: Ngân hàng điện tử tế ih Đạ ọc ế Hu iv i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i TÓM TẮT ĐỀ TÀI ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii MỤC LỤC v cK họ DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ x DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU xi PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu inh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tƣợng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu tế Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài Đạ PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ ih RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng ọc 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng Hu 1.1.3.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.3.2 Căn vào đối tƣợng tín dụng 1.1.3.3 Căn vào hình thức tín dụng ế 1.1.3.4 Căn vào chủ thể vay vốn v i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp 1.1.3.5 Căn vào đối tƣợng trả nợ 1.1.3.6 Căn mục đích tín dụng 1.1.3.7 Căn vào tính chất khoản vay 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Rủi ro giao dịch 1.2.2.2 Rủi ro danh mục cK họ 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 10 1.2.3.1 Đối với ngân hàng 10 1.2.3.2 Đối với khách hàng 10 1.2.3.3 Đối với kinh tế 11 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 11 1.2.4.1 Nguyên nhân khách quan 11 inh 1.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 12 1.2.5 Hệ thống tiêu phản ánh RRTD 15 1.2.5.1 Chỉ tiêu phản ánh nợ hạn 15 tế 1.2.5.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 16 1.2.5.3 Trích lập dự phòng RRTD 18 Đạ 1.2.5.4 Điểm tín nhiệm khách hàng CBTD đánh giá 19 1.2.5.5 Tính đa dạng tín dụng 19 1.2.5.6 Mất ổn định vĩ mô 19 ih 1.3 Quản trị rủi ro quản trị rủi ro tín dụng NHTM 19 1.3.1 Khái niệm 19 ọc 1.3.1.1 Quản trị rủi ro 19 1.3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 19 Hu 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM 20 1.3.2.1 Nhận diện xác định rủi ro tín dụng 20 1.3.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 23 ế 1.3.2.3 Kiểm soát xử lý RRTD 27 vi i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp 1.3.2.4 Tài trợ rủi ro 28 1.3.3 Các mô hình quản trị RRTD 30 1.3.3.1 Mô hình quản trị RRTD tập trung 31 1.3.3.2 Mô hình quản trị RRTD phân tán 32 1.4 Kinh nghiệm quản trị RRTD số ngân hàng giới 32 1.4.1 Ngân hàng Citibank Mỹ 32 1.4.2 Ngân hàng ING Bank Hà Lan 33 1.4.3 Ngân hàng KasiKorn Thái Lan 33 cK họ 1.4.4 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Việt Nam 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 35 2.1 Giới thiệu chung 35 inh 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 35 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh tế Thừa Thiên Huế 36 2.1.2.1 Giới thiệu chung 36 Đạ 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ BIDV Chi nhánh Thừa Thiên Huế 37 2.1.2.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh 37 2.1.3 Kết kinh doanh BIDV Chi nhánh Thừa Thiên Huế từ năm 2013 – ih 2015 39 2.1.3.1 Tình hìnhhuy động vốn 39 ọc 2.1.3.2 Hoạt động cho vay 42 2.1.3.3 Khát quát kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 – 2015 45 Hu 2.2 Thực trạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế 46 2.2.1 Thực trạng dƣ nợ theo nhóm nợ 46 ế 2.2.2 Thực trạng nợ hạn 49 vii i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Thừa Thiên Huế 50 2.3.1 Tình hình công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Huế 50 2.3.1.1 Định hƣớng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 50 2.3.1.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 51 2.3.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro Chi nhánh Thừa Thiên Huế 53 2.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 53 2.3.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 55 cK họ 2.3.2.3.Kiểm soát rủi ro tín dụng 56 2.3.2.4.Tài trợ rủi ro tín dụng 58 2.4.1 Kết đạt đƣợc 61 2.4.2 Những vấn đề chƣa đạt đƣợc 61 2.4.3 Nguyên nhân 62 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 62 inh 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI tế NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 65 3.1 Phƣơng hƣớng phát triển 65 Đạ 3.1.1 Phƣơng hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam đến năm 2016 65 3.1.2 Phƣơng hƣớng phát triển BIDV Chi nhánh Thừa Thiên Huế 66 ih 3.2 Giải pháp xây dựng nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Thừa Thiên Huế 67 ọc 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 67 3.2.1.1 Nhóm giải pháp nhận dạng rủi ro tín dụng 67 Hu 3.2.1.2 Hoàn thiện công tác đo lƣờng RRTD theo hƣớng tiếp tục lộ trình hoàn thiện mô hình QTRR theo chuẩn quốc tế 68 3.2.1.3 Hoàn thiện công tác kiểm soát, phòng ngừa rủi ro 70 ế 3.2.1.4 Hoàn thiện biện pháp tài trợ rủi ro 71 viii i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp hoạt động đem lại tiện ích, dịch vụ tốt cho khách hàng nƣớc quốc tế Hoàn thiện mô thức quản trị ngân hàng theo thông lệ, kiên định chuyển đổi mô hình tổ chức theo hƣớng quản lý tập trung Trụ sở điều hành hoạt động kinh doanh theo chiều dọc phù hợp với điều kiện môi trƣờng Việt Nam; nâng cao hiệu kinh doanh suất lao động; tạo đột phá công tác cải cách thủ tục hành 3.1.2 Phƣơng hƣớng phát triển BIDV Chi nhánh Thừa Thiên Huế cK họ Trong năm qua, BIDV Chi nhánh Thừa Thiên Huế hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ đƣợc giao, quy mô hiệu hoạt động có tăng trƣởng, chất lƣợng hoạt động đƣợc đảm bảo Tuy nhiên, giai đoạn kinh doanh BIDV cổ phần hóa, Chi nhánh đề mục tiêu, định hƣớng cụ thể nhƣ sau: - Kiếm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng, bƣớc nâng cao tỷ trọng cho inh vay ngắn hạn, ƣu tiên phát triển tín dụng bán lẻ tài trợ vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa kết hợp bán chéo sản phẩm; đẩy mạnh tín dụng với đối tƣợng khách hàng lĩnh vực xuất nhập kết hợp phát triển dịch vụ tài trợ thƣơng mại tế kinh doanh ngoại tệ - Tái cấu (nền khách hàng, danh mục tài sản nợ - có) nhằm nâng cao Đạ hiệu chất lƣợng, chủ động kiểm soát rủi ro tăng trƣởng bền vững; - Cải thiện phát triển hệ thống công nghệ thông tin gắn với phát triển đa dạng hóa hệ thống sản phẩm kênh phân phối; ih - Hoạt động theo mô hình Chi nhánh bán buôn kết hợp bán lẻ, tập trung, ƣu tiên phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, nâng dần tỷ trọng tiêu ọc bán lẻ Trên sở đó, Chi nhánh Thừa Thiên Huế định hƣớng hoạt động tín dụng Hu thời gian tới nhƣ sau: Kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng, bƣớc nâng cao tỷ trọng cho vay ngắn hạn, ƣu tiên phát triển tín dụng bán lẻ tài trợ vốn cho DNNVV kết hợp bán chéo sản phẩm; Đẩy mạnh tín dụng với đối tƣợng khách ế 66 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp hàng lĩnh vực xuất nhập kết hợp phát triển dịch vụ tài trợ thƣơng mại kinh doanh ngoại tệ; Bám sát tình hình hoạt động khách hàng để kiểm soát khoản vay đƣợc tốt nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu, đặc biệt trọng đến khách hàng có dƣ nợ lớn, mang tính định đến hoạt động Chi nhánh 3.2 Giải pháp xây dựng nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Thừa Thiên Huế 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp cK họ 3.2.1.1 Nhóm giải pháp nhận dạng rủi ro tín dụng Trong phần phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chƣơng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng thƣờng bắt nguồn từ thông tin không đầy đủ, khách hàng thân Ngân hàng Vì vậy, để công tác nhận dạng rủi ro xảy thực trình cấp tín dụng, Chi nhánh cần thiết phải xây dựng bảng câu hỏi liệt kê yếu tố nghi vấn điều kiện rủi ro để qua nhận diện inh nguy rủi ro Từ đó, giúp cho Chi nhánh nhận biết đƣợc điều kiện gây rủi ro, nguy rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời  Lập bảng số liệu nghiên cứu mức độ xảy RRTD thông qua việc xây dựng hệ tế thống câu hỏi Đây phƣơng pháp đơn giản hiệu nhận dạng rủi ro mà Đạ Chi nhánh nên tiến hành Chi nhánh phải tiến hành đƣa loạt câu hỏi để phân loại RRTD Thông thƣờng câu hỏi thƣờng đƣợc đƣa nhƣ RRTD xảy khâu quy trình cho vay? Mức độ xảy ra? Tổn thất bao nhiêu? RRTD ih thƣờng gặp mảng khách hàng nào? Dạng RRTD xuất hiện? Bên cạnh bảng câu hỏi phải dạng câu hỏi mở nhằm để thu thập thêm thông tin ọc nhằm tìm kiếm giải pháp từ ngƣời đƣợc điều tra nhằm tìm kiếm giải pháp cho việc khắc phục nhƣ phòng ngừa RRTD Sau có kết điều  Dựa vào quy trình cho vay Hu tra, sử dụng mô hình nhằm thống kê phân loại RRTD Nội dung phƣơng pháp bám theo bƣớc quy trình ế cho vay nhằm phát sai sót bƣớc Do chi nhánh phải xây dựng 67 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp đƣợc quy trình cho vay cụ thể để thuận lợi việc quản lý tín dụng thuận lợi việc rà soát hoạt động việc kinh doanh tín dụng Chi nhánh nhằm phát rủi ro Bởi RRTD nguyên nhân bắt đầu bƣớc quy trình cho vay Với bƣớc có nguyên nhân đƣa RRTD cho chi nhánh dựa vào để đƣa dấu hiệu RRTD quy trình cho vay cụ thể chi nhánh Các cán quản lý rủi ro phải theo sát quy trình dựa vào quy trình cho vay để nhận dạng đƣợc RRTD cho chi nhánh Đẩy mạnh hoạt động thu thập, lưu trữ phân tích liệu cK họ  Có thể nói phƣơng pháp quan trọng Chi nhánh việc nhận dạng RRTD nhƣng việc thu thập phân tích liệu chƣa đƣợc tiến hành cách khoa học liên tục Trong hoạt động tín dụng lại đòi hỏi thông tin liên tục cập nhật xác Thực tế hoạt động thông tin tín dụng Chi nhánh chƣa đƣợc đề cao Thông tin tín dụng quan trọng inh hoạt động tín dụng quản trị RRTD Muốn nắm bắt đƣợc thay đổi thị trƣờng, doanh nghiệp chi nhánh cần phải đẩy mạnh việc thu thập thông tin tín dụng Việc thu thập thông tin đầy đủ xác giúp tế Chi nhánh thuận lợi nhận dạng rủi ro 3.2.1.2 Hoàn thiện công tác đo lƣờng RRTD theo hƣớng tiếp tục lộ trình hoàn Đạ thiện mô hình QTRR theo chuẩn quốc tế * Nhằm xây dựng HTXHTDNB để đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn IRB - Basel II Ủy ban Giám sát Ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc ứng ih dụng Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội bộ,thì Ngân hàng cần đầu tƣ nguồn lực không nhỏ cho công việc + Hoàn thiện sở liệu ọc sau: Hu Cơ sở liệu đầy đủ, đảm bảo số lƣợng chất lƣợng thách thức lớn rõ ràng NHTM, tiêu tốn nhiều nguồn lực thời gian ngân hàng phải 5-7 năm liệu để đảm bảo cho việc phân tích, ế xây dựng kiểm định mô hình qua chu kỳ kinh tế Do đó, NHTM cần 68 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp phải trọng hoàn thiện sở liệu từ ngày hôm nay, chí cần phải khôi phục lại liệu khứ để đẩy nhanh tiến trình + Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ Việc hoàn thiện sở liệu khách hàng kéo theo yêu cầu đầu tƣ xây dựng hệ thống hạ tầng công nghệ đồng từ hệ thống ghi nhận thông tin khách hàng, khởi tạo, phê duyệt khoản vay, hệ thống ngân hàng lõi quản lý giao dịch, hệ thống quản lý hạn mức, quản lý tài sản bảo đảm hệ thống quản lý rủi ro, cảnh báo sớm, quản lý thu hồi xử lý nợ, kho liệu doanh nghiệp Đây đầu tƣ lớn khai cK họ đòi hỏi ngân hàng phải chuẩn bị tiềm lực tài nhƣ nhân để triển + Nâng cao khả dự báo rủi ro HTXHTDNB - Hoàn thiện HTXHTDNB sở xây dựng thẻ điểm theo ngành hàng, quy mô, loại sản phẩm phù hợp với đối tƣợng khách hàng/nhóm khách hàng dựa đánh giá mức nhân tố rủi ro đặc thù ngành, quy mô, sản inh phẩm tín dụng - Phối hợp linh hoạt phƣơng pháp luận xếp hạng (phƣơng pháp chuyên gia/phƣơng pháp thống kê/phƣơng pháp thống kê có điều chỉnh theo chuyên gia) tế cho nhóm đối tƣợng khách hàng - Đo lƣờng, lƣợng hóa thƣớc đo rủi ro, thực kiểm thử đầy đủ, độc lập trƣớc lực, xác ổn định mô hình Đạ đƣa vào ứng dụng; đồng thời kiểm định định kỳ hàng năm để đảm bảo tính hiệu + Nâng cao hiệu chế kiểm tra giám sát hoạt động HTXHTDNB ih Cơ chế kiểm tra giám sát hoạt động HTXHTDNB NHTM ởViệt Nam cần đáp ứng tiêu chí: (i) độc lập; (ii) minh bạch; (iii) liên tục; (iv) phân ọc định rõ ràng trách nhiệm (v) có kiểm tra, giám sát phận kiểm toán nội nhƣ Hội đồng quản trị Ban quản lý cấp cao Ngân hàng Hu + Đào tạo, nâng cao trình độ nhân phát triển mô hình IRB Phát triển HTXHTDNB theo mô hình thống kê đòi hỏi ngân hàng phải có chuyên viên đƣợc đào tạo tảng thống kê bản, có khả lập trình, xây ế dựng mô hình thống nhất, phù hợp với đặc điểm sở liệu ngân hàng Trƣớc 69 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp mắt, yêu cầu khó khăn ngành ngân hàng lực lƣợng nhân đƣợc đào tạo chuyên sâu mảng chƣa thực phổ biến Việt Nam, có, chƣa có đủ kinh nghiệm để triển khai mô hình Tuy nhiên, ngân hàng cần quan tâm trọng phát triển yếu tố để đảm bảo việc triển khai thành công nhƣ trì HTXHTDNB 3.2.1.3 Hoàn thiện công tác kiểm soát, phòng ngừa rủi ro  Kiểm soát RRTD cần phải có đầy đủ hoạt động: Kiểm soát trƣớc cho vay: Kiểm soát trình thiết lập sách, thủ tục, cK họ quy trình cho vay; kiểm tra trình lập hồ sơ vay vốn thẩm định, kiểm tra viên thực đối chiếu với quy định để kiểm tra tính dầy đủ, hợp pháp hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính xác số liệu tính toán thẩm định hồ sơtín dụng Kiểm tra tờ trình cho vay hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm CBTD, ý kiến phụ trách phận tín dụng, xét duyệt ban lãnh đạo trình duyệt trƣờng hợp vƣợt thẩm quyền phán inh Kiểm soát cho vay: Kiểm tra nội dung điều khoản hợp đồng tín dụng; Kiểm tra giá trị hợp đồng số tiền thực tế giải ngân/mục đích sử dụng tiền vay/thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng/lãi suất áp dụng suốt tế thời gian vay vốn (cố định/thả nổi) điều kiện tài sản đảm bảo,… Kiểm tra hồ sơ, chứng từ giải ngân (Hợp đồng mua bán/ hoá đơn VAT, biên Đạ đối chiếu công nợ, biên nghiệm thu, giao nhận hàng hoá,…) đối chiếu với mục đích, phƣơng án vay vốn ban đầu khách hàng; kiểm tra khoản giải ngân nhóm khách hàng có liên quan ih Kiểm soát sau cho vay: Kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội độc lập, đánh giá ọc lại sách tín dụng để rút kinh nghiệm cho năm tới Thực việc kiểm soát chặt chẽ khoản tín dụng phát ngăn chặn kịp thời hành vi Hu khách hàng làm ảnh hƣởng tới mức độ an toàn khoản tiền cho vay Kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng: Cán Ngân hàng thƣờng xuyên thực kiểm tra theo dõi hành vi ngƣời vay, mục đích sử dụng ế tiền vay, trình hoạt động kinh doanh, trình trả nợ giám sát đảm bảo 70 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp tín dụng nhằm tránh tình trạng ngƣời vay vi phạm điều khoản thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, khoản vay có biểu khả thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Biện pháp kiểm tra, giám sát không hạn chế rủi ro xảy ra, đánh giá đƣợc hiệu hoạt động tín dụng, tạo mối quan hệ lâu dài, bền vững với khách hàng, tiếp thị loại sản phẩm dịch vụ Ngân hàng nhằm phục vụ nhu cầu đối tƣợng vay vốn mà thông qua nhắc nhở, đôn đốc việc hoàn thành công tác cK họ trả nợ, trả lãi đến hạn toán 3.2.1.4 Hoàn thiện biện pháp tài trợ rủi ro  Cơ cấu lại nợ cho khách hàng Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan nhƣng chƣa phải bất khả kháng, khách hàng tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thƣờng inh Ngân hàng có đủ thông tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tƣơng lai, khách hàng có phƣơng án sản xuất kinh doanh có hiệu khả thi, phƣơng án nguồn trả nợ khách hàng khả thi chắn Ngân hàng có tế thể xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có đƣợc hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh  Bán nợ Đạ có nguồn thu để trả nợ cho Ngân hàng ih - Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp - Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ NHTM  Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần ọc khác Hu Bên cạnh giải pháp xử lý thu hồi nợ xấu nêu trên, Ngân hàng cần phối hợp biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động linh hoạt cao nhƣ: Tƣ vấn cho khách hàng đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy vụ lừa đảo, ế hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng (cũng cho Ngân 71 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp hàng); Đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào doanh nghiệp có triển vọng Với hình thức này, Ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào điều hành hoạt động doanh nghiệp chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhƣợng cổ phần  Sử dụng dự phòngđể xử lý rủi ro Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc Ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng theo Văn hợp số 22/VBNN – NHNN ngày 04/06/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Thực cK họ nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh Chi nhánh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Đồng thời, cần chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trƣờng hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn inh thất rủi ro xảy 3.2.2 Nhóm giải pháp gián tiếp 3.2.2.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực tế Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời Đạ lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ hình ảnh Ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng Ngân hàng ih Phải thƣờng xuyên tổ chức lớp đào tạo kỹ chuyên môn nghiệp vụ cho CBTD Chú trọng đến hiệu công tác đào tạo cách gắn việc đào tạo tạo có nhu cầu ọc với hoạt động tín dụng thực tiễn, tìm hiểu nhu cầu thực tế lên kế hoạch đào Đối với cán có thành tích xuất sắc nên đƣợc biểu dƣơng, khen thƣởng nâng lƣơng trƣớc thời hạn đề bạt lên vị trí cao ế Hu mặt vật chất lẫn tinh thần tƣơng xứng với kết mà họ mang lại, kể việc 72 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp Đối với cán có sai phạm, làm thất thoát vốn tùy theo mức độ mà giáo dục, chuyển sang phận khác xử lý kỷ luật, đặc biệt cán bị thoái hóa biến chất Có nhƣ kỷ cƣơng hoạt động tín dụng, uy tín Ngân hàng ngày đƣợc nâng cao chất lƣợng tín dụng chắn đƣợc cải thiện đáng kể Đồng thời, Ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân nhằm thu hút đƣợc nhân tài trì đủ nhân lực chất lƣợng đảm trách hoạt động tín dụng Ngân hàng cK họ 3.2.2.2 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng phải đƣợc quan tâm điều chỉnh cho phù hợp, coi việc kiểm tra, kiểm soát nội nhƣ trợ giúp đắc lực để hoạt động tín dụng đƣợc hoàn thiện Mặc dù phận không trực tiếp tạo sản phẩm nhƣng giúp khôi phục lại ngăn chặn kịp thời sản phẩm mà CBTD không làm quy trình dẫn đến sai lệch Lãnh đạo ngân hàng cần inh quan tâm giám sát gắt gao để tạo môi trƣờng kiểm soát tốt, đạo xử lý triệt để sai phạm dù lớn hay nhỏ, đạo phòng tín dụng phối hợp, hỗ trợ để phận kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tốt tế 3.2.2.3 Phát triển đại hóa hệ thống công nghệ thông tin Công nghệ đòn bẩy phát triển, điều kiện để hội nhập Ngân Đạ hàng vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hoá công nghệ mạng tin học giúp nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh ih - Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác ọc Hiện nay, công nghệ thông tin phát triển ngày nên Ngân hàng cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin đƣợc trang bị đầy đủ Các cán Hu phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thông tin toàn hệ thống ngân hàng để trình thông tin đƣợc thông suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực Ngân hàng Khó khăn lớn ế công nghệ thay đổi, ngân hàng chƣa kịp triển khai công nghệ công 73 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp nghệ đời Do đó, Ngân hàng cần xem xét kỹ lƣỡng điều kiện, khả tài nhân lực trƣớc áp dụng công nghệ 3.3 Đề xuất – kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc - Hoàn thiện môi trường pháp lý bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Nhà nƣớc cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho ngƣời gửi cK họ tiền, góp phần ổn định kinh tế quốc dân Ngoài ra, nhà nƣớc nên ban hành thêm văn dƣới luật hƣớng dẫn chấp cầm cố bất động sản, tài sản đất - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý Nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phân phối cung cấp thông tin quan Mặt inh khác thông tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian Do vậy, cần phải triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia tế - Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm Đạ soát chất lƣợng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hƣớng dẫn kiểm toán viên công ty kiểm toán sở nguyên tắc việc đƣa ý kiến Tuy nhiên tồn nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chƣa có chuẩn mực Việt Nam, ih nhiều doanh nghiệp chƣa có báo cáo kiểm toán độc lập, tỷ trọng doanh nghiệp chƣa thực kiểm toán công khai ọc 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Tăng cường hoạt động tra, giám sát NHNN dụng biện pháp nhƣ sau: ế Hu Nâng cao hoạt động tra, giám sát Ngân hàng NHNN cách áp 74 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát Ngân hàng - Sự cạnh tranh NHTM ngày trở nên gay gắt khốc liệt dẫn đến tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng Ngân hàng nhƣ hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro cho vay tăng cao Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, giám sát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - NHNN cần quan tâm đến việc nâng cao chất lƣợng đội ngũ cK họ tra giám sát Ngân hàng, đảm bảo đủ số lƣợng lực, kiến thức hoạt động Ngân hàng, pháp luật, đảm bảo phẩm chất đạo đức cần có để hoàn thành tốt nhiệm vụ đƣợc giao Trong việc hoàn thiện khuôn khổ, quy trình phƣơng pháp tra, giám sát, NHNN nên xây dựng tiêu chí đánh giá rủi ro cụ thể, rõ ràng thiết lập inh hệ thống giám sát có khả cảnh báo rủi ro cho Ngân hàng Cải thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng Thông tin tín dụng phải đƣợc cập nhật thƣờng xuyên nhằm đáp ứng yêu cầu tế tính kịp thời Ngân hàng, đảm bảo an toàn, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng CIC cần có quy định chặt chẽ việc Đạ cung cấp thông tin tín dụng mang tính bắt buộc với Ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam Từ đó, CIC tạo lập hệ thống sở liệu tín ih dụng tập trung, hoàn chỉnh, đảm bảo tính an toàn cho hoạt động Ngân hàng Bên cạnh đó, CIC nên đa dạng hóa nguồn thông tin đáng tin cậy từ quan thuế, phòng thƣơng mại, hiệp hội ngành nghề ọc Mặt khác, thông tin mà CIC cung cấp cần tiết vấn đề phát sinh nợ hạn khách hàng khứ, lịch sử khách hàng vay, Hu thông tin liên quan đến ý chí trả nợ khách hàng Có nhƣ vậy, công tác thẩm định đối tƣợng vay vốn quản trị rủi ro Ngân hàng đạt hiệu cao ế 75 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Ban hành văn qui định quản lý giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng Xây dựng mô hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho Chi nhánh Xây dựng quy chế, văn phù hợp với tình hình thực tế, làm khung pháp lý cho cán kiểm soát theo thực hiện, giúp công tác kiểm tra, kiểm soát đƣợc thuận lợi cK họ Phát triển hệ thống công nghệ thông tin theo mô hình tập trung ngày tốt để phục vụ cho trình tra cứu thông tin khách hàng, phát sai sót trình thực cấp tín dụng inh tế ih Đạ ọc ế Hu 76 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trƣờng, hoạt động kinh doanh NHTM tránh khỏi rủi ro Vì vậy, đến lúc NHTM Việt Nam nói chung nhƣ Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế nói riêng cần có nhìn đắn quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh công cụ hữu hiệu tạo giá trị ngân hàng Vì vậy, việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng cần thiết cấp bách Trƣớc yêu cầu thực tế khách quan với việc áp cK họ dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề Thứ nhất, hệ thống hoá mang tính lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng inh tạiNgân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013-2015, sở phân tích đánh giá kết đạt đƣợc mặt hạn chế, nguyên nhân tồn quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh tế Thứ ba, đề xuất giải pháp số kiến nghị có tính khả thi Nhà nƣớc, BIDV nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Đạ Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế Hy vọng qua nghiên cứu này, khóa luận có đóng góp phần nhỏ vào ih việc giúp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt NamChi nhánh Thừa Thiên Huế nói riêng hệ thống NHTM nói chung quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm ọc soát đƣợc khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện đƣợc sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lƣợng tín dụng nhƣ mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng khác Hu Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, em mong nhận góp ý kiến Quý thầy, cô, chuyên gia Ban lãnh đạo Ngân hàng ế 77 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp đểem có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài inh cK họ tế ih Đạ ọc ế Hu 78 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  Sách, luận văn tham khảo: Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, trang 350 Hồ Diệu, Lê Thẩm Dƣơng, Lê Thị Hiệp Thƣơng, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu & Bùi Diệu Anh (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, trang 20 cK họ Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Ngọc Trang (2015), Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế, Học viện Hành Chính Quốc Gia, trang 71ôngản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát ứngBasel inh Khóa luận: Hoàn thiện công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam đáp ứng yêu cầu Hiệp ƣớc vốn Ủy ban Basel Anthony Saunders and Linda Allen( 2002), Credit Risk Measurement, John tế Wiley and Sons Inc Joel Bessis (2001), Risk Management in Banking Các tạp chí, báo: Đạ  Lê Thị Huyền Diệu (2007), Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Citibank, Tạp chí Ngân hàng số 16/2007 ih Lê Thị Huyền Diệu (2010), "Quản lý rủi ro tín dụng - Kinh nghiệm ngân hàng giới học cho Việt Nam", Tạp chí thị trƣờng Tài - Tiền tệ, số ọc 1+2, trang 72-75 Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc thời kì hội nhập, Tạp chí Ngân hàng, số 76(15), tr 20-27 Các trang web điện tử: http://vnba.org.vn/ - Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam http://www.sbv.gov.vn/ - Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ế Hu  79 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp http://ub.com.vn/ - Cộng đồng Ngân hàng Nguồn nhân lực http://thuvienphapluat.vn/ -Thƣ viện pháp luật http://bidv.com.vn/ - Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam  Các văn pháp luật: Văn hợp số 22/VBHN - NHNN ngày 04/06/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, ban hành ngày 16/06/2010 cK họ Luật tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/06/2010  Tài liệu khác: Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam năm 2013, 2014, 2015 Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi inh nhánh Thừa Thiên Huế năm 2013, 2014, 2015 tế ih Đạ ọc ế Hu 80